conciliacion bancaria

Operación 1

VALOR DE VENTA 2,136.10 33511IGV 384.50 40111PRECION DE VENT 2,520.60 4654

CODIGO DENOMINACION DEBE 33511 2136.1040111 384.50

4654Por la compra de un activo 2520.60

46541041

Por el pago de factura

Operación 2

CODIGO DENOMINACION DEBE1041 6,780.00 1213

Por el cobro de factura

Operación 3

CODIGO DENOMINACION DEBE1041 8,000.00

122Anticipo de clientes

Operación 4


1041

Operación 5

CODIGO DENOMINACION DEBE

4212 9,870.00

1041

Por el anticipo de proveedores

Operación 6

Mercaderia 69,452.00 60111Flete 226.00 60911Seguro 203.00 60912

69,881.00

12,578.58 40111 82,459.58 4212

CODIGO DENOMINACION DEBE60111 69,452.00 60911 226.00 60912 203.00 40111 12,578.58

4212Asiento por Naturaleza

20111 69,881.00 6111

Asiento por Destino4212 77,009.58

422 5,450.00 104 Por el pago de factura

Operación 7

VALOR DE VENTA 4,780.00 34311IGV 860.40 40111PRECIO DE VENTA 5,640.40 4212

CODIGO DENOMINACION DEBE34311 4,780.00 40111 860.40

4212Por la compra de software

Operación 8

VALOR DE VENTA 623.00 6364IGV 112.14 40111PRECIO DE VENTA 735.14 4212

CODIGO DENOMINACION DEBE

Por el anticipo de proveedores

6364 623.00 40111 112.14

4212Por el consumo de telefono

94 249.20 95 373.80

791Asiento por destino

4212 735.14 1041

Por el pago de facturaOperación 9

VALOR DE VENTA 872.88 6361IGV 157.12 40111PRECIO DE VENTA 1,030.00 4212

CODIGO DENOMINACION DEBE6361 872.88

40111 157.12 4212

Por el pago de telefono94 349.15 95 523.73

791Asiento por Destino

4212 1,030.00 1041

Por el pago de telefonoOperación 10

VALOR DE VENTA 79,960.00 70111IGV 14,392.80 40111PRECIO DE VENTA 94,352.80 1213


4011170111

Por la venta de mercaderia1041 94,352.80 1213

Por el cobro de facturaOperación 11

VALOR DE VENTA 1,502.00 70111IGV 270.36 40111PRECIO DE VENTA 1,772.36 1213


4011170111

Por la venta de mercaderia1041 1,772.36 1213

Por la venta de mercaderia

Operación 12


4677542

Por el alquiler de nuestro local

Operación 13

ACTIVO FIJO 4,000.00 33611

DEPRECIACION - 1,000.00 39135COSTO NETO 3,000.00 27261

CODIGO DENOMINACION DEBE27261 3,000.00 39135 1,000.00 33611

Por los activos no corrientes

Operacio 14

VALOR DE VENTA 3,420.50 7564

IGV 18% 615.69 40111PRECIO DE VENTA 4,036.19 1753


401117564

Por la venta de activo fijo1041 4,036.19 1753

Por el cobro de factura

Operación 15

REMUNERACION SNP 13% NETO A PAGAR 6,865.00 892.45 5,972.55

CODIGO DENOMINACION DEBE6211 6,865.00 6271 617.85 403140324111

94 2,993.14 95 4,489.71


4111 5,972.55 1041

Operación 16


1911Por la provision de cobranza

dudosa94 925.0095 925.00


Operación 17

Inventario InicialComprasInventario finalCOSTO DE VENTAS


Por el costo de ventas

Operación 18

Asiento por naturaleza de la planilla de remuneraciones

Por el pago de remuneraciones

ACTIVO FIJO IMPORTE

Muebles y Enseres 9,000.00 10%Exibidores(Muebles) 2,136.10 10%TOTAL 11,136.10Equipos de Computo 2,000.00 25%TOTAL 2,000.00

