COOPERATIVA DE SERVICIOS EDUCACIONALES ABRAHAM … · propuesta de pensión de S/. 975 permitiría...

COOPERATIVA DE SERVICIOS EDUCACIONALES ABRAHAM LINCOLN LTDA.

AGENDATEMA #1A EE FF

2009(Preliminares)

CSEAL – Asamblea Ordinaria 30.01.10

31.12.2009 31.12.2008ACTIVOActivo Corriente 6,644,734 7,796,081Activo No Corriente 16,620,607 16,095,593

Total Activo 23,265,341 23,891,674PASIVO Y PATRIMONIOPasivo Corriente 1,372,673 1,221,775Patrimonio 21,892,668 22,669,899

Total Pasivo y Pat. 23,265,341 23,891,674

BALANCE GENERAL PRELIMINAR(En nuevos soles)

ACTIVO 31.12.2009 31.12.2008

Caja Banco 5,558,652 6,854,703Cuentas por Cobrar 276,817 265,429Otras cuentas por cobrar 592,314 548,379Existencias 93,659 51,526Gastos pagados por anticipado 123,292 76,044

Total Activo CORRIENTE 6,644,734 7,796,081

Activo Fijo Neto 16,620,607 16,095,593

TOTAL ACTIVO 23,265,341 23,891,674

883,393972,537Otras cuentas por pagar

PASIVO Y PATRIMONIO 31.12.2009 31.12.2008

Tributos por Pagar 103,926 168,711Cuentas por pagar comerciales 132,241 22,813

Ganancias Diferidas 163,969 146,858Total Pasivo 1,372,673 1,221,775Capital Social 233,018 224,912Reservas y Resultados Acumulados . 22,374,423 23,039,384Resultado del Ejercicio -1,714,773 -594,397Total Patrimonio 21,892,668 22,738,099TOTAL PASIVO Y PATR. 23,265,341 23,891,674

DESCRIPCION 31.12.2009 31.12.2008

Caja 7,587 18,270

Cuentas Corrientes 500,540 255,820

Depósitos en ahorro 531,946 249,367

Depósitos a plazo 4,518,579 6,331,246

Total 5,558,652 6,854,703

BANCOS IMPORTE TEAINTERBANK 171,893 5.25 %B.I.F. 795,459 5.25 %

TOTAL EN USD 967,352 5.25 %CREDITO 771,255 6.45%INTERBANK 2,525,408 6.20 %

TOTAL EN SOLES 3,296,663 5.25 %

TOTAL EN N.S. 31.12.08 6,331,246 T.C. 3.137

BANCOS IMPORTE TEADEPOSITOS DOLARES B.I.F 977,772 2.00 %

TOTAL EN USD 977,772 2.00 %DEPOSITOS SOLES B.I.F. 1,694,991 4.68 %TOTAL EN N.S. 31.12.09 4,518,579 T.C. 2.888

DESCRIPCION 31.12.09 31.12.08

Cuentas por Cobrar-Pensiones 262,841 256,381

Facturas por Cobrar-Colegios 13,976 9,048

TOTAL 276,817 265,429

DESCRIPCION 31.12.09 31.12.08

Cuentas por Cobrar-Pensiones 262,841 256,381N° de Socios 50 84N° de Alumnos 39 136Situación a Enero 2008 – 2009 164,402 131,853

N° de No Socios 3 2

Expectativa a Marzo 2010 61,831 55,044

DESCRIPCION 31.12.09 31.12.08

Impuesto a la Renta- Crédito a Favor 133,485 133,485Anticipo de Impuesto a la Renta . Sol. de Devolución a SUNAT el 04.12.07 260,673 260,673

