CONTRALORÍA GENERAL - Universidad de Guanajuato · a cabo la Planilla de Control Interno Básica,...

UNIVERSIDAD DE GUANAJUATO CONTRALORÍA GENERAL

INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES 2015-2016

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CONTRALORÍA GENERAL INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES

2015 -2016


INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES 2015-2 016

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Contenido

I Mensaje de la Contralora General 3 II Breviario de actividades 2015 -2016 de la Contraloría General 4 III Resultados del Plan Anual de Trabajo 2016 7

a) Acciones de mejora de la Contraloría General 7 b) Control Interno, Programación y Seguimiento 12 c) Evaluación al Desempeño Institucional 15 d) Asesoría Fiscalizadora, acompañamiento en Auditorías

Externas, Revisiones y Auditorias. 18

e) Asesoría Legal, Obligaciones y Responsabilidades Administrativas

21

IV Programas Específicos 23 a) Programa de Trabajo para el Proceso de Entrega-

Recepción de las Entidades Académico Administrativas 2016

23

b) Programa para el Proceso de Declaración Patrimonial 2016

27

V Nuestro trabajo en la Asociación Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia en Instituciones de Educación Superior

29

VI Nuestro trabajo en el Sistema Estatal de Fiscalización 33 VII Otras Actividades 35 VIII Anexos 44

a) Numeralia 43 b) Antecedentes Históricos 44 c) Función Pública 45 d) Filosofía Institucional 48 e) Estructura Orgánica y Procesos de Trabajo 2016 50



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INFORME ANUAL DE ACTIVIDADES

CONTRALORÍA GENERAL NOVIEMBRE 2015-DICIEMBRE 2016

I. MENSAJE DE LA CONTRALORA GENERAL

Al inicio de la gestión de este equipo de la Contraloría General de la Universidad de Guanajuato, en el mes de noviembre de 2015; la nueva visión de la Rectoría General y los mandatos hechos a la Contraloría General por parte del Consejo General Universitario implicaban el diseño de una estructura que respondiera a las expectativas de la comunidad universitaria. Al interior de la Contraloría General se sentía un ánimo de incertidumbre, derivado de los cambios de personal que se jubiló de la Universidad y la ausencia de titulares en los departamentos.

Una de las primeras tareas realizadas fue la detección de la necesidad de nuevos integrantes, los cuales deberían tener la característica de ser personal altamente calificado en sus áreas de experiencia, compartir la nueva visión de la Rectoría General y, sobretodo, egresados universitarios con un gran sentido humano. Ello dio pie a generar nuevas condiciones de trabajo y además planear cuáles serían las metas a lograr durante este lapso que se informa.

Para ello, se generó un proceso de reingeniería institucional, se armaron nuevos equipos de trabajo, se diseñó un nuevo mapeo de procesos, se conformó la reorganización archivística de los papeles de trabajo de las auditorías y se elaboraron los proyectos normativos presentados ante la Comisión de Vigilancia del Consejo General Universitario a

fin de responder a las expectativas de nuestra comunidad universitaria.

En enero de 2016, se contó con el apoyo de la Rectoría General para integrar el equipo de trabajo que pudiere responder al cumplimiento de nuestras obligaciones, se integraron nuevos compañeros y ya con el equipo completo se generaron las bases de una Contraloría General, cuyos resultados hoy se presentan.

Además de nuestras funciones sustantivas, también participamos en diversas acciones generales de la Universidad, como fue el apoyo al Comité de Equidad y Género, donde en sus inicios colaboramos en la Secretaría Técnica, además participamos en el proyecto ActuarUG, dentro del rubro de actualización normativa y en el Sistema Estatal de Fiscalización, con diversos proyectos de colaboración interinstitucional.

Ha sido un año de grandes satisfacciones para el grupo de trabajo que colabora en la Contraloría General; sin embargo, aún vienen retos por afrontar, como lo es la implementación del Sistema institucional Anticorrupción y el nuevo régimen de responsabilidades públicas en México, las auditorías de evaluación al desempeño institucional, el inventario y seguimiento de las empresas universitarias y la implementación del Modelo Integral de Control Interno, la automatización de procesos substantivos del órgano de control y la utilización de herramientas tecnológicas, entre otros rubros de suma relevancia en la nueva articulación de los órganos internos de control.

MTRA. ADRIANA DE SANTIAGO ALVAREZ CONTRALORA GENERAL



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II. BREVIARIO DE ACTIVIDADES 2015- 2016 DE LA CONTRALORÍA GENERAL Nuestros principales resultados en este primer año de gestión los podemos resumir en algunos números:

Se realizaron 22 revisiones de control interno a las dependencias administrativas con el propósito de conocer en forma general el grado de madurez del control interno de la institución, vigilando que éste sea el adecuado y suficiente para brindar una seguridad razonable en el cumplimiento de las funciones públicas y demás compromisos institucionales.

Lo anterior, en aras de identificar los riesgos que pudieran llegar a afectar el logro de los objetivos de las dependencias, además de promover la generación de alternativas de cambio para la mejora en el desarrollo administrativo. En virtud de ello, se obtiene la primera etapa del Sistema Integral de Control Interno Institucional; derivado de ello se llevó a cabo la Planilla de Control Interno Básica, documento de consulta, cuyo propósito es establecer algunos elementos básicos de control interno, los cuales pretenden apuntalar la eficiencia, la eficacia, la economía, el flujo de información y los resultados en las operaciones.

También se realizaron 14 revisiones mensuales al proceso del buzón de quejas y sugerencias con un enfoque preventivo y de mejora. En materia de evaluación al desempeño institucional, específicamente en el Proceso de Evaluación de Metas Institucionales 2015, este órgano interno de control fungió como instancia auxiliar del Comité de Evaluación de

Metas Institucionales para evaluar 789 metas registradas en 2015 en los 4 Campus, en el CNMS y en 22 Dependencias Administrativas; lo anterior se plasmó en 28 Reportes de Resultados de Evaluación de Metas 2015.

Cabe señalar que a dicho proceso se incorporaron algunas modificaciones, entre algunas de ellas destacan la forma de evidenciar cada una de las metas institucionales, la elaboración y diseño del nuevo esquema para la entrega de evidencias, además de la elaboración y presentación de una nueva metodología y sus resultados al Consejo Consultivo de Rectores y ante la Directora del CNMS y al Comité de Evaluación de Metas Institucionales. Para el proceso de evaluación de metas del ejercicio 2016 se emitieron 24 informes de la evaluación preliminar de metas institucionales, cuyo objetivo primordial fue identificar el grado de avance de dichas metas, con corte al 30 de septiembre del 2016, así como la detección de las causas más relevantes que afectan su cumplimiento. Derivado del monitoreo y seguimiento de los Programas de Educación Superior (PES), financiados con recursos federales, se emitieron 2 informes de resultados a las dependencias administrativas que intervienen en la ejecución de dichos PES, así como, a las autoridades de nuestra Casa de Estudios.

Se participó como enlace entre la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato (ASEG) y la Universidad, a fin de llevar a cabo la primer auditoría al desempeño en la historia de la Universidad con enfoque al diseño al programa presupuestario “Educación Media Superior y Superior”, del ejercicio 2015,



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Se realizaron 19 asesorías técnico- fiscalizadoras a las Entidades Académico-Administrativas y Dependencias Administrativas.

En fecha 4 de febrero de 2016, fue presentado ante la Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario, el Programa Anual de Trabajo de esta Contraloría –el cual contempla, entre otras cuestiones, el «Programa Anual de Revisiones y Auditorías» (PARA 2016), en puntual acatamiento a lo previsto en el entonces artículo 60, fracción IV, de la Ley Orgánica de la Universidad de Guanajuato.

El PARA 2016 fue desarrollado y ejecutado por personal auditor de este órgano interno de control, conforme a los procesos y periodos ahí descritos y, bajo un enfoque preventivo y de acompañamiento efectivo a la comunidad universitaria para la mejora del desarrollo administrativo institucional.

En cumplimiento al P.A.R.A 2016 se emitieron 20 cédulas de observaciones y recomendaciones de revisiones a dependencias administrativas bajo procedimientos específicos; se emitieron 4 Dictámenes Financieros de revisión de convenios de asignación de recursos del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología (CONACyT); también este órgano de control interno emitió 5 Informes de resultados de auditorías a la matrícula institucional (AMOCVIES, A.C.), así como 3 Informes de resultados de auditoria externa a la matrícula a otras universidades.

Respecto del acompañamiento y seguimiento a la práctica de auditorías por parte de órganos externos de fiscalización, en el periodo que se informa, se atendieron 30 auditorías practicadas a la Universidad,

siendo 14 de ellas por parte de la Auditoría Superior de la Federación (ASF), 10 correspondientes a la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato (ASEG), un seguimiento a la auditoría practicada por un despacho externo, 3 respecto de auditorías externas a la matrícula institucional y 2 por parte de la Secretaría de la Función Pública (SFP). También se participó en 8 atestiguamientos de actos administrativos solicitados por dependencias administrativas, de los cuales 6 corresponden a la disposición final de bienes propiedad de la Universidad y 2 respecto del levantamiento físico del inventario final del Almacén General.

Cabe destacar que se emitió el “Mapeo de Riesgos y Soluciones Administrativas de la Universidad de Guanajuato”, el cual fue formulado con sustento en las observaciones y recomendaciones más recurrentes y consideradas relevantes de las auditorías y revisiones practicadas a las cuentas públicas universitarias por los diversos órganos fiscalizadores (ASF, SFP, ASEG, Despachos Externos y Contraloría General) del ejercicio fiscal 2012 a octubre 2016.

