CREACION DE LA EMPRESA COMESTIBLES LA CAROLINA

CREACIÓN DE LA EMPRESA COMESTIBLES LA CAROLINA

JUAN SEBASTIÁN BASTIDAS GUARÍN

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE OCCIDENTE

FACULTAD DE INGENIERÍA DEPARTAMENTO DE SISTEMAS DE PRODUCCIÓN

PROGRAMA DE INGENIERIA DE PRODUCCION SANTIAGO DE CALI

2006

CREACIÓN DE LA EMPRESA COMESTIBLES LA CAROLINA

JUAN SEBASTIÁN BASTIDAS GUARÍN

Creación de empresa para optar al Título de Ingeniero de Producción

Director JOSÉ RIGOBERTO CELIS TARAZONA

Ingeniero Industrial

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE OCCIDENTE

FACULTAD DE INGENIERÍA DEPARTAMENTO DE SISTEMAS DE PRODUCCIÓN

PROGRAMA DE INGENIERIA DE PRODUCCION SANTIAGO DE CALI

2006

Nota de aceptación:

Aprobado por el Comité de Grado en cumplimiento de los requisitos exigidos por la Universidad Autónoma de Occidente para optar al título de Ingeniero de Producción.

Ing. JENNY ALEXANDRA MOSQUERA . Jurado

__________________________________

Jurado

Santiago de Cali, 05 de Julio de 2006

A mis padres por la esencia de lo que soy, a mi novia Claudia Andrea Luengas

López por su colaboración, su inmenso amor y comprensión. A mi hija Carolina

Bastidas Luengas por su paciencia y ternura.

AGRADECIMIENTOS

La vida profesional se alimenta en cada momento, por medio de la investigación y

el aprendizaje. Un agradecimiento especial a todas las personas que compartieron

sus conocimientos y opiniones para la creación de la empresa.

CONTENIDO

Pág. RESUMEN 14

INTRODUCCIÓN 145

1. MARCO TEÓRICO 16

2. ASPECTOS LEGALES 188

3. METODOLOGÍA 1919

3.1. FUENTES PRIMARIAS 199

3.2. FUENTES SECUNDARIAS 20

4. ESTUDIO DEL MERCADO 21

4.1 DISEÑO DEL PRODUCTO 21

4.2 UBICACIÓN DE LA EMPRESA 22

4.3 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO 23

4.4 COMPETENCIA EN EL MERCADO 23 4.4.1 Competidores directos 23 4.4.2 Competidores Indirectos 24

4.5 POBLACIÓN Y MUESTRA 24 4.5.1 Zona 1 24 4.5.2 Zona 2 31

4.6 RESULTADOS 38 4.6.1 Análisis de la demanda 38 4.7 CANALES DE DISTRIBUCIÓN 39

4.8 CADENA DE VALOR 40

19

19

18

15

16

7

4.9 MIX DE MERCADO 40

4.10 EL PRECIO 40

4.11 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 41

4.12 DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN 42

4.13 PRESUPUESTO DE VENTAS 43 4.13.1 Presupuesto de ventas en unidades 43

5. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA 44

5.1 INSTALACIONES Y EQUIPOS 44

5.2 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA FABRICA COMESTIBLES LA CAROLINA 45

5.3 DIAGRAMA DE RECORRIDO 46

5.4 CAPACIDAD INSTALADA 47

5.5 DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS 47

6. PRODUCCIÓN 54

6.1 PLAN DE PRODUCCIÓN 54

6.2 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO 56

6.3 DIAGRAMA DE OPERACIÓN 56

6.4 PROCESO DE ELABORACIÓN 59

6.5 DIAGRAMA FLUJO PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA PAPA FRITA 60

6.6 REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA 61

6.7 COMPRAS DE MATERIA PRIMA 69

6.8 INVENTARIOS 75

6.9 MANO DE OBRA DIRECTA 79

6.10 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 82

8

7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 83

7.1 ORGANIGRAMA 83

7.2 DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO 84

8. ANÁLISIS ECONÓMICO 86

8.1 ESTADO FINANCIERO 86

8.2 INVERSIONES 86

8.3 MATERIA PRIMA 87

8. 4 PRESUPUESTO DE VENTAS 88

8.5 COSTO DE VENTAS 88

8.6 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 89

8.7 GASTOS DE VENTAS 89

8.8 ESTADO DE RESULTADOS O DE GANANCIAS Y PERDIDAS 90

8.9 FLUJO EFECTIVO O FLUJO DE CAJA 91

8.10 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 92

8.11 TASA INTERNA DE RETORNO Y VALOR PRESENTE NETO 93

8. 12 PUNTO DE EQUILIBRIO 95

8.13 FLUJO DE CAJA O EFECTIVO PROYECTADO A 3 AÑOS 97

9. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD 99

10. CONCLUSIONES 100

BIBLIOGRAFÍA 102

ANEXOS 103

9

LISTA DE TABLAS Pág. Tabla 1. Tabulación de datos pregunta 1 zona 1 25

Tabla 2. Tabulación de datos pregunta 2 zona 1 26









Tabla 11. Tabulación de datos pregunta 5zona 2 36


Tabla 13. Presupuesto de Ventas 43



Tabla 16. Diagrama de operación de proceso 57

Tabla 17. Cuadro de comparación - Diagrama de operación de proceso 58

Tabla 18. Costos materia prima por paquete 61

Tabla 19. Requerimientos de materia prima de papa 62

Tabla 20. Requerimientos de materia prima de aceite 63

Tabla 21. Requerimientos de materia prima de empaque 65

Tabla 22. Requerimientos de materia prima de reempaque 66

Tabla 23. Requerimientos de materia prima de sal 68

Tabla 24. Consolidado de inventarios 70

10

Tabla 25. Compra de materia prima 70

Tabla 26. Inventario de materia Prima 76

Tabla 27. Valoración de inventarios 77

Tabla 28. Inventario final de materia prima 78

Tabla 29. Mano de obra 80

Tabla 30. Costos indirectos de fabricación 82

Tabla 31. Inversión equipo 86

Tabla 32. Inversión materia prima 87

Tabla 33. Presupuesto de venta 88

Tabla 34. Costo de venta 88

Tabla 35. Presupuesto gasto de administración 89

Tabla 36. Gastos de ventas 90

Tabla 37. Pérdidas y ganancias 90

Tabla 38. Flujo de fondos 91

Tabla 39. Depreciación acumulada maquinaria y equipo 92

Tabla 40. Depreciación acumulada computador 92

Tabla 41. Flujo de fondos para tasa interna de retorno 93

Tabla 42 Punto de equilibrio 95

Tabla 43. Margen de contribución 95

Tabla 44. Flujo de Caja a 3 años 97

11

LISTA DE FIGURAS Pág. Figura 1. Producto 21

Figura 2. Mapa de ubicación 22

Figura 3. Tabulación de datos pregunta 1 zona 1 26












Figura 15. Cadena de valor 39

Figura 16. Distribución y comercialización 42

Figura 17. Distribución de planta 45

Figura 18. Diagrama de recorrido del proceso de elaboración 46

Figura 19. Quemador de gas 48

Figura 20. Línea industrial 48

Figura 21. Hornos 49

Figura 22. Ralladora 50

Figura 23. Mesa de acero inoxidable 51

Figura 24. Pelador industrial 52

12

Figura 25. Selladora 53

Figura 26. Diagrama flujo de proceso 60

Figura 27. Estructura organizacional 83

Figura 28. Diagrama de fondos 93

Figura 29. Punto de equilibrio 96

LISTA DE ANEXOS

Pág. Anexo 1. Concepto positivo bomberos 103 Anexo 2. Registro mercantil 105 Anexo 3. Cámara y comercio 106 Anexo 4. Certificado uso del suelo 108 Anexo 5. Certificado fumigación 109 Anexo 6. Concepto sanitario favorable 110 Anexo 7. Carnet manipulador de alimentos 111 Anexo 8. Registro único tributario 112 Anexo 9. Cotización de equipos 113 Anexo 10. Ubicación zonas de estudio de mercado 114 Anexo 11. Encuesta para el cálculo de la demanda potencial 115

RESUMEN

Este trabajo presenta el plan de negocios para la creación de la empresa

Comestibles la Carolina. La información plasmada en cada capitulo, contiene los

planes de Marketing, Técnico, Administrativo y Financiero, que sirven para

analizar la viabilidad de la empresa a crear.