Pagos a cuenta I.R. 2009 69,075

Cuentas por cobrar diversas-intereses 121,641 147,346

Prestamos al personal 7,440 6,875

TOTAL 592,314 548,379

DESCRIPCION ACTIVO DEPRECIACION ACUMULADA

Terrenos 9,537,830

Edificios y Otros 10,553,987 -5,673,818

Maquinaria y Equipo 285,549 -247,128

Muebles Enseres 1,843,084 -692,268

Equipos Diversos 3,769,470 -2,547,654

Biblioteca 830,000 267,758

TOTAL 26,049,233 -9,428,626

DESCRIPCIONACTIVO 01.01.09

COMPRAS RETIROSACTIVO

31.12.09

Terrenos 9,537,830 9,537,830

Edificios y Otros 10,553,987 10,553,987

Maquinaria y Equipo

278,599 6,951 285,550

Muebles Enseres 1,043,134 28,482 1,071,616

Equipos Diversos 2,896,654 1,036,116 -163,300 3,769,470

Biblioteca 657,602 173,178 830,780

TOTAL 24,967,806 1,244,726 -163,300 26,049,233

DESCRIPCION 31.12.2009 31.12.2008

Vacaciones por pagar 519,486 400,335

A.F.P 64,180 109,107

Cuota Cooperativa 137,108 137,128

Provisión Beneficios Sociales 99,523 82,157

Provisión Uniformes 93,000 93,000

Otras Provisiones. 59,240 61,666

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 972,537 883,393

SALDO AL 31.12. 2008 22,669,899

Aporte de socios S/.1.00 Cooperativa 8,108

Cuota de servicios / ingresos 929,434

Provisión retiro de aportes(S/. 20,830) 0Ajustes de ejercicios anteriores 0Resultado del ejercicio -1,714,773

SALDO AL 31.12.2009 21,892,668

DESCRIPCION PRELIM.2009

PRESUP.2009

DIF2009 REAL 2008

Pensiones 10,152.37 10,291.71 -139.34 9,428.56Ingresos Diversos 288.62 300.35 -11.73 239.50Ingresos Financieros 370.20 381.29 -11.09 371.98Otros 131.64 120.00 11.64 107.38

TOTAL INGRESOS 10,942.83 11,093.36 -150.52 10,147.42Gastos de Personal 8,923.40 8,655.78 -267.62 8,043.75Gastos Generales 1,722.09 1,957.72 235.63 1,623.55Otros Gastos 327.28 451.13 123.85 305.43Comités-Consejos 27.97 28.75 0.78 16.85

TOTAL EGRESOS 11,000.74 11,093.36 92.61 9,989.58

TOTAL RES. EJEC. PRES -57.91 0.00 -57.91 157.84

DESCRIPCIONREAL 2005

REAL 2006

REAL 2007

REAL 2008

PRELIM 2009

RES.EJECUCION PRESUPUESTAL 31 -16 -133.47 158 -57.91

DEPRECIACION -664 -678 -709 -666 -720INVERSIONES (GASTO) -10 -186 -304 -177 -243

PAGO ADUANAS 0 0 -413DIFERENCIA DE CAMBIO -50 -347 -285 68 -274

VARIOS, NETO 361 70 29 23 -7SUB – TOTAL -363 -1,141 -1,269 -752 -1,657TOTAL -332 -1,157 -1,402 -594 -1,715

DESCRIPCIONREAL 2005

REAL 2006

REAL 2007

REAL 2008

PRELIM 2009

RES.EJECUCION PRESUPUESTAL 31 -16 -133.47 158 -57.91

FUERA DE PRESUP. -363 -1,141 -1,269 -752 -1,657

RESULTADO CONTABLE -332 -1,157 -1,402 -594 -1,715

CUOTA DE INGRESO 900 858 1,241 1,061 929

RESULTADO REAL 568 -299 -161 470 -786

AGENDATEMA #1B EJECUCIÓN

PRESUPUESTAL2009


DESCRIPCIÓN REAL2008

PRESUP.2009

REAL2009 DIF 2009

Pensiones 9,428.56 10,291.71 10,152.37 -139.34Ingresos Diversos 239.50 300.35 288.62 -11.73Ingresos Financieros 371.98 381.29 370.20 -11.09Otros (Summer/Academia) 107.38 120.00 131.64 11.64

TOTAL INGRESOS 10,147.42 11,093.36 10,942.83 -150.52Gastos de Personal 8,043.75 8,655.78 8,923.40 -267.62Gastos Generales 1,623.57 1,957.72 1,722.09 235.63Otros Gastos 305.43 451.13 327.28 123.85Comités-Consejos 16.85 28.75 27.97 0.78

