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Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquía
CORPORACIÓN CENTRO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA DE ANTIOQUIA — CTA
Estados Financieros y notas bajo normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en
Colombia al 31 de diciembre del 2017 y 2016
Teléfono: (57 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. " 56 •-• 11, piso 15. Edificio Tecno Parque .
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Contenido 1. Certificación a los estados financieros 4
2. Estado de la situación financiera 5
3. Estado de resultados integral 6
4. Estado de cambios en el patrimonio 7
5. Estado de flujo de efectivo 8
6. Entidad y Objeto Social 9
7. Bases de preparación 9
8. Resumen de las principales políticas contables aplicadas 11
8.1 Efectivo y equivalentes de efectivo 11
8.2 Activos financieros 11
8.3 Activos intangibles 14
8.4 Propiedad, planta y equipo 16
8.5 Deterioro del valor de los activos no financieros 18
8.6 Arrendamientos 20
8.7 Pasivos financieros 20
8.8 Obligaciones laborales 22
8.9 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes 22
8.10 Impuestos 23
8.11 Ingresos de actividades ordinarias 23
8.12 Materialidad 24
8.13 Cambios en políticas, estimaciones y errores 25
9. Juicios, estimaciones y supuestos contables significativos 25
9.1 Estimaciones y supuestos más relevantes empleadas en la elaboración de los estados financieros
25
10. Efectivo y equivalentes de efectivo 26
11. Efectivo restringido 26
12. Inversiones a valor razonable con cambios a resultados
13. Inversiones al costo amortizado 28
14. Deudores 29
15. Intangibles y gastos pagados por anticipado 32
16. Propiedad, Planta y Equipo 32
17. Obligaciones Financieras 33
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19. Impuestos, Gravámenes y Tasas 36
20. Obligaciones Laborales 36
21. Ingresos recibidos por anticipado 36
22. Otros Pasivos 37
23. Fondo Social 37
24. Superávit de Capital 37
25. Reservas 38
26. Ingresos operacionales 38
27. Otros Ingresos 38
28. Costos de ventas 39
29. Gastos de Administración 40
30. Otros Gastos 40
31. Ingresos Financieros 40
32. Gastos Financieros 41
33. Aprobación de los estados financieros 41
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," Certificación del Representante Legal y Contador de
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Medellín, 22 de febre -o de 2018
A los señores Asociadas del CTA
El suscrito Representante Legal y Contadora del CTA, certifican que los estados financieros de la
Corporación al 31 de diciembre de 2017 y 2016 han sido fielmente tomados de los libros y que antes
de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas
en ellos:
a) Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros de la Corporación al
31 de diciembre ce 2017 y 2016, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se
han realizado durante los años terminados en esas fechas.
b) Todos los hechos económicos realizados por la Corporación, durante los años terminados al 31
de diciembre de 2017 y 2016, han sido reconocidos en los estados financieros.
c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos
representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la
Corporación al 31 de diciembre de 2017 y 2016.
d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con las normas
de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia e instrucciones impartidas
por la Superintendencia de Sociedades para Entidades vigiladas por la Gobernación de Antioquia.
e) Todos los hechos económicos que afectan la Corporación han sido correctamente clasificados,
descritos y revelados en los estados financieros.
CWIM/1 _c,,,,D C-, k,:,. rl I C--- / ) Santiago Echavarría Escobar
Rosa Leni Calle Martínez
Representante Legal
Contadora Público
Tarjeta Profesional No. 70814- T
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antiago Echavarría Escobar
Representanteega
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ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
A 31 de diciembre
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, a menos que se indique lo contrario)
Activo
Nota
2017 2016 Activo corriente:
Efectivo y equivalentes de efectivo 10 663.733 404.957 Efectivo restringido 11 2.046.122 1.561.729
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 12 744.727 602.803 Inversiones al costo amortizado 13 107.651 108.247 Deudores 14 848.713 718.231 Gastos pagados por Anticipado 26.398 26.265 Total activo corriente 4.437.344 3.422.231
Activo no corriente:
Propiedad, planta y equipo 16 1.688.019 1.551.872 Menos depreciaciór acumulada 374.401 243.319 Propiedad, planta y equipo 1.313.618 1.308.553
Activos Intangibles 15 45.164 53.827 Total activos 5.796.126 4.784.611
Pasivo
Pasivo corriente:
Obligaciones financieras 17 61.111 127.778 Cuentas por pagar 18 572.314 854.193 Impuestos, gravámenes y tasas 19 395.895 111.756 Obligaciones laborales 20 198.506 169.758 Ingresos recibidos por anticipado 21 1.601.093 756.350 Otros pasivos 22 696.961 324.817 Total pasivo corriente 3.525.880 2.344.652
Total pasivos 3.525.880 2.344.652
Patrimonio
Fondo Social 23 147.068 147.068 Superávit de capital 24 760.120 760.120 Reservas 25 268.247 268.247 Resultado de ejercicios anteriores 1.019.208 1.113.256 Resultado del ejercicio 75.602 151.266 Total Patrimonio 2.270.246 2.439.957
Total Pasivo y Patrimonio 5.796.126 4.784.610
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Rosa Leni Calle Martinez Ángel Pérez Hernández
Contadora Revisora Fiscal
T.P. 70814-T T.P. 141076-T
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Santiago Echa arría
Representante Legal
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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 31 de diciembre
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, a menos que se indique lo contrario)
Ingresos operacionales:
Nota 2017 2016
Ingresos operacionales 5.207.328 6.191.779
Ingresos por gestion, operacion y seguimiento de convenios 447.000 348.280
Ingresos por recuperación de personal y otros 505.714 246.422
Ingresos por donaciones para proyectos 1.047.526 912.450
Total ingresos opera :ionales 26 7.207.568 7.698.930
Otros ingresos 27 58.032 57.412
Costos de Ventas 28 (4.881.012) (2.528.751)
De operación y administración 29 (2.286.342) (5.120.961)
Otros gastos 30 (34.686) (13.684)
Total otros ingresos y gastos operacionales (7.144.008) (7.605.984)
EXCEDENTE OPERACIONAL 63.560 92.946
Ingresos (egresos) no operacionales:
Ingresos financieros 31 64.723 118.278
Gastos financieros 32 (38.297) (50.693)
Total ingresos (egresos) no operacionales 26.426 67.585
EXCEDENTE ANTES DE RENTA 89.986 :160.531
Provisión Impuesto de Renta 19 14.384 9.263
EXCEDENTE NETO 75.602 :151.267
Rosa Leni Calle Martinez
Contadora
T.P. 70814-T
Pa•e-y- - Ángelh Pérez Hernández
Revisora Fiscal
T.P. 141076-T
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FLUJO DE EFECTIVO
A 31 de diciembre
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, a menos que se indique lo contrario)
Flujos de efectivo por actividades de operación :
2017 2016
Excedente antes de impuestos 89.986 160.531
Partidas que no afectan el efectivo
Depreciación 133.834 134.373
Amortización de cargos diferidos e intangible 17.212 43.069
Provision de Impuesto de renta -14.384 -9.263
TOTAL EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN 226.648 328.709
Cambios netos en activos y pasivos:
(Aumento) disminución en deudores -130.482 -112.194
(Aumento) disminución en gastos pagados por anticipado -133 -22.258
Aumento (Disminución) en cuentas por pagar -281.879 376.637
Aumento (Disminución; en impuestos, gravámenes y tasas 284.139 18.152
Aumento (Disminución; en obligaciones laborales 28.748 -78.485
Aumento (Disminución,' en créditos diferidos 844.743 -856.070
Aumento (Disminución,' en otros pasivos 372.144 -729.409
Efectivo neto usado en actividades de operación 1.343.928 -1.074.919
Actividades de inversion
Disponible restringido -484.393 514.819
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados -141.924 1.267.442
Inversiones al costo amortizado 596 -6.143
Adquisición de activos fijos -144.859 -271.119
Adquisición de intangibles -8.549 -65.457
Retiro de Activos fijos 5.959 1.400
Efectivo neto usado en actividades de inversión -773.170 1.440.941
Flujos de efectivo por actividades de financiación:
Aumento / disminución de obligaciones financieras -66.667 -66.667
Utilización del beneficio neto -245.315 -29.011
-311.982 -95.678
Aumento neto del efec1ivo y equivalentes de efectivo 258.776 270.344
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del año 404.957 134.613
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 663.733 404.957
a Santiago Echavarría Escobar Rosa Leni Calle Martinez
Representante Legal Contadora
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Revisora Fiscal
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POLITICAS CONTABLES Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 2016
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, a menos que se indique lo contrario)
6. Entidad y Objeto Social
La Corporación Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquia - CTA, es una entidad sin ánimo de lucro
constituida por Resolución No. 37176 del 18 de diciembre de 1989, expedida por la Gobernación de
Antioquia y registrada en Cámara de Comercio, el 14 de febrero de 1997, bajo el registro número
0802 en cumplimiento de lo ordenado por el decreto 2150 de diciembre 5 de 1995. La duración de
la entidad es hasta el 18 de diciembre de 2063. El objeto social es impulsar, articular, transferir y
generar conocimiento científico y tecnológico expresado en modelos, metodologías, instrumentos,
tecnologías y prácticas, mediante estrategias, programas, proyectos y acciones, que a partir de la
investigación, la ciencia, la tecnología y la innovación contribuyan al desarrollo educativo, económico,
social y ambiental, en los escenarios locales, regionales, nacionales e internacionales, con base en el
establecimiento y fortalecimiento de sinergias entre los sectores público y privado, en el marco de
los sistemas de ciencia, tecnología e innovación.
