Clase Auditoria Sistema

AUDITORIA DE SISTEMAS DE

INFORMACION

AI ndash CA - 400

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Introduccioacuten

La Auditoria de Sistemas se define como la revisioacuten y evaluacioacuten de los aspectos (o de cualquier porcioacuten de ellos) de los sistemas automaacuteticos de procesamiento de la informacioacuten La evaluacioacuten de los resultados obtenidos tiene como objetivo salvaguardar los activos el mantenimiento integral de los datos y funcionan con eficacia para lograr los objetivos de la organizacioacuten

Para realizar cualquier auditoria de sistemas se requiere el desarrollo y promulgacioacuten de Normas Generales para la auditoria de los Sistemas de informacioacuten

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Unidad Nordm 1Conceptos baacutesicos de

Auditoria de Sistemas

Definicioacuten de Auditoria de Sistemas Normas (nacionales e internacionales) y reglas de la

auditoria de sistemas Teacutecnicas de Auditoria Proceso y etapas de la auditoria de sistemas

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iquestQueacute es un Sistema de Informacioacuten1ordm Sistema Conjunto de elementos interrelacionados de alguna forma para conseguir un objetivo determinado

Definicioacuten de Auditoria de

Sistemas

INFORMACION

PERSONAS

RECURSOS

ACTIVIDADES

Teacutecnicas de trabajo

SISTEMA DE INFORMACION

OBJETIVOS DE LA

ENTIDAD

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2ordm Informacioacuten Representar una idea ndash Poner en ordenldquoEs la negacioacuten a la IncertidumbrerdquoImplica intercambio con el medio significa que existe un receptor capa de reaccionar con un cambioLa informacioacuten se encuentra asociada a un proceso de DecisioacutenEjemplo un sistema en estado ldquoArdquo pasa al estado ldquoBrdquo cuando ha recibido una Informacioacuten


Sistemas

DATOSPROCESAMIENT

OINFORMACION

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Sistemas

Que entendemos por AuditoriaEl Auditor es aquel que tiene la virtud de oiacuter y revisar cuentas con un objetivo especifico el cual es principalmente evaluar la eficiencia y eficacia con que se esta operando para que por medio del sentildealamiento de cursos alternativos de accioacuten se tomen decisiones que permita corregir errores en caso de que existan o bien mejorar la forma de actuar

Proceso

SistemaacuteticoIndependienteY documentadoPara

obtener

Evidencia de la AuditoriaY evaluarlas de manera objetiva

Para obtene

r

La extensioacuten en que se cumplen los Criterios de Auditoria

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iquestQueacute es Auditoria de Sistemas Verificacioacuten de controles en el procesamiento de la informacioacuten

Desarrollo de sistemas e instalacioacuten con el objetivo de evaluar su efectividad y presentar recomendaciones a la Gerencia

Un sistema de informacioacuten es un conjunto de elementos orientados al tratamiento y administracioacuten de datos e informacioacuten organizados para su explotacioacuten de cara a cubrir una necesidad u objetivo

Para el desarrollo de un Sistema de Informacioacuten es fundamental1ordm Tener conocimiento de la organizacioacuten analizar y

conocer todos los sistemas de la organizacioacuten2ordm Determinar la informacioacuten relevante para el Sistema de

Informacioacuten


Sistemas

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Proteccioacuten e Integridad de

los Datos

Teacutecnica

Normas

Gestioacuten(proteccioacuten de

activos)

Eficiencia y Eficacia


Sistemas

Concepto General

ObjetosElement

os

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Funcioacuten1ordm Participar en las revisiones durante y despueacutes del disentildeo realizacioacuten implementacioacuten y explotacioacuten de aplicaciones informaacuteticas asiacute como en las fases anaacutelogas de realizacioacuten de cambios importantes

2ordm Revisar y juzgar los controles implantados en los sistemas informaacuteticos para verificar su adecuacioacuten a las ordenes e instrucciones de la Direccioacuten requisitos legales proteccioacuten de confidencialidad y cobertura ante errores y fraudes

3ordm Revisar y Juzgar el nivel de eficiencia utilidad fiabilidad y seguridad de los equipos e informacioacuten


Sistemas

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Elementos fundamentales del proceso de Auditoria de Sistemas


Sistemas

bull Una OpinioacutenContenido

bull ProfesionalCondicioacuten

bull Sustentada en determinados procedimientoJustificacioacuten

bull Una determinada informacioacuten obtenida de un cierto soporteObjeto

bull Determinar si presenta adecuadamente la realidad o eacutesta corresponde a las expectativas que le son atribuidas es decir su fiabilidad

Finalidad

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Normas y Reglas de la Auditoria de

Sistemas

Normas de

Auditoriacutea de

Sistema

Normas de auditoriacutea

Generales

ISOIEC 17799 y sus

modificacion

es Norma chilena

NCh2777

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Ciclo PDCA (Planificar ndash Hacer ndash Verificar ndash Actuar)El circulo de Dreming de mejora continua

El nombre del Ciclo PDCA (o PHVA) viene de las siglas Planificar Hacer Verificar y Actuar en ingles ldquoPlan Do Check Actrdquo Tambieacuten es conocido como Ciclo de mejora continua o Ciacuterculo de Deming por ser Edwards Deming su autor Esta metodologiacutea describe los cuatro pasos esenciales que se deben llevar a cabo de forma sistemaacutetica para lograr la mejora continua entendiendo como tal al mejoramiento continuado de la calidad (disminucioacuten de fallos aumento de la eficacia y eficiencia solucioacuten de problemas previsioacuten y eliminacioacuten de riesgos potencialeshellip) El ciacuterculo de Deming lo componen 4 etapas ciacuteclicas de forma que una vez acabada la etapa final se debe volver a la primera y repetir el ciclo de nuevo de forma que las actividades son reevaluadas perioacutedicamente para incorporar nuevas mejoras La aplicacioacuten de esta metodologiacutea estaacute enfocada principalmente para para ser usada en empresas y organizaciones


Sistemas

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Sistemas

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Normas y Reglas de la Auditoria de Sistemas

iquestCoacutemo implantar el Ciclo PDCA en una organizacioacutenLas cuatro etapas que componen el ciclo son las siguientes1 Planificar (Plan) Se buscan las actividades susceptibles de mejora y se

establecen los objetivos a alcanzar Para buscar posibles mejoras se pueden realizar grupos de trabajo escuchar las opiniones de los trabajadores buscar nuevas tecnologiacuteas mejores a las que se estaacuten usando ahora etc