TOTAL EGRESOS 9,989.58 11,093.36 11,000.74 92.62TOTAL RES. EJEC. PRES 157.84 0.00 -57.91 -57.91TOTAL EN % 0.52%


PRESUP. 2009

REAL2009 DIFERENCIA

Alquiler Kioskos –Comedor 40.56 43.21 43.98 0.77

Alquiler Cancha, Instalación 20.67 17.48 16.05 -1.43

Evaluación 32.92 43.20 40.17 -3.03Multas 66.31 138.72 113.19 -25.53Diversos-Certificados 79.04 57.74 75.23 17.49

INGRESOS DIVERSOS 239.50 300.35 288.62 -11.73Intereses de Depósito 248.82 253.79 202.44 -51.35Recargo por Mora 123.16 127.50 167.76 40.26

INGRESOS FINANCIEROS 371.98 381.29 370.20 -11.09


PRESUP. 2009

REAL2009 DIFERENCIA

Remuneraciones 5,071.05 5,705.34 5,985.65 -280.31Salarios-Servicio 328.12 353.58 362.62 -9.04Gratificaciones Ordinarias 876.63 1009.82 1004.14 5.68Otras Bonificaciones 370.61 0.00 0.00 0.00Leyes Sociales ( ESSALUD) 567.19 636.19 663.56 -27.37Seguro de Vida 18.11 24.51 21.04 3.47C T S 518.42 589.05 623.81 -34.75Entrenadores/ otros honor. 293.62 337.28 262.58 74.70

TOTAL GASTOS PERSONAL 8,043.75 8,655.78 8,923.40 -267.62


PRESUP. 2009

REAL2009 DIFERENCIA

Uniformes del Personal 73.08 14.01 11.79 2.22Movilidad 38.58 48.43 32.18 16.25Portes – Correo 16.79 18.66 9.99 8.67Telèfono 61.76 69.57 58.39 11.18Honorarios Asesoría Jurídica 77.92 81.24 90.70 -9.46Servicios de Terceros 294.26 353.63 335.57 18.06Gastos Notariales 4.44 3.90 5.56 -1.66Gastos Bancarios 33.52 33.47 37.86 -4.39Serv.Manten.Edif.Manten. 90.78 138.37 123.35 15.02Serv.Maquin.Muebl.Equipo,Mat 50.91 94.09 55.65 38.44Policías 25.20 26.40 26.11 0.29Suministros para Jardinería 18.15 19.81 4.89 14.92

DESCRIPCIÓNREAL2008

PRESUP. 2009

REAL2009

DIFERENCIA

Otros Servicios 135.59 156.27 138.88 17.39Electricidad 137.12 149.26 135.66 13.60Agua 37.37 47.30 52.21 -4.91Avisos- Publicidad 66.12 76.29 80.50 -4.22Seguros Generales 37.16 71.97 61.24 10.73Suscripciones 2.37 7.71 2.23 5.48Gastos Varios 63.01 62.61 58.23 4.38Útiles Escritorio Oficina Adm. 18.70 19.77 14.83 4.94Útiles y Material Didáctico-Docentes

117.87 156.17 127.06 29.11


PRESUP. 2009

REAL2009 DIFERENCIA

Materiales para Limpieza 59.46 67.19 68.48 -1.29Materiales para Impresión-Adm. 19.94 26.34 17.97 8.37Enfermería 4.67 6.72 3.25 3.47Materiales Mantenimiento Piscina 24.91 73.03 39.90 33.13Materiales Administ. Redes 83.76 93.88 87.80 6.08Materiales Área de Impresiones 30.11 41.61 41.81 -0.20

TOTAL GASTOS GENERALES 1,623.55 1,957.69 1,722.09 235.60

REAL2008

PRESUP. 2009

REAL2009 DIFERECIA

OTROS GASTOSGastos de Deporte 58.96 73.54 50.14 23.40Actividades Académicas - PAT 246.47 377.59 277.14 100.45

305.43 451.13 327.28 123.85CONSEJOS / COMITÉSConsejo de Vigilancia 8.37 17.81 22.90 -5.09Comités 2.17 2.54 0.59 1.95

Consejo de Administración 6.31 8.40 4.48 3.92

16.85 28.75 27.97 0.78

AGENDATEMA #2 PROPUESTA

PENSIÓN ESCOLAR PRESUPUESTO 2010


PROFESORES 2010

COLEGIO PERUANO NORTEAMERICANO “ABRAHAM LINCOLN”

