Cervecería San Miguel S.a. (2)
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INVENTARIO INICIALCERVECERA SAN MIGUEL S.A.
Al 01 de Enero del 2012
I. ACTIVO10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
101 Caja 104 Cuentas Corrientes
20 Mercadera201 Mercadera Manufacturada
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo331 Terrenos
TOTAL ACTIVOII. PASIVO
42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
TOTAL PASIVOIII. PATRIMONIO
50 Capital 501 Capital Social
TOTAL PATRIMONIO IV. RESMEN
TOTAL ACTIVOTOTAL PASIVOPATRIMONIO
V. BALANCE DE INVENTARIO 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
101 Caja 104 Cuentas Corrientes
20 Mercadera201 Mercadera Manufacturada
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo331 Terrenos
42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
50 Capital 501 Capital Social
Chiclayo, 15 de Octubre del 2015
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________________ _______________Gerente Contador
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INVENTARIO INICIALCERVECERA SAN MIGUEL S.A.
Al 01 de Enero del 2012
25,000.005,000.00
20,000.0035,000.00
35,000.0090,000.00
90,000.00150,000.00
10,000.0010,000.00
10,000.00
140,000.00140,000.00
140,000.00
150,000.0010,000.00
S/. 140,000.00
25,000.005,000.00
20,000.0035,000.00
35,000.0090,000.00
90,000.0010,000.00
10,000.00140,000.00
140,000.00
-
S/. 150,000.00 150,000.00
-
LIBRO DIARIOCERVECERA SAN MIGUEL S.A.
Al 01 de Enero del 2012
110 Efectivo y Equivalente de Efectivo20 Mercadera33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros50 Capital
01/01 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciode operaciones
263 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
636 Servicios Bsicos636.1 Energa Elctrica 200.00636.3 Agua 70.00
40 Tributos, Contrap. y Aportes al Sistema de Pensiones401 Gobierno Central
4011 I.G.V.42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar06/01 Por el pago de recibo de energa elctrica y
agua. 3
42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo104 Cuentas Corrientes
104.1 Banco de Crdito06/01 Por el pago de recibo de energa elctrica y
agua con cheque N xxx del Bco. Crdito.4
94 Gastos Administrativos942 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
06/01 Por el destino del pago del recibo de energaelctrica y agua.
512 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprob. Por Cobrar40 Tributos, Contrap. y Aportes al Sistema de Pensiones
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401 Gobierno Central4011 I.G.V.
70 Ventas 701 Mercadera
10/01 Por la venta de 1000 cajas de cerveza al Colegio de Ingenieros, con Fact. 005-1125
610 Efectivo y Equivalente de Efectivo
101 Caja12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprob. Por Cobrar10/01 Por el ingreso de dinero a caja por la venta
de cerveza segn Fact. 005-11257
60 Compras601 Mercadera
40 Tributos, Contrap. y Aportes al Sistema de Pensiones401 Gobierno Central
4011 I.G.V.42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar17/01 Por la compra a Backus de 100 cajas de
cerveza con Fact. 011-12348
42 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros421 Facturas, boletas y otros comprob. Por Pagar
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo104 Cuentas Corrientes
104.1 Banco de Crdito17/01 Por el pago de la Fact. 011-1234 con Cheque
011-1234 del Banco de Crdito9
20 Mercadera201 Mercadera
61 Variacin de Existencias611 Mercadera
17/01 Por el ingreso de mercadera al almacn. 10
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes621 Remuneraciones
40 Tributos y Contraprestaciones por Pagar403 Instituciones Pblicas
41 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar411 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
31/01 Por el pago de la planilla de remune-
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raciones. 11
94 Gastos Administrativos944 Sueldos y Salarios
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
31/01 Por el destino de los gastos por remu-neraciones. Por el destino de la planilla de remu-neraciones.
1241 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar
411 Remuneraciones y Participaciones Por Pagar10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
104 Cuentas Corrientes en Inst. Fin. Por el pago con cheque de la planillade remuneraciones.
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LIBRO DIARIOCERVECERA SAN MIGUEL S.A.