La originalidad y pertinencia de los capítulos lo convierten en un material valioso

para los futuros emprendedores y en especial para la comunidad de ingeniería.

15

INTRODUCCIÓN

El proyecto creación de la empresa COMESTIBLES LA CAROLINA, se realizará

para sustentar la viabilidad y si es factible o no el compromiso financiero y

personal. El proceso de formación y creación de una empresa, inicia cuando se

analiza la demanda insatisfecha que existe en el mercado, o cuando realizamos el

lanzamiento de un producto nuevo e innovador el cual crea expectativas en los

consumidores motivándolos a su consumo.

También, servirá para meditar sobre los objetivos de la empresa, así como sobre

los medios para alcanzarlos, lo cual permitirá una planificación sistemática de la

empresa y concluir si vale la pena su constitución. Sin duda se aprenderá

muchas cosas sobre la empresa y se tendrá ese gran sentimiento de realización

que se asocia cuando se logra un objetivo difícil.

16

1. MARCO TEÓRICO

El plan de negocios debe ser conciso, para que su información sea atractiva;

también deberá ser sólido en cuanto a los hechos y utilizar un buen formato visual,

como listas de información, encabezados, párrafos cortos y mucho espacio blanco

en las páginas. Así la información será más accesible.

Cuando se redacte el plan, se debe considerar los riesgos potenciales de la

empresa, con el fin de tomar medidas preventivas para evitarlos o para

enfrentarlos. La organización del plan dependerá del tipo de empresa y del orden

natural que nosotros decidamos, así como del desarrollo de cada parte.

Cada sección del plan de negocios será un panorama abreviado o una descripción

detallada, de acuerdo a nuestras necesidades.

Este plan esta conformado por cuatro componentes que son: plan administrativo,

plan de mercadotecnia, operativo y plan financiero, los cuales identifican las áreas

de una empresa.

El estudio de mercado permite descubrir y estudiar las necesidades de un grupo

de consumidores, con el fin de hacerles llegar un producto o servicio que les

satisfaga al mínimo costo y obteniendo una utilidad. También enseña como los

productos y servicios que se ofrezcan deben responder a las reales necesidades

de los consumidores y también que la mejor forma de conocerlos es partiendo de

investigaciones de mercadeo apropiadas a cada empresa, para lo cual existe

técnicas sencillas1.

Por medio del estudio técnico se analizará el uso y capacidad de los equipos y la

maquinaria, evaluar la capacidad instalada, determinar el terreno, edificio, equipos

1 ESCOBAR, Weimar. Mercadeo y ventas. 4 ed. Colombia: Fundación carvajal, 1993. p. 7.

17

de oficina, vehículos y otros enseres, que utilizará la empresa para su normal

funcionamiento. Nos mostrará el diagrama operacional de proceso de elaboración,

las características del producto y el costo primo del mismo2.

El estudio organizacional desarrollará la especificación de cargos dentro de la

empresa para cumplir con el trabajo asignado, ocupando un cargo y una posición

incluida en el organigrama. La especificación de tareas ayudará a mejorar la

eficiencia del proceso productivo.

El plan financiero permitirá saber si el proyecto que hemos elaborado tiene

viabilidad, con lo cual, se decide cambiar de actividad c disminuir egresos

operacionales y no operacionales, y de esta manera mejorar la rentabilidad para

aceptar el proyecto

2 GALINDO R., Carlos. Manual para la creación de empresas. 2 ed. Colombia: Ecoe ediciones, 2006. p. 35.

18

2. ASPECTOS LEGALES

Departamental

• Inscripción Cámara de Comercio

• Matricula Mercantil

• Registro Único Tributario

Alcaldía Zonal

• Certificado concepto Positivo bomberos

• Certificado Uso del Suelo - Planeación Municipal

• Certificado fumigación

• Concepto Sanitario favorable

• Carnet manipulador de alimentos

19

3. METODOLOGÍA

3.1. FUENTES PRIMARIAS

• Se visitó el DANE3, para indagar sobre la cantidad y ubicación sobre nuestra

futura área de influencia y por fuera de ella, de empresas que están dedicadas

a la producción y comercialización de papas fritas.

• Se consultó al señor Rodolfo Rodríguez ex -representante legal de productos

el Trébol (fábrica de papas), con ubicación en Florida –Valle, concerniente a

producción, manejo administrativo, comercialización del producto, proveedores,

aspectos legales y la experiencia que tuvieron con el manejo de la fábrica.

• Se hizo una visita a la empresa Comestibles Colombia, Papas Ricas, El Buen

Sabor y El Canario, para conocer el proceso productivo, los equipos y el

personal calificado que debe tener.

• Se averiguó por medio de la señora Luisa María Guarín Perea (Extrabajadora

de Comestibles Colombia), las diferentes calidades de papa que son aptas

para la frituras de papa en hojuelas; también la calidad del aceite, que requiera

esta clase de desecado.

• Se visitó la empresa Maplast de Cali, con el fin de conocer y cotizar las

maquinas selladoras para las bolsas de empaque y reempaque.

3 DANE: Departamento Administrativo Nacional de Encuestas

20

Se hizo una visita a Cavasa, para conocer los posibles proveedores de papa y

aceite y obtener información Veraz para la compra de papa y aceite de acuerdo a

los precios y las diferentes calidades que ofrezcan.

Se hicieron visitas a Jasplast, Polipropack, AncisarPlast, Plásticos Monqui, para

averiguar el material plástico e impresión que necesita esta clase de alimentos

para su empaque. De esta forma, por efecto se buscará el proveedor que

suministre cireles (planchas flexográficas), empaque, impresión flexo gráfica y

reempaque de excelente calidad, puntualidad y precio.

Se realizó la investigación de mercados en Florida Valle, para conocer la demanda

potencial del producto

3.2. FUENTES SECUNDARIAS • Se investigó por medio de Internet, los diferentes procesos productivos de

papa frita en hojuela que tengan varias empresas a nivel mundial.

• En la biblioteca se investigó los requerimientos especiales de plásticos para el

producto, para poder garantizar frescura y sabor de las papas. También, se

analizará las tesis que traten sobre plan de negocios de empresas afines a

nuestra investigación.

• Se tuvo en cuenta la información escrita, suministrada por los profesores de

las clases de ciencias del trabajo 1 y 2, control de calidad, diseño de

productos, investigación de operaciones, procesos industriales y

termodinámica con el fin de aplicarlos en el proyecto.

21

4. ESTUDIO DEL MERCADO

El estudio de Mercado analiza la demanda potencial por medio de un conjunto de

actividades con el fin de satisfacer sus necesidades.

También, es un conjunto de actividades mercantiles que desarrolla la empresa con

el objetivo de planear, fijar precios, promocionar, hacer publicidad y distribuir

productos, servicios y procesos.

4.1 DISEÑO DEL PRODUCTO Figura 1. Producto El diseño del producto se realizó con una persona experimentada, porque ésta

plasma nuestras ideas y las adapta a nuestra necesidad y a la del mercado,

lográndose así un diseño atractivo para los futuros compradores.

22

Aguila

GinebraGuacari

Tulua

Sevilla

La

Cu

mbr

e

Buenaventura

J amundí

Flor ida

Pradera

Cand

elar

ia

Cali

Palmira

CerritoDagua

Yumbo

Viges

Restrepo

Calima - Dar ienYotoco

Buga

Andalucia

Bugalagrande

Zarzal

Caiced

onia

La Victoria

Obando

Ulloa

AlcalaCartago

El cairo

Rio Frio

Trujillo

Bolivar

Roldanillo

La Uniòn

Dovio

Versalles

Toro

Argelia

Choco

Cauca

Tolima

Quin

dio

Risaralda

Oce

nao

Pac

i fic

o

4.2 UBICACIÓN DE LA EMPRESA Figura 2. Mapa de ubicación La empresa Comestibles La Carolina se ubicará en el municipio de Florida Valle.

