CIRCULAR Nº 009-2008-BCRP · 2013-04-11 · El Peruano NORMAS LEGALES Lima, sábado 2 de febrero...

SEPARATA ESPECIAL

sábado 2 de febrero de 2008

FUNDADOEN 1825 POR

EL LIBERTADORSIMÓN BOLÍVAR

NORMAS LEGALES

AÑO DE LAS CUMBRESMUNDIALES EN EL PERÚ

CIRCULAR Nº 009-2008-BCRP

REGLAMENTO DE CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS CON NEGOCIACIÓN

RESTRINGIDA DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA


DISPOSICIONES DE ENCAJE EN MONEDA EXTRANJERA


DISPOSICIONES DE ENCAJE EN MONEDA EXTRANJERA

NORMAS LEGALESEl Peruano

Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 365508

NORMAS LEGALESEl PeruanoLima, sábado 2 de febrero de 2008 Pág. 365509

CIRCULAR Nº 009 -2008-BCRP

Lima, 1 de febrero de 2008

Ref.: Reglamento de Certifi cados de Depósito con Negociación Restringida del Banco Central de Reserva del Perú

El Directorio del Banco Central de Reserva del Perú ha resuelto emitir Certifi cados de Depósito con Negociación Restringida los cuales se regirán por lo que establece el reglamento adjunto.

MARYLIN CHOY CHONGGerente General (i)

REGLAMENTO DE CERTIFICADOS DE DEPÓSITO CON NEGOCIACIÓN RESTRINGIDA EMITIDOS POR

EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ

Los Certifi cados de Depósito con Negociación Restringida del Banco Central de Reserva del Perú, en adelante CDBCRP-NR se sujetarán a las condiciones que se establece en el presente reglamento.

1. DE LAS CARACTERÍSTICAS DE LOS CDBCRP-NR

a) Los CDBCRP-NR son valores emitidos por el Banco Central de Reserva del Perú, en adelante BCRP, que representan pasivos de este último a favor del adquirente, con la fi nalidad de regular la cantidad de dinero del sistema fi nanciero. Están representados por anotaciones en cuenta y son emitidos a descuento.

b) La colocación de los CDBCRP-NR se efectúa mediante el mecanismo de subasta o mediante colocación directa.

c) El monto de los CDBCRP-NR a emitir lo determina el BCRP de acuerdo con los requerimientos de política monetaria. Se emiten con montos nominales mínimos de S/. 100 000,00 cada uno y en múltiplos de ese monto.

d) El BCRP puede pactar compromisos de recompra en las adquisiciones de CDBCRP-NR, así como realizar las demás operaciones que considere necesarias. Para efectos del procedimiento de las operaciones de compra con pacto de recompra que efectúe el BCRP, los CDBCRP-NR se consideran incluidos en el literal a) del numeral 1 del Reglamento de Operaciones de Compra con compromiso de Recompra de Valores emitidos por el Banco Central de Reserva del Perú.

e) Con la excepción de las operaciones señaladas en el literal precedente, no se permite el cambio de titularidad de los CDBCRP-NR.

f) El derecho de propiedad y demás derechos que afecten a los CDBCRP-NR se anotan en el Registro de Propiedad a cargo del BCRP (Registro BCRP).

g) El BCRP emitirá un reporte sobre el estado de las tenencias de CDBCRP-NR. Los reportes se emitirán cuando se registre alguna modifi cación en el estado de las tenencias de los valores.

2. DE LAS ENTIDADES PARTICIPANTES EN LAS SUBASTAS DE CDBCRP-NR.

2.1 En las subastas de CDBCRP-NR

En las subastas de colocación primaria de CDBCRP-NR pueden participar las siguientes entidades autorizadas a realizar operaciones en el mercado nacional:

Sólo por cuenta propia:

a) Empresas bancariasb) Empresas fi nancierasc) Empresas de segurosd) Administradoras privadas de fondos de pensionese) Fondo de Seguro de Depósitosf) Cajas Municipales de Ahorro y Créditog) Cajas Municipales de Crédito Popularh) Banco Agropecuarioi) Corporación Financiera de Desarrollo S.A.

(COFIDE).

3. DEL PROCEDIMIENTO DE SUBASTA DE CDBCRP-NR

3.1 Anuncio de la subasta

El anuncio de la subasta se realiza mediante el portal institucional del BCRP y otros medios disponibles: servicio de mensajes de Datos Técnicos S.A. (DATATEC), REUTERS, BLOOMBERG, facsímil y otros medios disponibles que el BCRP considere conveniente utilizar. El anuncio incluirá el monto de CDBCRP-NR a subastar, el plazo, la fecha de la subasta, la fecha de pago y la fecha de emisión, la fecha de vencimiento, el número máximo de propuestas y la hora límite para la recepción de propuestas. El monto anunciado no incluirá la suma que se adjudique al Fondo de Seguro de Depósitos.

Cualquier información adicional relativa a cada subasta, puede ser obtenida por las entidades participantes en la Gerencia de Estabilidad Financiera.

3.2 Presentación de las propuestas

Las propuestas deben ser presentadas ante la Gerencia de Estabilidad Financiera, mediante el Módulo de Subastas Electrónicas (MSE) de DATATEC, en sobres cerrados o, en el caso de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito y de las Cajas Municipales de Crédito Popular, por facsímil con clave de seguridad.

El importe total de las propuestas de una entidad participante no debe exceder el monto de CDBCRP-NR a subastar. Si tal exceso ocurriese, el BCRP retirará el excedente, considerando para ello las propuestas de menor precio.

Cada propuesta debe contener, además del monto, el precio de adquisición de los CDBCRP-NR, expresado como porcentaje del valor nominal, con cuatro decimales.

Las propuestas son irrevocables y la entidad participante es responsable de su cumplimiento si fuese favorecida con la adjudicación.

Cuando se trate de entidades participantes con cuenta corriente en el BCRP, el envío de propuestas autoriza el débito en su cuenta.

3.2.1 Presentación de propuestas mediante el MSE

a) La presentación de propuestas mediante el MSE de DATATEC se efectúa de acuerdo con el procedimiento establecido por esa empresa. La entidad participante es responsable de adoptar las medidas de seguridad que permitan un uso adecuado de las claves de acceso al MSE de DATATEC con arreglo a sus procedimientos internos, pues queda obligada a comprar los CDBCRP-NR demandados.

b) Los participantes pueden presentar, modifi car o retirar sus propuestas hasta la hora límite de recepción.


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 3655103.2.2 Envío de propuestas en sobre o por

facsímil con clave de seguridad

a) Las propuestas presentadas en sobre cerrado serán entregadas al Departamento de Operaciones Monetarias y Cambiarias de la Gerencia de Estabilidad Financiera, en el formulario que éste proporcione. Deberán estar fi rmadas por funcionarios que cuenten con poderes sufi cientes.

En el caso de las propuestas enviadas por facsímil deberá señalarse la clave de seguridad que corresponda, para tal fi n, se coordinará con cada institución el envío de claves de seguridad para ser usadas en los facsímiles.

b) Cada sobre o facsímil debe contener una (1) propuesta.

3.2.3 Procedimiento de contingencia

En caso la entidad participante tuviese problemas para el envío de propuestas mediante el MSE de DATATEC, podrá enviar sus propuestas a través del facsímil que se indique en la convocatoria y con la clave de seguridad que corresponda. Dichas propuestas deberán enviarse dentro del horario autorizado, incluir las fi rmas de funcionarios que cuenten con poderes sufi cientes y sustituirán completamente a las propuestas que se hubiesen enviado en forma electrónica.

3.3 Recepción de las propuestas

a) El MSE de DATATEC dará conformidad a la recepción de las propuestas enviadas por su intermedio. El BCRP no será responsable de las fallas de comunicación en el envío de las propuestas o de los resultados de la subasta.

b) Los sobres serán recibidos en el Departamento de Operaciones Cambiarias y Monetarias de la Gerencia de Estabilidad Financiera hasta la hora señalada en el anuncio de la subasta. El personero de la entidad participante depositará el sobre en la ánfora disponible para el efecto y recibirá un comprobante de recepción sellado, procediendo luego a fi rmar el Registro de Recepción de Propuestas.

c) Los facsímiles serán recibidos hasta la hora señalada en el anuncio de la subasta. La hora válida para efectos del límite de presentación será la que registre el facsímil del BCRP. Las entidades participantes podrán verifi car la recepción de propuestas por teléfono en el Departamento de Operaciones Monetarias y Cambiarias de la Gerencia de Estabilidad Financiera.

3.4 Procedimiento de adjudicación

a) Los CDBCRP-NR serán adjudicados, en primer lugar, a la propuesta por la que se ofrezca el más alto precio; siguiéndose luego en orden descendente, hasta cubrir el monto de la subasta.

b) En el caso de que dos o más propuestas tengan el mismo precio y el remanente de la cantidad subastada fuese insufi ciente para atenderlas en su totalidad, se distribuirá el remanente en la proporción que corresponda a cada propuesta sobre el total propuesto al mismo precio. Los montos así repartidos serán redondeados al múltiplo de S/. 100 000,00 superior o inferior, según corresponda.

c) El BCRP podrá adjudicar un monto diferente al anunciado para la subasta o declararla desierta.

3.5 Comunicación del resultado

a) Realizada la adjudicación, la Gerencia de Estabilidad Financiera publicará el resultado de la subasta mediante el portal institucional del BCRP, DATATEC, REUTERS, BLOOMBERG y otros medios disponibles.

b) El acta con el resultado de la subasta estará a disposición de las entidades participantes, en la Gerencia de Estabilidad Financiera, a partir del día siguiente útil de su ejecución.

3.6 Pago y registro de propiedad de los CDBCRP-NR

El monto a pagar se determina multiplicando el precio ofrecido por el valor nominal de los CDBCRP-NR.

a) Para las entidades participantes con cuenta corriente en el BCRP el importe a pagar por los CDBCRP-NR adjudicados será debitado en su cuenta mediante el Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real (Sistema LBTR), de acuerdo con lo señalado en el reglamento operativo.

b) Tratándose de participantes que no mantienen cuenta corriente en el BCRP, el pago se realizará mediante órdenes de débito emitidas por una o más instituciones fi nancieras con cuenta corriente en el BCRP. Las órdenes de débito de las cuentas corrientes deberán ser enviadas al BCRP hasta las 16:00 horas del día de pago cuando se indique en la convocatoria de la subasta que el pago se realice en el mismo día de la subasta o hasta las 12:00 horas cuando se indique que el pago se realice al día útil siguiente de efectuada la subasta. Dichas órdenes deberán ser fi rmadas por funcionarios con poderes sufi cientes y serán remitidas mediante facsímil con clave u otro medio autorizado por el BCRP al Departamento de Registro, Liquidación y Control de Operaciones Internas de la Gerencia de Estabilidad Financiera para ser ingresadas en el Sistema LBTR para su procesamiento.

4. DE LA COLOCACIÓN DIRECTA DE CDBCRP-NR

La colocación directa de CDBCRP-NR consiste en la venta de estos valores fuera del mecanismo de subasta, de acuerdo a las condiciones y características que el BCRP determine en cada oportunidad.

El BCRP comunicará en cada caso la disponibilidad de estas operaciones por los medios señalados en el numeral 3.1.

Las propuestas de compra de CDBCRP-NR deberán ser presentadas al Departamento de Operaciones Monetarias y Cambiarias de la Gerencia de Estabilidad Financiera, en el formulario que esta proporcione. Las propuestas se enviarán al facsímil que se indique en el anuncio, con la clave de seguridad que corresponda y hasta la hora de cierre para la recepción de las propuestas.

En el caso que se señale un monto máximo de emisión y la demanda sea mayor, se procederá a distribuir dicho monto proporcionalmente de acuerdo a las propuestas de compra de cada entidad participante. Los montos así repartidos serán redondeados al múltiplo de S/. 100 000,00 superior o inferior, según corresponda.

El BCRP coordinará con cada institución el envío de claves de seguridad para ser usadas en los facsímiles.

NORMAS LEGALESEl PeruanoLima, sábado 2 de febrero de 2008 Pág. 365511 Las propuestas deberán estar fi rmadas por funcionarios

que cuenten con poderes sufi cientes.

El pago y el registro de propiedad de los CDBCRP-NR se realizarán de acuerdo con lo normado en el numeral 3.6.

5. DEL REGISTRO DE LOS CDBCRP-NR

a) En el Registro BCRP se inscribirá la propiedad y otros derechos sobre los CDBCRP-NR. Se reconocerá como legítimo titular a quien aparece en él.

b) Las inscripciones en el Registro BCRP son realizadas por el BCRP en mérito a las transacciones en las que participa.

c) La información que las entidades participantes proporcionen al BCRP para fi nes de registro tiene carácter de declaración jurada.

6. DE LA REDENCIÓN DE LOS CDBCRP-NR

En la fecha de vencimiento o, de ser ésta feriado, el día útil siguiente, se pagará el valor nominal de los CDBCRP-NR. El pago se efectuará de la forma que se indica a continuación:

a) Mediante abono en las cuentas corrientes en moneda nacional en el BCRP, en el caso de las entidades participantes que mantienen cuenta corriente en el BCRP.

b) Las entidades titulares de CDBCRP-NR que mantuviesen cuentas en el Registro BCRP, pero no mantienen cuentas corrientes en el BCRP, deberán enviar sus instrucciones sobre el destino de los fondos a más tardar el día útil previo al de la redención de los CDBCRP-NR. De lo contrario, se emitirá un cheque por el importe de dichos certifi cados, el que podrá ser recogido en el Departamento de Caja a partir de las 14:00 horas del día de vencimiento de los referidos valores.