Creatividad, Acción,Servicio

Teoría delConocimiento

Monografía

Lengua A1Español NS

Lengua A2English B

NM/NS

Individuos y

SociedadesHistoria NS

Ciencias Experimentales

Biología, Química, Física

NM

MatemáticasMatemática NM

Artes y ElectivosArtes Visuales, Tisg, Psicología, Física y

Biología

CURSOS IV-V MINISTERIO DE EDUCACIÓNGRUPO 1ESPAÑOL (NS) 6 COMUNICACIÓN 4GRUPO 2ENGLISH (NS) 6 INGLÉS 2GRUPO 3HISTORIA (NS) 6 HISTORIA, GEOGRAFÍA Y ECONOMÍA 3GRUPO 4FISICA O QUIMICA O BIOLOGÍA (NM) 6 CIENCIA, TECNOLOGÍA Y AMBIENTE 3GRUPO 5MATEMATICAS (NM) 6 MATEMÁTICAS 4GRUPO 6/ ELECTIVOSARTES VISUALES (NM)

6 ED. PARA EL TRABAJO 2PSICOLOGÍA(NM)TISG(NM)EJE CENTRAL

CAS1 ED. RELIGIOSA 11 FORMACIÓN CIUDADANA Y CÍVICA 11 FORMACIÓN CIUDADANA Y CÍVICA 1

TOK 3 LIBRE DISPONIBLIDAD 3

TECNOLOGÍA 1 LIBRE DISPONIBILIDAD 1ARTES INTERPRETATIVAS 2 ARTE 2COMPLEMENTOS DE CIENCIAS 3 LIBRE DISPONIBILIDAD 3RELIGIÓN 1 ED. RELIGIOSA 1ED. FÍSICA 2 ED . FÍSICA 2TUTORÍA 1 TUTORÍA Y ORIENTACIÓN EDUCATIVA 1PERSONA , FAMILIA Y RELACIONES HUMANAS 2

PERSONA , FAMILIA Y RELACIONES HUMANAS 2

TOTAL 53 35

CLASES DE COMPUTACIÓN OPCIÓN DE DOS CURSOS DE CIENCIAS CLASES DE COMPLEMENTOS DE CIENCIAS – 3 HORAS A LA SEMANA

DE MANERA SEMESTRAL CAS UNA HORA FUERA DEL HORARIO ESCOLAR NUEVO CURSO – PERSONA FAMILIA Y RELACIONES HUMANAS.

MYP se suma un salón nuevo para Primero de secundaria

NUEVAS CONTRATACIONES

# POSICION NIVEL RAZÓN HORAS DICTADO

1 Regente High Disciplina Secundaria Tiempo completo2 Learning Support P-School Recomendación IBO Medio Tiempo3 Learning Support Elementary Recomendación IBO Tiempo completo4 Bilingüe Ciencias Física High Mejora currícular Tiempo completo5 Bilingüe Ciencias Biología High Mejora currícular Tiempo completo

6 Bilingüe Ciencias Química High Mejora currícular Tiempo completo

7 Asistente laboratorio Ciencias High Mejora currícular Tiempo completo

8 Asistente laboratorio ciencias High Mejora currícular Tiempo completo

9Persona, Familia & Relaciones Humanas High

Nuevo Curso Obligatorio MINEDU Tiempo completo

10 Matemáticas (medio tiempo) High Nuevo salón 1ero sec. MYP Medio Tiempo11 Sub Director Tiempo completo

12 4 adjuntas ElementaryConsolidar aprendizajes

básicos Tiempo completo13 Unidocente Elementary Redistribución de personal Tiempo completo

30 Enero 2010

PRESPUESTO 2010: Consideraciones

Se requiere tomar acciones correctivas que permitan el funcionamiento adecuado del colegio y la cooperativa. La propuesta de pensión de S/. 975 permitiría llevar a cabo las acciones propuestas.

Nuevas contrataciones e incremento de 8% al personal académico actual y 2% al personal de servicio.

Se mantiene los mismos criterios de control del gasto que el Presupuesto2009.