La emisión de los estados financieros del CTA corresponde a los ejercicios terminados al 31 de
diciembre de 2017 y E l 31 de diciembre de 2016.
7. Bases de preparaci in
La presentación de los estados financieros de la Corporación se realiza de conformidad con las
disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009 reglamentada por el Decreto 2420 de 2015.
La entidad prepara sus estados financieros de conformidad con normas de contabilidad y de
información financiera aceptadas en Colombia - NCIF, las cuales se basan en las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF Plenas) junto con sus interpretaciones, traducidas al
español y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en
inglés) al 31 de diciembre de 2016. \,/
Los estados financieros han sido preparados a valor razonable para la medición de los activ9s, pasivos
y patrimonio. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por,
transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado.
Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la
moneda funcional y de presentación de la Corporación.
Teléfono: (57 -- 4) 444 28 72 - Carrera 46 o. 56 — 11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 9 de 41
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La preparación de los estados financieros re quiere del uso de ciertos estimados contables
críticos. También requiere que la Dirección ejerza su juicio en el proceso de aplicación de políticas
contables, las cuales son el conjunto de principios, reglas y procedimientos específicos, que serán
adoptados por la Corporación para el manejo estandarizado y homogéneo de la información
financiera de la misma
A continuación, se muestra el listado de las normas internacionales de información financiera
aplicables:
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)
NIC 1 Presentación de estados financieros
NIC 7 Estado de flujos de efectivo
NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores
NIC 10 Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa
NIC 12 Impuestos a las ganancias
NIC 16 Propiedades, planta y equipo
NIC 18 Ingresos de actividades ordinarias
NIC 19 Beneficios a los empleados
NIC 27 Estados Financieros Individuales
NIC 32 Instrumentos financieros: Presentación
NIC 34 Información financiera intermedia
NIC 36 Deterioro del valor de los activos
NIC 37 Provisiones pasivos contingentes y activos contingentes
NIC 38 Activos intangibles
NIC 39 Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición
Normas internacionales de información financiera (NIIF)
NIIF 1 Adopción per primera vez, de las normas internacionales de información financiera
NIIF 5 Activos man:enidos para la venta y operaciones discontinuadas
NIIF 7 Instrumentos financieros
NIIF 9 Instrumentos financieros
NIIF 12 Información a Revelar sobre Participaciones en otras entidades
NIIF 13 Valor razonable
NIIF 14 Cuentas de Diferimiento de Actividades Reguladas
NIIF 15 Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes
El Decreto 2180 del 22 de diciembre de 2017 se reemplazó el párrafo 29.13 que estaba incluido
en el Anexo técni:o del Decreto 2420 de 2016, el cual fue considerando como un error de
traducción, por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en
ingles) y fue corregido durante esta vigencia, el impacto del error de traducción en la norma, fue
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analizado por la administración de la Corporación y sus asesores, sin identificar impactos en los
estados financieros'
8. Resumen de las principales políticas contables aplicadas
8.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
Los saldos presentados en estas cuentas incluyen el efectivo en caja general, caja menor,
depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones de corto plazo con vencimientos de
tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero. La valoración
de estas inversiones es realizada contra el estado de resultados ya que son valoradas a valor
razonable.
8.2 Activos financieros
Reconocimiento y medición inicial
Los activos financieros se clasifican como inversiones a valor razonable con cambios en resultados,
préstamos y cuentas por cobrar, inversiones a costo amortizado, inversiones a valor razonable
con cambios en patrimonio, o como derivados designados como instrumentos de cobertura.
La Corporación Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquia determina la clasificación de los
activos financieros al momento de su reconocimiento inicial.
Los activos financieros de la Corporación incluyen efectivo y colocaciones a corto plazo, deudores
comerciales, préstamos y otras cuentas por cobrar, instrumentos financieros con y sin cotización.
Medición posterior
La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación:
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Las inversiones a valor razonable con cambios en resultados incluyen los activos mantenidos para
negociar y los acti JOS financieros designados al momento de su reconocimiento inicial como al
valor razonable col cambios en resultados. Los activos financieros se clasifican corno inversiones
a valor razonable con cambios en resultados si se adquieren con el propósito de venderlos o
recomprarlos en u futuro cercano.
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Las inversiones a valor razonable con cambios en resultados se contabilizan en el Estado de la
Situación Financiera por su valor razonable y los cambios en dicho valor razonable son reconocidos
como ingresos o costos financieros en el estado de resultados.
Préstamos y cuentas por cobrar
Los préstamos y laos cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o
determinables que no cotizan en un mercado activo. Después del reconocimiento inicial, estos
activos financieros se miden al costo amortizado mediante el uso del método de la tasa de interés
efectiva, menos cualquier deterioro del valor. El costo amortizado se calcula tomando en cuenta
cualquier descuerno o prima en la adquisición y las comisiones o los costos que son una parte
integrante de la ta.a de interés efectiva. La amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce
como ingreso financiero en el estado de resultados. Las pérdidas que resulten del deterioro del
valor se reconocen en el estado de resultados como costos financieros.
Inversiones a costo amortizado
Los activos financ eros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimientos fijos se
clasifican como inversiones a costo amortizado, cuando la entidad tiene la intención y la capacidad
de mantenerlos hasta su vencimiento. Después del reconocimiento inicial, las inversiones
clasificadas dentro de esta categoría se miden al costo amortizado mediante el uso del método
de la tasa de interés efectiva, menos cualquier deterioro del valor.
El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la adquisición
y las comisiones c , los costos que son una parte integrante de la tasa de interés efectiva. La
amortización de la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso financiero en el estado de
resultados. Las pérdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado de
resultados como costos financieros.
Por política, debido a que los costos accesorios no son representativos, se reconocen
directamente en los resultados del periodo y no se incluyen en el costo amortizado.
O Baja en cuentas
Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando:
a) Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo.
b) Se transfiera- in los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o se asuma
una obligación de pagar a un tercero la totalidad de los flujos de efectivo sin \una demora
significativa.
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c) Se hayan transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la
propiedad del activo.
d) No se haya n ni transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios
inherentes a la propiedad del activo, pero se haya transferido el control del mismo.
Deterioro del valor de los activos financieros
Al final de cada período sobre el que se informa, la Corporación evalúa si existe alguna evidencia
objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se encuentran deteriorados
en su valor.
Un activo financiero o un grupo de activos financieros se considera deteriorado en su valor
solamente si existe evidencia objetiva de deterioro del valor como consecuencia de uno o más
acontecimientos cue hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un "evento
que causa la pérdida"), y que dicho evento que haya causado la pérdida tiene un impacto sobre
los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o el grupo de activos financieros, que
se pueda estimar de manera fiable.
La evidencia de ur deteriorodel valor podría incluir indicios de que los deudores o un grupo de
deudores se encuentran con dificultades financieras significativas, el incumplimiento o mora en
los pagos de capital o intereses, la probabilidad de que entren en quiebra u otra forma de
reorganización financiera, y cuando datos observables indiquen que existe una disminución
medible en los flujos de efectivo futuros estimados, tales como cambios adversos en el estado de
los pagos en mora o en las condiciones económicas que se relacionan con los incumplimientos.