En materia de asesoría legal, obligaciones y responsabilidades administrativas, este órgano interno de control realizó 30 asesorías técnico-normativas a las Entidades Académico-Administrativas y Dependencias Administrativas, con el propósito de atender de forma preventiva las solicitudes en distintos asuntos. Se participó en 306 asesorías jurídicas en procesos de contratación, siendo 140 mediante la participación en eventos de adquisición y arrendamiento de bienes y servicios (Procesos de licitación y sesiones del Comité), así como 166 eventos de obra pública y servicios relacionados con la misma (Procesos de licitación y Sesiones del Comité).



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Referente al proceso de declaración de situación patrimonial, se realizó una fuerte campaña en diferentes medios de comunicación, obteniendo el 100% de las declaraciones anuales de los sujetos obligados, siendo un total de 1011, de las cuales 150 fueron iniciales, 776 anuales y 85 finales.

Se implementó una estrategia integral en coordinación con diferentes dependencias administrativas a fin de llevar a cabo el Programa para el Proceso de Entrega-recepción de las Autoridades Unipersonales 2016, el cual tuvo el propósito de rendir cuenta y razón de la gestión universitaria de los titulares salientes para facilitar el inicio de gestión de los titulares entrantes y dar claridad, certeza y consecución a la gestión universitaria, Siendo un total de 144 procedimientos de entrega-recepción atendidos por este órgano interno de control.

Se recibieron 177 quejas y denuncias, de las cuales se aperturaron Cuadernillos de Atención Inicial; desahogándose en los mismos las investigaciones administrativas conducentes, teniendo como resultado de atención 130 salidas y 11 procedimientos de responsabilidad administrativa que se instauraron, sustanciaron y resolvieron.

También fue pertinente actualizar nuestros lineamentos, derivados de un análisis el cual concluyó en la presentación y aprobación por parte de la Comisión de Vigilancia de 4 lineamentos, los cuales dotaron de certeza el quehacer del órgano interno de control destacando el de estructura y funcionamiento, declaraciones patrimoniales, entrega-recepción y el de revisiones y auditorías; por ende, hacemos patente la actualización constante de nuestro marco de actuación, el cual está sumergido en una realidad cada vez más cambiante. También se colaboró en los

trabajos referentes al Programa Institucional de Igualdad de Género de la Universidad de Guanajuato y en el Protocolo de Atención Inicial a Casos de Violencia de Género de la Universidad de Guanajuato; así como en el grupo de trabajo para la revisión de la Normativa Universitaria de diversos instrumentos. Se participó en las jornadas de inducción al personal de nuevo ingreso; una constante en nuestra labor fue la capacitación interna, externa e institucional siendo un total de 47 eventos en los cuales el personal se actualizó en temas de auditoría gubernamental, transparencia y protección de datos personales, argumentación jurídica, responsabilidades administrativas, contabilidad gubernamental, presupuesto basado en resultados, control interno, entre otros temas de interés, los cuales incentivan el profesionalismo en el ejercicio de nuestra función pública.

Los anteriores números reflejan la parte medular del cumplimento de nuestros propósitos institucionales, ya que en el contenido del presente documento conocerán a detalle cada una de las actividades realizadas en el periodo que se informa.

En síntesis; este periodo ha sido dedicado a reconfigurar las bases para que sea posible la evaluación, el desarrollo administrativo y el control interno, hicimos posible nuestro quehacer mediante diferentes métodos, programas, herramientas que nos permiten cumplir con nuestros compromisos. Agradezco en mucho al equipo de colaboradores que forman parte de este órgano interno de control, a la Comisión de Vigilancia, al Consejo General Universitario por su confianza, así como al señor Rector General por su visión integral de Universidad.



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III. RESULTADOS DEL PLAN ANUAL DE TRABAJO 2016

a) ACCIONES DE MEJORA DE LA

CONTRALORÍA GENERAL Con la finalidad de cumplir con el objetivo fundamental de este órgano interno de control: “Contribuir al desarrollo administrativo de la Universidad de Guanajuato”, fue necesaria una transformación con base en la administración de resultados, con los que se privilegien los siguientes elementos: orden institucional sólido, soporte administrativo eficiente, transparencia y rendición de cuentas, respeto a los derechos humanos, acompañamiento efectivo, enfoque preventivo, apego al principio de legalidad y la atención al debido proceso. Para lograr esta transformación, se realizaron las siguientes acciones relevantes: diagnóstico organizacional, reinventario de procesos, reestructura organizacional, mapeo de procesos clave por cada departamento, determinación del estatus de los asuntos en procesos, creación de tableros de control por procesos clave, re-organización de los espacios de trabajo y la elaboración de una matriz analítica del histórico de las observaciones y recomendaciones derivadas de las revisiones de las cuentas públicas (2003-2012) practicadas por la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato (antes Órgano de Fiscalización Superior).

Re-inventario de procesos

Presentación de la matriz analítica del histórico de las

observaciones y recomendaciones derivadas de las revisiones de las cuentas públicas del OFS.

Reorganización de los espacios de trabajo



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En congruencia con los puntos anteriores, este órgano interno de control revisó, analizó y adecuó su marco de actuación, por lo que se elaboraron y presentaron a la Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario 4 anteproyectos de lineamientos de vital importancia para nuestra transformación:

Anteproyecto de Lineamiento: Importancia

Lineamientos de Organización y

Funcionamiento de la Contraloría

General

Ejercicio de sus atribuciones con apego a principios rectores con una actitud proactiva y responsable.

Generan certeza y certidumbre en las atribuciones de las áreas que integran la Contraloría General en el cumplimiento de los propósitos institucionales.

Lineamientos de Procedimientos de

Revisiones y Auditorías de la Universidad de

Guanajuato

Asegura los derechos y obligaciones esenciales de los sujetos auditados.

Genera congruencia y consistencia en los procesos de revisión.

Orienta y acompaña de forma efectiva a los sujetos auditados.

Lineamientos para los Procesos de

Entrega-Recepción de los

Servidores Públicos de la Universidad de

Guanajuato

Establece las normas y procedimientos generales en el proceso de entrega-recepción. Promueve certeza y certidumbre en los sujetos involucrados en la consecución de la gestión de responsabilidades públicas.

Asegura el cumplimiento de las funciones universitarias, rendición de cuentas y una administración institucional eficiente y flexible.

Permite que los servidores públicos cuenten con el insumo jurídico para el cumplimiento de sus obligaciones.

Lineamientos para la Rendición,

Control, Registro y Verificación de la

Información Patrimonial de los

Servidores Públicos de la Universidad de

Guanajuato

Establece un respaldo jurídico tendiente a regular la rendición, control, registro y verificación de la información motivo de la declaración sobre la situación patrimonial.

Establece las normas, formatos y criterios que deben de observarlas y los servidores públicos obligados a presentar la declaración de situación patrimonial.

Colaboramos en la revisión, análisis y propuestas de reformas a los siguientes documentos normativos universitarios: Lineamientos de los Procedimientos de Adquisiciones y Contratación de Servicios para el ejercicio fiscal 2016 y, Régimen de Responsabilidades y Sanciones de las y los servidores públicos de la Universidad de Guanajuato. Participamos en la revisión, análisis y propuestas de reformas a 2 documentos normativos universitarios: “Lineamientos para la celebración de contratos de prestación de servicios y vinculación que otorgue la Universidad de Guanajuato a favor de terceros” y “Lineamientos para la Distribución de los Ingresos Generados por las Entidades y las Escuelas de la Universidad”. Se participó en el grupo de trabajo para la revisión de la Normativa Universitaria con los Instrumentos de: Estatuto Orgánico, Reglamento de la Defensoría de los Derechos Académicos y Reglamento de Responsabilidades Universitarias.



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Se emitió opinión técnica sobre la revisión del Convenio Específico de Colaboración a celebrarse con EDUCAFIN, mismo que tiene por objeto establecer los mecanismos de colaboración para el otorgamiento de becas de apoyo único. Personal de este Órgano Interno de Control participó en las mesas de trabajo para la elaboración del Reglamento de la Contraloría Social del Municipio de León, Guanajuato. Presentamos un informe con las observaciones y comentarios a las Iniciativas de reformas a la Constitución Política del Estado de Guanajuato, en materia de combate a la corrupción, ante diversos grupos parlamentarios. Como Secretaría Técnica del Comité de Equidad y Género de la Institución, se participó en el desarrollo de diversos temas referentes al Programa Institucional de Igualdad de Género de la Universidad de Guanajuato, así como en el Protocolo de Atención Inicial a Casos de Violencia de Género de la Universidad de Guanajuato.

Participación el Programa UGenero

Participación en el Programa UGenero

Emitimos un informe sobre el procedimiento de intervención organizacional emergente, a una dependencia administrativa, con la finalidad de que permita a dicha área desarrollar y dar seguimiento a las estrategias y acciones de contención organizacional emergentes que abonen a mejorar los sistemas de trabajo en equipo; situación que impactará de manera positiva en los ejes que fundamentan el desarrollo de dicha dependencia. Además, es significativo que se emitieron 8 recomendaciones generales para la implementación en Dependencias Administrativas con la finalidad de contribuir al desarrollo administrativo de la Institución.