ExbidoresEquipo de computo : 6 000.00 -4000.00= 2000.00Exibidor se adquirio el 02/01

Enero 31-2 = 29+1= 302136.10/12/30*30

CODIGO DENOMINACION DEBE68144 92.8068145 41.673913439135

94 53.7995 80.68


Operación 19

REMUNERACION GRATIFICACIONES VACACIONES 6,865.00 1144.17 572.08

CODIGO REMUNERACION DEBE6214 1144.176215 572.086291 667.43 411441154151

94 953.47

TASA DE DEPRECIACION

Asiento por naturaleza de la depreciacion

Por la provision de gratificaciones, vacaciones y

CTS

95 1,430.21 791

Asiento por destino

Operación 20

Enero 31-15=16+117 dias

Intangibles4780*20% = 956.00 4780/12/30*17 = 45.14

CODIGO DENOMINACION DEBE68213 45.14 39213

94 18.06 95 27.09


Por la amortizacion del intangible

HABER

Registro de compras2520.60

2520.60 Libro Caja formato 1.2

HABERLibro Caja formato 1.2

6,780.00


8,000.00


5,450.00

HABER

Libro Caja formato 1.2

9,870.00

HABER

Registro de compras

82,459.58

69,881.00

Libro Caja formato 1.2 82,459.58

HABERRegistro de compras

5,640.40

HABER

735.14 Registro de compras

623.00

Libro Caja formato 1.2 735.14

HABER

Registro de compras 1,030.00

872.88

Libro caja formato 1.2 1,030.00

HABER

14,392.80 Registro de compras 79,960.00


HABER

270.36 Registro de ventas 1,772.36


HABER

1,450.00 Libro Caja formato 1.2 1,500.00

HABERLibro diario

4,000.00

HABER

615.69 Registro de ventas 3,420.50


ESSALUD 617.85

HABER

617.85 892.45 5,972.55

Libro diario

7,482.85


HABER

1,850.00Libro diario

1,850.00

45,000.0069,881.00

-25,000.0089,881.00

HABERLibro

89,881.00 diario

900.00 75.00213.61 17.80

1,113.61 92.80500.00 41.67500.00 41.67

HABER

92.8041.67

Libro diario

134.47

CTS TOTAL 667.43 2,383.68

HABER

1,144.17 572.08 667.43

Libro diario

DEPRECIACION ANUAL

DEPRECIACION

MENSUAL

2,383.68

HABER

45.14

Libro diario

45.14

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: Tipo (tabla 5) DescripcionCodigo de la unidad de medida (Tabla 6)Metodo de valuacion Costo promedio

ENTRADAS SALIDAS

Cant. Cant.FechaTipo (Tabla 10) Serie Número

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: Tipo (tabla 5) DescripcionCodigo de la unidad de medida (Tabla 6)Metodo de valuacion Costo promedio

ENTRADAS SALIDASCant. Cant.FechaTipo (Tabla 10) Serie Número

Documento de Traslado, Comprobantede Pago Documento Interno o Similar

Tipo de Operación

Tabla (12)CostoUnit.

CostoTotal

CostoUnit.

CostoTotal

Documento de Traslado, Comprobantede Pago Documento Interno o Similar

Tipo de OperaciónTabla (12)

CostoUnit.

CostoTotal

CostoUnit.

CostoTotal

SALDO FINAL

Cant.

SALDO FINALCant.

CostoUnit.

CostoTotal

CostoUnit.