7. DEL INCUMPLIMIENTO DEL PAGO DE LOS CDBCRP-NR

Si no se recibiese la orden de pago por el monto total de CDBCRP-NR adjudicados o si la cuenta corriente de la institución fi nanciera careciese de fondos disponibles, no se registrará los CDBCRP-NR y se aplicará las sanciones que correspondan.

En caso de que los recursos disponibles sean menores al monto total adjudicado de CDBCRP-NR, el cargo en la cuenta corriente y el registro comenzará con la propuesta que contenga el más alto precio, siguiéndose luego en orden descendente, hasta completar el monto disponible.

En ambos casos la entidad quedará impedida de intervenir en posteriores subastas de CDBCRP-NR por treinta (30) días, o por sesenta (60) días, si hubiese reincidencia en un lapso de seis (6) meses. Si volviera a ocurrir el incumplimiento en el pago, el impedimento será por tiempo indefi nido, correspondiendo al Directorio del BCRP su levantamiento.

8. DISPOSICIONES FINALES

a) El BCRP se reserva el derecho de rechazar las propuestas sin expresión de causa.

b) La participación en las subastas presupone que las entidades participantes tienen pleno conocimiento del presente reglamento y se someten a él sin reserva alguna.

9. VIGENCIA

El presente reglamento rige a partir del día de su publicación en el Diario Ofi cial El Peruano.



Ref.: Disposiciones de encaje en moneda extranjera

El Directorio de este Banco Central ha resuelto dejar sin efecto la Circular Nº 004-2008-BCRP, sustituyéndola por la presente, que rige a partir del período de encaje correspondiente al mes de febrero de 2008.

En esta oportunidad, se incrementa la tasa de encaje mínimo legal a 7% y la tasa de encaje marginal a 40%. Asimismo, se incrementa el requerimiento mínimo de encaje en cuenta corriente a 2% y se incluye un anexo para la determinación de las operaciones y cuentas sujetas a encaje. Adicionalmente, se incluye a las operaciones de reporte, pactos de recompra y a todas las operaciones con sucursales del exterior entre las obligaciones sujetas a encaje. Finalmente, se establece que el pago de intereses se realiza con la recepción de la información defi nitiva de encaje.

Con estas medidas se busca apoyar los mecanismos de esterilización monetaria, fortalecer los niveles de liquidez de las entidades sujetas a encaje y una mejor complementación de los recursos internos con los recursos provenientes del exterior para el fi nanciamiento de mediano y largo plazo por parte de las instituciones fi nancieras locales, con miras a la preservación de la estabilidad monetaria.

I. NORMAS GENERALES

1. Ámbito de aplicación

La presente Circular rige para las empresas de operaciones múltiples del sistema fi nanciero a que se refi ere el literal A del artículo 16 de la Ley Nº 26702 (Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros y sus leyes modifi catorias, en adelante Ley General), así como para el Banco de la Nación, la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), y el Banco Agropecuario, a todos los cuales se denominará Entidad(es) Sujeta(s) a Encaje.

El término Entidad(es) Sujeta(s) a Encaje no comprende a las entidades de desarrollo de la pequeña y microempresa (EDPYMEs) no autorizadas a captar recursos del público mediante depósitos u otra modalidad contractual.

2. Composición de los fondos de encaje

Los fondos de encaje se componen únicamente de:

a. Dinero en efectivo en moneda extranjera, en caja de la Entidad Sujeta a Encaje.

b. Depósitos en cuenta corriente en dólares de los Estados Unidos de América, efectuados en el Banco Central por la Entidad Sujeta a Encaje.

Los depósitos indicados en el literal b. precedente serán equivalentes como mínimo a 2 por ciento del total de obligaciones sujetas a encaje.

El encaje correspondiente a las obligaciones marginales, defi nidas en los Apartados II.2.b y II.2.d será cubierto únicamente con los depósitos indicados en el literal b. precedente.

La moneda nacional no puede constituir encaje de las obligaciones en moneda extranjera.

Para el cálculo de los fondos de encaje no debe considerarse las operaciones interbancarias que supongan recepción de fondos con fecha de validez atrasada.


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 3655123. Período de Encaje

El período de encaje es mensual.

4. Encaje Mínimo Legal y Encaje Adicional

Las Entidades Sujetas a Encaje tienen un encaje mínimo legal de 7 por ciento por el total de sus obligaciones afectas a encaje.

El encaje exigible que excede al mínimo legal se denomina encaje adicional.

5. Recursos de sucursales en el exterior

Los recursos que las Entidades Sujetas a Encaje reciben de sus sucursales en el exterior, directa o indirectamente, por obligaciones u operaciones que se registren dentro o fuera del balance, a cualquier plazo, están sujetos a encaje.

Excepcionalmente, el Banco Central evaluará las solicitudes que por escrito podrán presentar las Entidades Sujetas a Encaje, a fi n de determinar si procede exonerar de lo previsto en el presente numeral a las obligaciones u operaciones que por su naturaleza no correspondan estar sujetas a encaje.

II. OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE

1. Las obligaciones y operaciones que se menciona a continuación están sujetas a encaje, según se indica.

a. Obligaciones inmediatas.

b. Depósitos y obligaciones a plazo.

c. Depósitos de ahorros.

d. Certifi cados de depósito negociables y certifi cados bancarios en moneda extranjera, independientemente de quien los hubiese adquirido.

e. Valores en circulación sujetos a encaje independientemente de quien sea su tenedor.

f. Obligaciones con las empresas de operaciones múltiples en intervención y liquidación.

g. Obligaciones con las entidades de desarrollo de la pequeña y microempresa (EDPYMEs) no autorizadas a captar recursos del público, mediante la forma de depósitos u otra modalidad contractual.

h. Obligaciones por comisiones de confi anza.

i. Depósitos y otras obligaciones con el exterior, distintas de créditos.

j. Obligaciones derivadas de los créditos externos a que hace referencia el ApartadoIII.e., a partir de los cuales se cree, mediante sistemas similares a la oferta o colocación de valores por mecanismos centralizados de negociación, derechos en favor de terceros respecto de los cuales la Entidad Sujeta a Encaje resulte obligada directa o indirectamente.

Lo dispuesto en el presente literal sólo es aplicable para los derechos, menores de US$ 500 000, creados a favor de terceros distintos a los mencionados en el Apartado III.e.

Las Entidades Sujetas a Encaje deberán adoptar las previsiones contractuales necesarias para estar informadas anticipadamente de las eventuales ofertas o colocaciones a que se refi ere el párrafo anterior.

k. Obligaciones por créditos recibidos de entidades financieras del exterior, así como de bancos centrales, gobiernos, organismos financieros

internacionales, entidades financieras interna-cionales y entidades gubernamentales del exterior, no comprendidos en el Apartado III.e. Para este fin, el término entidades financieras del exterior está referido a las que operan en forma similar a las establecidas en el país, que captan depósitos del público. Las demás instituciones serán calificadas según las indicaciones del Anexo 7.

l. Obligaciones u operaciones con sucursales del exterior a que hace referencia el Apartado I.5.

m. Operaciones de reporte y pactos de recompra.

n. Otras obligaciones no comprendidas en el Apartado III.

2. Determinación del Encaje Exigible

La determinación del encaje exigible para las obligaciones sujetas al régimen general se efectúa conforme a lo siguiente:

a. Por las obligaciones sujetas a encaje distintas a las mencionadas en el Apartado II.1.k, hasta un equivalente al monto promedio de las obligaciones sujetas a encaje del período comprendido entre el 1 y 31 de diciembre de 2007 (en adelante, base), se aplica una tasa equivalente a la implícita que resulte de dividir el encaje exigible en ese período entre la base.

En caso que el patrimonio de la entidad sea mayor al total de las obligaciones sujetas a encaje al 31 de enero de 2008, la base será equivalente al referido patrimonio y hasta ese nivel le será aplicable una tasa equivalente a la del encaje mínimo legal.

b. Por el exceso de obligaciones distintas a las mencionadas en el Apartado II.1.k, sobre la base señalada en el párrafo anterior (obligaciones marginales), se aplica una tasa de 40 por ciento.

c. Para las obligaciones a que hace referencia el Apartado II.1.k., la base (en adelante base de obligaciones por créditos del exterior) será equivalente al nivel promedio de las obligaciones por créditos del exterior sujetos a encaje en el período de diciembre de 2007 más el nivel promedio de las obligaciones que en dicho período se encontraban exoneradas de encaje, correspondientes a los créditos de hasta 365 días de plazo promedio de colocación, recibidos de organismos fi nancieros internacionales, bancos centrales, gobiernos, entidades gubernamentales del exterior y entidades fi nancieras internacionales. La tasa implícita de la base será equivalente al resultado de la división del encaje exigible por las obligaciones correspondientes a créditos en el mencionado período, entre la referida base.

Si la suma resultante de acuerdo a lo indicado en el párrafo previo fuese menor al monto de la base de obligaciones por créditos del exterior vigente al 31 de diciembre de 2007, se mantendrá esta última como base y su tasa implícita será equivalente a la vigente en dicha fecha.

d. Por el exceso de obligaciones a que hace referencia el Apartado II.1.k sobre la base de obligaciones por créditos del exterior (créditos del exterior marginales) se aplica una tasa de 40 por ciento. Esta tasa será también aplicable a las obligaciones a que se refi ere los Apartados II.1.k y II.1.l de las Entidades Sujetas a Encaje cuyo patrimonio sea mayor al total de sus obligaciones al 31 de Enero de 2008 y para las que en adelante se constituyan.

e. La Entidad Sujeta a Encaje que se transforme en otro tipo de empresa de operaciones múltiples deberá seguir empleando el procedimiento que hubiere observado para el cálculo de su encaje exigible antes de la transformación.


f. En los casos de reorganización societaria, las bases a las que se refi eren los literales a. y c. precedentes y las tasas implícitas que correspondan a la entidad o entidades reorganizadas, serán establecidos por el Banco Central en cada caso, de modo tal que el nivel de encaje exigible resulte similar a la suma de los encajes exigibles que rigieron para las entidades participantes antes de la reorganización.

Los excesos de obligaciones sobre las respectivas bases estarán sujetos a la tasa de encaje del 40 por ciento.

g. En el cómputo del encaje exigible las Entidades Sujetas a Encaje podrán deducir de la cuenta de depósitos correspondiente, los cheques girados a cargo de otras Entidades Sujetas a Encaje y recibidos en depósito. En consecuencia, estos cheques no podrán ser deducidos de obligaciones que no coincidan con el destino de los mismos.

III. OBLIGACIONES NO SUJETAS A ENCAJE

a. Las referidas en los literales a. -excepto cheques de gerencia negociables-, b., c.y m. del numeral 1 del rubro II, cuando correspondan a obligaciones con otra Entidad Sujeta a Encaje.

En el caso que los derechos sobre dichas obligaciones fuesen transferidos a quienes no sean Entidades Sujetas a Encaje, las obligaciones serán consideradas como afectas a encaje. Los transferentes informan del hecho a la Entidad Sujeta a Encaje que corresponda, con copia al Banco Central, a fi n de que ella proceda a aplicar el régimen de encaje correspondiente.

b. Las referidas en los literales a. -excepto cheques de gerencia negociables-, b. y c. comprendidas en el numeral 1 del rubro II, cuando correspondan a obligaciones con las cooperativas de ahorro y crédito autorizadas a captar recursos del público, hasta por un monto equivalente a los recursos de tales cooperativas que procedan de la captación de depósitos y obligaciones que están sujetos a encaje.

Para que proceda la exoneración, la Entidad Sujeta a Encaje receptora deberá acreditar el origen de los recursos mediante la entrega a este Banco Central -conjuntamente con la información sobre encaje- de las copias de las constancias respectivas, proporcionadas por las cooperativas de las que provienen los fondos. En caso contrario, estas obligaciones serán consideradas como sujetas a encaje.

Es de aplicación a estas obligaciones lo dispuesto en el literal anterior, para el caso de transferencia de derechos.

c. Los bonos de arrendamiento fi nanciero.

d. Los bonos, letras hipotecarias y deuda subordinada (préstamos y bonos), con plazos promedio de emisión o colocación en el mercado iguales o mayores a 2 años.

Los pasivos a que hace referencia el párrafo previo son únicamente aquellos no susceptibles de ser retirados del mercado antes del vencimiento del plazo señalado, a excepción de las letras hipotecarias que, a partir de los pagos anticipados en los préstamos fi nanciados con los recursos de esa forma de captación, deban ser retiradas del mercado.

El cómputo del plazo promedio de emisión de cada obligación se efectúa según lo establecido en el Anexo 6. Las nuevas emisiones o concertación de nueva deuda a que se refi ere el presente Apartado serán consignadas en dicho Anexo en el reporte

correspondiente al mes en que se efectuó su emisión o colocación en el mercado.

e. Las obligaciones por créditos con plazos promedio de colocación iguales o mayores a 2 años que las Entidades Sujetas a Encaje reciban de entidades fi nancieras del exterior, bancos centrales, gobiernos, organismos fi nancieros internacionales, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior, con excepción de las comprendidas en el Apartado II.1.j.