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Se presentó ante la Comisión de Vigilancia del H. Consejo general Universitario el documento denominado “Marco de Referencia del Sistema Integral de Evaluación al Desempeño Institucional”, para dar cumplimiento al acuerdo respectivo. Se rediseñó el sitio web de la Contraloría General, respetando la imagen institucional 2016, con la finalidad de mejorar la vinculación con la comunidad universitaria y con la sociedad. Además con un enfoque preventivo y de acompañamiento efectivo a las Entidades Académico Administrativas de nuestra Institución en los procesos de entrega – recepción, se llevaron a cabo 3 acciones relevantes: se diseñó e implementó la matriz para el control y seguimiento de dichos procesos de entrega-recepción; se ejecutó el programa de capacitación sobre este tema al personal de Campus, Divisiones, Departamentos y Colegio de Nivel Medio Superior y se implementó la fase de simulacros de los citados procesos, para atender las observaciones e inquietudes correspondientes a la actualización de los anexos de la información correspondiente a cada procesos de entrega-recepción. Lo anterior, con la finalidad de garantizar la continuidad de la gestión académica y administrativa de esta nuestra Casa de Estudios. También, se diseñó el Portafolio Básico de la Contraloría General y se difundió entre los servidores públicos que tomaron o renovaron su función como autoridades unipersonales para el periodo 2016-2020. Asimismo, se actualizó la filosofía institucional con la finalidad de que estuviera en sincronía

con los instrumentos de planeación vigentes, así como con la visión rectoral y con las necesidades vigentes del contexto de los órganos interno de control. También se diseñaron e implementaron diversos mecanismos de control para monitorear y dar seguimiento a los Programas de Educación Superior (PES), financiados con recursos federales, con la finalidad de optimizar al máximo la capacidad para ser efectivos en la aplicación de dichos recursos en beneficio de la comunidad universitaria. Se diseñaron e implementaron 2 mecanismos de control con un enfoque preventivo y de acompañamiento efectivo: el “Cuadro de control para el proceso de contratación de obra pública y servicios relacionados”, y el “Cuadro de control para el proceso de adquisición de bienes y contratación de servicios”. Lo anterior, con la finalidad de que registre en línea y en tiempo real la información de todas las etapas que la ley establece para los procesos de contratación a su cargo. Dichos cuadros de control fueron elaborados conforme a la normativa aplicable en la materia y los documentos que solicitan los órganos de fiscalización externos (federales y estatales). Se presentó a las Dependencias Administrativas el “Mapeo de Riesgos y Soluciones Administrativas” de la Institución, el cual fue formulado con sustento en las observaciones y recomendaciones recurrentes y relevantes de las auditorías o revisiones practicadas a las cuentas públicas universitarias por los diversos órganos fiscalizadores durante los últimos ejercicios fiscales.



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Asimismo, con un enfoque preventivo, se diseñó y difundió la Planilla de Control Interno Básica, con la finalidad de contribuir en mejorar los controles internos en la Institución. Las acciones antes señaladas, entre otras más, hacen un total de 59 acciones de mejora que impactan hacia el interior y exterior de este órgano interno de control, en aras de promover el desarrollo administrativo en nuestra máxima casa de estudios.



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b) CONTROL INTERNO, PROGRAMACIÓN Y

SEGUIMIENTO En congruencia a las atribuciones señaladas en la Ley Orgánica de la Universidad de Guanajuato, este órgano interno de control elaboró y presentó a la Comisión de Vigilancia del H. Consejo General Universitario su Programa Anual de Trabajo 2016, instrumento de suma importancia por los siguientes elementos:

1. Genera certeza y certidumbre en los procesos de trabajo, los cuales impactan en la comunidad universitaria;

2. Promueve el enfoque preventivo a través del control interno, la evaluación y el desarrollo administrativo;

3. Orienta los procesos, la estructura y las personas a un enfoque de resultados en cumplimiento de los propósitos institucionales;

4. Genera acciones tendientes a lograr un enfoque preventivo y de acompañamiento efectivo.

Además, incluye una alineación a la visión del H. Consejo General Universitario y liderazgo del Señor Rector General, prevaleciendo el orden institucional y un soporte administrativo eficiente; responde a los desafíos de la actualidad promoviendo prácticas proactivas a la transparencia y rendición de cuentas; articula los procesos y acciones al cumplimiento del entonces artículo 60 de la Ley Orgánica de la Universidad de Guanajuato y previene observaciones a la revisión de la cuenta pública. Asimismo, como parte del Programa Anual de Trabajo 2016 de la Contraloría General, se elaboró y se incluyó el Programa Anual de

Revisiones y Auditorías, en éste se destaca la programación disciplinada y sistematizada de las revisiones y auditorías, con el fin de planear, ejecutar, supervisar, informar y dar seguimiento de forma precisa y transparente.

Se emitieron 14 informes derivados de la auditoría a la operación del Buzón de Quejas, Sugerencias y Comentarios de la Institución, bajo los términos previstos en el procedimiento establecido para tales efectos. Asimismo, con la finalidad de mejorar el proceso para realizar auditorías mensuales al buzón de quejas, sugerencias y comentarios de la Institución, se diseñó e implementó una nueva metodología. Se diseñó e implementó el sistema de administración integral de riesgos, con la finalidad de identificar los procesos de mayor recurrencia e impacto en la Institución, derivado del análisis de las observaciones emitidas por los órganos fiscalizadores externos, así como de ubicar las áreas de esta Casa de Estudios que requieren de un acompañamiento continuo en el fortalecimiento de sus controles internos.



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Con un enfoque preventivo, se concluyó la primera etapa de la administración del Sistema Institucional de Control Interno, el cual consistió en realizar un primer diagnóstico; respecto del grado de conocimiento del control en las entidades, para lo cual se elaboró un modelo de cuestionario, con base en los componentes y principios del Marco de Referencia para la Implementación, Gestión y Control de un adecuado Sistema de Control Interno (COSO por sus siglas en inglés). Lo anterior, con la finalidad de conocer el grao de madures de estos elementos en las dependencias administrativas, así como brindar un seguimiento y un acompañamiento efectivo en aquellas áreas que se identificaron oportunidades de mejora en incorporar actividades de autorregulación.

Planilla Básica de Control Interno

Se emitieron 22 informes de control interno a las dependencias administrativas, derivados de las evaluaciones preventivas, con la finalidad de brindar un seguimiento y un

acompañamiento más efectivo en aquellas áreas que se identificaron con más oportunidades de mejora en el fortalecimiento de sus controles internos.

Seguimiento al Programa de Mejora

El órgano Interno de control realizó un acompañamiento a las dependencias administrativas con el objeto de dar seguimiento a los programas de mejora, derivado de la revisión del control interno, a fin de promover el desarrollo administrativo y las prácticas de autorregulación hacia el interior de cada ente. Se gestionó con la Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas del Estado de Guanajuato el curso en línea denominado "Introducción al Control Interno",



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con la finalidad de promover la cultura de control interno en la Universidad, en el cual se logró la participación de 43 servidores públicos de la Institución, correspondientes a 19 Dependencias Administrativas.

También en aras de dar a conocer los atributos de este órgano interno de control se entregó a los titulares entrantes de las entidades académicas el Portafolio Básico de Información a fin de generar espacios de diálogo y generar certeza respecto a las funciones públicas de la Contraloría General en relación con las entidades académicas.



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C) EVALUACIÓN AL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL La Dirección de Planeación y este órgano de control, elaboraron conjuntamente 1 marco de referencia para la definición del Sistema de Planeación y Evaluación Institucional, con la finalidad de presentarse al Rector General, al Consejo Consultivo de Rectores, a Directores de las Divisiones y de los Departamentos, así como a la Comisión de Planeación y Desarrollo Institucional para su análisis, retroalimentación y aprobación.

Proceso de Evaluación de Metas 2015

Además, en el Proceso de Evaluación de Metas Institucionales 2015, este órgano interno de control fungió como instancia auxiliar del Comité de Evaluación de Metas Institucionales

para evaluar 789 metas registradas en 2015 en los 4 Campus, en el Colegio del Nivel Medio Superior y en 22 Dependencias Administrativas. Al respecto, se concluyeron las siguientes etapas: Se realizaron 27 revisiones de gabinete o de escritorio a las metas registradas en 2015 por las Entidades Académico-Administrativas (EAA) y por las Dependencias Administrativas (DA), con la finalidad de verificar las evidencias de las metas y determinar los resultados de evaluación. Se realizó 1 Programa de Verificaciones de Evidencias en Campo (PROVECA) de las metas seleccionadas con base en el muestreo intencional o dirigido. Se efectuaron 21 verificaciones de evidencias de metas en campo, equivalente al total de los actos programados en el PROVECA. Dichas verificaciones se realizaron mediante una muestra representativa de los datos, registros o documentos que respaldan las evidencias presentadas. Se emitieron 28 Reportes Preliminares de Resultados de Evaluación de Metas 2015: 27 específicos por cada una de las EAA y DA y 1 Institucional, los cuales fueron notificados a sus Titulares y a los Miembros del Comité de Evaluación de Metas Institucionales, respectivamente; con la finalidad de continuar con las etapas de solicitudes de aclaración y de reconsideración de dichos resultados. Asimismo, se realizó una atención a las solicitudes de aclaración de resultados de evaluación de metas institucionales. Y para concluir el proceso de evaluación 2015 se emitió el Reporte Institucional Definitivo de Resultados de Evaluación de Metas.



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Por otra parte, en el Registro de Metas Institucionales 2016, se realizaron las siguientes actividades: se participó en el proceso de revisión general de las metas registradas por las Entidades Académicas y Dependencias Administrativas y se emitieron 2 reportes sobre la revisión de la forma de evidenciar el cumplimiento de dichas metas. Con la finalidad de mejorar el proceso de evaluación de metas institucionales, este órgano interno de control generó 7 acciones relevantes: Elaboración y presentación de criterios

generales y específicos; Modificaciones en la forma de evidenciar

cada una de las metas institucionales; Diseño del nuevo esquema para la entrega

de evidencias de metas de programas prioritarios.

Emisión de criterios para la revisión de evidencias;

Diseño de metodología y formatos para las verificaciones en campo;

Difusión del Acuerdo mediante el que se constituye el "Comité de Evaluación de Metas Institucionales de la Universidad de Guanajuato”;

Presentación de una nueva metodología y sus resultados al Consejo Consultivo de Rectores y Directora del CNMS y al citado Comité.