Activos financieros contabilizados al costo amortizado
Para los activos financieros contabilizados al costo amortizado, primero se evalúa si existe
evidencia objetiva individual del deterioro del valor de los activos financieros que sean
individualmente significativos, o colectivamente para los activos financieros que no resulten
individualmente significativos.
Si la Corporación determina que no existe evidencia objetiva de deterioro del valor para un activo
financiero evaluado de manera individual, independientemente de su significatividad, inc,14<rá al
activo en un grupo de activos financieros con características de riesgo de crédito similar ji'los
evaluará en forma conjunta para determinar si existe deterioro del valor.
Si existiere eviden :la objetiva de que hubo una pérdida por deterioro del valor, el importe de la
pérdida se mide como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor presente de los
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flujos de efectivoutlñs estimados (excluidas las pérdidas crediticias futuras esperadas que aún
no se hayan incurrido.
El importe en libros del activo se reduce a través del uso de una cuenta de provisión y el importe
de la pérdida se reconoce en el estado de resultados. Los intereses ganados se siguen devengando
sobre la base del importe en libros reducido del activo, utilizando la tasa de interés efectiva
utilizada para descontar los flujos de efectivo futuros a los fines de medir la pérdida por deterioro
del valor.
Los intereses gana Jos se registran como ingresos financieros en el estado del resultado integral.
Los préstamos y la provisión correspondiente se cargan a la pérdida cuando no existen
expectativas realis:as de una recuperación futura y toda la garantía sobre ellos se transfirió a la
sociedad. Si, en un ejercicio posterior, el importe estimado de la pérdida por deterioro del valor
aumenta o dismin _I ye debido a un acontecimiento que ocurra después de haber reconocido el
deterioro, la pérdida por deterioro del valor reconocida anteriormente se aumenta o disminuye
ajustando la cuenta de provisión. Si posteriormente se recupera una partida que fue cargada a la
pérdida, la recuperación se acredita como costos financieros en el estado de resultados.
Política deterioro ae cartera
La cartera se reconoce a su valor neto de recuperación, éste se ajusta periódicamente de
conformidad con el grado de antigüedad de los saldos y se analiza la posibilidad de recuperación
de las cuentas individuales.
El CTA tiene como política de provisión de cartera, realizar un análisis individual de cada uno de
sus clientes, en dónde se analiza motivo de la mora, perfil del cliente, riesgo crediticio,
contratación futura con el cliente, entre otros y se determina cuáles de ellos se encuentran
deteriorados para proceder a provisionar el porcentaje que se considere pertinente con base en
la probabilidad de recuperación esperada.
8.3 Activos intangibles
Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física.
Un activo intangible se reconocerá si, y sólo si:
a) Es probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo fluyan a
la entidad.
b) El costo del activo puede ser medido de forma fiable.
c) Es separable, es decir, es susceptible de ser separado o escindido de la entidad)/ vendido,
transferido, dado en explotación, arrendado o intercambiado, independientemente de que
la entidad te nga la intención de llevar a cabo la separación.
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d) Surge de dE(rech`os contractuales o de otros derechos de tipo legal, con independencia de
que esos derechos sean transferibles o separables de la sociedad o de otros derechos y
obligaciones.
Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente al costo. Después del
reconocimiento inicial, los activos intangibles se contabilizan al costo menos cualquier
amortización acurr ulada y cualquier pérdida acumulada por deterioro del valor.
Los activos intangibles generados internamente, excluyendo los gastos de desarrollo, no se
capitalizan y se ref ejan en el estado de resultados en el período en el que se incurren.
Las vidas útiles de os activos intangibles pueden ser finitas o indefinidas.
La Corporación Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquia estimó un valor residual nulo para sus
activos intangibles
Concepto Vida Útil (Años)
Seguros pagados por anticipado Durante el tiempo del beneficio
Licencias y Software El menor entre el tiempo esperado del beneficio
y el tiempo del contrato
Los activos intangibles con vidas útiles finitas se amortizan a lo largo de su vida útil económica de
forma lineal y se evalúan para determinar si tuvieron algún deterioro del valor siempre que exista
un indicio de que el activo intangible pudiera haber sufrido dicho deterioro. El período y el método
de amortización para un activo intangible con una vida útil finita se revisan al menos al cierre de
cada período sobre el que se informa. Los cambios en la vida útil esperada se contabilizan al
cambiar el período o el método de amortización, según corresponda, y se tratan como cambios
en las estimaciones contables, las cuales son criterios utilizados en el momento de definir la
medición inicial y posterior de un elemento de los estados financieros. El gasto de amortización
en activos intangibles con vidas útiles finitas se reconoce en el estado de resultados en la categoría
de gastos que resulte coherente con la función de dichos activos intangibles.
Los activos intangibles con vidas útiles indefinidas no se amortizan, sino que se someten p-PrWebas
anuales para determinar si sufrieron un deterioro del valor, ya sea en forma individúalo a nivel de
la unidad generadDra de efectivo a la que fueron asignados. Una vida útil indefinida se evalúa y
revisa en forma anual para determinar si la misma sigue siendo apropiada. En caso de no serlo, el
cambio de vida útil de indefinida a finita se realiza en forma prospectiva.
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Los excedentes cpéidas que surjan de dar de baja un activo intangible se miden como la
diferencia entre el ingreso neto procedente de la venta y el importe en libros del activo, y se
reconocen en el estado de resultados cuando se da de baja el activo.
Gastos de investigación y desarrollo
Los gastos de investigación se contabilizan como gastos a medida que se incurre en ellos. Los
gastos de desarrol o incurrirlos en un proyecto específico se reconocen como activo intangible
cuando la entidad puede demostrar:
e) La factibilidad técnica de completar el activo intangible para que el mismo esté disponible
para su uso esperado o su venta.
f) Certeza de que el activo generará beneficios económicos futuros.
g) La disponibilic ad de recursos para completar el activo.
h) La capacidad de medir los desembolsos de manera fiable durante su desarrollo.
Después del reconocimiento inicial del gasto de desarrollo como un activo, se aplica el modelo de
costo que requiere que el activo se contabilice al costo menos la amortización acumulada y las
pérdidas acumuladas por deterior del valor. La amortización del activo comienza cuando el
desarrollo ha sido :ompletado y el activo se encuentre disponible para ser utilizado. El activo se
amortiza a lo largo del período en que se espera generará beneficios futuros.
8.4 Propiedad, planta y equipo
La Propiedad, PlaMa y Equipo registra los activos que cumplen con las siguientes características:
a) Elementos físicos o tangibles.
b) Se encuentren disponibles para uso de la entidad, con la finalidad de generar beneficios
futuros para la misma, sea para utilización propia o arrendamiento a terceros.
c) Tienen una \, ida útil igual o superior a los 12 meses.
Adicionalmente se ha definido que se reconocerá como propiedad, planta y equipo aquellos
bienes que superen un costo de 50 UVT.
Las partidas de propiedad, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada
y pérdidas por deterioro. Dichas partidas se miden inicialmente por su valor razonablé> y
posteriormente utilizando el método del costo, el cual reconoce importes por/depreciación
acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada.
El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo. El costo de
activos construidos por la propia entidad incluye lo siguiente:
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a) El costo de los materiales y la mano de obra directa.
b) Cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto
para trabajar para su uso previsto.
c) Los costos por préstamos capitalizables.
Cuando los componentes de una partida de propiedad, planta y equipo poseen vidas útiles
distintas son registradas como partidas separadas (componentes importantes) de propiedad,
planta y equipo.
Cualquier utilidad o pérdida de la venta de un elemento de propiedad, planta y equipo (calculada
como la diferencia entre el valor recibido por la venta y el valor en libros del elemento) se
reconoce en resultados.
Para efectos del balance de apertura el costo atribuido se definió de la siguiente forma:
Concepto Costo atribuido
Edificios Valor razonable
Muebles y enseres Costo depreciado a la fecha
Equipo de cómputo Valor razonable
Flota y equipo de transporte Costo depreciado a la fecha
Los siguientes desembolsos se reconocerán como propiedad, planta y equipo:
a) Elementos ce propiedad, planta y equipo que cumplan el criterio de reconocimiento.
b) Adiciones c mantenimientos mayores. Estos desembolsos serán reconocidos como
propiedad, planta y equipo si el efecto de ellos aumenta el valor y la vida útil del activo, o
proporciona una reducción de los costos. En los casos que no se cumpla lo anterior, serán
reconocidos como gastos.
c) Reemplazos de propiedad, planta y equipo. El componente reemplazado se dará *baja en
los libros.