Las Entidades Sujetas a Encaje deberán adoptar las previsiones contractuales necesarias que aseguren el cumplimiento del mencionado plazo mínimo para califi car a estos recursos como obligaciones no sujetas a encaje.

El cómputo del plazo promedio de cada obligación se efectúa según lo establecido en el Anexo 6. Los nuevos créditos a que se refi ere el presente Apartado serán consignados en dicho Anexo en el reporte correspondiente al mes en que son recibidos.

Para estos efectos, el término entidades fi nancieras del exterior está referido a las que operan en forma similar a las establecidas en el país, que captan depósitos del público. Asimismo, se observará las defi niciones contenidas en el Anexo 7.

f. Las obligaciones con entidades del sector público por la recepción de recursos asignados a la constitución de Fondos para la ejecución de programas específi cos de crédito al sector agropecuario y a la pequeña y microempresa, siempre que no excedan individualmente de US$ 35 millones y siempre que los recursos sean recibidos bajo la forma de préstamos para la ejecución de programas específi cos de crédito directo relacionados con la fi nalidad para la cual fueron constituidos dichos Fondos.

g. Las obligaciones bajo la forma de préstamos que las Entidades Sujetas a Encaje reciban del Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FOCMAC), siempre que estos préstamos sean efectuados con recursos propios de dicha entidad o con recursos de terceros recibidos de FOCMAC como intermediario o administrador de fondos o líneas de crédito específi cas.

h. Las obligaciones derivadas de los recursos canalizados mediante los préstamos otorgados por el Fondo MIVIVIENDA S.A., por el equivalente a los montos efectivamente desembolsados a los benefi ciarios de los programas inmobiliarios de dicha entidad.

Las obligaciones y operaciones sujetas y no sujetas a encaje están determinadas exclusivamente por lo dispuesto en los rubros II y III de la presente Circular. A título enunciativo y no taxativo, se detallan en el Anexo 8 las cuentas de las obligaciones y operaciones sujetas a encaje, teniendo en consideración el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Consecuentemente, las Entidades Sujetas a Encaje deberán tener en cuenta que ante cualquier eventual discrepancia o inconsistencia entre los rubros II y III con el Anexo 8, rigen los primeros.

IV. REMUNERACIÓN DE LOS FONDOS

En la remuneración de los fondos de encaje se tendrá en cuenta lo siguiente:

a. La parte del encaje exigible que corresponda al encaje mínimo legal no será remunerada.

Los fondos de encaje mencionados en el Apartado I.2.a. serán imputados operativamente


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 365514a la cobertura del encaje mínimo legal por las obligaciones correspondientes a las bases mencionadas en los Apartados II.2.a. y II.2.c. En el caso de ser insufi cientes, se cubrirá el faltante con los fondos de encaje mencionados en el Apartado I.2.b. Los fondos de encaje mencionados en el Apartado I.2.a. en exceso del encaje mínimo legal correspondiente a las mencionadas bases se computarán para cubrir el encaje adicional correspondiente a las obligaciones que conforman dichas bases no cubierto por los fondos de encaje mencionados en el Apartado I.2.b.

b. Los fondos de encaje correspondientes al encaje adicional, siempre que estén depositados en este Banco Central, devengarán intereses a una tasa nominal anual equivalente a la London Interbank Offered Rate (LIBOR) menos 7/8 de punto porcentual. La LIBOR estará referida a la tasa promedio para créditos en dólares de los Estados Unidos de América a un mes de plazo en el mercado interbancario de Londres, a las 11:00 horas (hora de Londres) y de acuerdo con la información correspondiente a la British Bankers Association difundida ´por la Agencia Reuters. Las modifi caciones de esta tasa serán establecidas en el Programa Monetario que periódicamente publica el Banco Central.

c. Los intereses serán abonados en la cuenta corriente que la Entidad Sujeta a Encaje mantenga en el Banco Central,el día útil siguiente a la recepción de la información defi nitiva de encaje por el Departamento de Administración de Encajes del Banco Central, siempre que tal información haya sido correctamente presentada antes de las 12:00 horas.

Si la información fuere presentada correctamente con posterioridad a las 12:00 horas, el pago se hará a más tardar el segundo día útil posterior a la presentación de la información.

Si la información fuese recibida por una ofi cina del Banco Central distinta al Departamento de Administración de Encajes, dicho pago tendrá lugar inmediatamente después de procesados los reportes.

V. MULTAS

a. Por défi cit de encaje

Las Entidades Sujetas a Encaje están sujetas a una tasa básica de multa por défi cit de encaje equivalente a 1,5 veces la tasa de interés activa de mercado en moneda extranjera (TAMEX) promedio del período de encaje.

La tasa básica de multa será adicionada en un punto porcentual por cada período de encaje en que persista el défi cit.

Para determinar la tasa progresiva acumulada por los défi cit en moneda extranjera se computará adicionalmente los défi cit sucesivos en moneda nacional.

Superado el défi cit de encaje, la tasa que se hubiese acumulado en virtud de lo señalado en los dos párrafos anteriores se utilizará para penar el siguiente défi cit en el que se incurra, a menos que hubieran transcurrido tres períodos sucesivos no defi citarios de encaje, caso en el cual regirá nuevamente la tasa básica.

En ningún caso la progresión dará origen a tasas de multa que superen el doble de la TAMEX.

En ningún caso la multa será menor de US$ 100.

Las sanciones que se imponga por los défi cit de encaje serán canceladas en dólares de los Estados Unidos de América.

b. Por presentación extemporánea de los reportes de encaje

Se aplicará una multa no menor de S/. 5 426,69 ni mayor de S/. 54 266,91. Estas cifras se ajustarán automáticamente, en forma mensual, en función del Índice de Precios al Consumidor de Lima Metropolitana, tomando como base el Índice General correspondiente a diciembre de 2007.

Si la infracción se hubiese producido simultánea-mente en moneda nacional y extranjera, se aplicará sólo una multa.

c. Por devolución anticipada de los recursos del exterior no sujetos a encaje

Para los pasivos a que se refi ere el Apartado III.e., se aplicará una multa sobre el monto de los recursos devueltos anticipadamente que impliquen una reducción del plazo promedio por debajo del mínimo de dos años. Para la determinación de la multa se aplicará una tasa de 0,50% anual sobre la porción del crédito que sea devuelta anticipadamente, aplicable por el período que media entre el inicio del crédito y la fecha en que se produce la devolución. El monto de la multa no será menor de 0,25% del total del crédito.

d. Otras

Se impondrá una multa no menor de S/. 1 455,94 ni mayor de S/. 54 266,91 en cada período de encaje, por las siguientes infracciones:

- Formulación inexacta de los reportes de encaje, que obligue a su reformulación.

- Suministro de la información en formatos que difi eran de los establecidos en la presente circular.

- Otras que importen inobservancia de la obligación de informar con puntualidad, exactitud, amplitud y veracidad.

Los montos mínimo y máximo se ajustarán automáticamente, en forma mensual, en función del Índice de Precios al Consumidor de Lima Metropolitana, tomando como base el Índice General correspondiente a diciembre de 2007.

Para determinar el monto de la sanción se considerará la gravedad y el origen de la falta. Constituye atenuante la declaración de la falta por iniciativa de la Entidad Sujeta a Encaje.

El plazo para el pago de las multas es de cinco días útiles a partir de la notifi cación de la sanción. En caso de incumplimiento, se cobra un recargo equivalente a 1,5 veces las tasas TAMN o TAMEX vigentes, según la moneda en que haya sido impuesta la multa, por el período comprendido entre el día de vencimiento del plazo y los cinco días útiles siguientes, incluido el primero.

Transcurridos los cinco días útiles siguientes sin que se hubiere producido el pago de la totalidad de las multas, se procederá a la cobranza coactiva, aplicándose el interés legal vigente sobre la multa y los recargos generados.

La resolución de multa emitida por el Gerente General del Banco Central puede ser objeto de recurso de reconsideración por parte de la empresa sancionada, el que deberá interponerse ante dicha autoridad dentro de los 15 días hábiles de notifi cada la resolución, sustentándose en nueva prueba instrumental y cumpliendo los requisitos señalados en el artículo 113º de la Ley Nº 27444. El Gerente General resolverá dicho recurso dentro de los 30 días hábiles de presentado. Vencido dicho término sin que haya sido resuelto el recurso se entenderá denegado.


Este recurso es opcional y su no interposición no impide el ejercicio del recurso de apelación.

Contra lo resuelto por el Gerente General, puede interponerse recurso de apelación, el cual deberá presentarse dentro de los 15 días hábiles siguientes a la notifi cación de la resolución cumpliendo con los requisitos señalados en el artículo 113º de la Ley Nº 27444 y, de ser el caso, acreditarse que el incumplimiento se originó en fuerza mayor o caso fortuito, o en hechos que hayan afectado de modo general a las instituciones fi nancieras de la misma naturaleza.

En los recursos de apelación correspondientes a multas por défi cit de encaje también deberá incluirse la información en moneda nacional y extranjera en los términos que establece el Anexo 5.

El recurso de apelación se presenta ante el Gerente General y será resuelto por el Directorio dentro de los 30 días hábiles de presentado. Vencido dicho término sin que haya sido resuelto, el recurso se entenderá denegado.

VI. INFORMACIÓN SOBRE LA SITUACIÓN DE ENCAJE

a. Los reportes de encaje tienen carácter de declaración jurada. El plazo para su presentación es de 15 días útiles, computados a partir del día hábil siguiente de terminado el respectivo período. Puede solicitarse prórroga dentro del plazo de presentación del reporte.

Los reportes son transmitidos electrónicamente dentro del plazo señalado en el párrafo previo. El Anexo 1 es transmitido electrónicamente y, adicionalmente, entregado en forma de documento impreso. El plazo de presentación del documento impreso correspondiente al Anexo 1 se extiende en cinco días útiles siempre y cuando se haya procedido a la transmisión de todos los anexos dentro del plazo. Si tal documento difiriese del enviado electrónicamente, el reporte se considera presentado extemporáneamente.

b. Las Entidades Sujetas a Encaje proporcionarán a la oficina principal del Banco Central, Departamento de Administración de Encajes, según formato del Anexo 1, el monto de sus saldos diarios, tanto de las obligaciones sujetas a encaje cuanto de los fondos de encaje que hubieren mantenido. A tal efecto consignarán en el rubro Depósitos en el Banco Central los saldos que figuren en los registros contables de este último.

Las obligaciones con plazo hasta de 30 días y las de plazos mayores a 30 días deberán presentarse en forma separada.

El cálculo del encaje exigible se efectuará sobre la suma de los saldos diarios de las obligaciones sujetas a encaje. El cumplimiento se determinará por la comparación de ese cálculo con la suma de los correspondientes saldos diarios de los fondos de encaje para el mismo período.

c. Los reportes de encaje correspondientes a obligaciones en moneda extranjera se harán en dólares de los Estados Unidos de América, considerando cifras con dos decimales.

d. El documento impreso correspondiente al Anexo 1 debe ser presentado con las fi rmas del Gerente General y del Contador General, o quienes se encuentren reemplazándolos en el ejercicio de sus funciones. El Gerente General podrá

delegar, en uno o más funcionarios con rango inmediato inferior, su facultad de fi rmar el Anexo 1. Tal delegación deberá ser aprobada por el Directorio de la entidad e inscrita en el registro público correspondiente en forma previa a su comunicación al Banco Central.

En ese anexo adicionalmente se requiere la fi rma de un director, pudiendo intervenir los suplentes que autoriza la Ley Nº 26702, con excepción de las Entidades Sujetas a Encaje que tengan la condición de sucursales de entidades no constituidas en el país. La facultad de los directores autorizados a suscribir el Anexo 1 deberá constar en el registro público correspondiente y ser comunicada al Banco Central. Cuando la Entidad Sujeta a Encaje no cuente con el Director o suplente de éste -autorizados para suscribir el citado Anexo 1-, excepcionalmente puede suscribir el documento otro funcionario previamente designado por el Directorio, lo que deberá constar en el registro público correspondiente y ser comunicado al Banco Central. En este caso, se requerirá que el Gerente General ponga en conocimiento inmediato del Directorio el Anexo 1 remitido al Banco Central.

Las fi rmas en el anexo mencionado deben estar acompañadas del sello que permita la identifi cación plena de quienes lo suscriban.

e. Los anexos 1, 2, 3 y 4 serán transmitidos en forma electrónica a la Gerencia de Estabilidad Financiera del Banco Central de acuerdo al formato de Diseño de Registro que se incluye como anexo de la presente norma. La transmisión será efectuada a través del Sistema de Interconexión Bancaria (SIB-FTP) o, en el caso de que esto no fuera posible, vía File Transfer Protocole (FTP). Las demás especifi caciones que fueren necesarias –incluyendo eventuales modifi caciones al formato de registro- serán proporcionadas por la mencionada Gerencia.

f. Con ocasión de nuevas emisiones de valores o concertación de nueva deuda a que se refi eren los Apartados III.d. y III.e., el documento impreso correspondiente al Anexo 6 debe ser presentado con las fi rmas del Gerente General y del Contador General, o quienes se encuentren reemplazándolos en el ejercicio de sus funciones. El Gerente General podrá delegar, en uno o más funcionarios con rango inmediato inferior, su facultad de fi rmar tal Anexo. La delegación deberá ser aprobada por el Directorio de la entidad e inscrita en el registro público correspondiente en forma previa a su comunicación al Banco Central.