CostoTotal

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

VARIOS

20111 40111 6011

CTA IMPORTE

33511 2,136.10 384.50 60911 226.00 69,881.00 12,578.58 69,452.00 60912 203.00 34311 4,780.00 860.40

112.14 157.12

7,345.10 69,881.00 14,092.74 69,452.00

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

63 94 95 SUB CTA

O1

O2

O3

623.00 249.20 373.80 6364 O4

872.88 349.15 523.73 6361 O5

1,495.88 598.35 897.53

NUMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO

O CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN


COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

2-Jan 2-Jan O1 OO1 4589 O6

13-Jan 13-Jan O1 OO2 23569 O6

15-Jan O1 OO1 2356 O6

19-Jan O14 O6

19-Jan O14 O6

FECHA DE EMISION

DEL COMPROBA

NTE DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO

Nº DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO,

Nº DE ORDEN DEL FORMULARIO FISICO O VIRTUAL, Nº DE DUA,

DSI O LIQUIDACION DE COBRANZA U OTROS

DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL

CREDITO FISCAL EN LA IMPORTACION

TIPO (TABLA 10)

SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA

ADUANERA (TABLA 11)

AÑO DE EMISION DE LA DUA O

DSITIPO (TABLA

2)


INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLENÚMERO

10447825787 Lopez Rivera Juan 2,136.10 384.50

20104578365 LA UNICA SA 69,881.00 12,578.58

20104569367 R Y S SAC 4,780.00 860.40

20100177774 MOVISTAR SA 623.00 112.14

20100188628 SEAL SA 872.88 157.12

TOTALES 78,292.98 14,092.74

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION


GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION Y A

OPERACIONES NO GRAVADAS

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON

SOCIAL

ISC IMPORTE TOTAL

IGV IGV

2,520.60

82,459.58

5,640.40

735.14

1,030.00

92,385.72


GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION Y A


ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A


VALOR DE LAS

ADQUISICIONES NO

GRAVADAS

OTROS TRIBUTOS Y

CARGOS

BASE IMPONIBLE

N° DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO N° DEL

FECHA DE FECHA TIPO SERIE

NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

EMISIÓN

CONSTANCIA DE DEPÓSITO

COMPROBANTE

DE PAGO

EMITIDO POR

COMPROBANTE

SUJETO NO DOMICILIADO (2)

DOCUMENTO

SUB CTA 4212 61111 791

VARIOS

IMPORTE CUENTA

2,520.60 4654

82,459.58

69,881.00

5,640.40

735.14 623.00

1,030.00 872.88

89,865.12 69,881.00 1,495.88 2,520.60

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

VARIOS

1213 16 SUB CTA

CTA IMPORTE

94,352.80 O1 20-Jan

1,772.36 O2 24-Jan1753 4,036.19 O3 30-Jan

96,125.16

NÚMERO CORRELATIV

O DEL REGISTRO O

CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE

EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO


FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DE O DOCUMENTO

N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD

Y/O PAGO TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO

(TABLA 10) (TABLA 2)

20-Jan O1 OO1 1456 O6 10296478568

23-Jan O3 OO1 5689 O1 2964767730-Jan O1 OO1 1457 O6 20103678952

VENCIMIENTO

N° DE SERIE DE LA

MAQUINA REGISTRADO

RA


INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA

APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA

DENOMINACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA

O RAZÓN SOCIAL GRAVADA

Ortega Urday Mariela 79,960.00

Fernandez Vargas Claudia 1,502.00R Y S SAC 3,420.50

TOTALES 84,882.50

EXPORTACIÓN

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

EXONERADA O INAFECTA TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

ISC IGV Y/O IPM DEL DE

DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO

DE PAGO (TABLA 10)

14,392.80 94,352.80

270.36 1,772.36615.69 4,036.19

15,278.85 100,161.35

OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS QUE

NO FORMAN PARTE

BASE IMPONIBLE

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

SUB CTA 40111 70111

VARIOS O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

IMPORTE CTASERIE COMPROBANTE

14,392.80 79,960.00270.36 1,502.00615.69 3,420.50 7564

15,278.85 81,462.00

DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

FECHA DE DESCRIPCIÓN DE

(TABLA 1) LA OPERACIÓN

Saldo InicialO1 2-Jan OO7 Pago de factura

O2 3-Jan Cobro de factura

O3 5-Jan Anticipo de clientes

O4 9-Jan OO7 Anticipo de Proveedores

O5 12-Jan OO7 Pago de factura

O6 13-Jan OO7 Pago de factura

O7 19-Jan OO7 Pago de TelefonoO8 19-Jan OO7 Pago de Energia ElectricaO9 20-Jan Cobro de facturaO10 24-Jan Cobro de facturaO11 26-Jan Garantia recibidaO12 26-Jan Alquiler de localO13 30-Jan Cobro de facturaO14 31-Jan Pago de remuneraciones