Este municipio queda a 30 minutos de CAVASA (Lugar de Adquisición de las

materias primas), lo cual, es una distancia corta para el transporte de las materias

primas y lo convierte en un punto fuerte para disminuir costos operacionales.

Cal

le 1

1 Carrera 20

Carrera 19

23

La empresa quedará en un barrio popular (Barrio Pérez), de estrato 2 y que

permitirá disminuir los costos de los servicios públicos.

4.3 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO El producto que se ofrecerá, será un paquete de papas x 12 unidades, con un

peso de 160 grs., el nicho de mercado son niños, jóvenes y adultos, por lo tanto,

es un producto sin restricción de edad; como es tan grande el segmento del

mercado, lo segmentaremos para niños y jóvenes teniendo en cuenta que son el

porcentaje de mayor consumo.

El producto es un pasaboca que tiene una excelente rotación en tiendas,

supermercados y colegios, entonces su demanda es alta.

El estudio que realizaremos será modesto, para tener una demanda mínima, con

el fin de tener una producción constante para esa demanda y no incumplir a una

demanda alta. El objetivo es cumplir, ganar experiencia e ir ampliando el mercado

con estrategias de mercadeo.

4.4 COMPETENCIA EN EL MERCADO

4.4.1 Competidores Directos. Los productos que están en el mercado y que

pueden afectar en forma directa (diminuyendo) nuestro nivel de ventas son

Comestibles El Canario y Mily de Cali. Estos productos están posicionados y

tienen una considerable trayectoria en el mercado; además, estos competidores

han estructurado un canal de comercialización con dos distribuidores minoristas

tienda a tienda y tienen definido el perfil del grupo al cual está dirigido el producto.

24

Se debe tener en cuenta que los competidores ofrecen otra gama de productos

(picada 20 g, picada 45 g), lo cual es necesario saber para proyectar nuestro

producto y a nuestros consumidores potenciales.

4.4.2 Competidores Indirectos. Este tipo de competencia son los carros móviles

que ofrecen papas fritas en los parques y calles de buena afluencia, pero que por

tener precios más onerosos y empaque no tan vistoso, hacen de este producto no

tan comerciales y que por lo tanto no afectará el posicionamiento de nuestro

producto). También como competidores indirectos tenemos papas margarita,

papas calima y yupi, los cuales, tienen una excelente acogida en el municipio.

4.5 POBLACIÓN Y MUESTRA Se realizó un estudio a dos zonas de Florida - Valle. (ver anexo de mapa)

4.5.1 Zona 1. Se utilizará el muestreo aleatorio, simple por medio de encuestas a

un grupo poblacional de 8000 personas que hacen parte de los sectores de (San

jorge, Villanancy, El Pérez y El Limonar) del Municipio de Florida- Valle.

N = Población Total

n = Tamaño de la muestra.

Z = Margen de confiabilidad de la encuesta 90%

S = Desviación estándar del 0,5

E = error de estimación del 10%.

n0 = Primera aproximación si N fuera infinita

n0 = (Z2. S2)/e2

n0 = (1.962).( 0.52)/(0.1)2

25

n0 = (3.8416). (0.25)/(0.01)

n0 = 0.9604/0.01

n0 = 96.04

n = n0/(1+ n0/N)

n= 96.04 /(1+96.04/8.000 )

n = 96 número de personas a encuestar.

• Tabulación de Datos Zona Uno 1. ¿Le gusta los pasabocas ?

Si ___ No___

Tabla 1. Tabulación de datos – pregunta 1 – zona 1 Si No Total

92 4 96

96% 4% 100%

26

96%

4%

si

no

Figura 3. Tabulación de datos – pregunta 1 - zona 1

Se nota que el consumo de pasabocas fritos en esta zona es bueno, lo cual indica

que los pasabocas tienen buena acogida.

2. ¿Qué tan frecuentemente los consume?

Una vez por semana ___ Varias veces a la semana___

Tabla 2. Tabulación de datos – pregunta 2 - zona 1

Una vez por semana Varias veces por

semana

Total

40 56 96

42% 58% 100%

27

42%

58%

Una vez por semana___

Varias veces porsemana

Figura 4. Tabulación datos – pregunta 2 - zona 1

El 58% de la muestra consume varias veces los pasabocas; esto nos indica que

los pasabocas tienen una excelente rotación en los lugares de adquisición.

3. ¿Cuál es su favorito?

Papita___ platanito___ madurito___ chito___ minipicada__

picadamixta___


Papa Plátano Madurito Chito Mini Picada Picada Mixta Total

54 15 3 20 2 2 96

56% 16% 3% 21% 2% 2% 100%

28

56%16%

3%

21%2% 2%

Papita

Platano

Madurito

Chito

Minipicada

pica mixta


El consumo de papa es del 56% de la muestra, nos manifiesta que la papa frita

tiene una buena aceptación en esta zona. Con este pasabola se puede aseverar

que existe una necesidad fuerte de consumir este pasabola.

4. Si escoge papa y chito ¿Que sabores le gustan?

Limón ___ pollo ___ mayonesa ___ BQ___ cerdo___


Limón pollo Mayonesa BQ Cerdo Total

35 30 28 2 1 96

37% 31% 29% 2% 2% 100%

29

37%

31%

29%

2% 1%

Limon pollo mayonesa BQ Cerdo


Los sabores más apetecidos son limón, pollo y mayonesa; este dato sirve para

darle valor agregado al producto, lo cual permitirá captar mas clientela potencial.

5. ¿Cuál es el lugar común para adquirir el pasaboca?

Supermercado __ tienda de barrio __ panadería __ Colegio __

venta ambulante__

Tabla 5. Tabulación de datos – pregunta 5 - zona 1 Supermercado Tienda Colegio Panadería Ambulante Total

28 60 8 3 1 96

29% 62% 8% 3% 1% 100%

30


Los puntos de mayor adquisición del producto son los supermercados y las

Tiendas de barrio.

6. ¿Cuál es el precio de los pasabocas que usted más consume?

$100 __ $200 __ $300 __ $400 __ $500 __


$100 $200 $300 $400 $500 Total

58 12 10 6 10 96

60,4% 12,5% 10,4% 10,3% 10,4% 100%

Los precios que mas se ajustan al bolsillo de esta muestra son $100 y $500, por

tanto el producto debe ser producido para estos valores.

28%

60%

8% 3% 1% supermercado

Tienda

colegio

Panaderia

Ambulante

31


4.5.2 Zona 2. Se utilizará el muestreo aleatorio, simple por medio de encuestas a

un grupo poblacional de 10.000 personas que hacen parte de los sectores de

(San Jorge, Villanancy, El Pérez y El Limonar) del Municipio de Florida- Valle.

N = Población Total

n = Tamaño de la muestra.

Z = Margen de confiabilidad de la encuesta 90%

S = Desviación estándar del 0,5

E = error de estimación del 10%.

7%13%

20%

27%

33% 1

2

3

4

5

32

n0 = Primera aproximación si N fuera infinita

n0 = (Z2. S2)/e2

n0 = (1.962).( 0.52)/(0.1)2

n0 = (3.8416). (0.25)/(0.01)

n0 = 0.9604/0.01

n0 = 96.04

n = n0/(1+ n0/N)

n= 96.04 /(1+96.04/10.000 )

n = 95 número de personas a encuestar.

• Tabulación de Datos Zona Dos

1.¿ Le gusta los pasabocas ?

Si ___ No___

Tabla 7. Tabulación de datos – pregunta 1 – zona 2

Si No Total

94 1 95

99% 1% 100%

33


Se nota que el consumo de pasabocas fritos en esta zona es mejor que la zona 1,

lo cual indica que tiene mejor acogida.

2. ¿Qué tan frecuentemente los consume?