Finalmente, se emitieron 24 informes de la evaluación preliminar de metas institucionales 2016, cuyo objetivo primordial fue identificar el grado de avance de dichas metas, con corte al 30 de septiembre del 2016, así como detectar las causas más relevantes que afectan su cumplimiento y que a partir de este mecanismo, se implementaran las

estrategias necesarias para que al cierre del ejercicio, se lograra el cumplimiento de sus metas y se generarán las respectivas evidencias que acrediten sus resultados alcanzados. Constituye esta evaluación preliminar, un esfuerzo de la Contraloría General para responder a las necesidades de nuestra Casa de Estudios, y de realizar un acompañamiento efectivo a la comunidad universitaria, para contribuir a facilitar el desarrollo de las funciones sustantivas.

Primera reunión de trabajo sobre el tema “Monitoreo y seguimiento de

los Programas de Educación Superior (PES), financiados con recursos federales”

Derivado del monitoreo y seguimiento de los Programas de Educación Superior (PES), financiados con recursos federales, se emitieron 2 informes de resultados a las dependencias administrativas que intervienen en la ejecución de dichos PES, así como, a las autoridades de nuestra Casa de Estudios. Con un enfoque preventivo y de mejora continua, dichos informes de resultados son la base para que, entre todos los actores de este tema, participemos en la creación de un modelo de administración efectivo que ayude a optimizar la aplicación de los recursos públicos asignados, para cumplir con una finalidad de este rectorado: “Mejorar la administración para hacer que la academia



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suceda”, situación que redundará en beneficios para la comunidad universitaria. Se revisaron para su validación 37 Informes de Resultados de proyectos del Presupuesto Extraordinario Federal. Lo anterior, con el objeto de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 42 del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2015 y 2016.

Capacitación "implementación del proceso

de la evaluación al desempeño del gasto público en Guanajuato”

Se participó como enlace entre la ASEG y la Universidad, en 9 fases derivadas de la auditoría al desempeño con enfoque al diseño al programa presupuestario “Educación Media Superior y Superior de la Universidad de Guanajuato”, del ejercicio 2015, con la finalidad de atender de forma adecuada y oportuna dicho proceso a través del acompañamiento y seguimiento efectivo. Finalmente, la Contraloría General tuvo las siguientes participaciones: Asistimos como integrantes a la constitución del Comité de la Contraloría Social del Programa de Fortalecimiento de la Calidad en Instituciones Educativas (PROFOCIE) del ejercicio 2016. También colaboramos en 12

actividades como responsables ante el Comité de la Contraloría Social de la Universidad de Guanajuato del Programa para el Desarrollo Profesional Docente, para el Tipo Superior (PRODEP), del ejercicio 2016, con la finalidad de vigilar que la gestión gubernamental y el manejo de los recursos federales asignados a los citados programas se apliquen con transparencia, eficacia y honradez.

Sesión Ordinaria del Consejo de Contraloría Social del

Gobierno del Estado de Guanajuato

Tocante al Consejo de Contraloría Social del Estado de Guanajuato, se participó en 8 sesiones de trabajo, en representación del Rector General de nuestra Institución, tanto en el propio Consejo como en su Comisión de Contraloría y Evaluación Social al Eje Guanajuato Seguro 2016 - 2018. Lo anterior, con el objeto de impulsar una innovadora política de participación ciudadana en la vigilancia, seguimiento y evaluación del correcto desempeño de la Administración Pública Estatal.



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d) ASESORÍA FISCALIZADORA, ACOMPAÑAMIENTO EN AUDITORÍAS

EXTERNAS, REVISIONES Y AUDITORÍAS Se brindaron 19 asesorías técnico-fiscalizadoras a las entidades académico-administrativas y dependencias administrativas, con el fin de proponer la adopción de acciones preventivas para el adecuado desarrollo administrativo, así como de la correcta aplicación de los recursos públicos. Con base en sus atribuciones de control y fiscalización, este órgano interno de control aplicó las normas y criterios correspondientes y emitió 20 informes de resultados derivados de las revisiones bajo procedimientos específicos a los procesos de entrega-recepción de 20 dependencias administrativas. Además, se emitió 1 informe de resultados, derivado de una revisión específica solicitada por una entidad académico-administrativa. Asimismo, emitió 4 Dictámenes Financieros derivados de la Revisión de Convenios de asignación de recursos, celebrados entre el CONACYT y la Universidad de Guanajuato. Con la finalidad de dar cumplimiento a la normativa aplicable en relación a la entrega de informes de matrícula a la Secretaría de Educación Pública, así como a la Cámara de Diputados, esta Contraloría General, en su calidad de miembro de la Asociación Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia en Instituciones de Educación Superior, A.C. (AMOCVIES), se emitieron 5 Informes de Resultados derivados de la auditoría interna de matrícula de la Institución.

Taller en materia de auditoría a la matricula

Asimismo, de conformidad con la metodología establecida para la realización de auditorías de matrícula entre pares con otras Instituciones Públicas de Educación Superior, se emitieron 3 Informes de Resultados derivados de las auditorías externas de matrícula de la Universidad Autónoma del Estado de Hidalgo (2do semestre 2015) y del Colegio de Sonora (1er y 2do semestres 2016), respectivamente.



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Auditoría Externa de matrícula al Colegio de Sonora

Reunión de trabajo del

Departamento de Revisiones y Auditoría.

Orientamos y brindamos un acompañamiento efectivo en las auditorías externas,

estableciendo un vínculo entre el sujeto auditado y el ente fiscalizador, a través del monitoreo y asesoramiento técnico – preventivo, con el propósito de atender de forma adecuada y oportuna los procesos de fiscalización. Ello se concretó en la atención y seguimiento de 30 auditorías externas en las que se fungió como enlace entre la Institución y los entes fiscalizadores, los cuales se detallan a continuación: 14 auditorías practicadas por la Auditoría Superior de la Federación (ASF): Núm. Programa o fondo auditado Periodo

auditado 1 U006 "Subsidios Federales para

Organismos Descentralizados Estatales"

Ejercicio 2013

2 U006 "Subsidios Federales para Organismos Descentralizados

Estatales"

Ejercicio 2014

3 U067 "Fondo para Elevar la Calidad de la Educación Superior"

Ejercicio 2014

4 U081 "Programa de Apoyo para saneamiento financiero y la

atención de problemas estructurales de las UPES"

Ejercicio 2014

5 Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM)

Ejercicio 2014

6 Subsidios Federales a Universidades (Pensiones y

Jubilaciones)

Ejercicios 2014 y 2015


Estatales"

Ejercicio 2015

8 U040 "Programa de Carrera Docente (UPES)"

Ejercicio 2015

9 U067 "Fondo para Elevar la Calidad de la Educación Superior"

Ejercicio 2015

10 U079 "Programa de Expansión de la Oferta Educativa en Educación

media Superior y Superior"

Ejercicio 2015

11 U081 "Programa de Apoyo para saneamiento financiero y la

atención de problemas estructurales de las UPES"

Ejercicio 2015

12 S245 "Programa de fortalecimiento de la calidad en

instituciones educativas"

Ejercicio 2015

13 S247 "Programa para el desarrollo profesional docente"

Ejercicio 2015

14 Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM)

Ejercicio 2015



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2 auditorías externas practicadas por la Secretaría de la Función Pública:

Núm. Programa o fondo auditado Periodo auditado


Estatales"

Ejercicio 2015

2 U079 "Programa de Expansión de la Oferta Educativa en Educación

Media Superior y Superior"

Ejercicio 2015

10 procesos de fiscalización realizados por la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato (ASEG):

Núm. Tipo de proceso de fiscalización Periodo auditado

1 Revisión de Cuenta Pública

1er y 2do trimestres del 2012


3er y 4to trimestres del 2012









7 Auditoría específica a la Contraloría General

Ejercicios 2013 y 2014







1 Informe de Seguimiento a las Recomendaciones, derivadas de la revisión a los estados financieros de la Universidad por el ejercicio 2013, practicada por un despacho externo, con la finalidad de dar cumplimiento al Acuerdo CGU (CV)20151110-10, emitido por la Comisión de Vigilancia de nuestra Máxima Casa de Estudios. Este Órgano Interno de Control, también participó en 3 procesos de enlace entre los auditores externos designados por la AMOCVIES y la Institución, durante la

ejecución y seguimiento de la auditoría externa a la matrícula institucional, de conformidad con la metodología para la realización de auditorías de matrícula entre pares con otras Instituciones Públicas de Educación Superior. Así mismo, el personal de este órgano interno de control participó en atestiguar 8 actos administrativos: 6 disposiciones finales de bienes y 2 levantamientos físicos del inventario final del 2015 y 2016 del Almacén General de la Institución. Lo anterior, con la finalidad de vigilar que dichos actos se realicen de conformidad con la normativa aplicable. Finalmente se destaca que se iniciaron 3 revisiones programadas bajo procedimiento específico de acuerdo a lo establecido en el P.A.R.A. 2016, las cuales se encuentran aún en proceso y serán concluidas en los primeros meses del 2017. De la misma forma fueron iniciadas 2 revisiones más que no formaron parte del P.A.R.A. 2016 y que también se encuentran actualmente en proceso para su conclusión al inicio del 2017; estas 5 revisiones forman parte en el P.A.R.A. 2017.



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e) ASESORÍA LEGAL, OBLIGACIONES Y

RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS Se brindaron 30 asesorías técnico-normativas a diversas áreas universitarias, con el fin de proponer la adopción de acciones preventivas para el adecuado desarrollo administrativo, así como de la correcta aplicación de los recursos públicos. Con la finalidad de vigilar que los procedimientos, actos y contratos de adquisición de bienes y servicios, así como de obra pública y servicios relacionados, se realicen de conformidad con la normativa aplicable, este órgano interno de control participó brindando asesoría jurídica en 166 eventos de obra pública y servicios relacionados y en 140 eventos de adquisición y arrendamiento de bienes y servicios (procesos de licitación y en sesiones de los respectivos Comités).