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO

MEDIO DE PAGO

ÚNICO DE LA OPERACIÓN

LA OPERACIÓN


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CÓDIGO

Lopez Rivera Juan 4212Ferre Vilca Jhon 4001 1213ROSAS SAC 122

422Lopez Diaz Fernando 4002 4212LA UNICA SAC 4212MOVISTAR SA 4212SEAL SA 4003 4212Ortega Urday Mariela 4004 1213Vargas Fernandez Claudia 1213

4005 467

7542FLORES SAC 4006 1753

4007 411140084009401040114012

40134014

NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,

DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE

CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

23,810.00 5,200.00 1,990.00 70.00 250.00 16,300.00 390.00 16,690.00


CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

9,000.00

Emitidas 5,000.00

1,200.00

6,000.00

1,100.00

390.00

150.00 60.00 5,200.00 1,800.00

4,200.00

1,600.00

4,000.00 Inmueble, maquinaria y equipo 1,990.00

70.00 Saldo Final 180.00

220.00 250.00 3,500.00 1,650.00

5,000.00 12,500.00

3,800.00 1,750.00

46,800.00 23,810.00

INGRESO DE DINERO COBRO CON DEPOSITO

SALIDA DE DINERO PAGO CON CHEQUE

16,690.00 5,200.00 1,990.00 70.00 250.00

390.00 23,810.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERORUC: 20457812367APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:RAMOS SAC

NÚ

ME

RO

FE

CH

A

GLOSA

REF.

CÓD

O1 1-ene Por el activo, pasivo y patrimonio alinicio de nuestras operaciones comerciales

O2 27-ene Por los activos no corrientes mantenidospara la venta

O3 28-Jan Por el costo neto de enajenacion

O5 31-Jan Por la centralizacion del registro de compras

O6 31-ene Por la centralizacion del registro de ventas

FOL. MAYOR

NÚM. DOC.

O6 31-ene Por la centralizacion Libro caja formato 1.2Ingresos

O7 31-ene Por la centralizacion Libro caja formato 1.2Egresos

O8 31-Jan Planilla de Remuneraciones

O9 31-Jan Por la provision de cobranza dudosa

O10 31-Jan Por la provision de vacaciones, gratificacionesy CTS

O11 31-Jan Por la provision de la depreciación

O12 31-Jan Por la amortizacion del intangible

O13 31-Jan Costo de ventas

O14 13-Jan Por la cancelacion de la factura aplicandoel anticipo al proveedor

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:RAMOS SAC

MOVIMIENTO

CÓD DENOMINACIÓN DEBE HABER

101 6,000.00 1041 53,000.00 1213 10,500.00

20111 45,000.00 335 9,000.00 336 6,000.00 391 2,400.00 421 14,589.00

5011 112,511.00 27261 3,000.00 39135 1,000.00 33611 4,000.00 65513 3,000.00 27261 3,000.00 20111 69,881.00 33511 2,136.10 33411 4,780.00 40111 14,092.74 60111 69,452.00 60911 226.00 60912 203.00 6364 623.00 6361 872.88

94 598.35 95 897.53

4212 89,865.12 4654 2,520.60

61111 69,881.00 791 1,495.88

1213 96,125.16

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

1753 4,036.19 40111 15,278.85 7011 81,462.00 7564 3,420.50 1041 117,891.35 1213 102,905.16 122 8,000.00