Una vez por semana ___ Varias veces a la semana___


Una vez por semana Varias veces

por semana

total

39 56 95

59% 41% 100%

99%

1%

si

no

34

41%

59%

Una vez porsemana ___

Varias veces porsemana


El 59% de la muestra consume varias veces los pasabocas; esto quiere decir que

los pasabocas tienen buena rotación en los lugares de adquisición.

3. ¿Cuál es su favorito?

Papita___ platanito___ madurito___ chito___ minipicada__

picadamixta___


Papa Plátano Madurito Chito Mini Picada Picada Mixta Total

65 6 8 12 3 3 96

56% 16% 3% 21% 2% 2% 100%

35

69%3%

9%

13% 3%3%papa

platanito

madurito

chito

minipicada

picada mixta


El consumo de papa es del 68% de la muestra, lo cual indica el buen consumo en

esta zona.

4. Si escoge papa y chito ¿Que sabores le gustan ?

Limón ___ pollo ___ mayonesa ___ BQ___ cerdo___


Limón pollo Mayonesa BQ Cerdo Total

33 30 28 4 1 96

37% 31% 29% 2% 2% 100%

36

35%

31%

29%

4% 1%

Limon pollo mayonesa BQ Cerdo


Los sabores preferidos son limón, pollo y mayonesa; este dato sirve para darle

valor agregado al producto y conquistar rápidamente los consumidores finales.

5. ¿Cuál es el lugar común para adquirir el pasaboca?

Supermercado __ tienda de barrio __ panadería __ Colegio __

venta ambulante__

Tabla 11. Tabulación de datos – pregunta 5 - zona 2 Supermercado Tienda Colegio Panadería Ambulante Total

18 55 7 8 8 96

29% 62% 8% 3% 1% 100%

37

19%

58%

7%8% 8% supermercado

Tienda

colegio

Panaderia

Ambulante


Los puntos de mayor adquisición del producto son los supermercados y las

tiendas de barrio. Cabe anotar que los colegios son también puntos excelentes de

adquisición de estos productos, así no este reflejado en este gráfico; esta

información es suministradas por fuentes primarias.

6. ¿ Cuál es el precio de los pasabocas que usted más consume?

$100 __ $200 __ $300 __ $400 __ $500 __

Tabla 12. Tabulación de datos – pregunta 6 - zona 2 $100 $200 $300 $400 $500 Total

27 13 16 6 58 96

60,4% 12,5% 10,4% 10,3% 10,4% 100%

38

7%13%

20%

27%

33%1

2

3

4

5


Los precios que mas se ajustan al bolsillo de esta muestra son $100 y $500, por

tanto el producto debe ir dirigido para estos precios.

4.6 RESULTADOS

4.6.1 Análisis de la demanda . La demanda de la papa frita en las dos zonas de

Florida - Valle es buena, por tanto es viable fabricar papa para atender esa

demanda existente. 11.280 (0.56*8.000+0.68*10.000 = 11280), del total de la

población (18.000) consumen varias veces los pasabocas a la semana y 6720

personas consumen una vez por semana, lo cual van a permitir un máximo de

producción igual a 12 bultos (teniendo en cuenta que un bulto tiene un rendimiento

de 107 docenas) procesado y un mínimo de 9 bultos.

39

En el mercado existen gran variedades de productos económicos y muy atractivos

a bajo costo, lo cual, se podría pensar que el consumo no sería tan alto y los

porcentajes de aceptación muy bajos. Esto quiere decir que existe, una fuerte

necesidad de consumirlos y por ende factible la puesta en marcha del proyecto por

una parte.

Teniendo en cuenta que el consumo de papa lo realizan por lo menos una vez por

semana, es un producto que va a tener una excelente rotación en las tiendas de

barrio, colegios y supermercados (lugares de mayor adquisición).

Al analizar que la papa es un producto de la canasta familiar por las fuertes

fricciones culturales con los desplazados voluntarios de Nariño, su consumo se

hace más fuerte y se va haciendo parte de nuestra cultura e incorporando como

pasaboca número uno.

Al hacer el estudio de las fuentes primarias, se puede concluir que el nivel de

exigencia de la demanda y la competencia, han hecho que las papas fritas

económicas de tienda, tenga una calidad igual o mejor que muchas papas de

grandes marcas (CALIMA, MARGARITA, etc), lo cual, hace que mejore cada día

frente a las exigencias de los consumidores y la competencia.

4.7 CANALES DE DISTRIBUCIÓN

Los canales de distribución comienza desde que se procesa el producto hasta que

se entrega al consumidor final, esto demanda transporte, lo cual, para evitar

costos, se venderá el producto a distribuidores minoristas quienes a su vez se

encargarán de distribuirlos a las tiendas de barrio y supermercados; cabe resaltar

que en las encuestas las tiendas de barrio y supermercados son los mayores

puntos de adquisición del producto, por esto se venderán en estos sitios.

40

4.8 CADENA DE VALOR

Figura 15. Cadena de valor.

Se tendrá en cuenta la calidad de las materias primas y la mano de obra calificada

que suministrarán los proveedores para optimizar el proceso productivo.

4.9 MIX DE MERCADO

Conjunto de actividades que permiten a la empresa dar a conocer y posicionar el

producto.

4.10 EL PRECIO El precio se fijará teniendo en cuenta los costos variables y fijos. Se tendrá en

cuenta el precio de la competencia.

Precio de Venta Total (P.V.T.) = Costo Total – (Costo Total * Impuestos) (1-% Utilidad deseada – Impuestos) No se maneja impuesto. Precio de Venta Total = 900.

Este precio será igual al precio de venta de la competencia.

Proveedor

Papa, aceite, bolsa plástica impresa

Empresa

Producto (Papa frita X 160 grs.)

Cliente Distribuidor y Consumidor

41

4.11 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD Para dar a conocer el producto a los consumidores será necesario ofrecer ofertas

que los motive a adquirirlo, tales como:

• Inicialmente se lanzará el producto con una promoción, la cual consiste en

aumentar una unidad a la docena, es decir que el paquete será de 13

unidades.

• Se aprovecharán eventos de colegios y festividades del municipio, para ofrecer

el producto a cambio de publicidad, mediante perifoneo afiches y volantes.

• Se brindará degustaciones del producto, en sitios como supermercados,

tiendas, colegios, parques y calles con buena afluencia (calle 9 y 10).

• Se harán convenios con otros productos ya posicionados en el mercado para

ofrecer promociones o descuentos que favorezcan a que los tenderos ganen

más y acojan el producto en sus estanterías.

• Con los estudios realizados se ha concluido que el tendero, es quien determina

la velocidad de posicionamiento del producto en el mercado, esto se da, si se

tiene en cuenta la calidad del producto y el buen diseño del empaque.

• Se mejorará el diseño del empaque cada tres meses, para que el producto

tenga mayor acogida por los consumidores.

• Se tendrá diversificación de productos a mediano plazo para conquistar

consumidores diferentes de la papa frita.

42

4.12 DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

Figura 16. Distribución y comercialización.

•••• Se dispondrá de un punto directo de fábrica, donde los clientes podrán

comprar el producto a precio de distribuidor.

•••• Se creará una alianza con la empresa Productos El Trébol, quienes en el

momento producen jugos de agua y leche.

•••• Ellos cuentan con vehículos propios de distribución y tienen experiencia en

zonas y recorridos fuera y dentro del Municipio para la comercialización de sus

productos.

•••• Inicialmente ellos serán quienes se encarguen de distribuir las papitas junto

con los otros productos que manejan.

