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Financiera Confianza
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UNIVERSIDAD CONTINENTAL DE CIENCIAS E INGENIERIA
INTEGRANTES:
BERNAOLA OBREGON ANALI
UNIVERSIDAD CONTINENTAL DE CIENCIAS E INGENIERIA
UNIVERSIDAD CONTINENTAL DE CIENCIAS E INGENIERIA
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UNIVERSIDAD CONTINENTAL DE CIENCIAS E INGENIERIA
UNIVERSIDAD CONTINENTAL DE CIENCIAS E INGENIERIA
UNIVERSIDAD CONTINENTAL DE CIENCIAS E INGENIERIA
Financiera Confianza
INTRODUCION:
El presente trabajo se elabora con la intención de llegar a todas las personas,
estudiantes y a todos los grupos de interés con el fin de dar a conocer información
sobre la entidad Financiera Confianza, se sabe que toda empresa necesita
estrategias para lograr sus objetivos, el esquema del presente trabajo nos
permite conocer gestión de sus recursos intangibles, el planeamiento y toma de
decisiones en base al costo.
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Financiera Confianza
CAPITULO I
1. MARCO REFERENCIAL:
1.1 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA:
“FINANCIERA CONFIANZA”
Confianza se dedica a brindar apoyo financiero a microempresas urbanas y
rurales y, en menor medida, a otorgar créditos de consumo para personas
naturales, mediante los siguientes productos y servicios.
1.1.1 HISTORIA DE LA ORGANIZACIÓN:
Financiera Confianza tiene su origen en el año 1992 en virtud al convenio
entre el Banco Interamericano de Desarrollo / Programa de Pequeños
Proyectos y la Organización No Gubernamental SEPAR, para desarrollar el
programa de microcréditos con objetivos de mejoramiento de los ingresos de
mujeres de menores recursos de las regiones de Junín y Huancavelica. Con la
experiencia adquirida, el 27 de septiembre de 1997 se constituyó Edpyme
Confianza y con Resolución SBS N. 526-98 de fecha 29 de mayo de 1998
inició sus operaciones en la región centro del país.
El 23 de Febrero del 2007, la Junta General Facultativa de Accionistas, aprobó
la transformación a empresa financiera sin pérdida de su objeto social de
institución especializada en servicios microfinancieros, posteriormente la
Superintendencia de Banca y Seguros y AFP mediante la Resolución SBS Nº
N°12635- 2009 de fecha 09 de septiembre 2009 autorizó su funcionamiento
como empresa Financiera. En este sentido, el 10 de octubre de 2009 se
aprobó el nuevo Estatuto de Financiera, el que además da lugar a la
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Financiera Confianza
modificación de su denominación social, por la de “Financiera Confianza S.A”,
formalizándose estos cambios mediante Escritura Pública de fecha 24 de
octubre de 2009 e inscrito en la Partida Registral N° 11001730 de la Zona VIII
de los Registros Públicos con fecha 28 de octubre de 2009.
Mediante Resolución Directoral de Emisores N°046-2010-EF/94.06.3 de fecha
28 de mayo de 2010 se resolvió la aprobación de listado de acciones
representativas del capital social de Financiera Confianza en el Registro de
Valores Bolsa de Valores de Lima, así como su inscripción en el Registro del
Mercado de Valores de CONASEV.
1.1.3 VISIÓN
Accesibilidad y un futuro mejor a través de la eficiencia.
1.1.4 MISIÓN
La accesibilidad financiera, instrumento de un futuro mejor para las personas
de recursos escasos.
1.1.5 VALORES INSTITUCIONALES:
INTEGRIDAD
Es nuestra capacidad de actuar en consonancia con lo que se dice o se
considere importante. Incluye comunicar las intenciones, sentimientos e ideas
con libertad, respeto y honestidad.
RESPONSABILIDAD
Realizar de manera libre, voluntaria y consiente los deberes y obligaciones
institucionales asumiendo sus consecuencias
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Financiera Confianza
INCLUSIÓN
Promovemos la extensión de los servicios financieros a los grupos excluidos.
1.2 ACTIVIDADES DE LA EMPRESA
Específicamente esta empresa se enfoca en las colocaciones y captaciones
de créditos y todas sus ramas, lo mismo que ahorros enfocándose solo en las
microempresas con mayor magnitud en la región centro y expandiéndose a los
mercados colaterales.
1.3 OBJETIVON DEL INFORME
Dar a conocer que la información es un agente importante en la modificación
de las conductas existentes en la organización, su correcta gestión es una
herramienta fundamental para la toma de decisiones, la formación del
personal, la evaluación de los productos, la determinación de los errores y el
control de los procesos.
La información es un recurso vital para el desarrollo de la organización. El
carácter intangible de la información ha hecho que muchos directivos de la
organización no inviertan los recursos suficientes para las actividades de
información.