1753 4,036.19 467 1,450.00

7542 1,500.00 4111 5,972.55 4212 88,644.72 422 5,450.00

4654 2,520.60 1041 102,587.87 6211 6,865.00 6271 617.85

94 2,993.14 95 4,489.71

4031 617.85 4032 892.45 4111 5,972.55 791 7,482.85

68411 1,850.00 94 925.00 95 925.00

1911 1,850.00 791 1,850.00

6214 1,144.17 6215 572.08 6291 667.43

94 953.47 95 1,430.21

4114 1,144.17 4115 572.08 4151 667.43 791 2,383.68

68144 92.80 68145 41.67

94 53.79 95 80.68

39134 92.80 39135 41.67

791 134.47 68213 45.14

94 18.06 95 27.08

39213 45.14 791 45.14

69111 89,881.00 20111 89,881.00 4212 5,450.00 422 5,450.00

740,026.45 740,026.45

PERÍODO:

RUC:


CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1):

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

TOTALES

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

1/1/2013 O1 Por el activo, pasivo y patrimonio 6,000.00

TOTALES 6,000.00


DEUDOR


1/31/2013 O6 Por la centralizacion del libro caja formato 1.2 ingresos 117,891.35

1/31/2013 O7 Por la centralizacion del libro caja formato 1.2 egresos

TOTALES 170,891.35


DEUDOR


1/31/2013 O5 Por la centralizacion del registro de ventas 96125.16

1/31/2013 O6 Por la centralizacion Libro caja formato 1.2

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

TOTALES 106,625.16


DEUDOR


1/31/2013 O4 Por la centralizacion del registro de compras 69,881.00

1/31/2013 O13 Costo de ventas

TOTALES 114,881.00


DEUDOR



TOTALES 11,136.10


DEUDOR


1/31/2013 O3 Por el costo neto de enajenacion

TOTALES 6,000.00


DEUDOR

1/1/2013 O1 Por el activo, pasivo y patrimonio

1/27/2013 O2 Por los activos no corrientes mantenidos 1,000.00

1/31/2013 O11 Por la provision de depreciacion

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

TOTALES 1,000.00


DEUDOR


1/31/2013 O4 Por la centralizacion del registro de compras

1/31/2013 O7 Por la centralizacion del libro caja formato 1.2 egresos 88,644.72

1/31/2013 O13 Por la cancelacion de la factura aplicando 5,450.00

TOTALES 94,094.72


DEUDOR


TOTALES


DEUDOR

1/27/2013 O2 Por los activos no corrientes mantenidos 3,000.00

1/31/2013 O3 Por el costo neto de enajenacion

TOTALES 3,000.00


DEUDOR

1/31/2013 O3 Por el costo neto de enajenacion 3,000.00

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

TOTALES 3,000.00


DEUDOR


TOTALES


DEUDOR


1/31/2013 O5 Por la centralizacion del registro de ventas

TOTALES 14,092.74


DEUDOR


TOTALES 69,452.00


DEUDOR

1/31/2013 O4 Por la centralizacion del registro de compras 226.00

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

TOTALES 226.00


DEUDOR


TOTALES 203.00


DEUDOR


TOTALES 623.00


DEUDOR


TOTALES 872.88


DEUDOR


1/31/2013 O8 Planilla de remuneraciones 2,993.14

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

1/31/2013 O9 Por la provision de cobranza dudosa 925.00

1/31/2013 O10 Por la provision de vacaciones, gratificaciones 953.47

1/31/2013 O11 Por la provision de depreciacion 53.79 1/31/2013 O12 Por la amortizacion de un intagible 18.06

TOTALES 5,541.81


DEUDOR



1/31/2013 O9 Por la provision de cobranza dudosa 925.00

1/31/2013 O10 Por la provision de vacaciones, gratificaciones 1,430.21

1/31/2013 O11 Por la provision de depreciacion 80.68 1/31/2013 O12 Por la amortizacion de un intagible 27.08