PERIODO PENSIÓN VARIACIÓN S/. VARIACIÓN %

2001 S/. 655.00 0.00 0 %

2002 S/. 665.00 10.00 1.5 %

2003 S/. 675.00 10.00 1.5 %

2004 S/. 695.00 20.00 3.0 %

2005 S/. 720.00 25.00 3.7 %

2006 S/. 720.00 0.00 0 %

2007 S/. 796.00 76.00 10.6 %

2008 S/. 796.00 0.00 0 %

2009 S/. 850.00 54.00 6.8 %

2010 S/. 975.00 125.00 14.7 %

PRESPUESTO 2010: Consideraciones Nuevas contrataciones e incremento salarial para el

personal académico y de servicio.REMUNERACIONES ANUALES 2010 (en miles de nuevos soles)

PLANILLA ACADEMICAPLANILLA ACTUAL

NUEVAS CONTRATAC. TOTAL ANUAL

PRE SCHOOL 840.14 22.26 862.40ELEMENTARY 1,737.33 152.10 1,889.43HIGH SCHOOL 2,366.24 235.39 2,601.63DIRECCION 120.66 88.26 208.92TOTAL 5,064.37 498.01 5,562.38

AUMENTO PROPUESTO - DOCENTES ACTUALES (8%) 389.35TOTAL PLANILLA ACADEMICA - 2010 5,951.73

PLANILLA ADMIN. Y SERVIC. 1,279.74 46.14 1,325.88AUMENTO PROPUESTO - PERSONAL DE SERVICIO (2%) 25.59TOTAL PLANILLA ADMINISTRATIVA Y SERVICIOS - 2010 1,351.47

INGRESOS / EGRESOS 2010* 2009 2008INGRESO POR PENSIONES 11,809 10,152 9,428INGRESOS DIVERSOS 342 289 240INGRESOS FINANCIEROS 260 370 372OTROS 114 132 107

TOTAL INGRESOS 12,525 10,943 10,147

GASTOS DE PERSONAL 10,315 8,923 8,044

GASTOS GENERALES 1,816 1,722 1,624OTROS GASTOS 380 327 305COMITÉS-CONSEJOS 14 28 17

TOTAL EGRESOS 12,525 11,000 9,990TOTAL RES. EJEC. PRES 0 -57.91 157.84TOTAL EN % 0 0.5% 1.6%

NIVEL ACADÉMICO 2010* 2009 2008 CAPACIDAD

PRE SCHOOL 224 220 222 224ELEMENTARY-1/5 478 467 469 500

TOTAL PEP 702 687 691 724

ELEM-6 a III-HIGH 351 347 344 370

TOTAL PAI 351 347 344 370

IV y V HIGH 171 169 163 172

TOTAL DIP 171 169 163 172

TOTAL GENERAL 1,224 1,203 1,198 1,266

DETALLE 2010* 2009 2008

NÚMERO PENSIÓN MENSUAL# Alumnos Matriculados (pensiones) 1,224 1,207 1,192Becas Otorgadas (pensiones) 12.86 11.81 8.00

# NETO PENSIONES MENSUAL 1,211 1,195 1,184

Monto de la Pensión Mensual 975 850 796

# Pensiones x Año 12,111 11,943 11,845INGRESOS POR PENSIONES* 11,809 10,152 9,428

*(miles de nuevos soles)

INGRESOS 2010* 2009 2008

Alquiler Kioskos –Comedor 38 44 41Alquiler Cancha , Instalación 46 16 21Evaluación 45 40 33Multas 159 113 66Diversos-Certificados 54 75 79

INGRESOS DIVERSOS 342 288 240Intereses sobre Depósitos 114 202 249Recargo por Mora 146 168 123

INGRESOS FINANCIEROS 260 370 372(miles de nuevos soles)

DESCRIPCIÓN 2010* 2009 2008Remuneraciones – Docentes 5,952 5,053 4,274Remuneraciones – Administrativo 956 933 797Salarios – Servicio 395 363 328Gratificaciones Ordinarias 1,217 1,004 877Otras Bonificaciones 0 0 371Leyes Sociales ( ESSALUD) 767 664 568Seguro de Vida 28 21 18C T S 710 622 518Entrenadores 290 263 293TOTAL GASTOS DE PERSONAL 10,315 8,923 8,044(*) Valor presupuestado