VII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Las operaciones de reporte no sujetas a encaje hasta antes de la fecha de entrada en vigencia de esta Circular –y que conforme a la presente norma constituyen obligaciones sujetas a encaje- conservan aquella calidad hasta su vencimiento. No se consideran para este efecto las operaciones renovadas a partir de dicha fecha.

Las obligaciones a plazo de las Entidades Sujetas a Encaje con el Fondo MIVIVIENDA S.A. distintas a las señaladas en el Apartado III.h. no sujetas a encaje antes de la vigencia de esta Circular, conservan dicha calidad hasta su vencimiento.

MARYLIN CHOYGerente General (i)


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 365516AN

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DISEÑO DE REGISTRO Y CÓDIGOS DE OPERACIÓN ME

FORMATO 0035 ANEXO 01CABECERA Y NOMBRE DE ARCHIVOLongitud Posición Observaciones

4 1 4 Código de formato (0035)2 5 6 Código de anexo (01)5 7 11 Código de institución que reporta (Código BCR)6 12 17 Período de encaje (AAAAMM)2 18 19 Moneda Extranjera = 03

DATALongitud Posición Observaciones

6 1 6 Código de operación - Según tabla de operaciones8 7 14 Fecha (AAAAMMDD)2 15 16 Moneda Extranjera = 0314 17 30 Monto de operación (12 enteros 2 decimales)

ANEXO 01

OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA EXTRANJERA

Código de Operación Descripción 001000 Obligaciones inmediatas 002000 A plazo hasta 30 días 1

003000 Cheques a deducir vista 2

004000 A plazo mayor de 30 días 007000 Bonos colocados en el exterior 3

009000 Cheques a deducir otras obligaciones a plazo4

040000 Ahorros 050000 Cheques a deducir ahorros 5

060000 Obligaciones por comisiones de confi anza 065000 Obligaciones con entidades fi nancieras del

exterior 6

070000 TOSE 7

FONDOS DE ENCAJE EN MONEDA EXTRANJERA

Código de Operación Descripción 085000 Total caja período 8

090000 Depósitos en el BCRP 100000 Total fondos de encaje 9

200000 Préstamos de caja período 10

OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE DENOMINADAS EN EUROS

Código de Operación Descripción 072000 Obligaciones denominadas en Euros 11

072100 Equivalente en US$ 12

FORMATO 0035 ANEXO 02

CABECERA Y NOMBRE DE ARCHIVOLongitud Posición Observaciones



6 1 6 Código de operación - Según tabla de operaciones8 7 14 Fecha (AAAAMMDD)11 15 25 Código de institución con la que se opera (Código SWIFT)2 26 27 Código de moneda - Tabla de monedas14 28 41 Monto de operación ( 12 enteros 2 decimales)

ANEXO 02

OBLIGACIONES EXONERADAS DE GUARDAR ENCAJE CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS 13

Código de Operación Descripción 100000 Créditos 14

101000 Total créditos 200000 Préstamos de caja 15

201000 Total préstamos de caja 300000 Depósitos 16

301000 Total depósitos 400000 Interbancarios 17

401000 Total interbancarios





6 1 6 Código de operación - Según tabla de operaciones8 7 14 Fecha (AAAAMMDD)11 15 25 Código de institución con la que se opera (Código SWIFT)2 26 27 Código de moneda - Tabla de monedas

14 28 41 Monto de operación ( 12 enteros 2 decimales)1 42 42 Destino de Financiamiento (X = Exportación, M = Importación,

K = Capital de Trabajo, T = Total). Para Depósitos (D).4 43 46 Plazo promedio de créditos sujetos a régimen especial y otros

provenientes de organismos fi nancieros internacionales, bancos centrales, gobiernos, entidades gubernamentales del exterior y entidades fi nancieras internacionales. Para códigos de operación 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000. Considerar 2 enteros (años), 2 decimales (fracción de año).

8 47 54 Fecha (AAAAMMDD) de colocación del crédito, para códigos de operación 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000.

8 55 62 Fecha (AAAAMMDD) de vencimiento del crédito, para códigos de operación 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000.

ANEXO 03OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 18

Código de Operación Descripción 100000 Bancos - créditos y otras obligaciones distintas

a depósitos

1 Incluye la parte de las obligaciones que venzan en 30 días o menos de aquellas pactadas originalmente a plazos mayores a excepción de las vencidas y que ya son exigibles.

2 Cheques de otros bancos a deducir que afectan las operaciones 001000 y 002000.

3 Obligaciones señaladas en el apartado II 1 j).4 Cheques de otros bancos a deducir que afectan las operaciones 004000 y

007000.5 Cheques de otros bancos a deducir que afectan la operación 040000.6 Obligaciones a que se refi ere el apartado II 1 k) de la circular. 7 Equivale a la suma de las operaciones 001000, 002000, 004000, 007000, 040000,

060000 y 065000 menos las operaciones 003000, 009000 y 050000.8 Referido al período reportado.9 Suma de las operaciones 085000 y 090000.10 Préstamos contraídos en el período reportado. Excluye los préstamos con fecha de

validez atrasada. 11 Total de obligaciones sujetas a encaje denominadas en Euros. Monto en dicha

moneda. No excluir de las obligaciones del código 07000012 Equivalente en US$ del código 072000.13 Se refi ere a obligaciones con Entidades Sujetas a Encaje. Debe considerarse por

separado las obligaciones con cada institución, utilizando el código SWIFT. Para los totales, considerar la suma por tipo de operación. El BCR, a través de la Gerencia de Estabilidad Financiera, establecerá el código aplicable a las instituciones que actualmente no tengan código SWIFT.

14 Obligaciones comprendidas en las cuentas 2421, 2422, 2622, 2423, 2623, 2426 y 2626 (con Entidades Sujetas a Encaje). Incluye los préstamos subordinados que provengan de una Entidad Sujeta a Encaje. Excluye los préstamos de caja a que se refi ere la operación 200000

15 Detallar las fuentes de los préstamos declarados en el rubro (12) del Anexo 1 impreso.

16 Obligaciones comprendidas en las cuentas 2321.01, 2322.01 y 2323.01 (con Entidades Sujetas a Encaje).

17 Obligaciones comprendidas en la cuenta 2221 con Entidades Sujetas a Encaje.18 Se refi ere a los créditos del exterior a que hacen referencia los apartados II.1.k., IlI.d.

(préstamos subordinados) y IlI.e. de la circular; asimismo a los depósitos recibidos de las entidades a que hacen referencia dichos apartados. Debe considerarse por separado los créditos o depósitos con cada institución, utilizando el código SWIFT, consolidando los créditos o depósitos por institución procedente de una misma plaza (excepto códigos de operación 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000 a mostrar individualmente). Para los totales, considerar la suma por tipo de institución.El BCR, a través de la Gerencia de Estabilidad Financiera, establecerá el código aplicable a las instituciones que actualmente no tengan código SWIFT.


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 365518 100100 Bancos - créditos no sujetos a encaje 19

100200 Bancos - créditos y obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

101000 Total Bancos - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

100110 Total Bancos - créditos no sujetos a encaje 19

100210 Total Bancos - créditos y obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

120000 Bancos - depósitos 121000 Total Bancos - depósitos 200000 Entidades fi nancieras del exterior - créditos y

otras obligaciones distintas a depósitos 200100 Entidades fi nancieras del exterior - créditos no

sujetos a encaje 19

200200 Entidades fi nancieras del exterior - créditos y obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

201000 Total Entidades fi nancieras del exterior - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

200110 Total Entidades fi nancieras del exterior - créditos no sujetos a encaje

200210 Total Entidades fi nancieras del exterior - créditos y obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

220000 Entidades fi nancieras del exterior - depósitos 221000 Total Entidades fi nancieras del exterior -

depósitos 300000 Organismos fi nancieros internacionales

- créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

300100 Organismos fi nancieros internacionales - créditos no sujetos a encaje 19

300200 Organismos fi nancieros internacionales - créditos y obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

301000 Total Organismos fi nancieros internacionales - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

300110 Total Organismos fi nancieros internacionales - créditos no sujetos a encaje

300210 Total Organismos fi nancieros internacionales - créditos y obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

320000 Organismos fi nancieros internacionales - depósitos

321000 Total organismos fi nancieros internacionales - depósitos

400000 Bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior- créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

400100 Bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos no sujetos a encaje 19

400200 Bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos y obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

401000 Total bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

400110 Total bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos no sujetos a encaje

400210 Total bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos y obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

420000 Bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - depósitos

421000 Total bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - depósitos

500000 Préstamos subordinados 20

501000 Total de préstamos subordinados

FORMATO 0035 ANEXO 04CABECERA Y NOMBRE DE ARCHIVOLongitud Posición Observaciones



6 1 6 Código de operación - Según tabla de operaciones8 7 14 Fecha (AAAAMMDD)3 15 17 Código del programa de crédito (según tabla)2 18 19 Moneda Extranjera = 03

14 20 33 Monto de operación (12 enteros 2 decimales)

ANEXO 04

OTRAS OBLIGACIONES NO SUJETAS A ENCAJE

Código de Operación Descripción 010000 Bonos de arrendamiento fi nanciero 020000 Letras hipotecarias 21

030000 Deuda subordinada - Bonos 21

040000 Deuda subordinada - Otros 21

050000 Otros bonos 21

060000 Cheques de gerencia a favor de Entidades 22

090000 Fideicomisos 100000 Programas de crédito 23

200000 FOCMAC 24

250000 Fondo MIVIVIENDA S.A. 25

300000 Cheques de gerencia 26

400000 Giros y transferencias por pagar 500000 Tributos por pagar 27

600000 Operaciones en trámite 28

700000 Cuentas por pagar diversas 29

800000 Otras30

TABLA DE PROGRAMAS DE CRÉDITO (ANEXO 04)

Código Programa 1 FONCODES 2 VECEP 3 FONDEAGRO 4 MAQUINARIA AGRÍCOLA 5 FONDEMI 6 CREDITRUCHA 7 PRODELICA 8 OTROS

NOTA GENERAL.- No debe consignarse valores negativos en ningún rubro de la información de los Anexos.

19 Se refi ere a los créditos a que hace referencia el apartado Il.e. de la circular. Debe considerarse por separado los créditos con cada institución, utilizando el código SWIFT, sin consolidar los créditos por institución procedente de una misma plaza.

20 Los préstamos subordinados no deben incluirse en las operaciones 100000, 200000, 300000 y 400000.

21 Exonerados de encaje de acuerdo al apartado lII.d. de la circular.22 Cheques de gerencia no negociables girados a la orden de otras Entidades Sujetas

a Encaje.23 Obligaciones con entidades del sector público por recursos asignados a la

constitución de fondos para la ejecución de programas de crédito a que hace referencia el apartado III.f. de la circular.

24 Exonerados de encaje de acuerdo al apartado III.g. de la circular.25 Exonerados de encaje de acuerdo al apartado III.h. de la circular.26 Cheques de gerencia y órdenes de pago emitidos para cancelar obligaciones

generadas por la adquisición y/o contratación de bienes y/o servicios para uso de la entidad.

27 Tributos por pagar por cuenta propia (Cuenta 212401).28 Sólo aquellas partidas de exclusivo uso interno de la institución, siempre que su

naturaleza no provenga de obligaciones con el público.29 Sólo se considera las obligaciones originadas por la adquisición y contratación de

bienes y servicios para uso de la propia entidad.30 Otras no consideradas en los demás rubros de este anexo ni en los anexos

anteriores.


Anexo 5

Información básica adicional a las solicitudesde reducción de multa por défi cit de encaje

(en moneda nacional y extranjera)

1. Saldos diarios de colocaciones del período defi citario y del inmediato anterior.

2. Saldos diarios de los préstamos y depósitos recibidos de las Entidades Sujetas a Encaje y los otorgados en el período defi citario y en el inmediato anterior.

3. Saldos diarios de inversiones fi nancieras del período defi citario y del inmediato anterior.

4. Saldos diarios de la cuenta de activos fi jos del período defi citario y del inmediato anterior.

5. Saldos diarios de la cuenta de activos realizables del período defi citario y del inmediato anterior.

6. Flujo de las partidas de gastos que hubiesen signifi cado movimiento de caja (desagregado) en el período defi citario y el inmediato anterior.

7. Flujo de las partidas de ingresos que hubiesen signifi cado movimiento de caja (desagregado) en el período defi citario y el inmediato anterior.

En forma adicional a la información arriba señalada, las Entidades Sujetas a Encaje podrán incluir la información y los argumentos que consideren necesarios para la mejor sustentación de su pedido.

ANEXO 6

FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DEL PLAZO PROMEDIO DE EMISIÓN DE OBLIGACIONES

PLAZO PROMEDIO = ((M1*T1/360)+(M2*T2/360)+....+(Mn*Tn/360)) / SF

Donde: Mi: Monto a pagar por la obligación en el día “i” Ti: Número de días desde la fecha de emisión (colocación en el mercado) a la fecha de pago de Mi SF: Sumatoria de todos los montos a pagar por la obligación (M1+M2+...+Mn)

DETALLE DE NUEVAS EMISIONES O CRÉDITOS RECIBIDOS NO SUJETOS A ENCAJE

Tipo de Valor o Deuda Serie Monto de la Emisión Fecha de Colocación * Fecha de Vencimiento Plazo Promedio de la Emisión o del Crédito

Código ISIN

* Fecha de entrega de los fondos.