Los siguientes desembolsos se reconocerán como gastos en el periodo en que se incurran•
a) Costos de mantenimiento y reparación. El mantenimiento es preventivo y su propósito es
mantener el activo en condiciones apropiadas para el uso. Las reparaciones spn correctivas
y su propósito es restituir las condiciones del activo apropiadas para el uso.
b) Reemplazos de propiedad, planta y equipo parciales, cuya intención es mantener el uso
normal del activo hasta el final de su vida útil.
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La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo
largo de su vida útil estimada, aplicando el método de línea recta.
La Corporación adopta un valor residual de $0 (Cero) para su propiedad, planta y equipo debido
a que se estima que al final de su vida útil el valor que se podría recuperar de ellos es
significativamente bajo. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las
siguientes vidas útiles:
Concepto Vida útil (en
años)
Construcciones y edificaciones 70 años
Equipo de oficina 10 años
Equipo de computo 5 años
Flota y equipo de transporte 5 años
Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación,
vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo y se procede a ajustar
de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas, esta revisión se hará al menos al cierre
de cada período sobre el que se informa.
8.5 Deterioro del valor de los activos no financieros
A la fecha de cierre de cada período sobre el que se informa, la Corporación Centro de Ciencia y
Tecnología de Antioquia evalúa si existe algún indicio que pueda generar que un activo pudiera
estar deteriorado en su valor. Si existe algún indicio, o cuando se requieran pruebas anuales de
deterioro para un activo, la sociedad debe estimar el importe recuperable del mismo.
El importe recupe -able de un activo es el mayor entre el valor razonable menos los costos de
venta y su valor en uso ya sea de un activo o de una unidad generadora de efectivo, y se determina
para un activo individual, salvo que el activo no genere flujos de efectivo que sean sustancialmente
independientes de los de otros activos o grupos de activos.
Cuando el importe en libros de un activo o de una unidad generadora de efectivo exceda su
importe recuperable, el activo se considera deteriorado y se reduce el valor hasta/(u importe
recuperable.
Para evaluar el valor en uso, los flujos de efectivo estimados se descuentan a su valor presente
mediante una tasa de descuento antes de impuestos que refleja las evaluaciones corrientes del
mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos específicos del activo. Para la
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determinación del valor razonable menos los costos estimados de venta (valor neto de
realización), se toman en cuenta operaciones recientes del mercado, si las hubiera, si no se utiliza
el modelo de valoración que resulte más apropiado.
No siempre es necesario calcular el valor razonable del activo menos los costos de venta y su valor
en uso. Si cualquiera de esos valores excediera al importe en libros del activo, éste no habría
sufrido un deterioro de su valor, y por tanto no sería necesario calcular el otro valor.
Las pérdidas por ceterioro del valor de los activos, se reconocen en el estado de resultados en
aquellas categoría:; de gastos que se correspondan con la función del activo deteriorado, salvo
para las propiedades previamente revaluadas donde el superávit por valorización se registró en el
otro resultado integral (patrimonio). En este caso, el deterioro del valor también se reconoce en
el otro resultado integral (patrimonio) hasta el importe de cualquier superávit por valorización
previamente reconocido.
Para los activos en general, excluido el crédito mercantil, a la fecha de cierre de cada período
sobre el que se informa se efectúa una evaluación sobre si existe algún indicio de que las pérdidas
por deterioro del valor reconocidas previamente ya no existen o hayan disminuido. Si existiese tal
indicio, La Corporación efectúa una estimación del importe recuperable del activo o de la unidad
generadora de efectivo. Una pérdida por deterioro reconocida previamente solamente se revierte
si hubo un cambic en las suposiciones utilizadas para determinar el importe recuperable de un
activo desde la últ:ima vez en que se reconoció la última pérdida por deterioro del valor. La
reversión se limita de manera tal que el importe en libros del activo no exceda su monto
recuperable, ni exceda el importe en libros que se hubiera determinado, neto de depreciación, si
no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro para el activo en los períodos anteriores. Tal
reversión se reconoce en el estado de resultados, salvo que el activo se contabilice por su valor
revaluado, en cuyo caso la reversión se trata como un incremento de revaluación.
Los siguientes criterios también se aplican en la evaluación del deterioro del valor de activos
específicos:
Activos intangibles
Los activos intangibles con vidas útiles indefinidas no se amortizan, sino que se someten a pr ebas
anuales para determinar si sufrieron un deterioro del valor, ya sea en forma individual o,á nivel de
la unidad generadora de efectivo a la que fueron asignados. Una vida útil indefinida se evalúa y
revisa en forma anual para determinar si la misma sigue siendo apropiada. En caso,91e no serlo, el
cambio de vida útil de indefinida a finita se realiza en forma prospectiva.
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/ Las utilidades o Oércliclas que surjan de dar de baja un activo intangible se miden como la
diferencia entre el ingreso neto procedente de la venta y el importe en libros
8.6 Arrendamientos
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del
arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y las ventajas inherentes a la
propiedad del activo arrendado a la entidad. Todos los demás arrendamientos se clasifican como
operativos.
Arrendamiento financiero
Los arrendamientos financieros que transfieren a la Corporación substancialmente todos los
riesgos y los beneficios inherentes a la propiedad del bien arrendado, se capitalizan al inicio del
arrendamiento, ya sea por el valor razonable de la propiedad arrendada o por el valor presente
de los pagos mínimos de arrendamiento, el que sea menor. Los pagos por arrendamientos se
distribuyen entre los cargos financieros y la reducción de la deuda. Los cargos financieros se
reconocen como costos financieros en el estado de resultados. Los activos se incluyen en
propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se
realiza de la misma forma que para los activos que son propiedad de la entidad.
Un activo arrendado se deprecia a lo largo de su vida útil. Sin embargo, si no existiese certeza
razonable de que la entidad obtendrá la propiedad del activo al término del plazo del
arrendamiento, el activo se deprecia a lo largo de su vida útil estimada o en el plazo del
arrendamiento, el que sea menor.
Arrendamiento Operativo
Los arrendamientos en los que la entidad no recibe sustancialmente todos los riesgos y los
beneficios inherentes a la propiedad del activo, se clasifican como arrendamientos operativos.
8.7 Pasivos financieros
O Reconocimiento y medición inicial
A
Los pasivos financieros se clasifican como pasivos financieros al valor razonable con cámbios en
resultados, préstamos y cuentas por pagar, o como derivados según corresponda. La Corporación
determina la clasificación de los pasivos financieros al momento de su reconocimiento inicial.
Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable más los costos de
transacción directamente atribuibles, para los préstamos y cuentas por pagar. Los pasivos
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financieros incluyen cuentas por pagar comerciales, préstamos y otras cuentas por pagar,
descubiertos en cuentas corrientes bancarias, contratos de garantía financiera e instrumentos
financieros derivados.
Medición posterior
La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, de la siguiente
manera:
Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados.
Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados incluyen los pasivos
financieros mantenidos para negociar y los pasivos financieros designados al momento de su
reconocimiento inicial como al valor razonable con cambios en resultados.
Los pasivos financieros se clasifican como mantenidos para negociar si se contraen con el
propósito de negociarlos en un futuro cercano. Esta categoría incluye los instrumentos financieros
derivados tomados por la entidad, que no se designan como instrumentos de cobertura en
relaciones de cobertura. Los derivados implícitos separados también se clasifican como
mantenidos para r egociar.
Los excedentes o déficit por pasivos mantenidos para negociar se reconocen en el estado de
resultados.
Préstamos que devengan interés
Después del reconocimiento inicial, los préstamos que devengan intereses se miden al costo
amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los excedentes y déficit se
reconocen en el estado de resultados.
El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la adquisición
y las comisiones o los costos que sean una parte integrante de la tasa de interés efectiva. La
amortización de la- tasa de interés efectiva se reconoce como costo financiero en el estado de
resultados.
Baja en cuentas
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente
contrato haya sido pagada o cancelada, o haya expirado.
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Cuando un pasivo fffianciero existente es reemplazado por otro proveniente del mismo
prestamista bajo condiciones sustancialmente diferentes, o si las condiciones de un pasivo
existente se modifican de manera sustancial, tal modificación se trata como una baja del pasivo
original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en los importes respectivos en libros se reconocen en el estado de resultados.