2 Hacer (Do) Se realizan los cambios para implantar la mejora propuesta Generalmente conviene hacer una prueba piloto para probar el funcionamiento antes de realizar los cambios a gran escala3 Controlar o Verificar (Check) Una vez implantada la mejora se deja un periodo de prueba para verificar su correcto funcionamiento Si la mejora no cumple las expectativas iniciales habraacute que modificarla para ajustarla a los objetivos esperados4 Actuar (Act) Por uacuteltimo una vez finalizado el periodo de prueba se deben estudiar los resultados y compararlos con el funcionamiento de las actividades antes de haber sido implantada la mejora Si los resultados son satisfactorios se implantaraacute la mejora de forma definitiva y si no lo son habraacute que decidir si realizar cambios para ajustar los resultados o si desecharla Una vez terminado el paso 4 se debe volver al primer paso perioacutedicamente para estudiar nuevas mejoras a implantar

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Ejercicio Individual Una faacutebrica que produce bolsas de genero biodegradable el anaacutelisis de FODA nos sentildeala lo

siguienteFortalezas La empresa pertenece a Empresas B (estudiar) y para esto ha creado un comiteacute de ldquola felicidadrdquo donde se preocupan del bienestar de su personal y de la sociedad en generalLa empresa cuenta con un staff de vendedores eficientes y con prestigio en el mercadoLa gerencia es joven y con muchas ideas de innovacioacutenSe compra software ERP SoftlandOportunidades El mercado esta abrieacutendose a la idea del reciclajeCada vez hay mas ferias y corridas para vender sus productosLas grandes tiendas tienen sus productos en vitrinasExiste solo 1 competidor directo Debilidades No se generan ventas a nivel nacional es decir solo se venden masivamente las bolsas importadas de ChinaEl nicho que mas vende es retail merchandising nacional se encuentra praacutecticamente abandonadoEl aacuterea de administracioacuten cuenta con 2 bajas de personal cobranzas y contabilidad no funcionan complementeAmenazas La mano de obra es cada vez mas cara en el mercado es decir para la empresa el costo es mas alto y las ventas no justifican la contratacioacutenLa demanda de bolsas es superior a la oferta que la empresa esta ofreciendoEl doacutelar va en aumento de precio

Suponemos que en la empresa se introduce la sistemaacutetica de la mejora continua y para ello se basan en el Ciclo PDCA

Desarrollar PDCA


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Teacutecnicas de Auditoria

bullEntendemos como Teacutecnicas aquellas que el Auditor aplica como procedimiento para desarrollar las normas en la ejecucioacuten de la Auditoria es decir- El trabajo se planificaraacute apropiadamente y se supervisara adecuadamente- Se estudiaraacute y evaluara el sistema de control interno- Se obtendraacute evidencia suficiente y adecuada- La Evidencia obtenida deberaacute recogerse en los papeles del trabajo del auditor

bull El auditor tiene el cometido irrenunciable de mantener el riesgo de que esto ocurra dentro de liacutemites tolerables

Este aserto podriacutea representarse de forma aritmeacutetica comoR(c) R (d) = S (e) R(c) = al riesgo en el proceso o riesgo de controlR (d) = riesgo de deteccioacutenS (e) = Constante o paraacutemetro admisible en que se desea mantener el riesgo de auditoriacutea

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bull Proceso y etapas de la auditoriacutea de sistemasEntre los procedimientos (teacutecnicas) que las normas de ejecucioacuten de la Auditoriacutea establecen como medios de los que debe valerse el auditor en la ejecucioacuten de su trabajo destacan la inspeccioacuten observacioacuten averiguacioacuten confirmacioacuten caacutelculo y anaacutelisis De estas seis al menos cuatro se ejecutan de forma maacutes eficiente con medios informaacuteticosInspeccioacuten como la comparacioacuten de datos en dos archivos o cuentas distintas conciliacionesCaacutelculo de amortizaciones provisiones ratios etcAnaacutelisis regresiones o datos que cumplan determinadas condicionesConfirmacioacuten caacutelculo estadiacutestico seleccioacuten y emisioacuten de muestras cumplimiento etc

Procesos y Etapas de la Auditoria de Sistemas

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Unidad Nordm 2Metodologiacutea para la Auditoria

de Sistemas Alcances de la auditoria de sistemas Determinacioacuten de recursos y plazos Plan de trabajo Metodologiacutea de evaluacioacuten Aspectos de revisioacuten de las metodologiacuteas Tipo de metodologiacuteas existentes Planificacioacuten Recoleccioacuten de

antecedentes Auditoria de Normas y Procedimientos Generales del Centro

Informaacutetico Auditoria de Sistemas en desarrollo y Mantenciones Auditoria de sistemas en Operacioacuten

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Alcance de la Auditoria de Sistemas

METODOLOGIacuteA PARA LA

AUDITORIacuteA DE SISTEMAS

Alcances de la

auditoriacutea de

sistemas

Determinacioacuten

de recursos y plazos

Plan de trabajo

Meacutetodos de

programacioacuten

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bull Que se entiende por Alcance de la Auditoria de SistemasDefine con precisioacuten el entorno y los limites en que se va a desarrollar la Auditoria Informaacutetica Se complementa con los objetivos que tiene estaEl alcance debe quedar explicito en el informe Final a razoacuten de determinar no solamente hasta donde se desea llegar sino tambieacuten aquellos puntos que se deben omitir

Ejemplo iquestSe comprobara que los controles de validacioacuten de errores son adecuados y suficientes

Es muy importante definir los alcances de la auditoria ya que compromete el eacutexito de la misma

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Planeacioacuten de la Auditoria de Sistemas

bullLa Planificacioacuten de la Auditoria considera distintos conceptos importantes procesos y metodologiacuteas principios baacutesicos y procedimientos esenciales los cuales son obligatorios junto con la documentacioacuten relacionada

bull El auditor de SI debe planear la cobertura de la auditoriacutea de sistemas de informacioacuten para cubrir los objetivos de la auditoriacutea y cumplir con las leyes aplicables y las normas profesionales de auditoriacutea

bull El auditor de SI debe desarrollar y documentar un enfoque de auditoriacutea basado en riesgos

bull El auditor de SI debe desarrollar y documentar un plan de auditoriacutea que detalle la naturaleza y los objetivos de la auditoriacutea los plazos y alcance asiacute como los recursos requeridos

bull El auditor de SI debe desarrollar un programa yo plan de auditoriacutea detallando la naturaleza los plazos y el alcance de los procedimientos requeridos para completar la auditoriacutea

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Con Respecto a los PLAZOSPara la Auditoria Interna se debe considerar desarrollar actualizar al menos una vez al antildeo en el caso de actividades permanentes El plan debe ser revisado y autorizado por el comiteacute de auditoria debe abordar las responsabilidades establecidas en el estatuto de auditoria

Para el caso de una Auditoriacutea Externa normalmente debe prepararse un plan para cada una de las tareas sean o no de auditoriacutea El plan debe documentar los objetivos de la auditoriacutea