Anexo 7

Precisiones sobre las Entidades del Exteriorcuyos Recursos recibidos bajo la Forma de Créditos

no se encuentran Sujetos de Encaje

Para efectos de la aplicación del apartado III.e. deberá considerarse las siguientes defi niciones:

Organismo Financiero Internacional: Aquel de carácter multilateral creado por tratados suscritos por diversos estados, entre cuyas fi nalidades principales se encuentra la cooperación internacional usualmente a través del fi nanciamiento en condiciones preferenciales.

Entidad Financiera Internacional: Aquella en la cual se presenta una participación mayor al 50% en el capital por parte de entidades públicas nacionales o bancos centrales o en las que estos dos últimos ejerzan un control directo o indirecto en la defi nición de la política fi nanciera de dichas entidades.

Entidad Gubernamental del exterior: Aquella en que la participación directa o indirecta de las entidades públicas extranjeras en su capital exceda el 50% del capital o en que estas últimas ejerzan un control directo o indirecto en la defi nición de la política fi nanciera y que tenga entre sus funciones principales el fi nanciamiento del desarrollo y el comercio exterior.

Respecto a la aplicación del apartado III.e. a una institución en particular en caso de duda, las Entidades Sujetas a Encaje dirigirán sus consultas por escrito a la Gerencia de Estabilidad Financiera del Banco Central, quien determinará si procede la aplicación del referido apartado al caso presentado.


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 365520ANEXO Nº 8

ANEXO ENUNCIATIVO Y NO TAXATIVO DE LASOBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA

CódigoManual deContabilidad

DENOMINACIÓN COMENTARIOS/OBSERVACIONES

2101.01+2101.02+2101.03

Depósitos a la Vista

2101.04+2101.05 Cheques de Gerencia y Ordenes de Pago de Gerencia

No se considera lo siguiente:a) Los cheques emitidos para cancelar obligaciones generadas por la adquisición y/o contratación de bienes y/o servicios para uso de la propia empresa.b) Los cheques de gerencia no negociables girados a favor de empresas sujetas a encaje.

2101.07+2101.08 Giros y Transferencias por Pagar 2101.09+2101.10+2101.11

Obligaciones Vencidas

2101.12+2101.13 Depósitos Judiciales Administrativos y Retenciones Judiciales a Disposición

2101.14 Cobranzas por Liquidar 2101.17 Obligaciones por Comisiones de

Confi anza

2102 Ahorro 2103.01 Certifi cados de Depósito 2103.02 Certifi cados Bancarios 2103.03 Cuentas a Plazo 2103.04 Depósitos para Planes Progresivos 2103.05 Depósitos CTS 2103.06 Depósitos con contratos swaps y/o

compra a futuro M.E.

2103.09 Otras Obligaciones por Cuentas a Plazo

2104.02+2104.03 Tributos Recaudados y Retenidos 2105+7206.07 Obligaciones relacionadas con

inversiones negociables y a vencimiento. Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad

Incluir como obligaciones sujetas a encaje a las operaciones de reporte o pactos de recompra en moneda extranjera, tanto las realizadas con transferencia de propiedad como aquellas que constituyen préstamos garantizados, a excepción de aquellas operaciones efectuadas entre entidades sujetas a encaje.

Incluir las operaciones de reporte o pactos de recompra en moneda nacional, tanto las realizadas con transferencia de propiedad como aquellas que constituyen préstamos garantizados, con excepción de aquellas efectuadas entre entidades sujetas a encaje. Se excluye las operaciones en moneda nacional con empresas de seguros, administradoras de fondos de pensiones y fondos mutuos que impliquen transferencia de propiedad.

2107.04 Depósitos en Garantía 2108 Gastos por Pagar de Obligaciones

con el PúblicoNo se consideran los saldos de gastos por pagar correspondientes a tributos por cuenta propia.

2101.06+2101.19+2101.15+2107.01+2107.02+2107.03+2107.09

Otras Obligaciones con el Público

23 Depósitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales

Se consideran sujetos a encaje los certifi cados de depósitos negociables y certifi cados bancarios. Asimismo, se exceptúan las subcuentas 2301.01, 2302.01, 2303.01, 2308.01.01, 2308.02.01, 2308.03.01, cuando se trate de depósitos de empresas sujetas a encaje diferentes a certifi cados de depósitos negociables y certifi cados bancarios.

2403+2603 Adeudos y Obligaciones con Empresas del Sistema Financiero del País

Se consideran las obligaciones con las empresas no sujetas a encaje.

2404+2604 Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exterior

Se consideran todos los créditos que provengan de entidades fi nancieras del exterior, con plazo promedio de colocación menor a 2 años.

2405+2605 Adeudos y Obligaciones con Organismos Financieros Internacionales

Se consideran todos los créditos que provengan de organismos fi nancieros internacionales, con plazo promedio de colocación menor a 2 años.

2406+2606 Otros Adeudos y Obligaciones del País

No considerar las obligaciones con entidades del sector público, por recursos asignados a la constitución de fondos para la ejecución de programas de crédito al sector agropecuario y a la pequeña y micro empresa, cuando no excedan individualmente de US$35 millones.Asimismo, no se consideran las obligaciones derivadas de la canalización de los préstamos del Fondo Mivivienda S.A., por el equivalente a los montos efectivamente desembolsados a los benefi ciarios de los programas inmobiliarios de dicha entidad.No se considerarán además, las obligaciones que se reciban del Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FOCMAC), siempre que los préstamos suscritos provengan de recursos propios de dicha entidad o de terceros en los que el FOCMAC actúe como intermediario o administrador de fondos o líneas de crédito específi cas.Se deduce la parte de la cuenta analítica 8409.06.12 “Préstamos subordinados-Adeudados a otras instituciones-País porción no sujeta a encaje” correspondiente a préstamos subordinados de plazo promedio de colocación mayor o igual a dos años provenientes de otras instituciones no pertenecientes al sistema fi nanciero.

2407+2607 Otros Adeudos y Obligaciones del Exterior

Considerar los créditos de bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior, con plazo promedio menor a 2 años, así como todos los créditos distintos a subordinados de plazo menor a dos años provenientes de entidades distintas a las mencionadas.

2408 + 2608 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones a corto y largo plazo

Considerar solamente aquellos gastos originados por adeudos y obligaciones sujetas a encaje.

2504-2504.07 Cuentas por Pagar Diversas - No se consideran las obligaciones originadas por la adquisición y contratación de bienes y servicios para uso de la propia empresa.

NORMAS LEGALESEl PeruanoLima, sábado 2 de febrero de 2008 Pág. 365521CódigoManual deContabilidad


28-2804-2808.04 Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación

Se deducen los montos correspondientes a:- La cuenta analítica 8409.06.02 “Bonos no subordinados porción no sujeta a

encaje”;- La cuenta analítica 8409.06.04 “Letras hipotecarias porción no sujeta a encaje”; y, - La cuenta analítica 8409.06.18 “Otros Instrumentos Representativos de deuda

subordinada porción no sujeta a encaje”. 2902 Sobrantes de Caja 2908 Operaciones en Trámite Se deducen aquellas partidas de uso exclusivo interno para la empresa, siempre que

su naturaleza no provenga de obligaciones con el público.1909/2909 Ofi cina principal, sucursales y

agenciasLos recursos que las Entidades Sujetas a Encaje reciben de sus sucursales en el exterior, directa o indirectamente, por obligaciones u operaciones que se registren dentro o fuera del balance, a cualquier plazo, están sujetos a encaje.


CIRCULAR Nº 011 -2008-BCRP


Ref.: Disposiciones de encaje en moneda nacional

El Directorio de este Banco Central ha resuelto dejar sin efecto la Circular Nº 003-2008-BCRP, sustituyéndola por la presente, que rige a partir del período de encaje correspondiente al mes de febrero de 2008.

En esta oportunidad, se incrementa la tasa de encaje mínimo legal a 7% y la tasa de encaje marginal a 15% para las obligaciones sujetas a encaje en exceso del nivel promedio del período base, el cual corresponde al mes de diciembre de 2007. Estos fondos de encaje marginal deben ser depositados en las cuentas corrientes que mantienen las entidades sujetas a encaje en el Banco Central. Se establece una remuneración para los fondos que constituyen el encaje adicional, que estén depositados en este Banco Central, que se pagará una vez que se reciba la información defi nitiva de encaje. Asimismo, se incrementa el requerimiento mínimo de encaje en cuenta corriente a 2% y se incluye un anexo para la determinación de las operaciones y cuentas sujetas a encaje. Adicionalmente, se incluye a las operaciones de reporte, pactos de recompra y a todas las operaciones con sucursales del exterior entre las obligaciones sujetas a encaje. En el caso de las dos primeras se excluye a aquéllas que se realicen entre entidades sujetas a encaje y a aquellas operaciones con transferencia de propiedad efectuadas con empresas de seguros, fondos mutuos y Administradoras de Fondos de Pensiones.

Con estas medidas se busca apoyar los mecanismos de esterilización monetaria y fortalecer los niveles de liquidez de las entidades sujetas a encaje con miras a la preservación de la estabilidad monetaria.

I. NORMAS GENERALES

1. Ámbito de aplicación

La presente Circular rige para las empresas de operaciones múltiples del sistema fi nanciero a que se refi ere el literal A del artículo 16 de la Ley Nº 26702 (Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros y sus leyes modifi catorias, en adelante Ley General), así como para el Banco de la Nación, la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), y el Banco Agropecuario, a todos los cuales se denominará Entidad(es) Sujeta(s) a Encaje.

El término Entidad(es) Sujeta(s) a Encaje no comprende a las entidades de desarrollo de la pequeña y microempresa (EDPYMEs) no autorizadas a captar recursos del público mediante depósitos u otra modalidad contractual.

2. Composición de los fondos de encaje

Los fondos de encaje se componen únicamente de:

a. Dinero en efectivo en moneda nacional, en caja de la Entidad Sujeta a Encaje.

b. Depósitos en cuenta corriente en nuevos soles efectuados en el Banco Central por la Entidad Sujeta a Encaje.

Los fondos a que se refi ere el literal a. corresponden a los que en promedio se haya mantenido en el período de encaje previo.

Los depósitos indicados en el literal b. precedente serán equivalentes como mínimo a 2 por ciento del total de obligaciones sujetas a encaje.

El encaje correspondiente a las obligaciones marginales, defi nidas en el Apartado II.2.b será cubierto únicamente con los depósitos indicados en el literal b. precedente.

La moneda extranjera no puede constituir encaje de las obligaciones en moneda nacional.

Para el cálculo de los fondos de encaje no debe considerarse las operaciones interbancarias que supongan recepción de fondos con fecha de validez atrasada.

3. Período de Encaje

El período de encaje es mensual.

4. Encaje Mínimo Legal y Encaje Adicional

Las Entidades Sujetas a Encaje deben mantener un encaje mínimo legal de 7 por ciento por el total de sus obligaciones afectas a encaje. El encaje exigible que excede al mínimo legal se denomina encaje adicional.

5. Recursos de sucursales en el exterior

Los recursos que las Entidades Sujetas a Encaje reciben de sus sucursales en el exterior, directa o indirectamente, por obligaciones u operaciones que se registren dentro o fuera del balance, a cualquier plazo, están sujetos a encaje.

Excepcionalmente, el Banco Central evaluará las solicitudes que por escrito podrán presentar las


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 365522Entidades Sujetas a Encaje, a fin de determinar si procede exonerar de lo previsto en el presente numeral a las obligaciones u operaciones que por su naturaleza no correspondan estar sujetas a encaje.

II. OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE

1. Régimen General

Las siguientes obligaciones en moneda nacional están sujetas al régimen general de encaje:

a. Obligaciones inmediatas.

b. Depósitos y obligaciones a plazo.

c. Depósitos de ahorros.

d. Certifi cados de depósito negociables, independientemente de quién los hubiese adquirido.

e. Valores en circulación sujetos a encaje, independientemente de quién sea su tenedor.

f. Obligaciones con las empresas de operaciones múltiples en intervención y liquidación.

g. Obligaciones con las entidades de desarrollo de la pequeña y microempresa (EDPYMEs) no autorizadas a captar recursos del público, mediante depósitos u otra modalidad contractual.

h. Obligaciones por comisiones de confi anza.

i. Depósitos y otras obligaciones con el exterior, distintas de créditos.

j. Obligaciones derivadas de los créditos externos a que hace referencia el Apartado III.f., a partir de los cuales se cree, en favor de terceros, mediante sistemas similares a la oferta o colocación de valores por mecanismos centralizados de negociación, derechos respecto de los cuales la Entidad Sujeta a Encaje resulte obligada directa o indirectamente.

Lo dispuesto en el presente literal sólo es aplicable para los derechos, menores al equivalente de US$ 500 000, creados a favor de terceros distintos a los mencionados en el Apartado III.f.

Las Entidades Sujetas a Encaje deberán adoptar las previsiones contractuales necesarias a fi n de estar, anticipadamente, informadas de las eventuales ofertas o colocaciones a que se refi ere el párrafo anterior.

k. Obligaciones por créditos recibidos de entidades fi nancieras del exterior, así como de bancos centrales, gobiernos, organismos fi nancieros internacionales, entidades fi nancieras interna-cionales y entidades gubernamentales del exterior, no comprendidos en el Apartado III.f. Para este fi n, el término entidades fi nancieras del exterior está referido a las que operan en forma similar a las establecidas en el país, que captan depósitos del público. Las demás instituciones serán califi cadas según las indicaciones del Anexo 7.

l. Obligaciones u operaciones con sucursales del exterior a que hace referencia el Apartado I.5.

m. Operaciones de reporte y pactos de recompra.

n. Otras obligaciones no comprendidas en el Apartado III.