Fab

rica

CO

ME

ST

IBL

ES

LA

CA

RO

LIN

A

CO

NSU

MID

OR

Distribuidores

Representante Intermedio de Fabrica

División Ventas de Fabrica

43

DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREPAPA FRITA * 160

gramos5136 5136 5136 5243 5350 5.457

TOTAL UNIDADES 5.136 5.136 5.136 5.243 5.350 5.457PRECIO DE VENTA

UNITARIO 900 900 900 900 900 900

TOTAL EN PESOS 4.622.400 4.622.400 4.622.400 4.718.700 4.815.000 4.911.300

DESCRIPCIÓN DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

PAPA FRITA * 160 gramos

5564 5564 5671 5778 5885 5.992


UNITARIO 900 900 900 900 900 900

TOTAL EN PESOS 5.007.600 5.007.600 5.103.900 5.200.200 5.296.500 5.392.800

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES JUNIO 1DEL 2006 -JUNIO 1 DEL 2007

•••• Se cuenta con una camioneta la cual será usada para entregar los pedidos de

productos a otros distribuidores minoristas ubicados en municipios aledaños

tales como: Pradera, Miranda, Corinto, Puerto Tejada y Candelaria.

•••• Se cuenta con una motocicleta a la cual se le adaptará un furgón para vender

el producto en las tiendas, dulcerías y supermercados ubicados cerca a la

empresa.

4.13 PRESUPUESTO DE VENTAS

El volumen de unidades que podemos ofrecer en el mercado de acuerdo al

número de clientes potenciales, a la demanda insatisfecha y a nuestra capacidad

de Producción.

4.13.1 Presupuesto de ventas en unidades

Tabla 13. Presupuesto de ventas.

44

5. DISTRIBUCIÓN DE PLANTA

5.1 INSTALACIONES Y EQUIPOS

La empresa tres áreas de procesamiento y tres de almacenamiento que son

respectivamente: Freidor, Rallado, empacado, una bodega para material plástico

(empaque y reempaque), otra para aceite y Papa en bulto y la de producto

terminado.

45

RALLADERO FRITADERO

BODEGA BODEGA DE PLASTICO

OFICINABODEGA PRODUCTO

BAÑOS

EMPACADERO

PAPA YACEITE

EMPAQUE Y REEMPAQUE

TERMINADO

2.70.151.50.152.20.15 .15

7.004.

00

.15

3.00

.15

2.50

.15

2.50

.15

4.10

.15

.15

4.00

.15

3.00

.15

2.50

.15

4.34

.15

2.26

.15

17.0

0

17.0

0

3.00 1.02 2.98

7.00

FABRICA COMESTIBLES " LA CAROLINA "

DISEÑO

SEBASTIAN BASTIDAS

PROPIETARIO

PROYECTO DE GRADO

PRESENTACION

INGENIERIA DE PRODUCCION

5.2 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA FABRICA COMESTIBLES LA CAROLINA Figura 17. Distribución de planta empresa Comestibles La Carolina

46

2 Mts2 M

ts

1 3 M

ts

5 M

ts

3 M

ts

5.3 DIAGRAMA DE RECORRIDO Figura 18. Diagrama de recorrido del proceso de elaboración papa frita

47

5.4 CAPACIDAD INSTALADA

Maquinaria y equipos utilizados para el procesamiento de la papa frita.

Tabla 14. Capacidad instalada

EQUIPO VALOR COMERCIAL ($)

Quemador de gas 400000 BTU (marca WAYNE)

Hornilla 400000 BTU con campana

Rallador de papa (Marca ESSEN)

Mesa acero inoxidable (0.8x2 m 2)

Peladora de papa (marca Pallomaro)

2 Selladoras industriales (sellado polipropileno)

Extractor de 16”

Computador

2.500.000

1.500.000

1.500.000

250.000

1.800.000

200.000

500.000

1.500.000

5.5 DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS

�� QUEMADOR DE GAS

Marca Wayne Hollywell

Capacidad Calorífica 400.000 BTU

Pila 24 Vol.

Este equipo logra calentar el horno en 15 minutos y con él se puede freír un

bulto de papa de 60 kilos en 1 hora.

48

Figura 19. Quemador de gas.

Figura 20. Línea industrial de gas.

49

�� HORNILLA

Figura 21. Hornos.

50

�� RALLADORA INDUSTRIAL

Marca ESSEN

Motor 1,0 HP

Voltaje 110

En esta máquina es posible rallar un bulto de papa de 60 kilos en ½ hora.

Teniendo como resultado hojuelas de papa listas para freír.

Figura 22. Ralladora

51

�� MESA DE ACERO INOXIDABLE

Figura 23. Mesa de Acero Inoxidable

52

�� PELADORA INDUSTRIAL

Marca Pallomaro

Motor 0,75 HP

Voltaje 110

Obtendremos un pelado de 1 bulto de 60 kilos en 20 minutos.

Figura 24. Pelador industrial

53

�� SELLADORA MANUAL

Resistencia de aluminio 40 x 1 cms. Voltaje 110 vol.

Esta máquina consta de un peda que la accionarlo, inmediatamente hace que

baje la resistencia y selle el empaque.

Figura 25. Selladora

Sistema de sellado: Electrónico transistorizado, con sello, corte y sello. Consume

energía únicamente en el momento de sellado.

Material a sellar : Polietileno, polipropileno, aluminio plastificado, etc.

Longitud de sellado: 20 cms. a 1 mt.

Voltaje: 110 voltios.

Posición de sellado: Horizontal

54

VENTAS - INV. INICIAL + INV. FINAL

DESCRIPCIÓN VENTAS INV. INICIAL INV. FINAL PPTO DE PRODUCCIÓN

PAPA FRITA X 160 gramos

5.136 0 107 5.243

TOTAL 5.136 0 107 5.243



5.136 107 161 5.190

TOTAL 5.136 107 161 5.190

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN JUNIO 1 DEL 2006 -JUNIO 1 DEL 2007

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE JUNIO - 2006

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE JULIO - 2006

6. PRODUCCIÓN

6.1 PLAN DE PRODUCCIÓN

Este plan se traza en el tiempo, es decir, que dependiendo del nivel de las ventas,

en la misma forma proporcional crecerá el volumen de Producción.

Planearemos el presupuesto de Producción del primer año de operaciones, para

ello debemos tener en cuenta los inventarios iniciales y finales que pueden

mantener en un determinado momento, porque puede presentarse la posibilidad

de nunca vender todos los productos terminados, contra lo que se había

propuesto, o que por el contrario, tengamos una demanda superior a la

pronosticada en dicho periodo, esto es debido a que el mercado, no es estático, es

dinámico y por lo tanto, incierto.

Tabla 15. Presupuesto de ventas

55



5.136 161 152 5.127

TOTAL 5.136 161 152 5.127



5.243 152 161 5.252

TOTAL 5.243 152 161 5.252



5.350 161 178 5.367

TOTAL 5.350 161 178 5.367



5.457 178 143 5.422

TOTAL 5.457 178 143 5.422



5.564 143 89 5.510

TOTAL 5.564 143 89 5.510



5.564 89 107 5.582

TOTAL 5.564 89 107 5.582



5.671 107 125 5.689

TOTAL 5.671 107 125 5.689

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE DICIEMBRE - 2006

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE AGOSTO - 2006

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE ENERO - 2006

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE FEBRERO - 2006

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE SEPTIEMBRE - 2006

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE OCTUBRE - 2006

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE NOVIEMBRE - 2006

56



5.778 125 107 5.760

TOTAL 5.778 125 107 5.760



5.885 107 125 5.903

TOTAL 5.885 107 125 5.903



5.992 125 143 6.010

TOTAL 5.992 125 143 6.010

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE MAYO - 2006

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE MARZO - 2006

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE ABRIL - 2006

6.2 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

�� DURABILIDAD: El producto será empacado en una bolsa de polipropileno con

el fin de que dure por lo menos un mes y medio fresco.

�� RESISTENCIA: El grosor de la papa rallada será de 1,5 m.m. con el objetivo

de que no se quiebre y no se genere ripio.

�� DE FÁCIL USO: La bolsa de empaque por su forma geométrica y por su

sellado en la parte superior delgado le harán de fácil manejo y manipulación.

�� GARANTÍA: El producto tendrá garantía de calidad, es decir, si el producto

presenta mal sellado, sabor y olor desagradable, blandito, se procede a

cambiar.