TOTALES 7,850.21


DEUDOR



TOTALES 2,520.60


DEUDOR


TOTALES


DEUDOR


1/31/2013 O8 Planilla de remuneraciones

1/31/2013 O9 Por la provision de cobranza dudosa

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

1/31/2013 O10 Por la provision de vacaciones, gratificaciones

1/31/2013 O11 Por la provision de depreciacion

1/31/2013 O12 Por la amortizacion de un intagible

TOTALES


DEUDOR

1/31/2013 O5 Por la centralizacion del registro de ventas 4036.19

TOTALES


DEUDOR

1/31/2013 O5 Por la centralizacion del registro de ventas

TOTALES


DEUDOR

1/31/2013 O6 Por la centralizacion del libro caja formato 1.2 ingresos

TOTALES


DEUDOR

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO


TOTALES


DEUDOR


TOTALES


DEUDOR


TOTALES


DEUDOR



FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

TOTALES

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR


1/31/2013 O13 Por la cancelacion de la factura aplicando

TOTALES 5,450.00


DEUDOR


TOTALES 6,865.00


DEUDOR

1/31/2013 O8 Planilla de remuneraciones 617.85

TOTALES 617.85


DEUDOR


FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

TOTALES


DEUDOR


TOTALES


DEUDOR

1/31/2013 O9 Por la provision de cobranza dudosa 1,850.00

TOTALES 1,850.00


DEUDOR

1/31/2013 O9 Por la provision de cobranza dudosa

TOTALES

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO


DEUDOR

1/31/2013 O10 Por la provision de vacaciones, gratificaciones 1,144.17

TOTALES 1,144.17


DEUDOR


TOTALES 572.08


DEUDOR


TOTALES 667.43


DEUDOR


TOTALES

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO


DEUDOR


TOTALES


DEUDOR


TOTALES


DEUDOR

1/31/2013 O11 Por la provision de depreciacion 92.80

TOTALES 92.80


DEUDOR

1/31/2013 O11 Por la provision de depreciacion 41.67

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

TOTALES 41.67


DEUDOR

1/31/2013 O12 Por la amortizacion de un intagible 45.14

TOTALES 45.14


DEUDOR

1/31/2013 O12 Por la amortizacion de un intagible

TOTALES


DEUDOR

1/31/2013 O13 Costo de ventas 89,881.00

TOTALES 89,881.00


FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNDEUDOR

TOTALES


DEUDOR

TOTALES


DEUDOR

TOTALES


DEUDOR

TOTALES

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO


DEUDOR

TOTALES


DEUDOR

TOTALES


DEUDOR

TOTALES


DEUDOR

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

FECHA DEOPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO

TOTALES


ACREEDOR

101SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR


ACREEDOR

102,587.87

102,587.87


ACREEDOR

102,905.16

102,905.16


ACREEDOR

89,881.00

89,881.00


ACREEDOR


ACREEDOR

4,000.00

4,000.00


ACREEDOR

2,400.00

134.47

2,534.47


ACREEDOR

14,589.00

89,865.12

104,454.12


ACREEDOR

112,511.00

112,511.00


ACREEDOR

3,000.00

3,000.00


ACREEDOR

3,000.00

3,000.00


ACREEDOR


ACREEDOR

15,278.85

15,278.85


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR

2,520.60

2,520.60


ACREEDOR

69,881.00

69,881.00


ACREEDOR

1,495.88

7,482.85

1,850.00

2,383.68

134.47

45.14

13,392.02


ACREEDOR

-


ACREEDOR

81,462.00

81,462.00


ACREEDOR

3,420.50

3,420.50


ACREEDOR

8,000.00

8,000.00


ACREEDOR

1,450.00

1,450.00


ACREEDOR

1,500.00

1,500.00


ACREEDOR

5,972.55

422 SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

5,450.00

5,450.00


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR

617.85

617.85


ACREEDOR

892.45

892.45


ACREEDOR


ACREEDOR

1,850.00

1,850.00

6214


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR

1,144.17

1,144.17


ACREEDOR

572.08

572.08


ACREEDOR

667.43

667.43


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR

45.14

45.14


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR


ACREEDOR

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES: BALANCE DE COMPROBACIONPERÍODO:

RUC:


CUENTA O SUB CUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES

COD SUB CUENTAS DEUDOR ACREEDOR

101 6,000.00 1041 53,000.00 1213 10,500.00 122

17531911120111 45,000.00 2726133511 9,000.00 33611 6,000.00 34311

391 2,400.00 39213401114031403241114114411541514212 14,589.00 422

4654467

5011 112,511.00 6011

60911609126111162116214

62156271629163616364

65513681446814568213684116911170111754275647919495

129,500.00 129,500.00

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES: BALANCE DE COMPROBACION

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

6,000.00 6,000.00 117,891.35 102,587.87 68,303.48 68,303.48 96,125.16 102,905.16 3,720.00 3,720.00

8,000.00 8,000.00 4,036.19 4,036.19

1,850.00 1,850.00 69,881.00 89,881.00 25,000.00 25,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 2,136.10 11,136.10 11,136.10

4,000.00 2,000.00 2,000.00 4,780.00 4,780.00 4,780.00 1,000.00 134.47 1,534.47

45.14 45.14 14,092.74 15,278.85 1,186.11

617.85 617.85 892.45 892.45

5,972.55 5,972.55 1,144.17 1,144.17 572.08 572.08 667.43 667.43

94,094.72 89,865.12 10,359.40 5,450.00 5,450.00 2,520.60 2,520.60

1,450.00 1,450.00 ###

69,452.00 69,452.00 226.00 226.00 203.00 203.00

69,881.00 69,881.00 6,865.00 6,865.00 1,144.17 1,144.17

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

572.08 572.08 617.85 617.85 667.43 667.43 872.88 872.88 623.00 623.00

92.80 92.80 41.67 41.67 45.14 45.14 1,850.00 1,850.00 89,881.00 89,881.00

81,462.00 81,462.00 1,500.00 1,500.00 3,420.50 3,420.50 13,392.02 13,392.02

5,541.81 5,541.81 7,850.21 7,850.21 607,526.45 607,526.45 310,485.62 310,485.62 123,939.58

16,890.52 140,830.10


AJUSTES Y TRANSFERENCIAS

PERDIDA GANANCIA DEBE HABER

8,000.00

1,850.00

1,534.47 45.14 1,186.11 617.85 892.45

1,144.17 572.08 667.43 10,359.40

1,450.00 112,511.00

89,881.00

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

PASIVO Y PATRIMONIO

89,881.00 89,881.00 81,462.00 1,500.00 3,420.50

13,392.02 5,541.81 5,541.81 7,850.21 7,850.21

86,382.50 16,890.52

140,830.10 103,273.02 103,273.02 103,273.02 103,273.02


PERDIDA GANANCIA

69,452.00 226.00 203.00 20,000.00 6,865.00 1,144.17

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

572.08 617.85 667.43 872.88 623.00

92.80 41.67 45.14 1,850.00

81,462.00 1,500.00 3,420.50

86,382.50 16,890.52

103,273.02 103,273.02

BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOActivos Corrientes Pasivos Corrientes

101+1041 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 74,303.48 Sobregiros BancariosInversiones Financieras Obligaciones Financieras

4212 Cuentas por Pagar Comerciales 10,359.40

Activos Financieros Disponibles para la Venta Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

40171+413 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 50,951.47

Activos por Instrumentos Financieros Derivados Otras Cuentas por Pagar 14,530.091213-1911 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) -4,280.00 Provisiones

Pasivos Mantenidos para la Venta Otras Cuentas por Cobrar (neto) Total Pasivos Corrientes 75,840.96

20111 Existencias (neto) 25,000.00 Pasivos No CorrientesActivos Biológicos Obligaciones FinancierasActivos no Corrientes Mantenidos para la Venta Cuentas por Pagar ComercialesGastos Contratados por Anticipado Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