2. Determinación del Encaje Exigible

La determinación del encaje exigible para las obligaciones sujetas al régimen general se efectuará conforme a lo siguiente:a. Por las obligaciones sujetas a encaje en moneda

nacional, incluidas las obligaciones emitidas bajo la modalidad de Valor de Actualización Constante (VAC), hasta un equivalente al monto promedio de las obligaciones sujetas a encaje del período comprendido entre el 1 y 31 de diciembre de 2007 (en adelante, base), se aplica una tasa equivalente al 7 por ciento.

En caso que el patrimonio de la entidad sea mayor al total de las obligaciones sujetas a encaje al 31 de enero de 2008, la base será equivalente al referido patrimonio y hasta ese nivel le será aplicable una tasa equivalente a la del encaje mínimo legal.

b. Por el exceso de obligaciones sobre la base señalada en el párrafo anterior (obligaciones marginales), se aplica una tasa de 15 por ciento, el mismo que será depositado en las cuentas corrientes del Banco Central. Esta tasa será también aplicable a las obligaciones a que se refi ere el Apartado II.1.k y II.1.l, las cuales serán consideradas como obligaciones marginales, inclusive en el supuesto a que se refi ere el párrafo previo.

c. La Entidad Sujeta a Encaje que se transforme en otro tipo de empresa de operaciones múltiples deberá seguir empleando el procedimiento que hubiere observado para el cálculo de su encaje exigible antes de la transformación.

d. En los casos de reorganización societaria, la base a la que se refi ere el literal a. precedente y las tasas implícitas que correspondan a la entidad o entidades reorganizadas, serán establecidos por el Banco Central en cada caso, de modo tal que el nivel de encaje exigible resulte similar a la suma de los encajes exigibles que rigieron para las entidades participantes antes de la reorganización.

Los excesos de obligaciones sobre las respectivas bases estarán sujetos a la tasa de encaje del 15 por ciento.

e. En el cómputo del encaje exigible las Entidades Sujetas a Encaje podrán deducir de la cuenta de depósitos correspondiente, los cheques girados a cargo de otras Entidades Sujetas a Encaje y recibidos en depósito. En consecuencia, estos cheques no podrán ser deducidos de obligaciones que no coincidan con el destino de los mismos.

3. Régimen Especial

Las obligaciones en moneda nacional cuyo rendimiento se ofrece en función de la variación del tipo de cambio de moneda extranjera así como los depósitos en moneda nacional vinculados a operaciones de compra a futuro de moneda extranjera que se hubiesen originado en operaciones swap y similares, están sujetas a una tasa de encaje de 40 por ciento.

III. OBLIGACIONES NO SUJETAS A ENCAJE

a. Las referidas en los literales a. -excepto cheques de gerencia negociables-, b., c. y m. del Apartado II.1., cuando correspondan a obligaciones con otra Entidad Sujeta a Encaje.

En el caso que los derechos sobre dichas obligaciones fuesen transferidos a quienes


no sean Entidades Sujetas a Encaje, las obligaciones serán consideradas como afectas a encaje. Los transferentes informan del hecho a la Entidad Sujeta a Encaje que corresponda, con copia al Banco Central, a fin de que ella proceda a aplicar el régimen de encaje correspondiente.

b. Las referidas en los literales a. -excepto cheques de gerencia negociables-, b. y c. comprendidas en el Apartado II.1., cuando correspondan a obligaciones con las cooperativas de ahorro y crédito autorizadas a captar recursos del público, hasta por un monto equivalente a los recursos que procedan de la captación de depósitos y obligaciones sujetos a encaje.

Para que proceda la exoneración, la Entidad Sujeta a Encaje receptora deberá acreditar el origen de los recursos mediante la entrega a este Banco Central -conjuntamente con la información sobre encaje- de las copias de las constancias respectivas, proporcionadas por las cooperativas de las que provienen los fondos.

Es de aplicación a estas obligaciones lo dispuesto en el literal anterior, para el caso de transferencia de derechos.

c. Los bonos de arrendamiento fi nanciero.

d. Las referidas al Apartado II.1.m. cuando se realicen con empresas de seguros, administradoras de fondos de pensiones y fondos mutuos, siempre que impliquen transferencia de propiedad.

e. Los bonos, incluyendo los emitidos bajo la modalidad VAC, letras hipotecarias y deuda subordinada (préstamos y bonos), con plazos promedio de emisión o colocación en el mercado iguales o mayores a 2 años.

Los pasivos a que hace referencia el párrafo previo son únicamente aquellos no susceptibles de ser retirados del mercado antes del vencimiento del plazo señalado; a excepción de las letras hipotecarias que, a partir de los pagos anticipados en los préstamos fi nanciados con los recursos de esa forma de captación, deban ser retiradas del mercado.

El cómputo del plazo promedio de emisión se efectúa según lo establecido en el Anexo 6. Las nuevas emisiones o concertación de nueva deuda a que se refi ere el presente Apartado serán consignadas en dicho Anexo en el reporte correspondiente al mes en que se efectuó su emisión o colocación en el mercado.

f. Las obligaciones por créditos con plazos promedio de colocación iguales o mayores a 2 años que las Entidades Sujetas a Encaje reciban de entidades fi nancieras del exterior, bancos centrales, gobiernos, organismos fi nancieros internacionales, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior, con excepción de las comprendidas en el Apartado II.1.j.

Las Entidades Sujetas a Encaje deberán adoptar las previsiones contractuales necesarias que aseguren el cumplimiento del mencionado plazo mínimo para califi car a estos recursos como obligaciones no sujetas a encaje.

El cómputo del plazo promedio de cada obligación se efectúa según lo establecido en el Anexo 6. Los nuevos créditos a que se refi ere el presente Apartado serán consignados en dicho Anexo en el reporte correspondiente al mes en que son recibidos.

Para estos efectos, el término entidades fi nancieras del exterior está referido a las que operan en forma similar a las establecidas en el país, que captan depósitos del público. Asimismo, se observará las defi niciones contenidas en el Anexo 7.

g. Las obligaciones con entidades del sector público por la recepción de recursos asignados a la constitución de Fondos para la ejecución de programas específi cos de crédito al sector agropecuario y a la pequeña y microempresa, siempre que no excedan individualmente de un equivalente de US$ 35 millones en moneda nacional y que los recursos sean recibidos bajo la forma de préstamos para la ejecución de programas específi cos de crédito directo, relacionados con la fi nalidad para la cual fueron constituidos dichos Fondos.

h. Las obligaciones bajo la forma de préstamos que las Entidades Sujetas a Encaje reciban del Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FOCMAC), siempre que estos préstamos sean efectuados con recursos propios de dicha entidad o con recursos de terceros recibidos de FOCMAC como intermediario o administrador de fondos o líneas de crédito específi cos.

i. Las obligaciones derivadas de los recursos canalizados mediante los préstamos otorgados por el Fondo MIVIVIENDA S.A., por el equivalente a los montos efectivamente desembolsados a los benefi ciarios de los programas inmobiliarios de dicha entidad.

Las obligaciones y operaciones sujetas y no sujetas a encaje están determinadas exclusivamente por lo dispuesto en los rubros II y III de la presente Circular. A título enunciativo y no taxativo, se detallan en el Anexo 8 las cuentas de las obligaciones y operaciones sujetas a encaje, teniendo en consideración el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Consecuentemente, las Entidades Sujetas a Encaje deberán tener en cuenta que ante cualquier eventual discrepancia o inconsistencia entre los rubros II y III con el Anexo 8, rigen los primeros.

IV. REMUNERACIÓN DE LOS FONDOS

En la remuneración de los fondos de encaje se tendrá en cuenta lo siguiente:

a. La parte del encaje exigible que corresponda al encaje mínimo legal no será remunerada.

Los fondos de encaje mencionados en el Apartado I.2.a. serán imputados operativamente a la cobertura del encaje mínimo legal de la base. En el caso de ser insufi cientes, se cubrirá el faltante con los fondos de encaje mencionados en el Apartado I.2.b.

b. Los fondos de encaje correspondientes al encaje adicional, siempre que estén depositados en este Banco Central,serán remunerados a la tasa de interés de los depósitos overnight menos 100 puntos básicos. Las modifi caciones de esta remuneración serán establecidas en el Programa Monetario que periódicamente publica el Banco Central.

c. Los intereses serán abonados en la cuenta corriente que la Entidad Sujeta a Encaje mantenga en el Banco Central, el día útil siguiente a la recepción de la información defi nitiva de encaje por el Departamento de Administración de Encajes


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 365524del Banco Central, siempre que tal información haya sido correctamente presentada antes de las 12:00 horas.

Si la información fuere presentada correctamente con posterioridad a las 12:00 horas, el pago se hará a más tardar el segundo día útil posterior a la presentación de la información.

Si la información fuese recibida por una ofi cina del Banco Central distinta al Departamento de Administración de Encajes, dicho pago tendrá lugar inmediatamente después de procesados los reportes.

V. MULTAS

a. Por défi cit de encaje

Las Entidades Sujetas a Encaje están sujetas a una tasa básica de multa por défi cit de encaje equivalente a 1,5 veces la tasa de interés activa de mercado en moneda nacional (TAMN) promedio del período de encaje.

La tasa básica de multa será adicionada en un punto porcentual por cada período de encaje en que persista el défi cit.

Para determinar la tasa progresiva acumulada por los défi cit en moneda nacional se computará adicionalmente los défi cit sucesivos en moneda extranjera.

Superado el défi cit de encaje, la tasa que se hubiese acumulado en virtud de lo señalado en los párrafos anteriores se utilizará para penar el siguiente défi cit en el que se incurra, a menos que hubieran transcurrido tres períodos sucesivos no defi citarios de encaje, caso en el cual regirá nuevamente la tasa básica.

En ningún caso la progresión dará origen a tasas de multa que superen el doble de la TAMN.

En ningún caso la multa será menor de S/.322,21. Esta cifra se ajustará automáticamente, en forma mensual, en función del Índice de Precios al Consu-midor de Lima Metropolitana, tomando como base el Índice General correspondiente a diciembre de 2007.

Las sanciones que se imponga por incumplimiento de las regulaciones de encaje serán canceladas en nuevos soles.

b. Por presentación extemporánea de los reportes de encaje

Se aplicará una multa no menor de S/.5 426,69 ni mayor de S/.54 266,91. Estas cifras se ajustarán automáticamente, en forma mensual, en función del Índice de Precios al Consu midor de Lima Metropolitana, tomando como base el Índice General correspondiente a diciembre de 2007.

Si la infracción se hubiese producido simultáneamente en moneda nacional y extranjera, se aplicará sólo una multa.

c. Por devolución anticipada de los recursos del exterior no sujetos a encaje

Para los pasivos a que se refi ere el Apartado III.f., se aplicará una multa sobre el monto de los recursos devueltos anticipadamente que impliquen una reducción del plazo promedio por debajo del mínimo de dos años. Para la determinación de la multa se aplicará una tasa

de 0,50% anual sobre la porción del crédito que sea devuelta anticipadamente, aplicable por el período que media entre el inicio del crédito y la fecha en que se produce la devolución. El monto de la multa no será menor de 0,25% del total del crédito.

d. Otras

Se impondrá una multa no menor de S/.1 455,94 ni mayor de S/.54 266,91 en cada período de encaje, por las siguientes infracciones:

- Formulación inexacta de los reportes de encaje, o de los cuadros de situación a ellos anexos, que obligue a su reformulación.

- Suministro de la información en formatos que difi eran de los establecidos en la presente circular.

- Otras que importen inobservancia de la obligación de informar con puntualidad, exactitud, amplitud y veracidad.

Los montos mínimo y máximo se ajustarán automáticamente, en forma mensual, en función del Índice de Precios al Consu midor de Lima Metropolitana, tomando como base el Índice General correspondiente a diciembre de 2007.

Para determinar el monto de la sanción se considerará la gravedad y el origen de la falta. Constituye atenuante la declaración de la falta por iniciativa de la Entidad Sujeta a Encaje.

El plazo para el pago de las multas es de cinco días útiles a partir de la notificación de la sanción. En caso de incumplimiento, se cobra un recargo equivalente a 1,5 veces la tasa TAMN vigente por el período comprendido entre el día de vencimiento del plazo y los cinco días útiles siguientes, incluido el primero.

Transcurridos los cinco días útiles siguientes sin que se hubiere producido el pago de la totalidad de las multas, se procederá a la cobranza coactiva, aplicándose el interés legal vigente sobre la multa y los recargos generados.

La resolución de multa emitida por el Gerente General del Banco Central puede ser objeto de recurso de reconsideración por parte de la empresa sancionada, el que deberá interponerse ante dicha autoridad dentro de los 15 días hábiles de notifi cada la resolución, sustentándose en nueva prueba instrumental y cumpliendo los requisitos señalados en el artículo 113º de la Ley Nº 27444. El Gerente General resolverá dicho recurso dentro de los 30 días hábiles de presentado. Vencido dicho término sin que haya sido resuelto el recurso se entenderá denegado.