�� CARACTERÍSTICAS INTRÍNSECAS Y EXTRÍNSECAS: en la bolsa de

empaque tendrá contenida la información nutricional, los ingredientes, fecha de

vencimiento, lugar de fabricación y quien lo elaboro.

6.3 DIAGRAMA DE OPERACIÓN Muestra la trazabilidad del producto para saber como se elabora.

57

Tabla 16. Diagrama de operación de proceso DESCRIPCIÓN DEL

PROCESO

Operación

Inspección

Demora

Almacena/

Transporte Sale el bulto de papa de la bodega a pelado

X

Pelar bulto de papa hasta que quede sin cáscara X

Depositar papa en agua X

Llevar al rallado X

Rallar papa sobre tanque con agua X

Sacar papa rallada del tanque, ponerla en canastillas X

Llevar papa en canastillas al patio de secado

X

Dejar secar la papa X

Llevar papa al fritado X

Fritar la papa X

Observar color, aroma y textura de la papa

X

Sacar papa sobre canasta X

Agregas sal X

Verificar sabor X

Dejar escurrir X

Depositar en tarros X

Llevar papa frita al empacado X

Vaciar papa en mesón X

Empacar en bolsa de empaque X

Sellar empaque X

Verificar sellado X

Organizar en paquete x docenas X

Sellar docenas X

Verificar calidad de sellado X

Llevar a la bodega de producto terminado

X

Ubicar en bodega X

Llenar formatos X

58

Tabla 17. Cuadro de comparación diagrama de operaciones de proceso OPERACIONES

Operación

Inspección

Demora

Almacena/

Transporte

TIEMPO

(Min) X 0,5

X 20

X 2

X 2

X 30

X 10

X 1 X

10 X 1

X 60

X 10

X 40

X 20

X 15

X 20

X 60

X 2

X 2

X 45

X 60

X 10

X 25

X 20

X 10

X 20 X

5

X 5

59

6.4 PROCESO DE ELABORACIÓN

La papa frita se obtiene principalmente de la papa capiro R-12 para tu obtención te

requiere de un corto proceso.

El proceso de elaboración de la papa frita se describe en los siguientes pasos:

�� El proceso producto inicial con la compra y selección de la papa. En este

proceso se debe contar con instrumentos, que permitan determinar el Ph de la

papa, por ejemplo cinta de Ph o un peachimetro. Luego se transporta a la

bodega donde se almacena (temporalmente o se dispone en los tanques de

lavado.

�� Pelado

La peladora es un cilindro con paredes y disco giratorio recubiertas de abrasivo

mineral; la papa es dispuesta dentro de ella y luego se pela sacándole de esta

forma la cáscara de su periferia.

�� Rallado

La papa pelada llega al área de rallado en canastillas y luego es dispuesta en

la máquina tajadora de papa, esta maquina tiene un disco giratorio con dos

cuchillas y una carcaza en la cual se desliza la papa para que entre en

contacto con las cuchillas y éstas las rebanen. Las tajadas se van depositando

en tarros (50 galones) llenos de agua para el lavado de almidón.

�� Fritura

Una vez la papa está tajada y lavada en agua, se saca en canastillas y se seca

al aire libre, luego por tandas se va fritando toda la papa y se va depositando

en tarros de cartón.

60

�� Empacado

La papa en tarros es llevada al área de empacado, donde es empacada en

docenas o paquetes de 160 grs. y sellada.

6.5 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA PAPA FRITA Figura 26. Diagrama flujo de proceso.

Almacenamiento Papa en bodega

Pelada de Papa

Rallado de Papa

Secado de papa

Fritado

Empacado

Almacenamiento en bodega de producto

terminado

61

DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA

PAPA CAPIRO GRS

ACEITE DE PALMA C.C

EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE

1,25 IMPRESO)

UND

REEMPAQUE (BOLSA

POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE

1,25)

UND

SAL GRS

REQUERIMIENTOS DE LA MATERIA PRIMA CONSUMIDA PARA UN PAQUETE DE PAPA X 160 GRAMOS

CANT. POR UNIDAD

560,0

93,4

12,0

1,0

5,0

6.6 REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

Son los insumos necesarios que utiliza el producto, su especificación se hace en

unidades, y se multiplica por el volumen de producción de cada periodo.

Las compras se realizan de acuerdo al volumen de producción estipulado. Para

ello se conoció los proveedores con precios más favorables, también la

consecución de las materias primas y los fletes.

Los requerimientos de materia prima por cada unidad producida teniendo en

cuenta los inventarios iniciales y finales.

Tabla 18. Cuadro costos materia prima por paquete.

62

Presupuesto de Requerimientos de Materia Prima de Enero – Papa Capiro Tabla 19. Requerimientos de materia prima de papa.

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.

PAPA CAPIRO GRS 560,0 5.136,0 0,0 60.000,0 2.936.160,0

TOTAL 560,0 5.136,0 0,0 60.000,0 2.936.160,0


PAPA CAPIROGRS

560,0 5.190,0 60.000,0 90.000,0 2.936.400,0

TOTAL 560,0 5.190,0 60.000,0 90.000,0 2.936.400,0


PAPA CAPIRO

GRS

560,0 5.127,0 90.000,0 85.000,0 2.866.120,0

TOTAL 560,0 5.127,0 90.000,0 85.000,0 2.866.120,0


PAPA CAPIRO

GRS

560,0 5.252,0 85.000,0 90.000,0 2.946.120,0

TOTAL 560,0 5.252,0 85.000,0 90.000,0 2.946.120,0


PAPA CAPIRO

GRS

560,0 5.367,0 90.000,0 100.000,0 3.015.520,0

TOTAL 560,0 5.367,0 90.000,0 100.000,0 3.015.520,0


PAPA CAPIROGRS

560,0 5.422,0 100.000,0 80.000,0 3.016.320,0

TOTAL 560,0 5.422,0 100.000,0 80.000,0 3.016.320,0


PAPA CAPIRO GRS560,0 5.510,0 80.000,0 50.000,0 3.055.600,0

TOTAL 560,0 5.510,0 80.000,0 50.000,0 3.055.600,0


PAPA CAPIROGRS

560,0 5.582,0 50.000,0 60.000,0 3.135.920,0

TOTAL 560,0 5.582,0 50.000,0 60.000,0 3.135.920,0

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ENERO - 2007

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE SEPTIEMBRE - 2006

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE OCTUBRE - 2006

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE NOVIEMBRE - 2006

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE DICIEMBRE - 2006

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JUNIO - 2006

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE JULIO - 2006

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE AGOSTO - 2006

63


PAPA CAPIROGRS

560,0 5.689,0 60.000,0 70.000,0 3.195.840,0

TOTAL 560,0 5.689,0 60.000,0 70.000,0 3.195.840,0


PAPA CAPIRO GRS 560,0 5.760,0 70.000,0 60.000,0 3.215.600,0

TOTAL 560,0 5.760,0 70.000,0 60.000,0 3.215.600,0


PAPA CAPIROGRS

560,0 5.903,0 60.000,0 70.000,0 3.315.680,0

TOTAL 560,0 5.903,0 60.000,0 70.000,0 3.315.680,0


PAPA CAPIROGRS 560,0 6.010,0 70.000,0 80.000,0 3.375.600,0

TOTAL 560,0 6.010,0 70.000,0 80.000,0 3.375.600,0

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MAYO - 2009

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE FEBRERO - 2007

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE MARZO - 2007

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE ABRIL - 2008

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA CONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL M AT. PRIMA REQ.ACEITE DE

PALMAC.C 93,4 5.236,0 0,0 10.000,0 499.042,4

TOTAL 93,4 5.236,0 0,0 10.000,0 499.042,4


ACEITE DE PALMA

C.C93,4 5.156,0 10.000,0 15.000,0 486.570,4

TOTAL 93,4 5.156,0 10.000,0 15.000,0 486.570,4


ACEITE DE PALMA

C.C

93,4 5.116,0 15.000,0 14.166,0 477.000,4

TOTAL 93,4 5.116,0 15.000,0 14.166,0 477.000,4


ACEITE DE PALMA

C.C

93,4 5.263,0 14.166,0 10.000,0 487.398,2

TOTAL 93,4 5.263,0 14.166,0 10.000,0 487.398,2





Presupuesto de Requerimientos de Materia Prima de Enero – Aceite de Palma Tabla 20. Requerimientos de materia prima de aceite.