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bull Para el caso de una auditoriacutea externa de SI normalmente debe prepararse un plan para cada una de las tareas sean o no de auditoriacutea El plan debe documentar los objetivos de la auditoriacutea

bull Debe obtener un entendimiento de la actividad que estaacute siendo auditada El grado del conocimiento requerido debe ser determinado por la naturaleza de la organizacioacuten su entorno y riesgos y por los objetivos de la auditoriacutea

bull El auditor de SI debe realizar una evaluacioacuten de riesgos para brindar una garantiacutea razonable de que todos los elementos materiales seraacuten cubiertos adecuadamente durante la auditoriacutea En este momento es posible establecer las estrategias de auditoriacutea los niveles de materialidad y los recursos necesarios

bull El programa yo plan de auditoriacutea puede requerir ajustes durante el desarrollo de la auditoriacutea para abordar las situaciones que surjan (nuevos riesgos suposiciones incorrectas o hallazgos en los procedimientos ya realizados) durante la auditoriacutea

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bull Actividad Grupal( maacuteximo 3 estudiantes) bull iquestCuaacutel es el principal objeto de programar

una auditoriacuteabull iquestExisten desventajasriesgos al programar

actividades cuaacutelesbull iquestCoacutemo se desarrolla una Carta Gantt y

quienes deberiacutean conocerlabull Elabore un plan de trabajo de auditoriacutea

de sistema para revisar un sistema contable de informacioacuten bull iquestQue es Cobit

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Riesgo en Auditoria de Sistema

bull Como todo proceso humano la planificacioacuten tiene riesgos y limitaciones que si no son reconocidas a tiempo podriacutean destruir o paralizar su eficacia

bull Podemos identificar las siguientes

RiesgoCarga Burocraacutetica

No entender la planificacioacuten

Jerarquiacuteas organizacionales jefes y

responsables

Informacioacuten disponible

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Sistema Ganttbull Es conocido por el nombre de ldquoDiagrama de barras y fue el primer meacutetodo de

programacioacuten que se desarrolloacute en el campo industrial que permite programar el trabajo en actividades y posteriormente en operaciones y acciones asignado tiempo y responsables

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Metodologiacutea de Evaluacioacuten

Metodologiacutea de Evaluacioacuten de Auditoria

Tipos de Metodologiacuteas

Aspectos de Revisioacuten de

las metodologiacuteas

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bull Metodologiacutea Cuantitativas Basadas en un modelo matemaacutetico numeacuterico que ayuda a la realizacioacuten del trabajo

bull Metodologiacuteas Cualitativas Basadas en el criterio y raciocinio humano capaz de definir un proceso de trabajo para seleccionar en base a la experiencia acumulada


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Existen algunas metodologiacuteas de Auditoriacuteas de Sistemas y todas dependen de lo que se pretenda revisar o analizar pero como estaacutendar analizaremos las cuatro fases baacutesicas de un proceso de revisioacutenbull Estudio preliminar Incluye definir el grupo de trabajo el programa de auditoriacutea

efectuar visitas a la unidad informaacutetica para conocer detalles de la misma elaborar un cuestionario para la obtencioacuten de informacioacuten para evaluar preliminarmente el control interno solicitud de plan de actividades Manuales de poliacuteticas reglamentos Entrevistas con los principales funcionarios

bull Revisioacuten y evaluacioacuten de controles y seguridades Consiste de la revisioacuten de los diagramas de flujo de procesos realizacioacuten de pruebas de cumplimiento de las seguridades revisioacuten de aplicaciones de las aacutereas criticas Revisioacuten de procesos histoacutericos (backups) Revisioacuten de documentacioacuten y archivos entre otras actividades


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bull Examen detallado de aacutereas criticas Con las fases anteriores el auditor descubre las aacutereas criticas y sobre ellas hace un estudio y anaacutelisis profundo en los que definiraacute concretamente su grupo de trabajo y la distribucioacuten de carga del mismo estableceraacute los motivos objetivos alcance Recursos que usaraacute definiraacute la metodologiacutea de trabajo la

bull duracioacuten de la auditoriacutea Presentaraacute el plan de trabajo y analizaraacute detalladamente cada problema encontrado con todo lo anteriormente analizado

bull Comunicacioacuten de resultados Se elaboraraacute el borrador del informe a ser discutido con los ejecutivos de la empresa hasta llegar al informe definitivo el cual se presentaraacute esquemaacuteticamente en forma de matriz cuadros o redaccioacuten simple y concisa que destaque los problemas encontrados los efectos y las recomendaciones de la Auditoriacutea


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Procedimientos y teacutecnicas de auditoria

bull El auditor de sistemas debe evaluar los riesgos globales y luego desarrollar un programa de auditoriacutea que consta de objetivos de control y procedimientos de auditoriacutea que deben satisfacer esos objetivos El proceso de auditoriacutea exige que el auditor de sistemas reuacutena evidencia evaluacutee fortalezas y debilidades de los controles existentes basado en la evidencia recopilada y que prepare un informe de auditoriacutea que presente esos temas en forma objetiva a la gerencia Asimismo la gerencia de auditoriacutea debe garantizar una disponibilidad y asignacioacuten adecuada de recursos para realizar el trabajo de auditoriacutea ademaacutes de las revisiones de seguimiento sobre las acciones correctivas emprendidas por la gerencia

- REUacuteNA EVIDENCIA- EVALUE FORTALEZAS

Y DEBILIDADES

- PREPARE INFORME DE AUDITORIA

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Etapas de Ejecucioacuten de la Auditoria de Sistemas

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Auditoria de Normas y Procedimientos Generales del Centro

Informaacutetico

Es un examen que se realiza con caraacutecter objetivo criacutetico sistemaacutetico y selectivo con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia del uso adecuado de los recursos informaacuteticos de la gestioacuten informaacutetica y si estas han brindado el soporte adecuado a los objetivos y metas del negocio

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Informaacutetico

AUDITORIA

INFORMAacuteTICA

Entradas

Procedimientos

Controles

Archivos

Seguridad

Obtencioacuten de

Informacioacuten

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Informaacutetico

OBJETIVOLa Auditoriacutea Informaacutetica deberaacute comprender no soacutelo la evaluacioacuten de los equipos computacionales de un sistema o procedimiento especiacutefico sino que ademaacutes habraacute de evaluar los sistemas de informacioacuten en general desde sus entradas procedimientos controles archivos seguridad y obtencioacuten de informacioacuten

Esto es de suma importancia ya que proporciona los controles necesarios para que los sistemas sean confiables y con un buen sistema de seguridad Ademaacutes debe evaluar todo bull Informaacutetica bull Organizacioacuten de centros de informacioacuten bull Hardwarebull Software

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Informaacutetico

CARACTERISTICASLa informacioacuten de la empresa y para la empresa siempre importante se ha convertido en un Activo Real de la misma como sus Stocks o materias primas si las hay Por ende han de realizarse inversiones informaacuteticas materia de la que se ocupa la Auditoria de Inversioacuten Informaacutetica