Este recurso es opcional y su no interposición no impide el ejercicio del recurso de apelación.

Contra lo resuelto por el Gerente General, puede interponerse recurso de apelación, el cual deberá presentarse dentro de los 15 días hábiles siguientes a la notifi cación de la resolución cumpliendo con los requisitos señalados en el artículo 113º de la Ley Nº 27444 y, de ser el caso, acreditarse que el incumplimiento se originó en fuerza mayor o caso fortuito, o en hechos que hayan afectado de modo general a las instituciones fi nancieras de la misma naturaleza.

En los recursos de apelación correspondientes a multas por défi cit de encaje también deberá incluirse la información en moneda nacional y extranjera en los términos que establece el Anexo 5.

NORMAS LEGALESEl PeruanoLima, sábado 2 de febrero de 2008 Pág. 365525 El recurso de apelación se presenta ante el Gerente

General y será resuelto por el Directorio dentro de los 30 días hábiles de presentado. Vencido dicho término sin que haya sido resuelto, el recurso se entenderá denegado.

V. INFORMACIÓN SOBRE LA SITUACIÓN DE ENCAJE

a. Los reportes de encaje tienen carácter de declaración jurada. El plazo para su presentación es de 15 días útiles, computados a partir del día hábil siguiente de terminado el respectivo período. Puede solicitarse prórroga dentro del plazo de presentación del reporte.

Los reportes son transmitidos electrónicamente dentro del plazo señalado en el párrafo previo. El Anexo 1 es transmitido electrónicamente y, adicionalmente, entregado en forma de documento impreso. El plazo de presentación del documento impreso correspondiente al Anexo 1 se extiende en cinco días útiles siempre y cuando se haya procedido a la transmisión de todos los anexos dentro del plazo. Si tal documento difiriese del enviado electrónicamente, el reporte se considera presentado extemporáneamente.

b. Las Entidades Sujetas a Encaje proporcionarán a la ofi cina principal del Banco Central, Departamento de Administración de Encajes, según formato del Anexo 1, el monto de sus saldos diarios, tanto de las obligaciones sujetas a encaje cuanto de los fondos de encaje que hubieren mantenido. A tal efecto consignarán en el rubro Depósitos en el Banco Central los saldos que fi guren en los registros contables de este último.

Los saldos diarios de caja que se reporte como parte de los fondos de encaje deben ser equivalentes al saldo promedio diario de caja mantenido durante el período de encaje anterior.

Las obligaciones con plazo hasta de 30 días y las de plazos mayores a 30 días deberán presentarse en forma separada.

Las obligaciones emitidas bajo la modalidad VAC deberán ser reportadas en su equivalente en nuevos soles, utilizando para tal efecto el factor de ajuste obtenido a partir de la división del índice correspondiente al día del saldo entre el índice vigente al momento de la generación de la obligación.

El cálculo del encaje exigible se efectuará sobre la suma de los saldos diarios de las obligaciones sujetas a encaje. El cumplimiento se determinará por la comparación de ese cálculo con la suma de los correspondientes saldos diarios de los fondos de encaje para el mismo período.

c. Los reportes de encaje correspondientes a obligaciones en moneda nacional se harán en nuevos soles, considerando cifras con dos decimales.

d. El documento impreso correspondiente al Anexo 1 debe ser presentado con las fi rmas del Gerente General y del Contador General, o quienes se encuentren reemplazándolos en el ejercicio de sus funciones. El Gerente General podrá delegar, en uno o más funcionarios con rango inmediato inferior, su facultad de fi rmar el

Anexo 1. Tal delegación deberá ser aprobada por el Directorio de la entidad e inscrita en el registro público correspondiente en forma previa a su comunicación al Banco Central.

En ese anexo adicionalmente se requiere la firma de un director, pudiendo intervenir los suplentes que autoriza la Ley Nº 26702, con excepción de las Entidades Sujetas a Encaje que tengan la condición de sucursales de entidades no constituidas en el país. La facultad de los directores autorizados a suscribir el Anexo 1 deberá constar en el registro público correspondiente y ser comunicada al Banco Central. Cuando la Entidad Sujeta a Encaje no cuente con el Director o suplente de éste -autorizados para suscribir el citado Anexo 1-, excepcionalmente puede suscribir el documento otro funcionario previamente designado por el Directorio, lo que deberá constar en el registro público correspondiente y ser comunicado al Banco Central. En este caso, se requerirá que el Gerente General ponga en conocimiento inmediato del Directorio el Anexo 1 remitido al Banco Central.

Las fi rmas en el anexo mencionado deben estar acompañadas del sello que permita la identifi cación plena de quienes lo suscriban.

e. Los anexos 1, 2, 3 y 4 serán transmitidos en forma electrónica a la Gerencia de Estabilidad Financiera del Banco Central de acuerdo al formato de Diseño de Registro que se incluye como anexo de la presente norma. La transmisión será efectuada a través del Sistema de Interconexión Bancaria (SIB-FTP) o, en el caso de que esto no fuera posible, vía File Transfer Protocole (FTP). Las demás especifi caciones que fueren necesarias –incluyendo eventuales modifi caciones al formato de registro- serán proporcionadas por la mencionada Gerencia.

f. Con ocasión de nuevas emisiones de valores o concertación de nueva deuda a que se refi eren los Apartados III.e. y III.f., el documento impreso correspondiente al Anexo 6 debe ser presentado con las fi rmas del Gerente General y del Contador General, o quienes se encuentren reemplazándolos en el ejercicio de sus funciones. El Gerente General podrá delegar, en uno o más funcionarios con rango inmediato inferior, su facultad de fi rmar tal Anexo. La delegación deberá ser aprobada por el Directorio de la entidad e inscrita en el registro público correspondiente en forma previa a su comunicación al Banco Central.

VII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Las operaciones de reporte no sujetas a encaje hasta antes de la fecha de entrada en vigencia de esta Circular –y que conforme a la presente norma constituyen obligaciones sujetas a encaje- conservan aquella calidad hasta su vencimiento. No se consideran para este efecto las operaciones renovadas a partir de dicha fecha.

Las obligaciones a plazo de las Entidades Sujetas a Encaje con el Fondo MIVIVIENDA S.A. distintas a las señaladas en el Apartado III.i. no sujetas a encaje antes de la vigencia de esta Circular, conservan dicha calidad hasta su vencimiento.

MARYLIN CHOYGerente General (i)


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 365526AN

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ANEXO: DISEÑO DE REGISTRO Y CÓDIGOSDE OPERACIÓN MN



4 1 4 Código de formato (0035)2 5 6 Código de anexo (01)5 7 11 Código de institución que reporta (Código BCR)6 12 17 Periodo de encaje (AAAAMM)2 18 19 Moneda Nacional = 00


6 1 6 Código de operación - Según tabla de operaciones8 7 14 Fecha (AAAAMMDD)2 15 16 Moneda Nacional = 0014 17 30 Monto de operación (12 enteros 2 decimales)

ANEXO 01

OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA NACIONAL

Código de Operación Descripción 001000 Obligaciones Inmediatas 002000 A plazo hasta 30 días1

003000 Cheques a deducir Vista2

004000 A plazo mayor de 30 días 008000 Otras Obligaciones a plazo sujetas a Reajuste

VAC 009000 Cheques a deducir Otras Obligaciones a

Plazo3

010000 SWAP Depósitos compra futuro M.E.4

020000 Obligaciones en función variación T.C. M.E.5

030000 Cheques a deducir6

040000 Ahorros 050000 Cheques a deducir Ahorros7

060000 Obligaciones por comisiones de confi anza 065000 Obligaciones con entidades fi nancieras del

exterior8

070000 TOSE9

FONDOS DE ENCAJE EN MONEDA NACIONAL

Código de Operación Descripción 080000 Total caja período anterior10

085000 Total Caja Período11

090000 Depósitos en el BCRP 100000 Total Fondos de Encaje12

200000 Prestamos de Caja Período13





6 1 6 Código de operación - Según tabla de operaciones8 7 14 Fecha (AAAAMMDD)11 15 25 Código de institución con la que se opera (Código SWIFT)2 26 27 Código de Moneda - Tabla de monedas14 28 41 Monto de operación (12 enteros 2 decimales)

ANEXO 02

OBLIGACIONES EXONERADAS DE GUARDAR ENCAJE CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS14

Código de Operación Descripción 100000 Créditos15

101000 Total Créditos 200000 Préstamos de Caja16

201000 Total de Préstamos de Caja 300000 Depósitos17

301000 Total Depósitos 400000 Interbancarios18

401000 Total Interbancarios



4 1 4 Código de formato (0035)2 5 6 Código de anexo (03)5 7 11 Código de institución que reporta (Código BCR)6 12 17 Período de encaje (AAAAMM)2 18 19 Moneda Nacional = 00


6 1 6 Código de operación - Según tabla de operaciones8 7 14 Fecha (AAAAMMDD)11 15 25 Código de institución con la que se opera (Código SWIFT)2 26 27 Código de moneda - Tabla de monedas

14 28 41 Monto de operación ( 12 enteros 2 decimales)1 42 42 Destino de Financiamiento (X = Exportación, M = Importación,

K = Capital de Trabajo, T = Total). Para Depósitos (D).4 43 46 Plazo promedio de créditos sujetos a régimen especial y otros

provenientes de organismos fi nancieros internacionales, bancos centrales, gobiernos, entidades gubernamentales del exterior y entidades fi nancieras internacionales. Para códigos de operación 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000. Considerar 2 enteros (años), 2 decimales (fracción de año).

8 47 54 Fecha (AAAAMMDD) de colocación del crédito, para códigos de operación 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000.

8 55 62 Fecha (AAAAMMDD) de vencimiento del crédito, para códigos de operación 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000.

1 Incluye la parte de las obligaciones que venzan en 30 días o menos de aquellas pactadas originalmente a plazos mayores a excepción de las vencidas y que ya son exigibles.



4 Incluye las operaciones swap y depósitos vinculados a operaciones de compra a futuro de moneda extranjera señalados en el apartado II.3.de la circular.

5 Depósitos y obligaciones cuyo rendimiento se ofrecen en función a la variación del tipo de cambio de me señaladas en el apartado Il.3. de la circular.


7 Cheques de otros bancos a deducir que afectan la operación 040000.8 Obligaciones a que se refi ere el apartado II.1.k de la circular.9 Equivale a la suma de las operaciones 001000, 002000, 004000, 008000, 010000,

020000, 040000, 060000 y 065000 menos las operaciones 003000, 009000, 030000 y 050000.

10 Saldo promedio diario del período anterior, aplicable a cada uno de los días del período reportado. Excluye los préstamos con fecha de validez atrasada.

11 Referido al período reportado.12 Suma de las operaciones 080000 y 090000.13 Préstamos contraídos en el período reportado. Excluye los préstamos con fecha de

validez atrasada. 14 Se refi ere a obligaciones con entidades sujetas a encaje. Debe considerarse por

separado las obligaciones con cada institución, utilizando el código Swift. Para los totales, considerar la suma por tipo de operación.El BCR, a través de la Gerencia de Estabilidad Financiera, establecerá el código aplicable a las instituciones que actualmente no tengan código SWIFT.

15 Obligaciones comprendidas en las cuentas 2411, 2412, 2612, 2413, 2613, 2416 y 2616 (con entidades sujetas a encaje). Incluye los préstamos subordinados que provengan de una entidad sujeta a encaje. Excluye los préstamos de caja a que se refi ere la operación 200000.

16 Detallar las fuentes de los préstamos declarados en el rubro (18) del Anexo 1 impreso.

17 Obligaciones comprendidas en las cuentas 2311.01, 2312.01 y 2313.01 (con entidades sujetas a encaje).

18 Obligaciones comprendidas en la cuenta 2211 con entidades sujetas a encaje.


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 365528ANEXO 03

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR19

Código de Operación Descripción 100000 Bancos - créditos y otras obligaciones distintas

a depósitos 100100 Bancos - créditos no sujetos a encaje 20

100200 Bancos - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

101000 Total Bancos - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

100110 Total Bancos - créditos no sujetos a encaje 100210 Total Bancos - créditos y otras obligaciones

distintas a depósitos sujetos a encaje 120000 Bancos - depósitos 121000 Total Bancos - depósitos 200000 Entidades fi nancieras del exterior - créditos y

otras obligaciones distintas a depósitos 200100 Entidades fi nancieras del exterior - créditos no

sujetos a encaje 20

200200 Entidades fi nancieras del exterior - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

201000 Total Entidades fi nancieras del exterior - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

200110 Total Entidades fi nancieras del exterior - créditos no sujetos a encaje

200210 Total Entidades fi nancieras del exterior - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

220000 Entidades fi nancieras del exterior - depósitos 221000 Total Entidades fi nancieras del exterior -

depósitos 300000 Organismos fi nancieros internacionales

- créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

300100 Organismos fi nancieros internacionales - créditos no sujetos a encaje20

300200 Organismos fi nancieros internacionales - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

301000 Total Organismos fi nancieros internacionales - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

300110 Total Organismos fi nancieros internacionales - créditos no sujetos a encaje

300210 Total Organismos fi nancieros internacionales - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

320000 Organismos fi nancieros internacionales - depósitos

321000 Total Organismos fi nancieros internacionales - depósitos

400000 Bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

400100 Bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos no sujetos a encaje20

400200 Bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

401000 Total Bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos

400110 Total bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos no sujetos a encaje

400210 Total bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - créditos y otras obligaciones distintas a depósitos sujetos a encaje

420000 Bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - depósitos

421000 Total Bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior - depósitos

500000 Préstamos subordinados 21

501000 Total de préstamos subordinados





6 1 6 Código de operación - Según tabla de operaciones8 7 14 Fecha (AAAAMMDD)3 15 17 Código del Programa de Crédito (según tabla)2 18 19 Moneda Nacional = 00

14 20 33 Monto de operación (12 enteros 2 decimales)

ANEXO 04

OTRAS OBLIGACIONES NO SUJETAS A ENCAJE

Código de Operación Descripción 010000 Bonos de Arrendamiento Financiero 020000 Letras Hipotecarias 22

030000 Deuda Subordinada - Bonos22

040000 Deuda Subordinada - Otros22

050000 Otros Bonos22

060000 Cheques de Gerencia a favor de Entidades23 090000 Fideicomisos 100000 Programas de Crédito24

200000 FOCMAC25

250000 Fondo MIVIVIENDA S.A.26

300000 Cheques de Gerencia27

400000 Giros y Transferencias por Pagar 500000 Tributos por Pagar28

600000 Operaciones en Trámite29

700000 Cuentas por Pagar Diversas30

800000 Capital y Reservas del mes precedente31

900000 Otras32

TABLA DE PROGRAMAS DE CRÉDITO (ANEXO 04)

Código Programa 001 FONCODES 002 VECEP 003 FONDEAGRO 004 MAQUINARIA AGRÍCOLA 005 FONDEMI 006 CREDITRUCHA 007 PRODELICA 008 OTROS

NOTA GENERAL.- No debe consignarse valores negativos en ningún rubro de la información de los Anexos.

