¿Cómo rellenar un

formulario de

impuestos en los Países

Bajos?

¿Qué trataremos en esta charla?

Pequeña explicación sobre qué es el

Belastingdienst.

Impuestos en los Países Bajos (especial

referencia al Inkomstenbelasting).

Hacer la declaración de impuestos.

Belastingdienst

Organismo estatal que se encarga de la

recolección de impuestos.

Depende del Ministerio de Finanzas de los Países

Bajos.

Toeslagen: redistribución de la renta mediante

subsidios.

Douane: función de control de aduanas.

www.belastingdienst.nl

El sistema impositivo en los Países

Bajos.

Se trata de un sistema escalado de acuerdo con los niveles de ingresos.

En general, se trata de impuestos altos: entre el 33% y el 52%.

El contribuyente debe hacer la declaración sobre las rentas del año

anterior antes del 1 de abril.

Impuestos sobre la renta y seguros sociales: dependiendo del

origen de los ingresos se clasifican en tres categorías (“boxes”), gravadas de forma distinta.

Funcionamiento

Gravamen: suma de los tres “boxes”

(Belastbaarinkomen).

Deducciones.

Retenciones: declaración o liquidación de

los impuestos.

Deducciones

Se puede tener derecho a que se deduzcan ciertas cantidades de

su declaración, siempre que usted cumpla unas condiciones.

Gastos deducibles:

- Alimentos pagados y otros gastos de mantenimiento.

- Pérdidas en los préstamos a nuevos negocios.

- Costo de la vida de hijos/as menores de 30 años.

- Gastos médicos y otros gastos extraordinarios.

- Gastos para una estancia temporal de personas con discapacidad grave en el

hogar.

- Gastos por estudios y otros gastos educativos.

- Donaciones.

- Gasto de edificios protegidos en los Países Bajos.

Compensación de los gastos

personales.

¿Cómo se compensa?

Se adjudican los gastos a cada “box” en el siguiente orden.

1. Box 1

2. Box 3

3. Box 2

Ningún “box” puede estar a menos de cero.

Clases de rentas (“boxes”)

Tres tipos de renta con una casilla o “box” cada una.

1. Box 1: Rentas de trabajo y vivienda.

Rentas de trabajo, pensiones, las prestaciones sociales, ingresos derivados de poseer

una vivienda, ingresos procedentes de negocios, salario recibido por cuenta ajena o

freelance, ingresos percibidos por derechos de autor, subsidios,…

Existen una serie de deducciones a realizar como, por ejemplo, los gastos en:

- Seguros de desempleo y planes de pensiones.

- Intereses pagados por prestamos hipotecarios en una primera vivienda.

2. Box 2: Impuestos sobre intereses sustanciales.

No es tan común. Rentas procedentes de empresas en las que se tiene un interés

sustancial (más del 5% de las acciones de una compañía).

3. Box 3: Impuesto sobre los rendimientos de ahorros e inversiones.

Cuentas de ahorro, acciones, préstamos a empresas,… con un rendimiento igual o

mayor al 4% anual.

Rangos de tributación

Box 1:

Dentro de esta caja distinguimos los impuestos propiamente dichos (1,85% - 52%) y los

seguros sociales (31,15% hasta los 33.436€).

En el Box 1 se pagan impuestos según el siguiente rango (menores de 65 años):

1. Sobre los primeros 18.628€: 1,85%+31,15% (33%) de primas para seguros sociales.

2. Sobre los siguientes 14.808€: 10,8%+31,15% (41,95%) de primas para seguros sociales.

3. Sobre los siguientes 22.258€: 42%. No más primas para seguros sociales.

4. Lo que exceda de 55.694€: 52%.

Para mayores de 65 años: se aplican tasas distintas pues ya no deben pagar el seguro de AOW.

Box 2:

Gravado con un tipo del 25%.

Box 3:

La tasa impositiva es del 30%, teniendo en cuenta una tasa de rendimiento del 4% sobre el valor de los activos.

Hacer la declaración de la renta.

Recibimos un sobre azul del Belastingdienst (primeras semanas de

febrero). Ellos tienen constancia de parte o todos nuestros ingresos

No recibimos el sobre de Belastingdienst: no significa que no tengamos que realizar el formulario, debemos ponernos en

contacto con la administración tributaria.

Tipos de formulario:

- Formulario M (sólo hemos trabajado una parte del año en PPBB).

- Formulario C (recibes ingresos en PPBB, pero vives fuera).

- Formulario P (empleados que residen durante todo el año PPBB).

- Formulario E (formulario P simplificado).

- Formulario W (para autoempleados).

La información para los formularios P, E y W sólo está en holandés.

La declaración de hacienda se hace en formato digital

(www.belastingdienst.nl). Descargamos un programa necesario

para realizar la declaración: es muy intuitivo y él mismo realiza los

cálculos. Debemos disponer de una firma digital (DigId).

Podemos solicitar la ayuda de un contable o asesor fiscal.

Una vez solicitada la declaración, usted recibirá un borrador para

que lo confirme o para que modifique o añada la información

pertinente. Ésta puede tardar de 6 a 12 semanas, período tras el

cuál se nos enviará la documentación final con la cantidad a

pagar o a la cual tenemos derecho.

¡¡¡MUCHAS GRACIAS POR SU

ATENCIÓN!!!