Participación en el Comité de Obra Pública.

Derivado de una campaña intensiva de difusión con un enfoque preventivo y del acompañamiento efectivo a los servidores públicos, con la finalidad de cumplir con la normativa en materia de transparencia y rendición de cuentas y de conformidad con el artículo 60, fracción VI de nuestra Ley Orgánica en aquel momento vigente, en

relación con el numeral 65 de la Ley de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos del Estado de Guanajuato y sus Municipios, esta Contraloría General tiene la facultad de recibir, controlar, registrar y verificar las declaraciones de situación patrimonial de los servidores públicos de la Institución. En virtud de lo anterior, se recibieron las siguientes declaraciones: 150 iniciales, 776 anuales y 85 finales.

Este órgano interno de control, coordinó la realización de 144 procesos de entrega-recepción de servidores públicos, vigilando que se cumpliera con la normativa aplicable en la materia, así como proporcionando asesoría en aras de garantizar la continuidad de la gestión académica y administrativa de esta Magna Casa de Estudios. Con la finalidad de vigilar y dar seguimiento a las sugerencias, quejas y denuncias, con respecto a la actuación de los servidores públicos adscritos a esta Universidad; esta Contraloría General recibió 177 quejas y denuncias de las cuales se aperturaron cuadernillos de atención Inicial; desahogándose los mismos en las investigaciones administrativas conducentes, teniendo a la presente fecha en proceso 36 de



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atención y como resueltas 130 salidas y 11 procedimientos de responsabilidad administrativa que se instauraron, sustanciaron y resolvieron de conformidad con la Ley de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos del Estado de Guanajuato y sus Municipios, Asimismo, se participó en 2 actos del Comité de Dictaminación del Archivo General y en 6 del Programa de Apoyo a la Infraestructura Cultural de los Estados (PAICE), con el objeto de vigilar que dichos actos se realizaran de conformidad con la normativa aplicable. Este órgano interno de control, atendió y emitió respuesta a 32 solicitudes de acceso a la información pública, canalizadas por la Unidad de Transparencia de la Universidad de Guanajuato. Lo anterior, con el fin de apegarse a la normativa aplicable, así como de transparentar el correcto cumplimiento de las funciones de esta Contraloría General.



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IV. PROGRAMAS ESPECÍFICOS a) PROGRAMA DE TRABAJO PARA EL

PROCESO DE ENTREGA-RECEPCIÓN DE LAS

ENTIDADES ACADÉMICO ADMINISTRATIVAS

2016 El órgano interno de control, realizó un programa de trabajo y un conjunto de estrategias a fin de atender la renovación de los titulares de las entidades académico-administrativo, observando lo dispuesto en los Lineamentos para los procesos de entrega-recepción de los servidores públicos de la Universidad de Guanajuato1.

El objetivo general versó, en rendir cuenta y razón de la gestión universitaria de los titulares salientes para facilitar el inicio de gestión de los titulares entrantes y dar

1 Aprobados por la Comisión de Vigilancia del H. Consejo General de la Universidad de

Guanajuato, mediante acuerdo CGU(CV)20160204-05 en sesión ordinaria de fecha 4 de febrero de 2016.

claridad, certeza y consecución a la gestión universitaria. Además, se establecieron los siguientes objetivos específicos:

1. Llevar a cabo la formalización del acto de entrega-recepción en forma oportuna, transparente, ordenada y completa de los asuntos, programas y recursos asignados para el cumplimiento de la responsabilidad pública entre los titulares salientes y entrantes.

2. Asesorar, supervisar y dar seguimiento a las disposiciones correspondientes en materia del proceso de entrega recepción.

3. Implementar acciones tendentes a garantizar la continuidad del buen funcionamiento de la Universidad, durante los procesos de entrega recepción.

4. Establecer lazos de comunicación con los titulares entrantes, a fin de apoyarlos en la mejora de su gestión universitaria, preponderantemente en lo relativo al control interno administrativo.

La fase I: Preoperativa, tuvo el propósito de establecer los instrumentos y mecanismos para asegurar el cumplimiento del programa. Por tanto, el primer paso fue solicitar a la Secretaría General el calendario de renovación de las autoridades Ejecutivas, con el objetivo de conocer las fechas en las que se llevarían



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a cabo la renovación de autoridades unipersonales; también se identificó a las dependencias clave y el sistema institucional que sería fuente de la información para armonizar los rubros correspondientes a la información que se entrega, tanto de la parte administrativa de las funciones académicas.

En virtud de lo anterior, el viernes 1 de julio de 2016 se realizó una mesa de trabajo con los titulares de las dependencias administrativas a fin de conocer los insumos que pueden proporcionar para que la información motivo de entrega sea veraz, confiable, congruente y actualizada, teniendo como resultado una Matriz Analítica de Anexos, así como el cronograma de trabajo para la ejecución y supervisión en cada etapa.

También, con el propósito de establecer las directrices para la puesta en marcha del programa, se implementó la fase II:

Capacitación para el proceso de entrega-recepción, en la cual se convocó a un taller el 29 de julio de 2016 a los titulares y enlaces operativos únicos de cada campus, CNMS, divisiones y departamentos a fin de sensibilizar y dar a conocer y difundir el programa, formatos e instructivos entre el personal de apoyo y propiciar las condiciones necesarias para la realización de los procesos de entrega-recepción; en dicho taller se contó con la participación de 74 asistentes de las diversas entidades académico – administrativas.



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Derivado de la presentación del programa ante las autoridades ejecutivas, el órgano interno de control realizó talleres con el personal de las rectorías, divisiones y departamentos, predominó el esfuerzo y coordinación entre los enlaces operativos únicos a quienes reconocemos su esfuerzo y empatía, así como a las personas titulares por brindarnos las facilidades para llevar este trabajo, atendiendo a un total de 210 servidores públicos.

Campus Guanajuato

Campus Celaya-Salvatierra

Campus León

Colegio del Nivel Medio Superior y ENMS

En la Fase III: simulacro y solventación, se realizó una revisión preliminar con los enlaces operativos únicos (y con el personal de apoyo en las rectorías, divisiones, Departamentos y en el CNMS), a fin de actualizar y atender las inquietudes respecto del proceso de entrega-recepción. Atendiendo a una total de 47 servidores públicos en dicha etapa.

Campus Irapuato –Salamanca



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Departamentos del Campus Guanajuato

Departamentos del Campus Irapuato-Salamanca

Divisiones de la Campus Celaya-Salvatierra

Divisiones de la Campus León

Finalmente, en la fase IV: Actos de entrega recepción, se identificaron 50 procesos entrega-recepción de las autoridades unipersonales de las distintas unidades académicas (Rector de Campus, Director de División, Director de Departamento y el CNMS), de los cuales se atendió el 100 % del total programado, de manera ordenada, completa y con información confiable para el desarrollo de las funciones sustantivas de la Universidad.

14

13

32

50 Procesos entrega-recepción



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b) PROGRAMA PARA EL PROCESO DE

DECLARACIÓN PATRIMONIAL 2016 Durante el año de gestión administrativa 2016, hemos trabajado para que los servidores públicos universitarios obligados a rendir su declaración patrimonial inicial, anual y final lo efectuarán conforme a la normativa. Para ello, practicamos importantes acciones estratégicas que a continuación se describen:

(1). Se elaboró un calendario para el cumplimiento anticipado de la Declaración Anual 2015, en el que se señalan fechas específicas para su presentación por cada entidad académica administrativas y dependencia administrativa de la Universidad de Guanajuato.

(2). Se efectuó la campaña de publicidad sobre la implementación de la Declaración Anual 2015, para lo cual se emitieron spots en la página oficial de internet y radio de la Universidad, se colocaron carteles publicitarios y el calendario de presentación de la declaración en cita, en las principales oficinas de la Universidad; asimismo, se envió por correo electrónico la atenta misiva para rendir la misma.

Con gusto, hemos brindado la atención personalizada a todo el personal obligado a realizar su declaración inicial, anual y final, con un gran equipo profesionalizado para tales efectos.



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Es significativo, hacer alusivo que la Contraloría General realizó las gestiones ante la Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas del Gobierno del Estado de Guanajuato, bajo la anuencia del Rector General a fin de obtener la nueva licencia del sistema "DeclaraNet", siendo en sentido positivo el otorgamiento de la solicitud de licencia de uso a favor de la Universidad de Guanajuato. Como resultado de ello se atendió un 100% de los sujetos obligados a rendir informes de su situación patrimonial, hecho histórico que por primera vez se haya tenido la concurrencia de todos los servidores públicos sujetos a dicho proceso.

CAMPUS CELAYA-SALVATIERRA



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V. NUESTRO TRABAJO EN LA ASOCIACIÓN NACIONAL DE ÓRGANOS DE CONTROL Y VIGILANCIA DE INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN SUPERIOR (AMOCVIES)

En la ciudad de Tlaxcala, Tlx. el 4, 5 y 6 de mayo del presente año, se llevó a cabo la XLV Asamblea General ordinaria de la Asociación Mexicana de Órganos de Control y Vigilancia en Instituciones de Educación Superior, A.C. (AMOCVIES) bajo el lema “La Universidad Actual: Conociendo nuestro entorno de supervisión”, a la cual personal de la Contraloría General asistió, siendo éste un encuentro a nivel nacional entre órganos de control interno de instituciones de nivel superior.

PRESÍDIUM INAUGURAL

Entre los tópicos más relevantes se presentaron diversas disertaciones entre las

que destacan por la mayúscula relevancia de sus tópicos: (A) Supervisión universitaria: experiencias compartidas, (B) Retos de la Educación Superior en México, (C) El Control Interno, (D) Lineamientos de Auditoría para la Revisión de Fondos y Programas Federalizados en Educación Superior, (E) Las Instituciones de Educación Superior como objeto de la Fiscalización Superior, (F) Avances en la transparencia y rendición de cuentas, y (G) Puntos finos de Contabilidad Gubernamental.