8.8 Obligaciones laborales
Los beneficios a empleados de corto plazo son aquellos beneficios (distintos a los beneficios por
terminación) cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al
cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. Estos beneficios se
encuentran reconccidos por la entidad en una base no descontada y son reconocidos como gastos a medida que el servicio es recibido.
8.9 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes
Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando la entidad tiene una obligación presente (legal o implícita)
como resultado de un suceso pasado, es probable que la entidad tenga que desprenderse de
recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar la obligación, y cuando pueda
hacerse una estimación fiable del importe de la misma. El gasto correspondiente a cualquier
provisión se preserta en el estado de resultados a menos que otra norma indique lo contrario, Provisiones por contratos onerosos
Las provisiones por contratos onerosos se reconocen cuando las obligaciones que conlleva el cumplimiento de un contrato exceden a los beneficios económicos que se esperan recibir del mismo. La estimación del valor será el exceso de los costos sobre los beneficios.
Pasivo contingente
Un pasivo contingente surge cuando existe una obligación posible surgida a raíz de sucesos
pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o no ocurrencia, de uno o
más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad, o
cuando existe una obligación presente surgida a raíz de sucesos pasados, para lasque no es probable que se vaya a requerir una salida de recursos que incorpora beneficios económicos para
cancelar la obligación o cuyo importe no pueda medirse con suficiente fiabilidad.
Las obligaciones que cumplen con los criterios de reconocimiento de pasivos se clasifican como provisiones, las que no cumplen se clasifican como pasivos contingentes. En los pasivos
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contingentes tamf.ién se incluyen las obligaciones posibles. La clasificación de obligaciones es
importante porque las provisiones deben reconocerse en el Estado de la Situación Financiera de
la entidad, mientras que los pasivos contingentes no.
Activo contingente
Un activo contingente es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos pasados, cuya
existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia o no ocurrencia de uno o más sucesos
inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad. Los activos
contingentes no se reconocen en el Estado de la Situación Financiera. Sin embargo, en ciertas
circunstancias, se revela información sobre estos en las notas.
8.10 Impuestos
Impuesto a las ganancias
El gasto por impuesto a las ganancias representa la suma del impuesto corriente por pagar.
Impuesto a las ganancias corriente
El impuesto corriente por pagar está calculado según la ganancia fiscal del periodo y según la
normatividad del ente fiscalizador del país, la Dirección de Impuestos y Aduanas de Colombia
(DIAN).
Impuesto a las ganancias diferido
El CTA no reconoce saldos por impuestos diferidos debido a que bajo la normatividad fiscal
colombiana se encuentra exenta del impuesto sobre la renta; siempre y cuando se prevea que el
20% de sus excedentes se utilizarán de manera autónoma por la propia entidad para financiar
actividades propias de su objeto social.
En materia fiscal el concepto de exentos se refiere aquellos hechos generadores de tri utlj>cuya
tarifa es 0%, en este orden de ideas cualquier diferencia temporaria entre los saldos fiscales y
contables generará un cálculo de impuesto diferido a tarifa 0% y por consiguiente no habrá lugar
a tal concepto.
8.11 Ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los
beneficios económicos fluyan a la Corporación y que los ingresos se puedan medir de manera
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/N fiable, independientemente del momento en el que sea realizado el pago. Los ingresos se miden
por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las
condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos ni aranceles.
Prestación de servicios
Los ingresos procedentes de la prestación de servicios se reconocen en función al grado de
terminación. Cuando el resultado de un contrato no se puede medir de manera fiable, los ingresos
se reconocen sola mente hasta el límite del gasto incurrido que reúna las condiciones para ser
recuperado.
El CTA reconocerá los ingresos por el método de la proporción de los costos, de la siguiente
manera:
a) Se deberá contar con el presupuesto de cada proyecto e ir evaluando el grado de
realización determinando un factor entre los gastos reales y el total de gastos estimados del proyecto.
b) Dicho factor se multiplica por el total de ingresos proyectados. Este valor será reconocido como ingreso de ese periodo.
c) Los gastos del proyecto son reconocidos en el Estado de Resultados del periodo para guardar el Ín- incipio de asociación.
Ingresos por intereses
Los ingresos de actividades ordinarias por intereses deben ser reconocidos, siempre que sea
probable que la Entidad reciba los beneficios económicos y el importe de los ingresos pueda ser
medido de forma f able.
Los ingresos por in:ereses deberán reconocerse utilizando el método del tipo de interés efectivo.
8.12 Materialidad
Las omisiones o inexactitudes de partidas son materiales (o tienen importancia relativa) si pueden,
individualmente o en su conjunto, influir en las decisiones económicas tomadas por los usuarios
con base en los estados financieros. La materialidad dependerá de la magnitud y las n401-álezas
de la omisión o inexactitud, enjuiciadas en función de las circunstancias particulares` en que se
hayan producido.
Las evaluaciones y decisiones necesarias para la preparación de estados financieros deben basarse
en lo relativamente importante, para lo cual se necesita emplear el buen juicio profesional. El
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o en
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concepto de materialidad está estrechamente vinculado con el de revelación completa, que
solamente concierne a la información relativamente importante.
Los estados financieros deben revelar todas las partidas relevantes para afectar evaluaciones o toma de decisiones.
La materialidad o importancia relativa para la Corporación en la adopción de las Normas
Internacionales de Información Financiera fue definida por la administración y fundamentada con
base en un componente crítico, como lo es los ingresos, en un porcentaje del 3%.
8.13 Cambios en políticas, estimaciones y errores
Un cambio en políticas contables se aplicará de forma retrospectiva o prospectiva conforme a los
requerimientos po- la aplicación de un estándar. Por su parte un cambio en un estimado contable
se aplicará en el periodo corriente y prospectivo.
En cuanto a los errores, estos son omisiones e inexactitudes en los estados financieros de una
entidad, correspondientes a uno o más períodos anteriores que surgen de no emplear o de
emplear incorrectamente información que estaba disponible cuando los estados financieros fueron autorizados.
La Corporación corregirá de forma retroactiva reexpresando la información comparativa para el
periodo o periodos anteriores en los que se originó el error; o si el error ocurrió con anterioridad
al periodo más antiguo para el que se presente información, reexpresando los saldos iniciales de
activos, pasivos y patrimonio para dicho periodo.
9. Juicios, estimaciones y supuestos contables significativos
Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia
histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se
consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.
El CTA efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las revisiones
contables se reconocen en el periodo de la revisión si la revisión sólo afecta ese períod
periodos futuros si la revisión afecta tanto al periodo actual como a periodos subsecuentes.
9.1 Estimaciones y supuestos más relevantes empleadas en la elaboración de los estados financieros
Revaluación de propiedades, planta y equipo
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f@CTAColombia co_colambía tiF«,»cta...co f Can
,[email protected] 9.co www.cta.org.co CANALCTA
\\/> a los estimados
El CTA mide los terrenos y los edificios por sus importes revaluados y los cambios en el valor
razonable se recorocen en el patrimonio. La entidad ha contratado especialistas en valuación para
determinar los valores razonables al 1 de enero de 2015, último año en el cual fue realizado dicho proceso.
La valoración de los equipos de cómputo y comunicación fue realizada por personal idóneo
interno de la Corporación.
Para aquellos activos que al final de la vida útil no se esperen vender o su valor no sea significativo,
el valor residual determinado fue de $0.
Multas, sanciones y litigios
La Corporación reconoce provisiones con base en la probabilidad de pérdida esperada y el criterio
de la administración y los asesores jurídicos. En el momento no hay procesos en curso de los que
el CTA tenga conocimiento y que puedan derivar en multas, sanciones o litigios.
10. Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuenta 2017 2016 [Caja 3.652 631'
Bancos 5.600 347:
Cuentas de ahorros 654.481 403.979
¡Total 663.733 404.957,
El saldo de efectivo y equivalentes está compuesto por caja, bancos, cuentas de ahorro y fondos
que comprenden los dineros mantenidos en cuentas bancarias en entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera, los cuales son calificados como de bajo riesgo por la administración
de la Corporación, su valor nominal por este concepto es igual a su valor razonable. Las cuentas
que se tienen con las diferentes entidades financieras no poseen ningún tipo de embargo al
nombre de la Corporación.
11.Efectivo restringido
Por política del CTA y disposición de los financiadores de los proyectos, los dineros correspondientes a los proyectos que ejecuta la Corporación son clasificados como disponible restringido, debido a que no existe libre uso o disposición sobre ellos. El total de este disponible está destinado para los proyectos vigentes a la fecha.