Al 01 de Enero del 2012
25,000.0035,000.0090,000.00
10,000.00140,000.00
270.00270.00
636.3 Agua 70.0048.60
48.60
318.60
318.60
318.60
270.00
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 270.00Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
47,200.00
7,200.00
-
40,000.00
47,200.00
47,200.00
2,966.10
533.90
3,500.00
3,500.00
3,500.00
2,966.10
2966.10
3,525.00
455.26
3,069.74
-
3,525.00
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 3,525.00Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
3,069.74
3,069.74
S/. 265,393.04 265,393.04
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LIBRO MAYORCERVECERA "SAN MIGUEL"
AL 01 DE ENERO DEL 2012
10 2025,000.00 318.60 35,000.0047,200.00 3,500.00 2966.10
3,069.74
37,966.1072,200.00 6,888.34
42 50318.60 10,000.00 140,000.00
3,500.00 318.603,500.00
3818.60 13,818.60 140,000.00
40 9448.60 7,200.00 270.00
533.90 455.26 3525.00
582.50 7,655.26 3795.00
12 7047200.00 47200.00 40000.00
47200.00 47200.00 40000.00
-
61 622966.10 3,525.00
2966.10 3,525.00
-
LIBRO MAYORCERVECERA "SAN MIGUEL"
AL 01 DE ENERO DEL 2012
3390,000.00
90,000.00
63270.00
270.00
79270.00
3525.00
3,795.00
602966.10
2966.10
-
413,069.74 3,069.74
3,069.74 3,069.74
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LIBRO MAYOR
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PLANILLA DE REMUNERACIONES
N DE ORD. TRABAJADORES ASIG. FAMILIAR TOTAL BSICOREMUN. BASICA 2012
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PLANILLA DE REMUNERACIONES
DESCUENTOS
SNPAFP PRIMA DESCUENTOS
APORTE PRIMA SEG. COMISIONTOTAL
INASISTENCIAS13% 10% 1.30% 1.60% DIAS
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PLANILLA DE REMUNERACIONES
DESCUENTOS
NETO A PAGARDESCUENTOS
INASISTENCIASDOMINICAL DIARIO TOTAL
62 Gastos Pers. 0.00621 Remun. 0.00627 Seguridad 0.00
40 Tributos, contraprestaciones y aportes4017 Imp. a la renta 0.004031 EsSalud 0.004032 ONP 0.00407 AFP 0.00
41 Remun. por pagar411 Rem. por pagar
0.00
TOTAL DESCUENTORTA. DE 5TA.
CATEG
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PLANILLA DE REMUNERACIONES
9%
0.00
0.00
0.00
APORTES ESSALUD
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HOJA DE TRABAJOCERVECERA SAN MIGUEL S.A.
Mes de Enero del 2012
CODIGO DETALLE DE LA CUENTASUMAS DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEUDOR
10 Efectivo y Equiv. De Efectivo 72,200.00 6,888.34 65,311.6612 Cuentas por Cobrar Com. Terc. 47,200.00 47,200.0020 Mercaderas 37,966.10 37,966.1033 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 90,000.00 90,000.0040 Tributos y Contraprest. Por Pagar 582.50 7,655.2641 Remunerac. y Participac. Por Pagar 3,069.74 3,069.7442 Cuentas por Pagar Com. Terceros 3,818.60 13,818.6050 Capital 140,000.0060 Compras 2,966.10 2,966.1061 Variacin de Existencias 2,966.1062 Gtos de Personal, Directores y Ger. 3,525.00 3,525.0063 Gtos. Servicios Prestados por Terc. 270.00 270.0070 Ventas 40,000.0079 Cargas Imp. a Ctas de Costos y Gastos 3,795.0094 Gastos Administrativos 3,795.00 3,795.00
265,393.04 265,393.04 203,833.86
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HOJA DE TRABAJOCERVECERA SAN MIGUEL S.A.
Mes de Enero del 2012
SALDOS BALANCE
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PRDIDA GANANCIA
65,311.66
37,966.1090,000.00
7,072.76 7,072.76
10,000.00 10,000.00140,000.00 140,000.00
2,966.102,966.10 2,966.10
3,525.00270.00
40,000.00 40,000.003,795.00 3,795.00
3,795.00203,833.86 193,277.76 157072.76 10,556.10 46761.1
36,205.00 36,205.00193,277.76 193277.76 36,205.00 46761.1
RESULTADOS POR NATURALEZA
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BALANCE GENERALCERVECERA SAN MIGUEL S.A.
AL 31 DE ENERO DEL 2012
ACTIVOACTIVO CORRIENTEEfectivo y Equiv. De Efectivo 65,311.66 Mercaderas 37,966.10
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 103,277.76 ACTIVO NO CORRIENTEInmuebles, Maquinaria y Equipo 90,000.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 90,000.00 TOTAL ACTIVO 193,277.76
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BALANCE GENERALCERVECERA SAN MIGUEL S.A.
AL 31 DE ENERO DEL 2012
PASIVOPASIVO CORRIENTETributos, Contraprest. Por Pagar 7,072.76 Cuentas por Pagar Comerciales a Terceros 10,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 17,072.76 PATRIMONIO NETOCapital 140,000.00 Utilidad del Ejercicio 36,205.00TOTAL PATRIMONIO NETO 176,205.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 193,277.76
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ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDASCERVECERA SAN MIGUEL S.A.
AL 31 DE ENERO DEL 2012
VENTAS NETAS 40,000.00 TOTAL INGRESOS 40,000.00 COSTO DE VENTAS - UTILIDAD BRUTA 40,000.00 GASTOS OPERACIONALESGASTOS DE ADMINISTRACIN 3,795.00 GASTOS DE VENTASUTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 36,205.00
libro de inventarioslibro diariolibro mayorplanilla de remuneracioneshoja de trabajobalance generalestado de ganancias y prdidas