ASISTENTE EN LAS CONFERENCIAS

Por otra parte, la Contraloría General de la Universidad de Guanajuato, fue designada por unanimidad de votos como la Coordinadora del «Grupo Especial de Estudio para analizar la competencia de la Secretaría de la Función Pública en el ámbito específico de la auditoría y revisión a instituciones públicas de educación superior». El Grupo de Trabajo de mérito lo conformarán los titulares de los órganos de control interno de las universidades públicas de los Estados de: Baja California, Baja California Sur, Estado de México, Hidalgo, Jalisco, Tlaxcala, Puebla y Quintana Roo, así como la Universidad Autónoma Metropolitana (UAM) y la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM).



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ASAMBLEA ORDINARIA EN LA

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE TLAXCALA

En la ciudad de Mazatlán, Sinaloa, se llevó a cabo la XLVI Asamblea General Ordinaria de la AMOCVIES A.C., titulada: “Control Interno Universitario: un tema fundamental pendiente”, concurrieron representantes de las universidades autónomas de Tabasco, Baja California, Quintana Roo, Sinaloa, Sonora, Coahuila, San Luis Potosí, Guanajuato, Morelos, Tlaxcala, Guadalajara, Ciudad de México, Ciudad Juárez, Yucatán, Chapingo, Aguascalientes, Unión del Carmen, Benito Juárez – Oaxaca, Ciencias y Artes de Chiapas, entre otras, siendo un total de 24 instituciones de educación superior presentes en la citada asamblea.

Como parte de la ceremonia de inauguración acudieron el Dr. Jesús Madueña Molina, Secretario General de la Universidad Autónoma de Sinaloa, C.P.C. Antonio Humberto Vega Gaxiola, Auditoría Superior del Estado de Sinaloa, Mtro. Ignacio Gutiérrez



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Padilla Presidente de la AMOCVIES, Dr. Miguel Ángel Díaz Quintero, Vicerrector Unidad Regional Sur de la UAS, Mtro. Manuel de Jesús Lara Salazar, Secretario de Finanzas de la UAS y el Mtro. Salvador Pérez Martínez, Contralor General de la UAS. El Sistema Nacional de Fiscalizaciones integra a los órganos responsables de las tareas de auditoría gubernamental y de fiscalización; busca que todos los órganos responsables de la fiscalización en los tres órdenes de gobierno compartan una misma visión profesional sujeta a principios y valores éticos, normas profesionales y marcos operativos homogéneos a fin de lograr mejores resultados, evitar duplicidades y aumentar los beneficios del trabajo realizado. También se realizó un taller denominado “Conceptualización, análisis y recomendaciones para el fortalecimiento de los sistemas de control interno institucional en las IPES” a cargo de la Mtra. Aurea del Carmen Navarrete Arjona, quien manifestó que el control interno en la actualidad es un tema relevante en las organizaciones exitosas, además identificó especialistas en auditoría interna, en gestión de riesgos corporativos, en cumplimiento, en calidad, en fraude, entre

otros profesionales del riesgo y control, para ayudar a sus organizaciones. Afirmó que, en México, como a nivel internacional, el Modelo COSO 2013, ha sido referente en la implementación de sistemas de control interno tanto en instituciones privadas y públicas, ya que es marco diseñado para proveer un estándar a partir del cual las organizaciones (grandes o pequeñas, en el sector público o privado, con fines de lucro o sin él) pueden evaluar sus procesos de control y determinar cómo mejorar su desempeño. Como parte del taller se realizaron mesas de trabajo a fin de obtener un diagnostico general de las IES, respecto de:

Existencia de un área responsable de coordinar el control interno institucional.

Realización de evaluaciones formales de riesgos.

Nivel de madurez del control interno. Dificultades para la implementación

del sistema integral de control interno. Además, se realizó un ejercicio FODA, respecto de la implementación del MICI en las IES, el cual denoto congruencia entre las diferentes universidades, las diversas debilidades, así como amenazas en la implementación del control interno. Por último, se dieron a conocer algunas estrategias para la implementación del control interno:

Establecer lineamientos únicos. Promover e implementar iniciativa

sobre el fortalecimiento del control interno.

Sensibilizar y promover la cultura de control.

Asegurar la aplicación de los lineamientos.

Lograr el compromiso de los titulares de las IPES así como de sus entidades y dependencias.

Identificar proyectos prioritarios.



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Formalizar un ejercicio de administración de riesgos.

Intercambiar información entre las entidades y dependencias universitarias.

Promover los cambios normativos y políticas internas que sean necesarios.

El resultado de su diagnóstico sobre la aplicación de un sistema efectivo de control interno, por si eso les diera tranquilidad, no es privativo de sus instituciones; es más, tampoco lo es de las organizaciones públicas en nuestro país; se extiende al sector privado, que también tiene un mandato que cumplir, aunque éste no se encuentre vinculado directamente al poder ciudadano otorgado a las autoridades.

Mesa de trabajo Evaluación de control interno en las IES Con la finalidad de sustentar el contenido del Manual de Contabilidad Gubernamental para las IPES así como para mantenerlo actualizado, en la AMEREIAF se ha trabajado

sobre los casos que han identificado los elementos propios, específicos e idiosincráticos de las IPES, se ha enfocado el trabajo concretamente a la Guía Contabilizadora.

Por otra parte, el Lic. Enrique Joaquin Arce Bravo, ex Presidente de la Academia Mexicana de Auditoría al Desempeño dictó la conferencia “Evaluación de Riesgos”, quien afirmó que la existencia en el tiempo de una sociedad, se basa fundamentalmente en el propósito de generar valor para sus grupos de interés. A su vez, el desarrollo de su operación cotidiana está determinada por la falta de certeza que existe en el plano interno y externo, por lo que resulta indispensable precisar el grado de incertidumbre aceptable e intolerable que debe imperar en la organización mientras se genera valor. Finalmente, el C.P. Eduardo Gurza Curiel, Titular de la Unidad Técnica de Fiscalización presentó a la conferencia denominada Situación actual, retos y perspectivas de control interno, donde comentó que las instituciones que generan más confianza poseen mayor legitimidad y credibilidad, lo que las vuelve fuertes y en consecuencia les brinda condiciones de estabilidad.



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VI. NUESTRO TRABAJO EN EL SISTEMA ESTATAL DE FISCALIZACIÓN

Destacamos nuestra participación en la conformación del Sistema Estatal de Fiscalización (SEF), en el cual durante 7

reuniones de trabajo hemos enfocado nuestro esfuerzo, en donde el principal objetivo es la vinculación y coordinación efectiva de todos los entes responsables de la auditoría, revisión, evaluación y control de la administración pública estatal y municipal, con respeto a la autonomía de los órdenes de gobierno y ámbitos de competencia. Asimismo, que la Contraloría General participó de forma activa en la conformación de comisiones, siendo los responsables de la Comisión de Capacitación; también integramos la comisión de normatividad, tecnologías de información, participación social y la de procesos.

1er mesa de trabajo SEF

2da mesa de trabajo del SEF

3ER REUNIÓN DE TRABAJO DEL SEF

4ta Mesa de trabajo del SEF

6ta Reunión de Trabajo del Sistema Estatal de Fiscalización.



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VII. OTRAS ACTIVIDADES Con el fin de consolidar la formación y desarrollo de nuestro capital humano, se participó en 47 eventos de capacitación, donde, destacamos algunos temas: “Identificación, Mapeo y Comunicación de Procesos”; curso “Juicio Administrativo en Línea”; conferencia magistral: “El Derecho Fundamental a la Protección de Datos Personales en México”; curso de Office 365; curso sobre temas de transparencia, acceso a la información y protección de datos personales y curso sobre declaraciones patrimoniales, impartido por personal de este órgano interno de control; cursos de inducción a personal de nuevo ingreso a la Contraloría General, Curso “Básicos de la auditoría en obra pública”, “Generalidades de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública”, “El ABC de la igualdad y la no discriminación”, Curso sobre implementación en la Institución del sistema SAP, Jornada de capacitación sobre diversos temas de la nueva Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato, “Reformas Fiscales 2016”. “Reflexiones acerca de la estructura y contenido de las resoluciones emitidas por la Contraloría General desde un enfoque procesal”, "Métodos de seguimiento de los procesos de revisión y auditoría", “Argumentación Jurídica”, impartido por el Magistrado José Luis Aranda Galván y por el Licenciado Rodrigo Guadalupe Rodríguez Vázquez, de la División de Derecho, Política y Gobierno,

Taller de “Argumentación Jurídica y Derechos Humanos”, impartido por el Doctor Roberto Lara Chagoyán, en la División de Derecho, Política y Gobierno, Curso sobre la Reforma Constitucional y Legal sobre Obligaciones de Transparencia y Acceso a la Información Pública, impartido por la UAIP, Curso sobre la “Plataforma Institucional de Gestión de Asuntos”, impartido por la DSTI, Diplomado de Contabilidad Gubernamental, organizado por la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental, A.C. (ASOFIS), Introducción a SAP, "Aspectos Generales" y "Solicitudes de pago", impartido por un despacho externo, curso sobre “Implementación del proceso de la evaluación al desempeño del gasto público en Guanajuato: fiscalización del cumplimiento de objetivos por la Auditoría Superior del Estado de Guanajuato”, organizada por Centro CLEAR para América Latina, Congreso Nacional de Verano 2016: "Innovación y Gestión de la Educación Superior", organizado por la Asociación Mexicana de Responsables de la Estandarización de la Información Administrativa y Financiera en las Instituciones de Educación Superior, A.C. (AMEREIAF), 6ta. Jornada de Capacitación, con el tema “Metodología de Auditoría de Desempeño", organizada por la Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas y la Alianza de Contralores Estado-Municipios,



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Asistencia a la Asamblea Plenaria de la Alianza de contralores Estado-Municipios

Se participó en la XLV Asamblea General Ordinaria de la AMOCVIES, A.C, Conferencia Magistral sobre el tema “University Leadership”, impartida por el Dr. Roy H. Saigo, Presidente de Southern Oregon University; se participó en la Contraloría de la Universidad de Costa Rica con el tema "La Contraloría General, sus atribuciones en materia de control interno”. Curso sobre "Evaluación del Control Interno, un Enfoque con base en COSO", impartido por el Instituto Mexicano de Auditores Internos, A.C., “Formación Profesional para la Facilitación de Talleres

Presenciales con Enfoque de Género”, impartido por Red Uniendo Fortalezas; Curso sobre "Diseño de la Matriz del Marco Lógico para la Evaluación del PbR", impartido por Conference Corporativo, S.C.; Diplomado en "Presupuesto basado en Resultados (PbR)", organizado por la Universidad Nacional Autónoma de México y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; “Segundo Foro de Buen Gobierno”, espacio de discusión de ideas y mejora de los procesos desarrollados por las administraciones públicas del Estado de Guanajuato, organizado por la Secretaría de Transparencia y Rendición de Cuentas del Estado de Guanajuato.