Otros Activos Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Total Activos Corrientes 95,023.48 Otras Cuentas por Pagar

Provisiones Activos No Corrientes Ingresos Diferidos (netos) Inversiones Financieras Total Pasivos No Corrientes Activos Financieros Disponibles para la Venta Total Pasivos 75,840.96Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento Activos por Instrumentos Financieros DerivadosInversiones al Método de ParticipaciónOtras Inversiones Financieras Patrimonio NetoCuentas por Cobrar Comerciales Capital 112,511.00Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Acciones de Inversión Otras Cuentas por Cobrar Capital AdicionalExistencias (neto) Resultados no RealizadosActivos Biológicos Reservas LegalesInversiones Inmobiliarias Otras Reservas

33511+33611-3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 11,601.63 Resultados Acumulados 16,890.52Activos Intangibles (neto) 3,593.89 Diferencias de Conversión

Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz Crédito Mercantil Intereses Minoritarios Otros Activos Total Patrimonio Neto 129,401.52Total Activos No Corrientes 110,219.00TOTAL ACTIVO 205,242.48 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 205,242.48

Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Ganancias y Pérdidas

Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento

40111+4031+4032+4114+4115+4151

+467+122

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)

Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Nombre de la Entidad

Estado de Ganancias y PérdidasPor los años terminados al 31 de diciembre de año X y año X-1

(En miles de unidades monetarias)

Ingresos Operacionales70111 Ventas Netas (ingresos operacionales) 81,462.00

Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos 81,462.00

69111 Costo de Ventas (Operacionales) -89,881.00Otros Costos Operacionales Total Costos Operacionales -8,419.00

Utilidad Bruta 94 Gastos de Ventas -5,541.8195 Gastos de Administración -7,850.21

Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 3,420.507542 Otros Ingresos 1,500.00

Otros GastosUtilidad Operativa -16,890.52

Ingresos Financieros Gastos Financieros

Participación

Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados

Participación de los Trabajadores 8%Impuesto a la Renta 30%Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones Discontinuadas

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio

Utilidad (Pérdida) Neta atribuible a:La Matriz Intereses Minoritarios Utilidad (Pérdida) por AcciónUtilidad (Pérdida) Básica por Acción ComúnUtilidad (Pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (Pérdida) Diluida por Acción ComúnUtilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades ContínuasUtilidad (Pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (Pérdida) Básica por Acción de InversiónUtilidad (Pérdida) Diluida por Acción ComúnUtilidad (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión

7564-COSTO NETO

Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de

Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta

NOMBRE DE LA EMPRESAESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

(En miles de nuevos soles)

Ventas de mercaderías(-) Compra de mercaderías(-) Gastos vinculados a las compras( ) Variación de mercaderías(-) Descuentos rebajas y bonificaciones concedidasMARGEN COMERCIAL

Ventas netas de productosProducción almacenadaProducción inmovilizada(-) Descuentos rebajas y bonificaciones concedidasPRODUCCION DEL EJERCICIO

ConsumoCompra de materias primasCompra de suministros diversosCompra de envases y embalajes(-) Variación de:Materias primasSuministros diversosEnvases y embalajesServicios prestados por tercerosVALOR AGREGADO

Cargas de personalTributosEXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

Descuentos rebajas y bonificaciones obtenidosIngresos diversosCargas cubiertas por provisiones

Cargas diversas de gestiónProvisiones del ejercicioRESULTADO DE EXPLOTACION

Ingresos financierosIngresos ExcepcionalesCargas financierasCargas excepcionalesRESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS

Participacion a los trabajadores 8%Impuesto a la renta 30%UTILIDAD NETA (perdida)

NOMBRE DE LA EMPRESAESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

(En miles de nuevos soles)

81,462.00-69,452.00

-429.00-69,881.00

139,762.0058,300.00

-1,495.88 -1,495.8856,804.12

-9,866.53

46,937.59

4,920.50

51,858.09

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS

conciliacion bancaria

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