Auditoria de Seguridad

Informaacutetica

Desarrollo o Teacutecnicas de

Sistemas

Auditoria de Organizacioacuten Informaacutetica

Estos tres tipos de auditoriacuteas engloban a las actividades auditoras que se realizan en una auditoriacutea parcial De otra manera cuando se realiza una auditoria del aacuterea de Desarrollo de Proyectos de la Informaacutetica de una empresa es porque en ese Desarrollo existen ademaacutes de ineficiencias debilidades de organizacioacuten o de inversiones o de seguridad o alguna mezcla de ellas

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Informaacutetico


Auditoria de Seguridad Informaacutetica

Desarrollo o Teacutecnicas de Sistemas

Auditoria Informaacutetica de Direccioacuten

Aacutereas Generales de la

Auditoria Informaacutetica

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InformaacuteticoDentro de las aacutereas generales

se establece

n las siguientes divisiones

de Auditoriacutea Informaacuteti

ca

Explotacioacuten La explotacioacuten informaacutetica se puede considerar como una fabrica con ciertas peculiaridades que la distinguen de las reales Para realizar la Explotacioacuten Informaacutetica se dispone de una materia prima los Datos que es necesario transformar y que se someten previamente a controles de integridad y calidad

Sistemas Se ocupa de analizar la actividad que se conoce como Teacutecnica de Sistemas en todas sus facetas Tipos de Sistemas Operativos Sw Baacutesicos Administracioacuten de Base de Datos

Comunicaciones Revisioacuten de la topologiacutea de Red y determinacioacuten de posibles mejoras anaacutelisis de caudales y grados de utilizacioacuten

Desarrollo de Proyectos Revisioacuten del proceso completo de desarrollo de proyectos por parte de la empresa auditada

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InformaacuteticoRiesgos para la

InformacioacutenLos riesgos mas perjudiciales son a las

tecnologiacuteas de informacioacuten y comunicaciones

RiesgoEs todo tipo de vulnerabilidades amenazas que pueden ocurrir sin previo aviso y producir numerosas peacuterdidas para las empresas

SeguridadEs una forma de proteccioacuten contra los riesgos

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Informaacutetico

Funcioacuten principal del Auditor Informaacutetico

Ha de revisar los diferentes controles internos definidos en cada una de las funciones informaacuteticas y el cumplimiento de normativa interna y externa de acuerdo al nivel de riesgo conforme a los objetivos definidos por la Direccioacuten de Negocio y la Direccioacuten de Informaacutetica Informaraacute a la Alta Direccioacuten de los hechos observados y al detectarse deficiencias o ausencias de controles recomendaraacuten acciones que minimicen los riesgos que pueden originarse

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Auditoria de Sistemas en desarrollo

Es la revisioacuten y la evaluacioacuten de los controles sistemas procedimientos de informaacutetica de los equipos de coacutemputo su utilizacioacuten eficiencia y seguridad de la organizacioacuten que participan en el procesamiento de la informacioacuten a fin de que por medio del sentildealamiento de cursos alternativos se logre una utilizacioacuten maacutes eficiente y segura de la informacioacuten que serviraacute para una adecuada toma de decisiones

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Consideraciones de auditoriacutea de desarrollo de sistemaso Revisioacuten de las metodologiacuteas utilizadaso Control interno de aplicacioneso Satisfaccioacuten de usuarioso Control de procesos y ejecuciones de programas criacuteticos

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Planear la participacioacuten de la auditoria bull Anaacutelisis del Sistema Determinar los controles de que debe constar el nuevo sistema bull Disentildeo del Sistema Precisar que el proyecto sea acorde con las necesidades del usuario y que cuente con los controles suficientes bull Programacioacuten Definir que el programa contemple todos los controles analizados anteriormente bull Implantacioacuten Probar el sistema con sus propios datos y con las pruebas en paralelo que se realicen para garantizar la efectividad del sistema bull Documentacioacuten del Sistema Constatar que la documentacioacuten se encuentre completa y debidamente formalizada revisando las medidas de seguridad adoptadas

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Importancia de la Auditoriacutea del Desarrollo de Sistemas

Cualquier departamento o aacuterea de una organizacioacuten es susceptible de ser auditado y presenta ciertas circunstancias que hacen importante el aacuterea de desarrollo y por tanto su auditoriacutea

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bull Los avances en tecnologiacuteas de los computadores han hecho que actualmente el factor de eacutexito de la informaacutetica sea la mejora de la calidad del Softwarebull El gasto destinado al Software es cada vez superior al que se dedica a hardwarebull Crisis del Software incluye problemas asociados con el desarrollo y mantenimiento del Software y afecta a un gran nuacutemero de organizacionesbull El Software como producto es difiacutecil de validar Un mayor control en el proceso de desarrollo incrementa la calidad del mismo y disminuye los costes de mantenimientobull El iacutendice de fracasos en proyectos de desarrollo es demasiado alto lo cual denota la inexistencia o mal funcionamiento de los controlesbull Aplicaciones Informaacuteticas son el producto principal obtenido al final del desarrollo pasan a ser la herramienta de trabajo principal convirtieacutendose en un factor esencial para la gestioacuten y la toma de decisiones

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Auditoria de Mantenimiento

Auditoria de

Mantenimiento

Complejidad creciente del

entorno

Dar seguridad y garantiacutea en el

servicio a terceros

Necesidad de conocer la calidad del control interno

y retroalimentacioacuten

Complejidad creciente de la organizacioacuten

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El objetivo principal es determinar la efectividad de los controles y la implementacioacuten del mantenimiento de activos de la empresa a fin de fortalecer y mejorar aquellos servicios para que sean entregados con la calidad y oportunidad en que son requeridos

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El contenido de la auditoria debe cubrir las aacutereas que van desde la Identificacioacuten y descripcioacuten del departamento de mantenimiento hasta el uso de Herramientas de Gestioacuten

La importancia de este recorrido por todos los aspectos involucrados en la gestioacuten de mtto es tener las bases para mas adelante plantear alternativas de soluciones a los problemas detectados durante la auditoria

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Auditoria de Mantenimiento Se puede dividir en 6 aspectos de manera de cubrir

todos los campos de una buena gestioacuten de Mantenimiento

Auditoria del MantenimientoIdentificacioacuten y caracterizacioacuten de la empresa

Criticidad de las rutas de inspeccioacuten

Manejo de la informacioacuten sobre equipos

Estado del Mantenimiento actual

Antecedentes de costos de mantencioacuten

Efectividad de la mantencioacuten actual

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Unidad Nordm 3Anaacutelisis de Riesgos y

Controles en un Sistema de Informacioacuten

Riesgo Concepto Evaluacioacuten y Clasificacioacuten Definicioacuten de Control Clasificacioacuten de los Controles Concepto y anaacutelisis de las ISO Relacionadas

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Riesgo

Riesgo

RECONOCIMIENTO DEL RIESGO

Es aquel que existe en todo momento

por lo cual genera la posibilidad de que

un auditor emita una informacioacuten

errada por el hecho de no haber

detectado errores o faltas significativas

que podriacutea modificar por completo la

opinioacuten dada en un informe

La posibilidad de existencia de errores

puede presentarse en distintos niveles

por lo tanto se debe analizar de la forma

maacutes apropiada para observar la

implicacioacuten de cada nivel sobre las

auditorias que vayan a ser realizadas

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bullEs aquel que existe y genera por falta de control en las actividades de la empresabullPuede generar deficiencias del Sistema de Control Interno