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Teléfono: (57 — 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 — 11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 26 de 41
Medellín — Colombia
f @CTAColombia cta_colombía tím
co [email protected] www.cta.org.co CANALCTA
Centro de Ciencia y Tecnologia de Antioquia
~5MiM ,
Proyectos
I+D+I Fac -Colciencias-Fiduprevisora 2017
5.680
2016
Agencia Suiza para el Desarrollo y la Cooperación-COSU DE 72.098
Apropiación TIC: y Ondas-Municipio De Medellín 6.123
Caracterización Humedales-Municipio de Envigado 4.468
Consumo y Calidad del Agua-Cosude 5.978
Catedra del Agua-Municipio de Medellín 85 Concurso EDI-Departamento de Antioquia 98 Consumo y Calidad de Agua-COSUDE 71.859
Desarrollo de Negocios Innovadores-Corporación Ruta N 34.875 125.713
Empresas Prock,ctividad Sotenible (AMVA) 33.203
Empresas Públicas de Medellín 250.066
Enplanta-Munic pio de Medellin 2017 869.457
Empresas Enplanta-Municipio de Medellín 209.918 Empresas Enplanta-2016 207.290
656.080 . -- Enplanta-Municipio de Medellín
Ferias 69.103 _ Fundacion para la educacion y desarrollo social FES 15.000
General -Pagadora Proyectos 124.705 44.793 Gestion del Conocimiento 2017 1.762
Huella Hídrica Sector Minero-Upme 6.720
Laboratorio C3+ID-Ministerio de Cultura - 5.724 Municipio Tarso 8.351
Ondas - Municipio de Santo Domingo 75
Ondas-Departmaneto de Antioquia 8.585
Ondas-Colciencias-Fiducia 347 Ondas-Fes | 2.522 2.402 Ondas-Sapiencia 41.308 Ondas-Fondo Acción 36.371
Ondas-Municipio de Barbosa 1.158
Ondas-Municipio de Ciudad Bolivar 16.077
Ondas-Municipio de Envigado 2.500
Ondas-Municipio de Medellín 11.098 25.933 Premios de la Investigación-Sapiencia 8.705 PEAM-Municipio de Itagüí 98
PGIRH-Municipio de El Retiro 3.364
Plan de Ordenamiento del Recurso Hídrico-Corantioquia 2.368
Plan Quebradas-AMVA 205.259
Premios de investigacion-Sapiencia | 33 Principal 21.857
Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 Carrera 46 n. 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque Medellín - Colombia
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f @CTAColombia cta_colombia W@cta,_co [email protected] w.cta.org.co ard CAN ALCTA You
Descripción Saldo Fecha inicial Fecha
vencimiento Tasa
Proyectos 2017 2016 Productividad Sostenible Sabaneta-Municipio de Sabaneta
Productividad Sostenible-ÁMVA
Propiedad Intelectual-Fiduprevisora
88.668
231
881 4.393
931 Score-Oit
Turismo Gastronómico-Municipio de Medellín 257.757 Vivelab-Fidubogotá 14.506 14.491 Vivelabs-MuniciJio de Bucaramanga 588 Vivelab-Alcaldía Bucaramanga 533 Total 2.046.122 1.561.729
12.Inversiones a valor razonable con cambios a resultados
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
41 Ill' Nivel Inversiones al valor Razonable
con cambio en resultado
Total
744.727 602.803 2
744.727 602.803
El valor nominal por este concepto es igual a su valor razonable.
13.Inversiones al costo amortizado
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Nombre 2017 2016 Nivel CDT
Total
107.651
107.651
108.247
108.247
Al 31 de diciembre de 2017-2016: /
Al 31 de diciembre de 2017
CDT Bancolombia
Al 31 de diciembre de 2016
CDT Bancolombia
107.651 08-ago-16 08-feb-18 8,336%
108.247 08-ago-16 08-feb-18 8,576%
Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque.
Medellín - Colombia
Página 28 de 41
f @CTAColombia co_colornbia Vcocta._.co [email protected] You
www.cta.org.co CANALCTA
6.816
1.379
Centro de Ciencia y Tecnologia de Antioquia
A la fecha no existen restricciones respecto a los instrumentos relacionados anteriormente.
14.Deudores
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Cuenta 2017 2016 C ientes 745.497 643.884
A yticipos y avances 28 564 I Anticipos de impuestos 81.350 29.298
Cuentas por cobrar a trabajadores 9.222 12.549
Deudores varios 12.615 31.936
Total 848.712 718.231
De acuerdo con la política de reconocimiento de ingresos, no se realizó a ningún tipo de ajustes y
la cartera de la Corporación es real a diciembre 31 de 2017.
Clientes 2017 2016 Alacarta S.A. 1.025
Alameda 'negra' Group
1.475
Aluminio Nacional S.A. 2.951 --
Área Metropolitana del Valle de Aburra
1.793 Artextil S.A. 18 543 -
Asociacion Colombiana De Las Micro Pequeñas Y Medi 200 116
Bancoldex-Patrimonio Autónomo
Bioambiental Industriales S.A.S.
Bw Colombia S.A.S
Cámara de Comercio Aburra Sur
1
1
- 4.238
475
190
7.012
Cartagena Vallejo Yurani Andrea
Caja De CompensEcion Familiar Comfama
Cementos Argos S A.
1.475
30
Chalarca Orozco kygela Maria 1.475
Companhia De Trasmissao De Energia Electrica Paulista 7.867
Conaltura Construccion Y Vivienda S.A. 40
Confecciones Katex S.A.S. 18.524
Confecciones Porky S.A.
Conocimientos y Servicios de Ingeniería S.A.S.
Constructora Gomez Asociados S.A.
Contertex S.A.S
1.475
1.475
1.704
345
Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque Página 29 de 41
Medellín - Colombia
f TA Colo rn bia cta_colombia (Octa co [email protected]
,w,cr ,o .co CANALCÍA
Clientes
2017 2016
Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquia
875
19
444
4.079
879 r.
11. 2 6 01
852
1.704
1.475
45.400
48
5.000 8.246
45.000
1.475 -
1.475
4.079
983
18.668
738
887
2.166
738 \\ -
1.075
1.475
76
19
1.475
16.265
Corporación para el Manejo Integrado de Residuos Planeta Verde -
Corporacion Ruta N Medellin 18.567
Crystal S.A.S
Del Campo Por Tradición S.A.S. 1.475
Disa Suministros Hospitalarios S.A.S 1.475
Distribuciones Agralba S.A 71
Eco Poop S.A.S
Educatic S.A.S
Empleamos S.A
Empresas Publicas de Medellín E.S.P.
Estampamos S.A.
Etiflex S.A.
Eulen Colombia S.A.
Falko S.A.S
Fideicomisos SOClE'.'dad Fiduciaria De Occidente S.A.
Fioretto Diseños S A.S.
Fondo Para La Accion Ambiental Y La Niñez 56.810
[Fotomontajes S.A. 68
Fundación Empresas Públicas de Medellín
Fundacion Fes Social
Fundiciones Y Metalmecanicas De Colombia S.A.
Industria De Alimentos La Galleta
Industrial De Alimentos Florez Y Cia Sas
Industrias Maher S.A.S
Industrias Morarbe Limitada
Industrias Ri. J S.A.S.
Inn Solutions S.A.S.
Intercolombia S.A. E.S. P.
I nternac De Distribuiciones De Vestuario De Moda S
Isaza Ingenieros S.A.S.
Kibutzim Ltda
Lamitextil S.A.S
Laumayer Colombia Comercializadora S.A
Linea Ad hesiva S.A.
Logiretail S.A.S.
Logística de Reserva S.A.S
Mangueras Ecologicas De Colombia S.A.S 1.475 - Matiz A Sas 1.475
Montajes Mantenimiento Y Servicios Industriales S.A.S Mysi S.A.S 1.475
Municipio De Barbosa Antioquia | 2.340
Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 Carrera 46 n. " 56 11, piso 15. Edificio Tecno Parque
Medellín - Colombia
f@CTAColornbia cta_colombia @cta co info@cta,org.co ww.cta.org.co CANALCTA tgir
Página 30 de 41
9.280
1.704
2017 2016
113.879
Clientes
Municipio de Bello
CemodeCiendayTemoloOdeAntioquia
Municipio De Ciudad Bolivar
Municipio de Envigado
Municipio De Itagui
Municipio de Jericó
Municipio de Medellín
Municipio De Sabaneta
Municipio De Santo Domingo
i -M-Unicipio de Támesis
Municipio de Tarso
Naranjo Narvaez William Fernando
Neroli S.A.S.