19 Se refi ere a los créditos del exterior a que hacen referencia los apartados II.1. k., IlI.e. (préstamos subordinados) y IlI.f. de la circular; asimismo a los depósitos recibidos de las entidades a que hacen referencia dichos apartados. Debe considerarse por separado los créditos o depósitos con cada institución, utilizando el código SWIFT, consolidando los créditos o depósitos por institución procedente de una misma plaza (excepto códigos de operación 100100, 200100, 300100, 400100, 300200, 400200 y 500000 a mostrar individualmente). Para los totales, considerar la suma por tipo de institución.El BCR, a través de la Gerencia de Estabilidad Financiera, establecerá el código aplicable a las instituciones que actualmente no tengan código SWIFT.

20 Se refi ere a los créditos a que hace referencia el apartado IlI.f. de la circular. Debe considerarse por separado los créditos con cada institución, utilizando el código SWIFT, sin consolidar los créditos por institución procedente de una misma plaza.

21 Los préstamos subordinados no deben incluirse en las operaciones 100000, 200000, 300000 y 400000.

22 Exonerados de encaje de acuerdo al apartado IlI.e. de la circular.23 Cheques no negociables girados a la orden de otras entidades sujetas a encaje.24 Obligaciones con entidades del sector público por recursos asignados a la

constitución de fondos para la ejecución de programas de crédito a que hace referencia el apartado III.g. de la circular.

25 Exonerados de encaje de acuerdo al apartado III h de la circular.26 Exonerados de acuerdo con el apartado III.i. de la circular.27 Cheques de gerencia y órdenes de pago emitidos para cancelar obligaciones

generadas por la adquisición y/o contratación de bienes o servicios de la entidad.28 Tributos por pagar por cuenta propia (Cuenta 211401).29 Sólo aquellas partidas de exclusivo uso interno de la institución, siempre que su

naturaleza no provenga de obligaciones con el público.30 Sólo se considera las obligaciones originadas por la adquisición y contratación de

bienes y servicios para uso de la propia entidad.31 Suma de los saldos de las cuentas 3101 y 33.32 Otras no consideradas en los demás rubros de este anexo ni en los anexos

anteriores.


Anexo 5

Información básica adicional a las solicitudes de reducción de multa por défi cit de encaje(en moneda nacional y extranjera)

1. Saldos diarios de colocaciones del período defi citario y del inmediato anterior.

2. Saldos diarios de los préstamos y depósitos recibidos de las Entidades Sujetas a Encaje y los otorgados en el período defi citario y en el inmediato anterior.

3. Saldos diarios de inversiones fi nancieras del período defi citario y del inmediato anterior.

4. Saldos diarios de la cuenta de activos fi jos del período defi citario y del inmediato anterior.

5. Saldos diarios de la cuenta de activos realizables del período defi citario y del inmediato anterior.

6. Flujo de las partidas de gastos que hubiesen signifi cado movimiento de caja (desagregado) en el período defi citario y el inmediato anterior.

7. Flujo de las partidas de ingresos que hubiesen signifi cado movimiento de caja (desagregado) en el período defi citario y el inmediato anterior.

En forma adicional a la información arriba señalada, las Entidades Sujetas a Encaje podrán incluir la información y los argumentos que consideren necesarios para la mejor sustentación de su pedido.

ANEXO 6

FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DEL PLAZO PROMEDIO DE EMISIÓN DE OBLIGACIONES

PLAZO PROMEDIO = ((M1*T1/360)+(M2*T2/360)+....+(Mn*Tn/360)) / SF

Donde: Mi: Monto a pagar por la obligación en el día “i”Ti: Número de días desde la fecha de emisión (colocación en el mercado) a la fecha de pago de MiSF: Sumatoria de todos los montos a pagar por la obligación (M1+M2+...+Mn)

DETALLE DE NUEVAS EMISIONES O CRÉDITOS RECIBIDOS NO SUJETOS A ENCAJE

Tipo de Valor o Deuda Serie Monto de la Emisión Fecha de Colocación * Fecha de Vencimiento Plazo Promedio de la Emisión o del Crédito

Código ISIN

* Fecha de entrega de los fondos.

Anexo 7

Precisiones sobre las Entidades del Exterior cuyos Recursos recibidos bajo la Forma de Créditos no se encuentran Sujetos de Encaje

Para efectos de la aplicación del apartado III.d. deberá considerarse las siguientes defi niciones:

Organismo Financiero Internacional: Aquel de carácter multilateral creado por tratados suscritos por diversos estados, entre cuyas fi nalidades principales se encuentra la cooperación internacional usualmente a través del fi nanciamiento en condiciones preferenciales.

Entidad Financiera Internacional: Aquella en la cual se presenta una participación mayor al 50% en el capital por parte de entidades públicas nacionales o bancos centrales o en las que estos dos últimos ejerzan un control directo o indirecto en la defi nición de la política fi nanciera de dichas entidades.

Entidad Gubernamental del exterior: Aquella en que la participación directa o indirecta de las entidades públicas extranjeras en su capital exceda el 50% del capital o en que estas últimas ejerzan un control directo o indirecto en la defi nición de la política fi nanciera y que tenga entre sus funciones principales el fi nanciamiento del desarrollo y el comercio exterior.

Respecto a la aplicación del apartado III.d. a una institución en particular en caso de duda, las Entidades Sujetas a Encaje dirigirán sus consultas por escrito a la Gerencia de Estabilidad Financiera del Banco Central, quien determinará si procede la aplicación del referido apartado al caso presentado.

ANEXO Nº 8ANEXO ENUNCIATIVO Y NO TAXATIVO DE LAS

OBLIGACIONES SUJETAS A ENCAJE EN MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERACódigoManual deContabilidad


2101.01+2101.02+2101.03 Depósitos a la Vista 2101.04+2101.05 Cheques de Gerencia y Ordenes de Pago

de GerenciaNo se considera lo siguiente:a) Los cheques emitidos para cancelar obligaciones generadas por la adquisición y/o contratación de bienes y/o servicios para uso de la propia empresa.b) Los cheques de gerencia no negociables girados a favor de empresas sujetas a encaje.

2101.07+2101.08 Giros y Transferencias por Pagar


Lima, sábado 2 de febrero de 2008Pág. 365530CódigoManual deContabilidad


2101.09+2101.10+2101.11 Obligaciones Vencidas 2101.12+2101.13 Depósitos Judiciales Administrativos y

Retenciones Judiciales a Disposición

2101.14 Cobranzas por Liquidar 2101.17 Obligaciones por Comisiones de Confi anza 2102 Ahorro 2103.01 Certifi cados de Depósito 2103.02 Certifi cados Bancarios 2103.03 Cuentas a Plazo 2103.04 Depósitos para Planes Progresivos 2103.05 Depósitos CTS 2103.06 Depósitos con contratos swaps y/o compra

a futuro M.E.

2103.09 Otras Obligaciones por Cuentas a Plazo 2104.02+2104.03 Tributos Recaudados y Retenidos 2105+7206.07 Obligaciones relacionadas con inversiones

negociables y a vencimiento. Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad

Incluir como obligaciones sujetas a encaje a las operaciones de reporte o pactos de recompra en moneda extranjera, tanto las realizadas con transferencia de propiedad como aquellas que constituyen préstamos garantizados, a excepción de aquellas operaciones efectuadas entre entidades sujetas a encaje.

Incluir las operaciones de reporte o pactos de recompra en moneda nacional, tanto las realizadas con transferencia de propiedad como aquellas que constituyen préstamos garantizados, con excepción de aquellas efectuadas entre entidades sujetas a encaje. Se excluye las operaciones en moneda nacional con empresas de seguros, administradoras de fondos de pensiones y fondos mutuos que impliquen transferencia de propiedad.

2107.04 Depósitos en Garantía 2108 Gastos por Pagar de Obligaciones con el

PúblicoNo se consideran los saldos de gastos por pagar correspondientes a tributos por cuenta propia.

2101.06+2101.19+2101.15+2107.01+2107.02+2107.03+2107.09

Otras Obligaciones con el Público

23 Depósitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales

Se consideran sujetos a encaje los certifi cados de depósitos negociables y certifi cados bancarios. Asimismo, se exceptúan las subcuentas 2301.01, 2302.01, 2303.01, 2308.01.01, 2308.02.01, 2308.03.01, cuando se trate de depósitos de empresas sujetas a encaje diferentes a certifi cados de depósitos negociables y certifi cados bancarios.

2403+2603 Adeudos y Obligaciones con Empresas del Sistema Financiero del País

Se consideran las obligaciones con las empresas no sujetas a encaje.

2404+2604 Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exterior

Se consideran todos los créditos que provengan de entidades fi nancieras del exterior, con plazo promedio de colocación menor a 2 años.

2405+2605 Adeudos y Obligaciones con Organismos Financieros Internacionales

Se consideran todos los créditos que provengan de organismos fi nancieros internacionales, con plazo promedio de colocación menor a 2 años.

2406+2606 Otros Adeudos y Obligaciones del País No considerar las obligaciones con entidades del sector público, por recursos asignados a la constitución de fondos para la ejecución de programas de crédito al sector agropecuario y a la pequeña y micro empresa, cuando no excedan individualmente de US$35 millones.Asimismo, no se consideran las obligaciones derivadas de la canalización de los préstamos del Fondo Mivivienda S.A., por el equivalente a los montos efectivamente desembolsados a los benefi ciarios de los programas inmobiliarios de dicha entidad.No se considerarán además, las obligaciones que se reciban del Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FOCMAC), siempre que los préstamos suscritos provengan de recursos propios de dicha entidad o de terceros en los que el FOCMAC actúe como intermediario o administrador de fondos o líneas de crédito específi cas.Se deduce la parte de la cuenta analítica 8409.06.12 “Préstamos subordinados-Adeudados a otras instituciones-País porción no sujeta a encaje” correspondiente a préstamos subordinados de plazo promedio de colocación mayor o igual a dos años provenientes de otras instituciones no pertenecientes al sistema fi nanciero.

2407+2607 Otros Adeudos y Obligaciones del Exterior Considerar los créditos de bancos centrales, gobiernos, entidades fi nancieras internacionales y entidades gubernamentales del exterior, con plazo promedio menor a 2 años, así como todos los créditos distintos a subordinados de plazo menor a dos años provenientes de entidades distintas a las mencionadas.

2408 + 2608 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones a corto y largo plazo

Considerar solamente aquellos gastos originados por adeudos y obligaciones sujetas a encaje.

2504-2504.07 Cuentas por Pagar Diversas - No se consideran las obligaciones originadas por la adquisición y contratación de bienes y servicios para uso de la propia empresa.

28-2804-2808.04 Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación Se deducen los montos correspondientes a:- La cuenta analítica 8409.06.02 “Bonos no subordinados porción no sujeta a

encaje”;- La cuenta analítica 8409.06.04 “Letras hipotecarias porción no sujeta a encaje”;

y, - La cuenta analítica 8409.06.18 “Otros Instrumentos Representativos de deuda

subordinada porción no sujeta a encaje”. 2902 Sobrantes de Caja 2908 Operaciones en Trámite Se deducen aquellas partidas de uso exclusivo interno para la empresa, siempre

que su naturaleza no provenga de obligaciones con el público.1909/2909 Ofi cina principal, sucursales y agencias Los recursos que las Entidades Sujetas a Encaje reciben de sus sucursales en el

exterior, directa o indirectamente, por obligaciones u operaciones que se registren dentro o fuera del balance, a cualquier plazo, están sujetos a encaje.


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CIRCULAR Nº 009-2008-BCRP · 2013-04-11 · El Peruano NORMAS LEGALES Lima, sábado 2 de febrero...

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