Capacitación en la ENMS León

Reunión mensual de trabajo de la Contraloría General



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Capacitación con personal de la DSTI

Pensamiento estadístico impartido por el CIMAT

Planeación estratégica

Control interno en la PGJ

Responsabilidades públicas en el contexto universitario

en la Jornada de Inducción del Personal



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"Taller de Contabilidad Gubernamental para

Universidades y Órganos Autónomos"

Curso de Responsabilidades publicas

Jornada de Capacitación a Poderes y

Autónomos por parte de la ASEG.

Capacitación interna: Actualización del PLADI

Taller de argumentación jurídica



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Congreso Nacional de Verano 2016: Innovación y Gestión de la

Educación Superior. AMEREIEF

Taller en materia del Sistema Nacional Anticorrupción

organizado por la SFP, STRC y la UG.

Taller en materia del Sistema Nacional Anticorrupción

organizado por la SFP, STRC y la UG.

Marco teórico conceptual para la igualdad de género

Curso: Diseño de la Matriz del Marco Lógico

para la Evaluación del PBR.



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SEGUNDO FORO DE BUEN GOBIERNO El pasado 8 y 9 de diciembre, la Universidad de Guanajuato, en coordinación con la Secretaría de la Transparencia y Rendición de Cuentas del Gobierno del Estado, llevaron a cabo el Segundo Foro de Buen Gobierno, cuya finalidad era la de convertirse en un espacio de discusión de ideas y mejora de los procesos desarrollados por las administraciones públicas del Estado de Guanajuato. Dentro de este foro se contó con la participación de destacados académicos y personal administrativo de la Universidad de Guanajuato.

Asistentes en la inauguración oficial

Presídium Inaugural

Palabras de la Mtra. Isabel Tinoco Torres,

Secretaria de la Transparencia y Rendición de Cuentas

Dra. Lorena del Carmen Álvarez Castañón

Conferencia Magistral: Avance en materia de tecnologías e información.

Dentro de los académicos que participaron, en primer lugar, le tocó a la Doctora Lorena del Carmen Álvarez Castañón, quien en su conferencia magistral señaló dos temas esenciales para la gestión pública, por un lado, las buenas prácticas de gestión y, por el otro, los avances en materia de tecnología e innovación. Dentro de su participación la doctora Álvarez fue muy insistente en que las administraciones públicas deben de ser muy conscientes de los retos a los cuales se



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enfrentan.

Dr. Alex Ricardo Caldera Ortega Conferencia Magistral: Combate a la Corrupción

El segundo día del foro inició, en primer término, con la participación del Doctor Alex Ricardo Caldera Ortega, Director de la División de Ciencias Sociales y Humanidades del Campus León, su participación versó sobre el combate a la corrupción; el doctor Alex Caldera hizo una presentación acerca de cuáles han sido algunos de los mecanismos principales de actuación de la corrupción, así como los elementos a tomar en cuenta para su combate.

Mtro. José Jafet Noriega Zamudio

Conferencia Magistral: Ética Pública

A continuación, correspondió la participación del maestro José Jafet Noriega Zamudio, Secretario Técnico de la División de Derecho, Política y Gobierno del Campus Guanajuato. En su participación el maestro Noriega explicó cómo los principios de la ética pública no

constituyen un mero discurso argumentativo, sino que los mismos se encuentran establecidos dentro de nuestro sistema jurídico, dando vida con ello a los artículos 11 y 12 de la actual Ley de Responsabilidades Administrativas para los Servidores Públicos del Estado y los Municipios de Guanajuato.

Panel: La lucha contra la corrupción en el sector público:

retos, objetivos y metas Integrantes del Sistema Estatal de Fiscalización

Acto seguido, correspondió el turno de la maestra Adriana De Santiago Alvarez Contralora General de la Universidad de Guanajuato. La Contralora General participó en un panel, junto con los titulares de los órganos de control internos de los poderes judicial y legislativo, así como del Instituto Estatal Electoral de Guanajuato. Durante su participación la maestra De Santiago comentó acerca de los retos, expectativas y problemática a la cual se enfrentarán los órganos de control internos derivados de las reformas al Sistema Estatal Anticorrupción.



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Panel: La participación ciudadana en

el combate contra la corrupción Integrantes del Consejo de Contraloría Social del Estado

Moderado por la Dra. Érika López Sánchez

Por último, correspondió la participación de la Dra. Érika López Sánchez, como moderadora del panel de mecanismos ciudadanos para el combate a la corrupción. La Dra. López, inició su participación haciendo un recorrido sobre el concepto de corrupción, la forma en la que ésta ya se encuentra interiorizada dentro de nuestras vida cotidiana y cómo podemos combatirla. Para el fomento a la discusión de las demás panelistas realizó varias preguntas, entre las cuales destacan: ¿Qué propicia un acto de corrupción?, ¿Quiénes son los involucrados en los actos de corrupción?, ¿Pueden considerarse los actos de corrupción como actos violatorios de los derechos humanos?



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VIII. ANEXOS



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a) NUMERALIA

CONCEPTO TOTAL CONCEPTO TOTAL

1. Acciones de mejora (internas y externas) 59

23. Informes de resultados de auditoría externa de matrícula a otras Universidades (AMOCVIES, A.C.)

3

2. Recomendaciones generales para el desarrollo administrativo 8 24. Atención de auditorías externas ASF 14

3. Administración del Sistema Integral de Control Interno Institucional (1er etapa: Marco de Referencia)

1 25. Enlace para atención de auditorías externas de la ASEG 10

4. Evaluaciones Preventivas de Control Interno 22 26. Auditoría con despachos externos 1

5. Auditorías al buzón 14 27. Enlace en auditoria externa de AMOCVIES 3

6. Programa Anual de Trabajo de la Contraloría General 1

28. Enlace para atención de auditoria externa con la SFP 2

7. Revisión de las metas institucionales registradas para 2016 de las EAA y DA 1 29. Atestiguar los actos administrativos

solicitados por dependencias 8

8. Reportes de la revisión de la forma de evidenciar las metas institucionales registradas para 2016

2 30. Asesorías técnico- normativa a las

Entidades Académico-Administrativas y Dependencias Administrativas

30

9. Revisiones preventivas de la evaluación de metas institucionales 24 31. Participación a eventos de Adquisición y

Arrendamiento de Bienes y Servicios 140

10. Revisiones de gabinete de las evidencias de metas y determinación de resultados de evaluación

27 32. Participación en eventos de Obra Pública y Servicios Relacionados 166

11. Verificaciones de evidencias de metas In Situ 21 33. Declaraciones iniciales 150

12. Reportes de Resultados de Evaluación de Metas Institucionales a las EAA, DA y CEMI

28 34. Declaraciones anuales 776

13. Informes de resultados de revisiones no programadas 1 35. Declaraciones finales 85

14. Informes de monitoreo y seguimiento preventivo de Programas de Educación superior

2 36. Procesos de entrega - recepción 144

15. Monitoreo y revisión de los Informes de resultados de los Proyectos del Presupuesto Extraordinario Federal (PEF).

37 37. Entradas de quejas, y denuncias 177

16. Auditorías externas de Evaluación al Desempeño (Etapas) 9 38. Salidas de quejas, y denuncias 130

17. Participaciones en los eventos de las Comisiones y Comités 21 39. Entrada a procedimiento de

responsabilidad administrativa 11

18. Asesorías técnico- fiscalizadora a las Entidades Académico-Administrativas y Dependencias Administrativas

19 40. Salida a procedimiento de responsabilidad administrativa 11

19. Programa Anual de Revisiones y Auditorías 1

41. Participación en el Comité de Dictaminación del Archivo General 2

20. Cédulas de observaciones y recomendaciones de revisiones a EAA y DA bajo procedimientos específicos

20 42. Participación en el Programa de Apoyo a

la Infraestructura Cultural de los Estados (PAICE)

6

21. Dictámenes financieros de revisión de convenios de apoyo económico del CONACYT

4 43. Solicitudes de la Unidad de Transparencia 32

22. Informes de resultados de auditorías de matrícula Institucional (AMOCVIES, A.C.)

5 44. Participar en eventos de capacitación 47



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b) ANTECEDENTES HISTÓRICOS

Este órgano tiene como antecedente a la Contraloría Interna, misma que se creó como resultado de diversa necesidad institucional, con el fin de dotar de mayor transparencia al manejo de los recursos públicos y como una recomendación de los entes de fiscalización externos.

En tal sentido, el artículo 15 de la Ley Orgánica de la Universidad de Guanajuato, en su fracción V, –vigente en el 2004– facultaba al Rector para organizar la estructura administrativa que estimara adecuada y para designar a las y los titulares de las dependencias que al efecto se crearan.