Control

bullEs el que no se detecta en la revisioacuten del Control Interno sin embargo se asume por parte de los Auditores

Deteccioacuten

bullSe presentan de forma Inherente a las caracteriacutesticas de Control Interno Ej la susceptibilidad del saldo de una cuenta o clase de transacciones a una representacioacuten erroacutenea

Inherente

Riesgo

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RiesgoEvaluacioacuten del riesgo de

auditoriacutea

La evaluacioacuten del nivel de

riesgo es un proceso

totalmente subjetivo y

depende exclusivamente

del criterio capacidad y

experiencia del auditor

Por lo tanto debe ser un

proceso cuidadoso y

realizado por quienes

posean la mayor capacidad

y experiencia en un equipo

de trabajo

NIVEL DE RIESGO

Significativita

Factores de Riesgo

Probabilidad de ocurrencia

Usuarios

MiacutenimoNo Significativa

No Existente

Remota Ninguno

Bajo Significativo

Existen algunos pero poco probables

Improbable Internos

MedioMuy Significativo

Existen algunos

Posibles Internos

AltoMuy Significativo

Existen algunos y son importantes

ProbableInternos y Externos

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RiesgoHerramientas a utilizar en el proceso de

evaluacioacuten de AuditoriaExisten 3 elementos1 La significatividad del componente (saldos y

transacciones)2 La existencia de factores de riesgo y su

importancia relativa3 La probabilidad de ocurrencia de errores y

fraudes baacutesicamente obtenidas del conocimiento y experiencia anterior de ese ente

La combinacioacuten de los posibles estados de estos tres elementos brindan un marco para evaluar el riesgo de auditoria

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1048633 Riesgo es la probabilidad de ocurrencia de un evento que pudiera afectar adversamente el logro de objetivos1048633 Los riesgos afectan la capacidad de cada entidad para sobrevivir1048633 La gestioacuten de riesgo permite competir con eacutexito dentro de su sector1048633 Mantener una posicioacuten financiera fuerte y una imagen puacuteblica positiva1048633 Mantener la calidad global de sus productos servicios y empleados1048633 El riesgo es inherente a los negocios yoentidades1048633 No existe el riesgo cero1048633 La direccioacuten debe determinar cuaacutel es el nivel deriesgo que consideraraacute ldquoaceptablerdquo1048633 Debe esforzarse para mantenerlo dentro de losliacutemites definidos1048633 El riesgo como oportunidad

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Control Interno

IntroduccioacutenEl Sistema de Control Interno es un proceso de ldquocontrolrdquo integrado a las actividades operativas de la empresaEsta disentildeado para asegurar en forma razonable la fiabilidad de la informacioacuten

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Control InternoEl Control Interno es un proceso efectuado por el Directorio la Gerencia y el resto del personal de una entidad disentildeado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable para el cumplimiento de los objetivos dentro de las siguientes caracteriacutesticas

Objetivos de Control Interno

Eficiencia y Eficacia de las Operaciones

Fiabilidad de la Informacioacuten Financiera

Cumplimiento de las Leyes y las

Normas Aplicables

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Control InternoControl Interno

Acciones de control incorporadas en las funciones de la organizacioacuten

Control Interno

Lo lleva a cabo el Directorio Gerencia y demaacutes miembros de la entidad

Control Interno

Por muy buen disentildeado que este solamente puede aportar un grado razonable de seguridad a la empresa

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Control Interno

Situaciones que afectan

el Control Interno

Decisiones Erroacuteneas

Relacioacuten Costo vs Beneficios

Fallas Humanas

Cuando 2 personas o mas se lo proponen

Alta direccioacuten elude el Control Interno

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Control InternoLos Objetivos pueden ser generales o especiacuteficosOperacionales Referente a la utilizacioacuten eficaz y eficiente de los recursos de la entidadInformacioacuten Financiera Referente a la preparacioacuten y publicacioacuten de estados financieros fiablesCumplimiento Referente al cumplimiento por parte de la entidad de las leyes y normas que le sean aplicables

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ComponentesEntorno de Control

Evaluacioacuten de los Riesgos

Actividades de Control

Informacioacuten y Comunicacioacuten

Supervisioacuten

Control Interno

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Control InternoEficacia es la Razonabilidad

del cumplimiento de los objetivosEl Control Interno puede considerarse eficaz

cuandobull Dispone de informacioacuten adecuada sobre los

objetivos operacionales de la entidadbull Se preparan en forma fiable los Estados

Financierosbull Se cumplen las leyes y normas aplicablesTenemos 2 niveles de calidad del control internobull Baacutesicobull Estaacutendar

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Control InternoEntorno del Control

Marca las pautas del comportamiento de la organizacioacuten y a las conciencias del personal respecto al controlAporta estructura y disciplina

Factores que constituyen el entorno del control

+ Honradez+ Valores Eacuteticos+ Capacidad del Personal+ La filosofiacutea de la direccioacuten y la forma de actuar+ La forma en que la direccioacuten distribuye la autoridad y las responsabilidades y organiza y desarrolla profesionalmente a sus empleados+ Atencioacuten y orientacioacuten que proporciona la Direccioacuten

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Factores del entorno de controlLos objetivos de una entidad y la manera en que se consiguen estaacuten basados en distintas prioridades y juicios de valor y estilos en la gestioacuten de la direccioacuten Estas prioridades y juicios de valor se traducen en Normas de Comportamiento los cuales reflejan la integridad de la direccioacuten y su compromiso con los valores eacuteticosldquoUn clima eacutetico vigoroso dentro de la empresardquo

El comportamiento eacutetico asiacute como la integridad de la direccioacuten son productos de una ldquocultura corporativardquoExisten situaciones que sirven de incentivo para cometer fraudes tales como- Presiones para alcanzar objetivos de rendimiento poco realistas

sobre todo respecto a resultados a corto plazo- Gratificaciones en las que el rendimiento tiene un peso

especifico importante y- Limites maacuteximos y miacutenimos en los sistemas de gratificaciones

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Hay circunstancias que llevan a cometer actos indebidos tales como- Falta de controles o controles ineficaces- Alto nivel de descentralizacioacuten que impide a la alta

direccioacuten supervisar adecuadamente- Una funcioacuten de auditoria interna deacutebil- Sanciones insignificantes y que no hacen publicas y

pierden valor disuasorio

Para contrarrestar el efecto de las circunstancias incentivadoras para que se comenta fraudes o actos indebidos se puede mencionar- Capacitaciones ndash La ignorancia por no saber o por no creer que

se hace un bien a la organizacioacuten produce muchos actos indebidos Ej El ejemplo de la alta direccioacuten los empleados tienen a imitar