Novestampados S.A.S
Olaya Palacio Carlos Mario
Organización Internacional del Trabajo
Piedrahita Gil Juan David
Polimeros Del Caribe Sas
Porvenir li S.A.S. E.S.P.
Ppc S.A.S.
Presis Ltda
i_Proco lores S.A.S
Productos Familia S.A.
Proinsel S.A.S.
Proplanet Sas
Protela S.A.
Quimicos Jm S.A.
Red de Energía del Perú S.A.
Rosita Y ASOCia dos S.A.S.
San Basilio Fruit'S S.A.S.
Seguro Moreno Juan Carlos
Servicios Nutresa S.A.S.
Servicoches Del Sur Sabaneta S.A.S
kilicaucho S.A
Soluciones Industriales S.A.S.
Suramericana De Textiles S.A.S.
Suramericana S.A
TDI I n gen iería y Diseño S.A.S
Tintatex S.A.
Transelca S.A. E.S.P.
Tronex S.A.S
Universidad Nacional de Colombia
U niversidad Pontificia Bolivariana
Total Medellín -
f @CrAColornbia cta_colombia cepc t a ...,c o [email protected]
108
167.170 331.205
19.500
21.600 21.600
(31.699)
2.176
12.600
5.000
429
575
1.475
369
1.475
46,438 27.744
1.475 -
700
29.000
4.079
1.475
3.263
2.039 5.112
1.475 - I
1.475
441
136
3.311
11.151
1.475
738
á 690 -
\/ 6.675
1.475
1.475
738
444
4.079
1.379
43 -
_156
1.740
745•496 643.884
a, .co CANALCTA
3.500
Carterapor dias de vencimiento
Vencimiento en días
Corriente 31-60 61-90 91-120 Más de120 Total
31/12/2017 351.676 137.488 18.204 11.493 226.635 745.496
,% Participacion 47%
18% 2% 2%
Vencimiento en días
Corriente 31 - 60 61 - 90 91 - 120 Más de120 Total
31/12/2016 462.481 40.307 4.346 879 135.871 643.884
% Participacion 72% 6% 1% 0% 21%
15.Intangibles y gastos pagados por anticipado
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Gastos pagados por
anticipado e intangibles 2017 2016
y-
Seguros y fianzas
Cargos Diferidos
Total
26.398 26.265
45.164 53.827
71.562 80.092
16.Propiedad, Planta y Equipo
La Corporación ha optado por medir las partidas de propiedades, planta y equipo por su valor
razonable a la fecha de transición a las NIIF. Por lo tanto, al 31 de diciembre de 2017, se ha reccnocido
un mayor importe en propiedades, planta y equipo, con crédito a los resultados acumulados.
Para el resto de los elementos el costo atribuido corresponde a su costo depreciado a la fecha
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Cuenta
Saido al 1
de enero de Adquisiciones
/niejoras
Ventas/re
tiros
Depreciación
del ejercicio
2017
Total
Construcciones y Edificaciones 931.401 - (13.884) 917.517
Maquinaria y Equipo 171.852 (41.245) 130.607
Equipo de Oficina 74.408 89.228 - (17.053) 146.583
Equipo de Computacion y Comunicación 130.892 55.630 (8.710) (58.901) 118.911
Total 1.308.553 144.858 (8.710) (131.083) 1.313.618
Página 32 de 41 Teléfono: (57-4)4442872- Carrera 46 n. 0 56- 11, piso 15. Edificio Tecno Parque
Medellín - Colombia
VOIS www.cta.org.co (ED CA NALCTA ‘CTAColombia ta colombía WP«pcta_co [email protected]
/\
El nivel utilizado par medir la propiedad, planta y equipo a su valor razonable se estableció en el
nivel 2.
La Corporación tiene formalizadas las pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están
sujetos los diversos elementos de propiedad, planta y equipo.
El Aumento en los Activos durante el año 2017 fue significativo, ya que se recibió una Donación en
muebles y enseres de la empresa WSP Colombia S.A.S. por valor de $89.228 (ochenta y nueve
millones doscientos veinte y ocho mil pesos), así como se adquirieron equipos de cómputo para
distintas áreas de la Corporación, por valor de $55.630.
17.Obligaciones Financieras
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Cuenta 2017 20 Bancos nacionales
61.111
127.778
Total
61.111 127.778
A continuación, se presenta el detalle de las obligaciones financieras al 31 de diciembre 2016:
Entidad financiera Saldo Fecha inicial Fecha final Tasa Periodo de
amortización Bancolombia
11/03/2015
36 meses
El valor del crédito fue de $200 millones para la compra del aire acondicionado, las cuotas
mensuales son de aproximadamente $5.555 (abono a capital) más intereses, los cuales están
ajustados a la DTF.
18.Cuentas por Pagar
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Teléfono: (57 — 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 0 56 —11, piso 15. Edificio Tecno Parque .
Página 33 de 41
Medellín — Colombia
f@CTAColombia (a) cta_colombía @cta_co [email protected] www.cta.org.co YOB
um CAN ALCTA
2017 2016 Cuentas por Pagar
Centro de Ciencia y Tecnologia de Antioquía
121
40.175
8.165
104 -
_,22.047 186.514
478
Costos y gastos por pagar de proyectos
Acelerador de Productividad - Bancoldex
Alianza Oriente y Puerto Nare - Fundación Celsia
Alianza Oriente Andes Jardín - Fraternidad Medellín
Alianza Oriente Lejano - Fraternidad Medellín
[ Alianza por la educación - Fundación Celsia 2017
Alianza por la educación - Fraternidad Medellín
Alianza Suroeste - Municipio Jericó
Alianza Suroeste - Fundación Celsia
Alianza Suroeste- Municipio De Tarso
Alianza Vigía del Fuerte- Fraternidad Medellín
Cátedra Ampliado - lsagen
Cátedra del Agua - Fundación EPM
Consumo y Calidad de Agua - COSUDE
Capital RUTA N
Caracterización Humedales - Municipio. de Envigado
Desarrollo de Negocios Innovadores - Corporación RUTA N Medellín
Desarrollo de Proveedores - ISA
Desarrollo de Proveedores - Municipio de Medellín
'Desarrollo de Negocios Innovadores - Ruta N
En Planta - Municipio de Medellín 1 En Planta - Municipio de Medellín 2016
Feria Internacional del Agua - Varios patrocinadores
Fortalecimiento Empresas Turísticas - Municipio. Medellín
Feria Ecoproductos ,
Gestion Conocimiento-Corantioquia
íGGes tt ii óó nn dd ee lcLa Productividad - Fundación Grupo Familia
onoc miento - Félix y Susana
Gestión Escolar (Mi Brújula)- Celsia
Huella Hídrica Minería - Upme
Jornada Complementaria - Sapiencia
Ondas - Municipio de Bello
Ondas - Municipio de Envigado
Ondas - Municipio Medellín
Ondas - Fes
Ondas - Isagen
5.140
4.740
15.664 -
- 1.158
4.875
12.123
4.795
776
5.360
161
5.955
600
974
91.355
39.672
68.873 -
643
4.725
1.170
1.068
30.596
1.844
20.0001/ 21.051
2.174
8.205 4.911
1.000 -
13.187
Teléfono: (57 — 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. ° 56 — 11, piso 15. Edificio Tecno Parque Página 34 de 41
Medellín — Colombia
f@CTAColornbia ctaLcolombía tiVcocta_co [email protected]
a,org.co CANALCTA
2017 2016
4.330
2.700
2.649
1.800 180.663
10.530
11.508
6.604
Centro de Ciencia y Tecnología de Antioquía
Cuentas por Pagar
Ondas - Municipio de Barbosa
Ondas - Municipio de Santo Domingo
Ondas - Departamento de Antioquia
Operación Proyectos Cid - Municipio de Envigado
PGIRH-Municipio de El Retiro
PORH- Corantioquia
Premios Investigación - Sapiencia
Premios - Sapiencia
Propiedad Intelectual - Fiduciaria Bogotá
Plan de Educación Ambiental Municipal - Municipio Itagüí
Plan Quebradas - ÁMVA
Productividad del Agua - DNP
Score Acopi- ACOP I
[Servicio De Acas Udem
Score - Acopi
Movimiento a la Productividad - Municipio de Envigado
Movimiento a la Productividad -Municipio de Sabaneta
Movimiento de Productividad - AMVA
Misión de empresarios 2018
Mi Brújula - Fundación Celsia 2017
Tecnología Tratamiento de Aguas - Reino Unido
Otros Costos y gastos por pagar
Línea AMA
Línea de Educación
Línea de Productividad
Área de Sistemas
!Área de Comunicaciones
Retenciones en la Fuente y Retención de IVA
Aporte a entidades promotoras de salud
Aportes a administradoras de riesgos
!Aportes a cajas de compensación, SENA e ICBF
Libranzas
Cooperativas
Fondos de pensiones
Acreedores Varios
Varios Administrativa
[Total Cuentas por Pagar
5.590
5.103
49.399
1.766
6.289
873
100
10.979
23.811
3.099
29.049
382
13.669
753
505 276
112 761
2.819 800
5.780 11.973
20
58.873 54.315
35.072 35.933
1.350 1.670
24.864 25.598
9.116 19.555
360 362
46.750 45.837
5.342 5.285
26.916 2.792
572.314 854.193
Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. n56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 35 de 41
Medellín - Colombia
f@CTAColombia ay) cta_colombía 11,@cta <o (E) [email protected] ww.cta.org.co á CANA CTA
Renta y complementarios
Impuesto sobre las ventas por pagar
Total
9.964
3.945
385.931
107.811
395.895 111.756
19.Impuestos, Gravámenes y Tasas
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
114
Rentas Gravables
Impuesto Neto de Renta
Otras Retenciones
Total Saldo A Pagar
71.918
14.384
(4.420)
9.964
20.Obligaciones Laborales
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Cesantías consolidadas
Intereses sobre cesantías
Vacaciones consolidadas
Total
113.900
12.426
72.180
198.506
95.274
10.316
64.168
169.758
21.Ingresos recibidos por anticipado
El Saldo corresponde al valor neto entre el reconocimiento de ingresos de acuerdo con el
porcentaje de avance arrojado por la política de grado de realización de acuerdo a la prop,orción
de los costos ejecutados sobre el presupuesto inicial de los mismos, y el valor originalrnente
recibido del cliente.