La calidad es un problema de orientación, de liderazgo, de participación de los
empleados y de su formación.24 En cualquier caso, la mejora de la calidad es
un proceso sin fin, que debe llevarse paso a paso y del que no se pueden
esperar resultados inmediatos.
En el mundo actual, la gestión del conocimiento por parte de la empresa,
adquiere nuevas características, determinadas por la gestión de la información
y de la calidad. En las organizaciones más modernas cohabitan,
indisolublemente ligadas, la gestión de información, del conocimiento y de la
calidad; ellas son organizaciones de excelencia, donde la ética, la motivación y
el buen desempeño rinden incrementos constantes en los resultados y en el
reconocimiento de las empresas
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Financiera Confianza
1.4 ESQUEMA ORGANIZACIONAL:
ELIZABETH VENTURA EGOÁVILPresidenta del Directorio
ANTONIO LAMBRUSCHINI CANESSA FRANCISCO FERNÁNDEZ Director RUBIO Vice Presidente
Vice Presidente
GEERT PEETERMANS ANA CONSUELO JIMÉNEZ DÍAZ DirectorDirector
ROCHUS MOMMARTZ MARIA ISABELTALLEDO ARANA DirectorDirector
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CAPITULO II
II. GESTION DE RECURSOS INTANGIBLES:
2.1.GESTION DEL CONOCIMIENTO
II.2.1 FUENTES DE ACCESO A CONOCIMIENTO:Medios de comunicación Paginas webInfocorpSistema interno de la empresa
II.2.2 PROCESOS DE TRANSFERENCIA DE CONOCIMIENTOConferencias Charlas internasReuniones del personalSeminarios
II.2.3 PROCESOS DE APLICACIÓN Y GENERACION DE CONOCIMIENTOPromover institucionalización de relaciones y el intercambio de información e iniciativas entre micro financieras y entidades de desarrollo.Desarrollar y atacar problemas de los mercados financieros desde otros actores
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2.2.CAPITAL INTELECTUAL EN LA EMPRESA
COMPONENTE C.I
RECURSO INTANGIBLE INDICADORUNIDAD
DE MEDIDA
OBJETIVO ESTRATEGICO RELACIONADO
FRECUENCIA DE
EVALUACION
CAPITAL HUMANO
Espíritu emprendedor
Habilidades proactivas
Capacidad de cambio
empatía
Nº de colocaciones de crédito
Nº cantidad de cuotas
Nº de clientes atendidos
C/ en 30 días
Incrementar liquidez
El buen manejo de cartera de clientes
SemanalMensual
CAPITAL ESTRUCTURAL
Propiedad intelectual
Secretos comerciales
Cultura empresarial
Software
Exámenes de conocimiento
Nº de copias en instituciones externas
Nº de veces utilizados
De 0 – 20De 0 – mas
Diario
Mejorar procesos de líneas de crédito
Mejorar la seguridad comercial en la empresa
Eficiencia en cada proceso
SemestralMensual
CAPITAL RELACIONAL
Marca Cliente Lealtad del cliente Atención del
cliente
Participación en el mercado
Nº de créditos por cliente
Nº de consultas
De 1 a 10De 0 a mas
Reconocimiento (fidelización)
Mejorar la cartera de clientes
Mejorar e incrementar el Nº de clientes atendidos
AnualMensualSemanal
CAPITAL DIRECTIVO
Liderazgo Automotivación calificación
Evaluación de 360 ° del directorio
Vocacional Nº de metas
cumplidas
De 0 a 20De 0 a 20De 0 a 50
Para mejorar la toma de decisiones
Mejorar la gestión en la empresa
Selección de talento humano
SemestralMensualmensual
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CAPITULO III
III. PLANEAMIENTO Y TOMA DE DECISIONES EN BASE AL COSTO
3.1. COSTEO ABC EN LA EMPRESA “FINANCIERA CONFIANZA” Mano de Obra Directa (recursos humano, tecnológico) Otros Costos Directos Mano de Obra Indirecta Gastos Generales de Administración
3.1.1. Actividades e Inductores:
ACTIVIDADES INDUCTORESPROCESO DE CAPTACIÓN Número de asociadosTESORERÍA Número de clientesGESTIÓN COMERCIAL Número de operaciones
CIFNúmero de asociados 6000000Número de clientes 3500000Número de operaciones 5000000
3.1.2. Objetos del Costo seleccionados:
PRESTAMOS BRINDADOS A LOS CLIENTES EN LA ENTIDAD FINANCIERA CONFIANZA
3.1.3. Aplicación de Determinación de costos:
1.1CALCULO DEL NUMERO DE CENTROS DE RESPONSABILIDADES
UNIDADES RESPONSABILIDADES TOTAL DE RESPONSABILIDAD
AGENCIAS 2000000 1.5 3000000CREDITO 260000 0.968 251680 3251680
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1.2 CALCULO DEL CIF
9000000 3
3251680
ASIGNACION DEL CIF
UNIDADES RESPONSABILIDADES TOTAL DE RESPONSABILIDAD
AGENCIAS 3 1.5 4.5CREDITO 3 0.968 2.90 7.40
CALCULO DEL COSTO UNITARIO SISTEMA TRADICIONAL
ELEMENTOS AGENCIAS CREDITOMD 12 14MOD 14 13CIF 18 19TOTAL 40 46
CALCULO DE PRODUCTOS UTILIZANDO ABC
ACTIVIDAD INDUCTORES AGENCIA MEDIDA CREDITOPROCESO DE CAPTACIÓN
Número de asociados
50000 5000 45000
TESORERÍA Número de clientes
20000 4000 16000
GESTIÓN COMERCIAL
Número de operaciones
60200 5200 55000