- Coacutedigos de conducta ndash Premios y castigos

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Factores de Entorno de Control

Independencia del Consejo de Auditoria respecto de la Direccioacuten

Experiencia y calidad de sus miembros

Grado de Implicancia vigilancia y el acierto de sus acciones

La Interaccioacuten con Auditores Internos y externos

Nro de Consejeros Externos

72


Evaluacioacuten del Entorno de ControlEvaluacioacuten de cada factor del entorno de control para determinar si es positivo

Integridad y Valores Eacuteticos

La existencia e implementacioacuten de coacutedigos de conducta

La gestioacuten eacutetica de la Direccioacuten sirve de Ejemplo en la organizacioacuten

La presioacuten para alcanzar objetivos de rendimiento poco realistas

73


Compromiso de competencia profesional

La Existencia de descripciones de los puestos de trabajo con indicaciones de las tareas que componen trabajos especiacuteficos

El anaacutelisis de los conocimientos habilidades necesarias para llevar acabo el trabajo adecuado

74


Directorio y Comiteacute de AuditoriaLa independencia de los directores de

forma que se sometan a discusiones abierta los temas mas difiacuteciles

Frecuencia y oportunidad delas reuniones con el director financiero contable

auditores internos y externos

La suficiencia y oportunidad en que se facilita informacioacuten que permita supervisar

los objetivos y estrategiasLa suficiencia y oportunidad en que

comunica informacioacuten confidencial tales como gastos de viajes de la alta direccioacuten

litigios significativos etc

75


La filosofiacutea de direccioacuten y el estilo de Gestioacuten

La naturaleza de los riesgos empresariales aceptados

La frecuencia con que se llevan a a cabo los contactos entre la alta direccioacuten y la

direccioacuten operativa

Actitud de la direccioacuten respecto al tto de la informacioacuten financiera

76


Estructura OrganizativaIdoneidad y capacidad de la estructura

organizativa para proporcionar el flujo de informacioacuten necesario para la gestioacuten

La suficiencia de la definicioacuten de las responsabilidades de los directivos claves

La suficiencia de los conocimientos y experiencia de los directivos claves

77


Asignacioacuten de la Autoridad y responsabilidadLa asignacioacuten de responsabilidad y

delegacioacuten de autoridad par hacer frente a los objetivos de la organizacioacuten

La suficiencia de la normas y procedimientos relacionados con el control incluyendo las descripciones de puestos de

trabajo

El Nro de personas adecuado en funcioacuten al trabajo y al control

78


Poliacuteticas y practicas de RRHHPoliacuteticas de procedimientos adecuados a la

contratacioacuten formacioacuten promocioacuten y remuneracioacuten de los empleados

Revisioacuten y aprobacioacuten de expedientes de los candidatos a puestos de trabajo

Poliacuteticas de retencioacuten y promocioacuten de empleados evaluacioacuten de rendimientos y su relacioacuten con el coacutedigo de conducta u

otras pautas de comportamiento

79


La Evaluacioacuten de Riesgo consiste en la identificacioacuten y anaacutelisis de los factores que podriacutean afectar la consecuencia de los objetivos y en como los resultados de dicho anaacutelisis determinar la forma en que los riesgos deben ser gestionadosEl establecimiento del objetivo es una condicioacuten previa a la evaluacioacuten de los riesgos La direccioacuten debe fijar primero los objetivos antes de identificar los riesgos que puedan tener impacto sobre su consecucioacuten y tomar las decisiones oportunas

Toda entidad debe hacer frente a riesgos tanto de origen interno como

externo que tienen que ser evaluados

80


ObjetivosObjetivos relacionados con las operaciones se refiere a la eficiencia y

eficacia de las operaciones de la entidad incluyendo los objetivos de rendimiento

rentabilidad y la salvaguarda de los recursos contra posibles perdidas

Objetivos relacionados con la informacioacuten financiera Se refiere a la preparacioacuten de estados financieros fiables y a la prevencioacuten de la falsificacioacuten de la informacioacuten

financiera publicaObjetivos de Cumplimiento Estos

objetivos se refieren al cumplimento de las leyes y normas a las que esta sujeta la entidad

81


RiesgosEn la evaluacioacuten del sistema de control hay que identificar y evaluar los riesgos La direccioacuten debe examinar detalladamente los riesgos existentes a todos niveles de la empresa y tomar las decisiones oportunas y gestionarlo

82

Evaluacioacuten de los RiesgosIdentificacioacuten de los Riesgos

A nivel de empresa

Factores externos

Factores Internos

A nivel de actividad

83


Anaacutelisis de los riesgos

Proceso de anaacutelisis

Una estimacioacuten de la importancia del riesgo

Una evaluacioacuten de la probabilidad que se produzca

Un anaacutelisis de coacutemo ha de gestionarse el riesgo

84

Gestioacuten del

cambio

Circunstancias que

exigen una

atencioacuten especial

Mecanismos

Visioacuten de Futuro


85

Evaluacioacuten de los RiesgosEvaluacioacuten

Objetivos GlobalesHasta que

punto la empresa

expresa sus objetivos y la

forma de conseguirlos

La eficacia con que los objetivos se

expresan en la organizacioacuten

Vinculacioacuten y coherencia de las estrategias

con los objetivos

Coherencia de los planes de

negocio y ppto con los

objetivos de la entidad

Objetivos asignados a

cada actividad

Conexioacuten de los objetivos asignados a

cada actividad con los

objetivos globales y

planes estrateacutegicosCoherencia

entre los objetivos

asignados a cada actividad

Relevancia de dichos

objetivos ara todos los procesos

empresariales importantesIdentificacioacuten

de los objetivos de cada

actividad que son

importantes para la

consecucioacuten de los objetivos generales

RiesgosIdoneidad de los

mecanismos para detectar

los riesgos externos e internosIdentificacioacuten

de todo riesgo importante que pueda

afectar a los objetivos

importantes de cada

actividadIntegridad

relevancia del proceso de

anaacutelisis de los riesgos

Gestioacuten del cambio

Existencia de mecanismos para prever identificar y reaccionar

ante los acontecimient

os y actividades

rutinarios que influyen en la consecucioacuten

de los objetivos globales y

especiacuteficos

Existencia de mecanismos

para identificar y reaccionar

ante los cambios que

puedan afectar la entidad de una forma

dramaacutetica y duradera y que pueda requerir

intervencioacuten de la alta direccioacuten

86


Las actividades de control consisten en las poliacuteticas y procedimientos que tienden a asegurar que se cumplan las directrices de la direccioacuten que tienden a asegurar que se toman las medidas necesarias para afrontar los riesgos que ponen en peligro la consecucioacuten de los objetivos de la entidad

bull Aprobacioacuten y Autorizacioacuten

bull Verificacionesbull Conciliacionesbull Anaacutelisis de resultados

de la Operacioacutenbull Salvaguarda de los

activosbull Segregacioacuten de

funciones

Actividades

87


Tipos de Actividades de Control

1- Anaacutelisis efectuados por la direccioacuten

2- Gestioacuten Directa de funciones por Actividad

3- Proceso de Informacioacuten

4- Controles fiacutesicos

5- Indicadores de Rendimiento

6- Segregacioacuten de funciones

88


Poliacuteticas y procedimientosLas actividades de control generalmente se apoyan en dos elementos ldquolas poliacuteticasrdquo que determinan lo que deberiacutea hacerse y ldquolos procedimientosrdquo necesarios para levar a cabo las poliacuteticas