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Página 36 de 41 Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n.° 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque.
Medellín - Colombia
f @CTAColombia ro 1 cia_colombia tir@cta_co [email protected] Yoll
cta.org.co (E) CANALCTA.
Línea Educacion
Línea Productividad (1;
Línea Agua y Medio Ambiente
Total
853
1.591.416
8.824
1.601.093
28.891
727.459
756.350
Centrode CiendayTemologfackAntioquia
Actividades inmobiliarias, Empresariales y de alquiler
2017
2016
(1) Este saldo corresponde a contratos con actividades pendientes por desarrollar en la línea de
productividad, en distintos proyectos como: Enplanta, Desarrollo de proveedores, Turismo
gastronómico, Score, Productividad sostenible y Misión empresarial.
22.Otros Pasivos
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Otros Pasivos
2017 2016
Línea Educación
Línea Productividad (1)
Línea Agua y Medio Ambiente (2)
Total
121.922 161.437
(97.693) 6.535
672.732 156.845
696.961 324.817
(1) Se hizo otrosí para prorrogar el contrato y no autorizaron facturas hasta el año 2018 por tal
motivo quedó saldo débito, ya que se ejecutaron solo gastos y no hubo ingreso.
(2) Este saldo corresponde a ingresos recibidos pendientes por ejecutar en la línea de agua y
medio ambiente, en distintos proyectos como: catedra del agua, plan quebradas, consumo y
calidad del agua y guardabosques la López.
23.Fondo Social
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Fondo social
Total
147.068
147.068
147.068
147.068 1/
Página 37 de 41 Teléfono. 4) 444 28 72 - carrera 46 0. 0 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque.
Medellín - Colombia
f@CTACelombia acta_colombia tiF(Octa....co [email protected] You
www.cta.org.co CM CAN ALCTA
Centra de Ciencia y Tetraologfe de Antraquia
24.Superávit de Cap'
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Cuenta
2017
2016
Donadones
Total
760.120
760.120
760.120
760.120
25.Reservas
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
5 •
i! ífy!!
Asignación Permanente Beneficio Neto 2007 24.771 24.771
!Asignación Permanente Beneficio Neto 2008 20.094 20.094
Asignación Permanente Beneficio Neto 2009 44.726 44.726
Asignación Permanente Beneficio Neto 2010 40.997 40.997
Asignación Permanente Beneficio Neto 2011 32.234 32.234
Asignación Permanente Beneficio Neto 2012 15.425 15.425
Asignación Permanente Beneficio Neto 2013 90.000 90.000
'Total 268.247 268.247 8
26.Ingresos operacionales
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
, 1.1,pnta 2017 , 2016
Investigaciones científicas y de desarrollo 5.207.328 6.191.779
Administración de convenios 447.000 348.280
Recuperación de personal y otros 505.714 246.421
Donaciones para proyectos 1.047.526 912.450
Total 7.207.568 7.698.930
Página 38 de 41 Teléfono: (57 - 4) 444 28o - Carrera 46 n. '56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque.
Medellín - Colombia
f @CTACotombia t a colombia tOrkOcta,...co [email protected]
ww.cta.org.co 912CANALCTA 1";
Centro de Ciencia y Tecnologia de Antioquia
27.0tros Ingresos
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
20/7 2016
Arrendamientos 14.828 10.466
Utilidad en venta depropiedad, planta y equipo
'Indemnizaciones (1) 37.690 42.032
'Ingresos de ejercicios anteriores 4.775 4.695
Diversos 739 219
ot a I 58.032 57.412
(1) Este valor corresponde a reintegro de indemnizaciones por incapacidades de los trabajadores
durante el año 2017.
28.Costos de ventas
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Cuenta
Gastos de personal
Honorarios
Arrendamientos
Servicios
Gastos legales
Ejecucion de contratos y donaciones
1.846.200 1.504.825
15.030
121
2.176
55
3.017.430 408.473
262.243
353.210
Total 4.881.012 2.528.751
Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. * 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque. Página 39 de 41
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Cuenta
2017 2016
31.Ingresos Financieros
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Centro de Ciencia y Tecnologia de Antioquia
29.Gastos de AdminiStración
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Gstosde personal 1.611.297 3.997.660
Honorarios | 59.623 115.061
ImPuestos 71.783 71.765
Arrendamientos 11.953 17.270
Contribuciones y afiliaciones 3.893
Seguros 14.494 19.259
Servicios 165.191 153.033
Gastos legales 2.839 3.780
Mantenimiento y reparaciones 46.004 30.742
Adecuación e instalación 29 632
Gastos de viaje 5.563 221.603
Depreciaciones 133.834 134.373
Amortización 49.267 43.069
Gastos EIversos 110.572 312.714
Provisiones
Total 2.286.342 5.120.961
30.0tros Gastos
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Perdida en venta y retiro de bienes 481 1.739
Gastos extraordinarios 30.105 4.481
Gastos diversos 4.100 7.464
Total $ 34.686 $ 13.684
Intereses
1 Diferencia en cambio
Total
113.634
4.644
64.723 118.278
63.599
1.124
Página 40 de 41 Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 - Carrera 46 n. 56 - 11, piso 15. Edificio Tecno Parque.
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Centro de Ciencia y Tecnotogta de Antlo<lo.
32.Gastos Financieros
El saldo de esta cuenta está compuesto por:
Cuenta 2017 2016 'Com
is
iones 14.610 14.185
!Intereses 20.455 29.769
'Gastos bancarios ',-
1.467 3.598
Diferencia en cambio 1.765 3.141
Total 38.297 50.693
33.Aprobación de los estados financieros
Estos estados financieros fueron aprobados por la Junta Directiva y autorizados para su
publicación el día 22 de febrero de 2018.
En cumplimiento con la norma de eventos posteriores ocurridos después del periodo sobre el que
se informa, a la fecha de este informe, no han ocurrido hechos que requieran ser informados o
reconocidos en los Estados Financieros.
SANTIAGO ECHAVARRÍA ESCOBAR
Representante Legal
e -VI ROSA LENI CALLE MARTNEZ
Contadora
T.P. 70814-T
Página 41 de 41 Teléfono: (57 - 4) 444 28 72 Carrera 46 n. 56 -11, piso 15. Edificio Tecno Parque.
Medellín - Colombia
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