DESCRIPCION 2010* 2009 2008Remuneraciones – Docentes 5,952 5,053 4,274Remuneraciones – Administrativo 956 933 797Salarios – Servicio 395 363 328Gratificaciones Ordinarias 1,217 1,004 877Otras Bonificaciones 0 0 371Leyes Sociales ( ESSALUD) 767 664 568Seguro de Vida 28 21 18C T S 710 622 518Entrenadores 290 263 293TOTAL GASTOS DE PERSONAL 10,315 8,923 8,044(*) Valor presupuestado

PARTIDA 2010* 2009 2008Uniformes del Personal 13 12 73Movilidad 34 32 39Portes – Correo 11 10 16Teléfono 52 57 62Honorarios Asesoría Jurídica 73 91 78Servicios de Terceros 355 335 294Gastos Notariales 6 6 4Gastos Bancarios 36 38 34Serv.Manten.Edif.Manten. 140 123 91Serv.Maquin.Muebl.Equipo,Mat 71 56 51Policias 26 26 25Suministros para Jardinería 10 5 18

Otros Servicios (selección de personal) 165 139 135

Electricidad 139 136 137

PARTIDA 2010* 2009 2008Agua 74 52 37Avisos- Publicidad 84 81 66

Seguros Generales 55 61 37

Suscripciones 7 2 2

Gastos Varios 47 58 63

Utiles Escritorio Oficina Adm. 18 15 19

Útiles Material Didáctico- Docentes 117 127 118Materiales para Limpieza 67 68 59Materiales para Impresión-Adm. 22 19 20Enfermería 5 3 5Materiales Mantenimiento Piscina 47 40 25Materiales Administ. Redes 99 88 84Materiales para Área de Impresiones 43 42 30

TOTAL GASTOS GENERALES 1,816 1,722 1,624

DESCRIPCIÓN PRESUP. 2010

Total EGRESOS (miles de soles) 12,525.43

MENOS Ingresos diversos (miles de soles) (456.96)

MENOS Ingresos financieros (miles de soles) (259.87)

NETO A FINANCIAR (miles de soles) 11,808.60

ALUMNOS PAGANTES 1,211

PENSIÓN CALCULADA PARA 2010 S/. 975.00

PENSIÓN MENSUAL 2010 S/. 975.00

CUOTA COOP. MENSUAL S/. 1.00

CSEAL - Asamblea Ordinaria 30.01.10

AGENDATEMA #2 FIJACIÓN DE

SANCIONES ECONÓMICASPERIODO 2010


DESCRIPCIÓN % de PENSIÓN IMPORTE

Multa por inasistencia a asamblea ordinaria

20% dePensión S/. 195.00

Multa por inasistencia a asamblea extraordinaria

20% dePensión S/. 195.00

PENSIÓN ESCOLAR 2010: S/.975.00

AGENDATEMA #3 APLICACIÓN DE

PENALIDAD POR INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

ECONÓMICAS


DESCRIPCIÓN % FECHA DE APLICACIÓN

Penalidad mensual por incumplimiento

de obligaciones económicas

5% Sobre toda deuda económica

mensual(*)

A partir del día siguiente de vencimiento de la obligación económica

(**)

(*) DEUDA ECONÓMICA MENSUAL: Pensión escolar + otros conceptos materia de cobro durante el periodo que corresponda (ejemplo: seguros, venta y/o alquiler de libros, etc.).

(**) PORCENTAJE APLICADO: Independientemente de los días transcurridos entre la fecha de vencimiento de la obligación hasta su cumplimiento.

AGENDATEMA #4 RATIFICACIÓN O

MODIFICACIÓN DE CUOTA DE

SERVICIO


CONCEPTO IMPORTE

Pre Kinder a 6° US$ 4,000.00

Traslados (I a V High) US$ 2,500.00

Nota: Este incremento no rige para socios vigentes al 31 de diciembre del 2009, y se mantienen los descuentos por hijo adicional.

AGENDATEMA #5 DISTRIBUCIÓN Y

EMPLEO DEL FONDO DE INVERSIÓN


AGENDATEMA #6 FIJACIÓN DE LAS

DIETAS DE LOS MIEMBROS DE

CONSEJO, COMITÉS, MOVILIDAD


AGENDATEMA #7 DESIGNACIÓN

SOCIOS PARA REVISIÓN Y

APROBACIÓN DEL ACTA


COOPERATIVA DE SERVICIOS EDUCACIONALES ABRAHAM … · propuesta de pensión de S/. 975 permitiría...

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