Integracioacuten de las actividades de control con la evaluacioacuten de riesgosDe forma paralela a la evaluacioacuten de los riesgos se establece y aplica el plan de accioacuten para afrontarlos una vez identificado estas acciones seraacuten uacutetiles para definir las operaciones de control que se aplicaran para garantizar su ejecucioacuten de forma correcta y en el tiempo deseadoControles sobre los sistema de informacioacutenIncluye el control del sistema de informacioacuten informaacutetico y sirve tambieacuten para los manuales- Controles generales (globales informaacuteticos) que son aplicables a

muchas o todas las operaciones y que ayudan asegurar su correcto funcionamiento

- Controles de aplicacioacuten Procedimientos programados en el seno de las aplicaciones y los procedimientos manuales asociados para asegurar el control del proceso

89


Controles sobre los sistema de informacioacuten

Controles Generales(controles de entorno)

Controles sobre las operaciones del centro de proceso de datosControles sobre Sw

Controles sobre la seguridad de accesoControles sobre el desarrollo y mtto de las aplicaciones

Controles de Aplicacioacuten(controles para que funcione bien el Sw)

Control desde dentro del sw

Controles desde afuera del proceso

90


Es necesario identificar recoger y comunicar la informacioacuten relevante de un modo y en el plazo tal que permita a cada uno asumir sus responsabilidades

InformacioacutenLa gestioacuten de la empresa y el progreso hacia los objetivos que se han fijado implican que la informacioacuten sea necesaria en todos los niveles de la empresaEstrategias y sistemas integrados- Apoyo de los sistema a las iniciativas estrateacutegicas- Integracioacuten de las operaciones- Coexistencia de tecnologiacuteas

AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACION

Introduccioacuten

Unidad Nordm 1 Conceptos baacutesicos de Auditoria de Sistemas

Definicioacuten de Auditoria de Sistemas

Definicioacuten de Auditoria de Sistemas (2)







Normas y Reglas de la Auditoria de Sistemas (2)






Slide 18

Unidad Nordm 2 Metodologiacutea para la Auditoria de Sistemas


Alcance de la Auditoria de Sistemas (2)


Planeacioacuten de la Auditoria de Sistemas (2)





Sistema Gantt


Metodologiacutea de Evaluacioacuten (2)






Auditoria de Normas y Procedimientos Generales del Centro Info

Auditoria de Normas y Procedimientos Generales del Centro Info (2)








Auditoria de Sistemas en desarrollo (2)


Slide 47

Slide 48


Slide 50

Auditoria de Mantenimiento (2)


Auditoria de Mantenimiento Se puede dividir en 6 aspectos de

Unidad Nordm 3 Anaacutelisis de Riesgos y Controles en un Sistema de I

Riesgo

Riesgo (2)

Riesgo (3)

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2

Introduccioacuten

La Auditoria de Sistemas se define como la revisioacuten y evaluacioacuten de los aspectos (o de cualquier porcioacuten de ellos) de los sistemas automaacuteticos de procesamiento de la informacioacuten La evaluacioacuten de los resultados obtenidos tiene como objetivo salvaguardar los activos el mantenimiento integral de los datos y funcionan con eficacia para lograr los objetivos de la organizacioacuten

Para realizar cualquier auditoria de sistemas se requiere el desarrollo y promulgacioacuten de Normas Generales para la auditoria de los Sistemas de informacioacuten

3





4



Sistemas

INFORMACION

PERSONAS

RECURSOS

ACTIVIDADES



OBJETIVOS DE LA

ENTIDAD

5



Sistemas

DATOSPROCESAMIENT

OINFORMACION

6


Sistemas


Proceso


obtener


Para obtene

r


7






Informacioacuten


Sistemas

8



los Datos

Teacutecnica

Normas


activos)



Sistemas

Concepto General

ObjetosElement

os

9





Sistemas

10



Sistemas






Finalidad

11


Sistemas

Normas de

Auditoriacutea de

Sistema


Generales

ISOIEC 17799 y sus

modificacion

es Norma chilena

NCh2777

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Sistemas

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Sistemas

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Desarrollar PDCA


16





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Alcances de la

auditoriacutea de

sistemas

Determinacioacuten


Plan de trabajo

Meacutetodos de

programacioacuten

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responsables


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Y DEBILIDADES


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Informaacutetico


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Informaacutetico

AUDITORIA

INFORMAacuteTICA

Entradas

Procedimientos

Controles

Archivos

Seguridad

Obtencioacuten de

Informacioacuten

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Informaacutetico



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Informaacutetico



Informaacutetica


Sistemas



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Informaacutetico







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se establece



ca





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Informaacutetico



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Auditoria de

Mantenimiento


entorno


servicio a terceros




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Riesgo

Riesgo















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Control


Deteccioacuten


Inherente

Riesgo

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auditoriacutea








proceso cuidadoso y




de trabajo

NIVEL DE RIESGO

Significativita

Factores de Riesgo


Usuarios


No Existente

Remota Ninguno

Bajo Significativo


Improbable Internos


Existen algunos

Posibles Internos




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Control Interno


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Normas Aplicables

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Control Interno


Control Interno


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Control Interno


el Control Interno



Fallas Humanas



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Supervisioacuten

Control Interno

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trabajo


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A nivel de empresa

Factores externos

Factores Internos


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Gestioacuten del

cambio

Circunstancias que

exigen una


Mecanismos



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punto la empresa






con los objetivos





cada actividad





entre los objetivos






actividad que son

importantes para la







importantes de cada

actividadIntegridad






os y actividades



especiacuteficos







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funciones

Actividades

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Introduccioacuten
















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Sistema Gantt



















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Riesgo

Riesgo (2)

Riesgo (3)

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3





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Sistemas

INFORMACION

PERSONAS

RECURSOS

ACTIVIDADES



OBJETIVOS DE LA

ENTIDAD

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Sistemas

DATOSPROCESAMIENT

OINFORMACION

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Sistemas


Proceso


obtener


Para obtene

r


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Informacioacuten


Sistemas

8



los Datos

Teacutecnica

Normas


activos)