64


ACEITE DE PALMA

C.C

93,4 5.370,0 10.000,0 16.667,0 508.225,0

TOTAL 93,4 5.370,0 10.000,0 16.667,0 508.225,0


ACEITE DE PALMA C.C 93,4 5.422,0 16.667,0 13.333,0 503.080,8

TOTAL 93,4 5.422,0 16.667,0 13.333,0 503.080,8


ACEITE DE PALMA C.C

93,4 5.510,0 13.333,0 8.333,0 509.634,0

TOTAL 93,4 5.510,0 13.333,0 8.333,0 509.634,0


ACEITE DE PALMA UND. DE MEDIDA 93,4 5.582,0 250,0 10.000,0 531.108,8

TOTAL 93,4 5.582,0 250,0 10.000,0 531.108,8


ACEITE DE PALMA UND. DE MEDIDA

93,4 5.689,0 10.000,0 11.667,0 533.019,6

TOTAL 93,4 5.689,0 10.000,0 11.667,0 533.019,6


ACEITE DE PALMA UND. DE MEDIDA 93,4 5.760,0 11.667,0 10.000,0 536.317,0

TOTAL 93,4 5.760,0 11.667,0 10.000,0 536.317,0


ACEITE DE PALMA UND. DE MEDIDA 93,4 5.760,0 10.000,0 11.667,0 539.651,0

TOTAL 93,4 5.760,0 10.000,0 11.667,0 539.651,0


ACEITE DE PALMA UND. DE MEDIDA

93,4 6.010,0 11.667,0 13.333,0 563.000,0

TOTAL 93,4 6.010,0 11.667,0 13.333,0 563.000,0









65

CANTIDAD POR UNIDAD * PPTO DE PRODUCCIÓN - (INV. INICIAL M.P.) + (INV. FINAL M.P.)DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDACONSUMO / UNIDAD PPTO DE PROD. INV. INICIAL INV. FINAL MAT. PRIMA REQ.

EMPAQUE UND. 12,0 5.243,0 0,0 1.284,0 64.200,0

TOTAL 12,0 5.243,0 0,0 1.284,0 64.200,0


EMPAQUE UND.

12,0 5.190,0 1.284,0 1.926,0 62.922,0

TOTAL 12,0 5.190,0 1.284,0 1.926,0 62.922,0


EMPAQUE

UND.

12,0 5.127,0 1.926,0 1.819,0 61.417,0

TOTAL 12,0 5.127,0 1.926,0 1.819,0 61.417,0


EMPAQUE

UND.

12,0 5.252,0 1.819,0 1.284,0 62.489,0

TOTAL 12,0 5.252,0 1.819,0 1.284,0 62.489,0


EMPAQUE

UND.

12,0 5.367,0 1.284,0 2.140,0 65.260,0

TOTAL 12,0 5.367,0 1.284,0 2.140,0 65.260,0


EMPAQUE UND. 12,0 5.422,0 2.140,0 1.712,0 64.636,0

TOTAL 12,0 5.422,0 2.140,0 1.712,0 64.636,0


EMPAQUE UND. 12,0 5.510,0 1.712,0 1.070,0 65.478,0

TOTAL 12,0 5.510,0 1.712,0 1.070,0 65.478,0









Presupuesto de Requerimientos de Materia Prima de Enero – Empaque Tabla 21. Requerimientos de materia prima de empaque.

66


EMPAQUE UND. 12,0 5.582,0 1.070,0 1.284,0 67.198,0

TOTAL 12,0 5.582,0 1.070,0 1.284,0 67.198,0


EMPAQUE UND. 12,0 5.689,0 1.284,0 1.498,0 68.482,0

TOTAL 12,0 5.689,0 1.284,0 1.498,0 68.482,0


EMPAQUE UND. 12,0 5.760,0 1.498,0 1.284,0 68.906,0

TOTAL 12,0 5.760,0 1.498,0 1.284,0 68.906,0


EMPAQUE UND. 12,0 5.903,0 1.284,0 1.498,0 71.050,0

TOTAL 12,0 5.903,0 1.284,0 1.498,0 71.050,0


EMPAQUE UND. 12,0 5.689,0 1.498,0 1.712,0 68.482,0

TOTAL 12,0 5.689,0 1.498,0 1.712,0 68.482,0







REEMPAQUE UND. 1,0 5.243,0 0,0 107,0 5.350,0

TOTAL 1,0 5.243,0 0,0 107,0 5.350,0


REEMPAQUEUND.

1,0 5.190,0 107,0 161,0 5.244,0

TOTAL 1,0 5.190,0 107,0 161,0 5.244,0


REEMPAQUE

UND.

1,0 5.127,0 161,0 152,0 5.118,0

TOTAL 1,0 5.127,0 161,0 152,0 5.118,0




Presupuesto de Requerimientos de Materia Prima de Enero – Reempaque Tabla 22. Requerimientos de materia prima de reempaque.

67


REEMPAQUE

UND.

1,0 5.252,0 152,0 107,0 5.207,0

TOTAL 1,0 5.252,0 152,0 107,0 5.207,0


REEMPAQUE

UND.

1,0 5.367,0 107,0 178,0 5.438,0

TOTAL 1,0 5.367,0 107,0 178,0 5.438,0


REEMPAQUE UND. 1,0 5.422,0 178,0 143,0 5.387,0

TOTAL 1,0 5.422,0 178,0 143,0 5.387,0


REEMPAQUE UND. 1,0 5.510,0 143,0 89,0 5.456,0

TOTAL 1,0 5.510,0 143,0 89,0 5.456,0


REEMPAQUE UND. 1,0 5.582,0 89,0 107,0 5.600,0

TOTAL 1,0 5.582,0 89,0 107,0 5.600,0


REEMPAQUE UND. 1,0 5.689,0 107,0 125,0 5.707,0

TOTAL 1,0 5.689,0 107,0 125,0 5.707,0


REEMPAQUE UND. 1,0 5.760,0 125,0 107,0 5.742,0

TOTAL 1,0 5.760,0 125,0 107,0 5.742,0


REEMPAQUE UND. 1,0 5.903,0 107,0 125,0 5.921,0

TOTAL 1,0 5.903,0 107,0 125,0 5.921,0


REEMPAQUE UND. 1,0 5.689,0 125,0 143,0 5.707,0

TOTAL 1,0 5.689,0 125,0 143,0 5.707,0










68


SAL GRS 5,0 5.243,0 0,0 502,0 26.717,0

TOTAL 5,0 5.243,0 0,0 502,0 26.717,0


SALGRS

5,0 5.190,0 502,0 755,0 26.203,0

TOTAL 5,0 5.190,0 502,0 755,0 26.203,0


SAL

GRS

5,0 5.127,0 755,0 713,0 25.593,0

TOTAL 5,0 5.127,0 755,0 713,0 25.593,0


SAL

GRS

5,0 5.252,0 713,0 502,0 26.049,0

TOTAL 5,0 5.252,0 713,0 502,0 26.049,0


SAL

GRS

5,0 5.367,0 502,0 835,0 27.168,0

TOTAL 5,0 5.367,0 502,0 835,0 27.168,0


SAL GRS 5,0 5.422,0 835,0 670,0 26.945,0

TOTAL 5,0 5.422,0 835,0 670,0 26.945,0


SAL GRS 5,0 5.510,0 670,0 418,0 27.298,0

TOTAL 5,0 5.510,0 670,0 418,0 27.298,0


SAL GRS 5,0 5.582,0 418,0 502,0 27.994,0

TOTAL 5,0 5.582,0 418,0 502,0 27.994,0









Presupuesto de Requerimientos de Materia Prima de Enero - Sal Tabla 23. Requerimientos de materia prima de sal.