De tal manera que, la Contraloría Interna inició sus funciones en junio de 1977, trasladándose sus atribuciones al Patronato de esta Casa de Estudios en el año de 1994 y, posteriormente bajo un esquema de reingeniería institucional a partir de 2004 se transformó en Contraloría Interna y, en el año 2008 se permutó su denominación por la que actualmente guarda como Contraloría General.

Aunado a lo antes dicho, en la Ley Orgánica, emitida el 5 de junio de 2007 quedaron sentadas las facultades y atribuciones de la Contraloría General, en su numeral 60.

En la actualidad el 27 de diciembre de 2016 fueron publicadas en el Periódico Oficial del Estado de Guanajuato diversas reformas en específico a los artículos 16 fracción XIV, 21 fracción XII, 59 fracciones IV y V, la denominación del Capítulo II del Título Décimo para quedar como «Órgano Interno de Control de la Universidad», 60, 61 y 62; se adiciona el artículo 60 Bis, 61 Bis, 61 Ter, 61 Quáter y 61 Quinquies, y se deroga la fracción XIV del

artículo 21 de la Ley Orgánica de la Universidad de Guanajuato,



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c) FUNCIÓN PÚBLICA

CAPÍTULO II ÓRGANO INTERNO DE CONTROL DE LA

UNIVERSIDAD Artículo 60. La Universidad contará con un órgano interno de control con autonomía técnica y de gestión que tendrá a su cargo la fiscalización de los ingresos y egresos de la misma. Artículo 60 Bis. El órgano interno de control de la Universidad será responsable del control, evaluación y desarrollo administrativo de la Universidad, así como de la prevención de conductas constitutivas de responsabilidad administrativa y, en su caso, de la aplicación del derecho disciplinario; por lo cual, le competen las siguientes atribuciones:

I. Inspeccionar el ejercicio del gasto público de la Universidad y su congruencia con el presupuesto de egresos, así como validar los indicadores para la evaluación del funcionamiento y operación de la Universidad, en los términos de las disposiciones aplicables;

II. Proponer las normas que regulen los instrumentos y procedimientos de control interno de la Universidad. Lo anterior, sin menoscabo de las bases y principios de coordinación y recomendaciones emitidas por el Comité Coordinador del Sistema Estatal Anticorrupción;

III. Establecer las bases generales para la

realización de auditorías internas y externas, así como las recomendaciones y observaciones que

deriven de las mismas, y las normas que regulen los instrumentos y procedimientos de auditoría;

IV. Realizar auditorías, revisiones y

evaluaciones, con el objeto de examinar, fiscalizar y promover la eficiencia y legalidad de la Universidad en su gestión y encargo;

V. Fiscalizar que la Universidad cumpla

con las normas y disposiciones en materia de sistemas de registro y contabilidad, contratación y remuneraciones de personal, contratación de adquisiciones, arrendamientos, arrendamiento financiero, servicios y ejecución de obra pública, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles, almacenes y demás activos y recursos materiales;

VI. Designar y remover en su caso a los

responsables de las áreas a su cargo; quienes tendrán el carácter de autoridad y realizarán la defensa jurídica de las resoluciones que emitan en la esfera administrativa y ante los Tribunales Estatales, representando al Titular de la Universidad;

VII. Llevar y normar el registro de

servidores públicos de la Universidad, recibir y registrar las declaraciones patrimoniales y de intereses, así como la constancia de declaración fiscal que deban presentar, verificar su contenido mediante las investigaciones que resulten pertinentes de acuerdo con las disposiciones aplicables. También registrará la información sobre las



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sanciones administrativas que, en su caso, hayan sido impuestas;

VIII. Atender las inconformidades que

presenten los particulares con motivo de convenios o contratos que celebren con la Universidad, salvo los casos en que otras leyes establezcan procedimientos de impugnación diferentes;

IX. Establecer y conducir la política

general de las contrataciones públicas reguladas por la Ley de Contrataciones Públicas para el Estado de Guanajuato y la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma para el Estado y los Municipios de Guanajuato, propiciando las mejores condiciones de contratación conforme a los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia, imparcialidad y honradez; emitir los lineamientos, manuales, procedimientos y demás instrumentos análogos que se requieran en materia de dichas contrataciones públicas;

X. Definir la política de gestión digital y

datos abiertos en el ámbito de la Universidad;

XI. Ejercer las facultades que la

Constitución le otorga a los órganos internos de control para revisar, mediante las auditorías a que se refiere el presente artículo, el ingreso, manejo, custodia y ejercicio de recursos públicos;

XII. Conocer e investigar las conductas de

los servidores públicos de la Universidad que puedan constituir

responsabilidades administrativas, así como substanciar los procedimientos correspondientes conforme a lo establecido en la Ley de Responsabilidades aplicable, así como realizar la defensa jurídica de sus resoluciones; para lo cual podrán aplicar las sanciones que correspondan en los casos que no sean de la competencia del Tribunal Estatal de Justicia Administrativa y cuando se trate de faltas administrativas graves, ejercer la acción de responsabilidad ante ese Tribunal; así como presentar las denuncias correspondientes ante la Fiscalía Especializada en Combate a la Corrupción y ante otras autoridades competentes, en términos de las disposiciones aplicables;

XIII. Presentar al Consejo General Universitario un programa e informe anual sobre el cumplimiento de sus funciones o cuando le sea requerido por este;

XIV. Recibir y dar seguimiento a las sugerencias, quejas y denuncias ciudadanas, con respecto a la actuación de los servidores públicos adscritos a la Universidad; y

XV. Las demás que establezcan otras

disposiciones legales.



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Así también observará lo establecido en el siguiente marco normativo universitario:

Ley Orgánica de la Universidad de Guanajuato.

Estatuto Orgánico de la Universidad de Guanajuato.

Lineamentos de Organización y Funcionamiento de la Contraloría General de la Universidad de Guanajuato.

Lineamientos de los Procedimientos de Revisiones y Auditorías de la Universidad de Guanajuato

Lineamientos para la Rendición, Control, Registro y Verificación de la Información Patrimonial de los Servidores Públicos de la Universidad de Guanajuato

Lineamientos para los Procesos de Entrega-Recepción de los Servidores Públicos de la Universidad de Guanajuato

Acuerdo general que establece la estructura administrativa de la Rectoría General de la Universidad de Guanajuato

Acuerdo específico que establece la estructura administrativa de la Contraloría General de la Universidad de Guanajuato

Y demás marco jurídico universitario aplicable.



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d) FILOSOFÍA INSTITUCIONAL La Contraloría General de la Universidad, congruente con el enfoque preventivo y acompañamiento efectivo realizó su actuar en los siguientes propósitos institucionales:

Misión Coadyuvar al desarrollo administrativo de nuestra Máxima Casa de Estudios, para potencializar el cumplimiento de sus funciones sustantivas, mediante mecanismos de control, evaluación y rendición de cuentas, fomentando la ética y la vocación del servicio público, dentro de un marco de legalidad y respeto a los derechos humanos, con un enfoque preventivo y de acompañamiento efectivo a la comunidad universitaria.

Visión En el 2020, somos un equipo de trabajo consolidado de alto rendimiento, multi e interdisciplinario, reconocido como actor estratégico en la promoción de mecanismos innovadores para el desarrollo administrativo y la rendición de cuentas, mediante la prevención, autorregulación y verificación; además, fomentando la participación y responsabilidad pública de la comunidad universitaria.

Valores Calidez humana Es tratar con respeto, igualdad y empatía a todas las personas con las cuales interactuamos. Integridad Es el actuar ético de las personas que integramos la Contraloría General, en el

desempeño de nuestras funciones, y en nuestra vinculación con la comunidad universitaria y la sociedad. Responsabilidad Es cumplir en tiempo y forma nuestras obligaciones públicas. Objetividad Es sustentar nuestras acciones, opiniones y decisiones en datos y hechos verificables. Imparcialidad Es sustentar nuestras acciones, opiniones y decisiones en argumentos libres de prejuicios personales o influencias externas. Profesionalismo Es nuestra capacidad de obtener los resultados en términos de efectividad. Confidencialidad Es desarrollar nuestras actividades públicas en observancia a la protección de datos personales y al sigilo debido a los asuntos de los que se tenga conocimiento. Legalidad Es nuestro apego irrestricto al marco jurídico convencional, constitucional, legal y reglamentario. Institucionalidad Es el amor a nuestra Alma Mater.



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Políticas internas 1) Conducirnos con decoro, amabilidad y

cortesía en el desempeño de nuestras funciones públicas.

2) Respetar el tiempo de los demás, cumpliendo en puntualidad y asistencia.

3) Aprovechar al máximo el tiempo público, en el desempeño de nuestras funciones.

4) Dar buen uso a los recursos públicos y bienes asignados bajo nuestro resguardo individual y colectivo.

5) Mantener ordenadas y limpias nuestras áreas personales de trabajo, así como las áreas comunes.

6) Mantenernos permanentemente actualizados en nuestras áreas de conocimiento.

7) Esforzarnos en dominar nuestros procesos de trabajo y conocer el resto de los procesos.

8) Mostrarnos solidarios con los compañeros en el cumplimiento de los propósitos institucionales.

9) Retroalimentar a mis compañeros con asertividad y respeto.

10) Vestirnos todos los días como si fuera mi primera entrevista de trabajo.

11) Trabajar cotidianamente en la red. 12) Instituirnos como una Organización

Humana Verde, Saludable, Igualitaria, Segura, Higiénica y de Calidad.



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e) ESTRUCTURA ORGÁNICA Y PROCESOS DE TRABAJO 2016



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CONTRALORÍA GENERAL - Universidad de Guanajuato · a cabo la Planilla de Control Interno Básica,...

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