Sistemas

Concepto General

ObjetosElement

os

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Sistemas

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Sistemas






Finalidad

11


Sistemas

Normas de

Auditoriacutea de

Sistema


Generales

ISOIEC 17799 y sus

modificacion

es Norma chilena

NCh2777

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Sistemas

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Sistemas

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Desarrollar PDCA


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Alcances de la

auditoriacutea de

sistemas

Determinacioacuten


Plan de trabajo

Meacutetodos de

programacioacuten

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responsables


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Y DEBILIDADES


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Informaacutetico


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Informaacutetico

AUDITORIA

INFORMAacuteTICA

Entradas

Procedimientos

Controles

Archivos

Seguridad

Obtencioacuten de

Informacioacuten

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Informaacutetico



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Informaacutetico



Informaacutetica


Sistemas



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Informaacutetico







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se establece



ca





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Informaacutetico



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Auditoria de

Mantenimiento


entorno


servicio a terceros




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Riesgo

Riesgo















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Control


Deteccioacuten


Inherente

Riesgo

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auditoriacutea








proceso cuidadoso y




de trabajo

NIVEL DE RIESGO

Significativita

Factores de Riesgo


Usuarios


No Existente

Remota Ninguno

Bajo Significativo


Improbable Internos


Existen algunos

Posibles Internos




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Control Interno


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Normas Aplicables

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Control Interno


Control Interno


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Control Interno


el Control Interno



Fallas Humanas



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Supervisioacuten

Control Interno

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trabajo


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A nivel de empresa

Factores externos

Factores Internos


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Gestioacuten del

cambio

Circunstancias que

exigen una


Mecanismos



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punto la empresa






con los objetivos





cada actividad





entre los objetivos






actividad que son

importantes para la







importantes de cada

actividadIntegridad






os y actividades



especiacuteficos







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funciones

Actividades

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Introduccioacuten
















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Sistema Gantt



















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Riesgo

Riesgo (2)

Riesgo (3)

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Sistemas

INFORMACION

PERSONAS

RECURSOS

ACTIVIDADES



OBJETIVOS DE LA

ENTIDAD

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Sistemas

DATOSPROCESAMIENT

OINFORMACION

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Sistemas


Proceso


obtener


Para obtene

r


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Informacioacuten


Sistemas

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los Datos

Teacutecnica

Normas


activos)



Sistemas

Concepto General

ObjetosElement

os

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Sistemas

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Sistemas






Finalidad

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Sistemas

Normas de

Auditoriacutea de

Sistema


Generales

ISOIEC 17799 y sus

modificacion

es Norma chilena

NCh2777

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Sistemas

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Sistemas

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Desarrollar PDCA


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Alcances de la

auditoriacutea de

sistemas

Determinacioacuten


Plan de trabajo

Meacutetodos de

programacioacuten

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responsables


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Y DEBILIDADES


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Informaacutetico


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Informaacutetico

AUDITORIA

INFORMAacuteTICA

Entradas

Procedimientos

Controles

Archivos

Seguridad

Obtencioacuten de

Informacioacuten

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Informaacutetico



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Informaacutetico



Informaacutetica


Sistemas



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Informaacutetico







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se establece



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Informaacutetico



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Auditoria de

Mantenimiento


entorno


servicio a terceros




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Riesgo

Riesgo















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Control


Deteccioacuten


Inherente

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proceso cuidadoso y




de trabajo

NIVEL DE RIESGO

Significativita

Factores de Riesgo


Usuarios


No Existente

Remota Ninguno

Bajo Significativo


Improbable Internos


Existen algunos

Posibles Internos




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Control Interno


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Normas Aplicables

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Control Interno


Control Interno


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Control Interno


el Control Interno



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Supervisioacuten

Control Interno

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A nivel de empresa

Factores externos

Factores Internos


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Gestioacuten del

cambio

Circunstancias que

exigen una


Mecanismos



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punto la empresa






con los objetivos





cada actividad





entre los objetivos






actividad que son

importantes para la







importantes de cada

actividadIntegridad






os y actividades



especiacuteficos







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funciones

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Introduccioacuten
















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Sistema Gantt



















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Riesgo

Riesgo (2)

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Sistemas

DATOSPROCESAMIENT

OINFORMACION

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Sistemas


Proceso


obtener


Para obtene

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Informacioacuten


Sistemas

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los Datos

Teacutecnica

Normas


activos)



Sistemas

Concepto General

ObjetosElement

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Sistemas






Finalidad

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Sistemas

Normas de

Auditoriacutea de

Sistema


Generales

ISOIEC 17799 y sus

modificacion

es Norma chilena

NCh2777

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Sistemas

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Sistemas

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Desarrollar PDCA


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Alcances de la

auditoriacutea de

sistemas

Determinacioacuten


Plan de trabajo

Meacutetodos de

programacioacuten

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responsables


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Y DEBILIDADES


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Informaacutetico


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Informaacutetico

AUDITORIA

INFORMAacuteTICA

Entradas

Procedimientos

Controles

Archivos

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Obtencioacuten de

Informacioacuten

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Informaacutetico



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Informaacutetico



Informaacutetica


Sistemas



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Informaacutetico



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Auditoria de

Mantenimiento


entorno


servicio a terceros




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Riesgo

Riesgo















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Control


Deteccioacuten


Inherente

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auditoriacutea








proceso cuidadoso y




de trabajo

NIVEL DE RIESGO

Significativita

Factores de Riesgo


Usuarios


No Existente

Remota Ninguno

Bajo Significativo


Improbable Internos


Existen algunos

Posibles Internos




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Control Interno


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Normas Aplicables

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Control Interno


Control Interno


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Control Interno


el Control Interno



Fallas Humanas



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Supervisioacuten

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A nivel de empresa

Factores externos

Factores Internos


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Gestioacuten del

cambio

Circunstancias que

exigen una


Mecanismos



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punto la empresa






con los objetivos





cada actividad





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actividad que son

importantes para la







importantes de cada

actividadIntegridad






os y actividades



especiacuteficos







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funciones

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Introduccioacuten
















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Sistema Gantt



















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Riesgo

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Sistemas


Proceso


obtener


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los Datos

Teacutecnica

Normas


activos)



Sistemas

Concepto General

ObjetosElement

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Sistemas

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Sistemas






Finalidad

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Sistemas

Normas de

Auditoriacutea de

Sistema


Generales

ISOIEC 17799 y sus

modificacion

es Norma chilena

NCh2777

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Sistemas

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Sistemas

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Desarrollar PDCA


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Alcances de la

auditoriacutea de

sistemas

Determinacioacuten


Plan de trabajo

Meacutetodos de

programacioacuten

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Y DEBILIDADES


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Informaacutetico


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Informaacutetico

AUDITORIA

INFORMAacuteTICA

Entradas

Procedimientos

Controles

Archivos

Seguridad

Obtencioacuten de

Informacioacuten

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Informaacutetico



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Informaacutetico



Informaacutetica


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Informaacutetico







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Teacutecnica

Normas


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Auditoriacutea de

Sistema


Generales

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Informaacutetico

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INFORMAacuteTICA

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Procedimientos

Controles

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Factores externos

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Clase Auditoria Sistema

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