COSTO DE CADA ACTIVIDAD
PROCESO DE LA ACTIVIDAD: 6000000 = 120 50000
TESORERÍA: 3500000 = 175 20000
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GESTIÓN COMERCIAL: 5000000 = 83.06 60200
CALULO COSTO UNITARIO DE CREDITO
3.2. ANALISIS COSTO VOLUMEN Y UTILIDAD EN LA EMPRESA3.2.1. Costos Fijos :10000003.2.2. Costos Variables: 34
Unidad: 3
PE= 1000000 = 33333.33 (3 – 34)
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Financiera Confianza
3.2.3. Determinación del Punto de Equilibrio (de productos o servicios seleccionados)
3.2.4. Análisis de Utilidad deseada
La empresa confianza espera obtener una utilidad al tener sus ingreso de 5200 a una cantidad de 120 todo en miles para tener una cantidad en que no tengue perdidas ni ganancias.
3.3. COSTO OBJETIVO EN LA EMPRESA
Determinar las relaciones causales que permiten que los productos
(resultado) se atribuyan a los insumos (recursos). Un gran número de
éstas relaciones se basará en mediciones no relacionadas con el
volumen como el número de partes en un diseño nuevo.
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Financiera Confianza
Comprobar la salida de una actividad en términos de una medida del
volumen de actividad a través del cual los costos de un proceso de
negocio varían de forma más directa (por ejemplo, número de
configuraciones de máquina que se requieren para un diseño complejo).
Relacionar las actividades con los productos y determinar cuánto de
cada actividad se dedica a ellos. Una estructura de costos, conocida
como lista de actividades, se usa para describir cada patrón de consumo
de actividad del producto.
Determinar los factores fundamentales de éxito mediante los que las
actividades de la empresa se pueden alinear con los objetivos
estratégicos planteados. Este paso indica qué tan efectivamente se lleva
a cabo el funcionamiento que se desea a través de las actividades que
la compañía emprende.
3.3.1. Precio de Venta en mercado
El precio de venta tendría q ser más elevado al precio para q tengue ganancias optimas y cubrir sus costos y obtener más utilidades.
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Financiera Confianza
CONCLUSIONES
Analizando los egresos de la Financiera Confianza un alto porcentaje de
estos se explican por conceptos que son ajenos a las agencias de la
entidad y por consiguiente esto valida la necesidad que se tiene aplicar
metodologías que permitan identificarlos de manera clara.
El hecho de que en Financiera Confianza no se tenga una metodología de
costos que permita identificar los gastos (e ingresos) en cada uno de los
productos, justifica evaluar la metodología ABC para hacer un acercamiento
y establecer estándares y datos más exactos para cada una de las
actividades que se realizan y de esta forma conocer cuándo esta está en el
costo fijo y cuán es más conveniente contratarla. .
El hecho de que muchas entidades financieras tengan modelos que les
permiten establecer sus costos reales totales, por producto, por agencia,
obliga a Financiera Confianza a buscar modelos que le permitan competir
en iguales condiciones, para la asignación de unos precios adecuados para
sus productos o una rentabilidad que sea adecuada. Las metodologías
modernas así lo exigen y se considera que este es un primer paso muy
oportuno.
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Financiera Confianza
RECOMENDACIONES:
Se recomienda a Financiera Confianza que se implemente un modelo de
Costos ABC con la metodología propuesta y en una base de Excel para
que se puedan identificar los costos e ingresos con cada una de las
actividades y con cada uno de los productos. .
Simultáneamente al inicio de la implementación del modelo de Costos ABC,
se recomienda que se evalué con los directores de Agencia y de área, los
conceptos contenidos en este trabajo para evolucionar en forma rápida para
llegar a un mejor resultado.
Para todos los elementos de distribución se deberá de evaluar que
corresponda al mejor criterio. Las inexactitudes en este aspecto podrán
hacer variar en forma significativa los resultados.
En caso de que se decida la implementación de esta metodología, se hace
recomendación especial de que exista un gran compromiso por parte de la
dirección de la cooperativa para que se realice en un corto tiempo y para
ello se destinen los suficientes recursos, de forma que se evidencien los
resultados en un corto plazo.
Bibliografía fuentesAnexos
Foto de campo, Entrevistas, Cuestionarios, Videos de campo, otros que crean conveniente
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