69


SAL GRS5,0 5.689,0 502,0 586,0 28.529,0

TOTAL 5,0 5.689,0 502,0 586,0 28.529,0


SAL GRS5,0 5.760,0 586,0 502,0 28.716,0

TOTAL 5,0 5.760,0 586,0 502,0 28.716,0


SAL GRS5,0 5.903,0 502,0 586,0 29.599,0

TOTAL 5,0 5.903,0 502,0 586,0 29.599,0


SAL GRS5,0 5.689,0 586,0 670,0 28.529,0

TOTAL 5,0 5.689,0 586,0 670,0 28.529,0




PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS DE FEBRERO - 2007 6.7 COMPRAS DE MATERIA PRIMA Teniendo analizadas y definidas las cantidades requeridas de materia prima que

se consumirán en el procesos productivo y teniendo en cuenta el volumen de

producción, al igual que los inventarios iniciales y finales de las materias primas en

cada periodo, procedemos a realizar la cotización en el catálogo de proveedores,

para realizar nuestras compras.

Se selecciona el proveedor que ofrezca mejor precio, empaque, calidad, entrega

oportuna de las mercancías, descuentos ofrecidos por pronto pago o por volumen

de ventas.

Una vez compradas son utilizadas en el proceso productivo de acuerdo al

estándar establecido por cada unidad elaborada.

70

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANT./UNIDAD COSTO UNITARIO

PAPA CAPIRO GRS 560,0 0,33

ACEITE DE PALMA C.C 93,4 2,2

EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE

1,25 IMPRESO)

UND 12,0 7,0

REEMPAQUE (BOLSA

POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE

1,25)

UND 1,0 32,0

SAL GRS 1,0 0,6TOTAL 39,0

CONSOLIDADO DE INVENTARIOS FINALES DE M.P.

COMPRA DE MATERIA PRIMA - JUNIO

DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL

PAPA CAPIRO GRS 0,33 2.936.160 968.933

ACEITE DE PALMA C.C 2,20 499.042 1.097.893

EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25

IMPRESO)

UND. 7,00 64.200 440.160

REEMPAQUE (BOLSA

POLIPROPILENO 10*11 CALIBRE 1,25)

UND. 32 5.350 167.680

SAL GRS 0,60 26.717 15.720

TOTAL 42,13 2.690.386

COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

Tabla 24. Consolidado de inventarios.

Tabla 25. Compra de materias primas. .

71

COMPRA DE MATERIA PRIMA - JULIO


PAPA CAPIRO GRS 0,33 2.936.400 969.012



IMPRESO)

UND. 7,00 62.922 433.188

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.244 165.024

SAL GRS 0,60 26.203 15.471

TOTAL 2.643.306

COMPRA DE MATERIA PRIMA - AGOSTO


PAPA CAPIRO GRS 0,33 2.866.120 945.820



IMPRESO)

UND. 7,00 61.417 429.751

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.118 163.744

SAL GRS 0,60 25.593 15.351

TOTAL 2.606.064

72

COMPRA DE MATERIA PRIMA - SEPTIEMBREDESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL

PAPA CAPIRO GRS 0,33 2.946.120 972.220



IMPRESO)

UND. 7,00 62.489 442.085

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.207 168.384

SAL GRS 0,60 26.049 15.786

TOTAL 2.670.751

COMPRA DE MATERIA PRIMA - OCTUBREDESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL

PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.015.520 995.122



IMPRESO)

UND. 7,00 65.260 456.820

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.438 174.016

SAL GRS 0,60 27.168 16.107

TOTAL 2.760.160

COMPRA DE MATERIA PRIMA - NOVIEMBREDESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL

PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.016.320 995.386



IMPRESO)

UND. 7,00 64.636 452.452

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.387 175.232

SAL GRS 0,60 26.945 16.428

TOTAL 2.746.275

73

COMPRA DE MATERIA PRIMA - DICIEMBRE


PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.055.600 1.008.348



IMPRESO)

UND. 7,00 65.478 458.346

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.456 174.592

SAL GRS 0,60 27.298 16.755

TOTAL 2.779.236

COMPRA DE MATERIA PRIMA - ENERO


PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.135.920 1.034.854



IMPRESO)

UND. 7,00 67.198 470.386

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.600 179.200

SAL GRS 0,60 27.994 16.452

TOTAL 2.869.331

COMPRA DE MATERIA PRIMA - FEBRERO


PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.195.840 1.054.627



IMPRESO)

UND. 7,00 68.482 479.374

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.707 182.624

SAL GRS 0,60 28.529 17.079

TOTAL 2.906.347

74

COMPRA DE MATERIA PRIMA - MARZODESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL

PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.215.600 1.061.148



IMPRESO)

UND. 7,00 68.906 482.342

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.742 183.744

SAL GRS 0,60 28.716 17.388

TOTAL 2.924.519

COMPRA DE MATERIA PRIMA - ABRILDESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO ($) MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL

PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.315.680 1.094.174



IMPRESO)

UND. 7,00 71.050 497.350

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.921 189.472

SAL GRS 0,60 29.599 17.592

TOTAL 2.985.821

COMPRA DE MATERIA PRIMA - MAYO


PAPA CAPIRO GRS 0,33 3.375.600 1.113.948



IMPRESO)

UND. 7,00 68.482 479.374

REEMPAQUE (BOLSA


UND. 32,00 5.707 182.624

SAL GRS 0,60 28.529 15.591

TOTAL 3.030.137

75

6.8 INVENTARIOS

Existencias que posee la empresa de materias primas, productos en proceso y

productos terminados.

El objetivo principal de los inventarios, es que la empresa tenga un nivel adecuado

de existencias.

En el proyecto solo se manejará inventario de materias primas e inventario de

productos terminados.

ARTICULO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

PAPA CAPIRO

Inventario inicial 0 60.000 90.000 85.000 90.000 100.000 80.000 50.000 60.000 70.000 60.000 70.000 80.000

Inventario final 60.000 90.000 85.000 90.000 100.000 80.000 50.000 60.000 70.000 60.000 70.000 80.000 60.000

ACEITE DE PALMA



EMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 4,5 * 5" ; CALIBRE 1,25 IMPRESO)



REEMPAQUE (BOLSA POLIPROPILENO 10*11

CALIBRE 1,25)

Inventario inicial0 107 161 152 107 178 143 89 107 125 107 125 143

Inventario final107 161 152 107 178 143 89 107 125 107 125 143 107

SAL

Inventario inicial 0 502 755 713 502 835 670 418 502 586 502 586 670

Inventario final 502 755 713 502 835 670 418 502 586 502 586 670 502

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE LAS MATERIAS PRIMAS DURANTE EL PROCESO DE PRODUCCION DE LAS PAPAS.

VALORIZACION DE LOS INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE PRODUCTO TERMINADO EN CADA PERIODO.INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA.

• Inventario de Materias Primas

Tabla 26. Inventarios de materia prima.

77

MES: JUNIO MES: JUNIODescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL

Inventario inicial - Inventario inicial 107,00

M.P+M.O.D+C.I.F - M.P+M.O.D+C.I.F 739,14

TOTAL - TOTAL 79.088,08

MES: JULIO MES: JULIODescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL

Inventario inicial 79.088,08 Inventario inicial 161,00

M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 740,87

TOTAL 79.088,08 TOTAL 119.280,20

MES: AGOSTO MES: AGOSTO

Descripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL



TOTAL 119.280,20 TOTAL 113.470,46

MES: SEPTIEMBRE MES: SEPTIEMBREDescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL



TOTAL 113.470,46 TOTAL 120.314,05

MES: OCTUBRE MES: OCTUBREDescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL



TOTAL 120.314,05 TOTAL 132.576,34

MES: NOVIEMBRE MES: NOVIEMBRE


Inventario inicial 132.576,34 Inventario inicial 143,00 M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 743,56 TOTAL 132.576,34 TOTAL 106.329,50

MES: DICIEMBRE MES: DICIEMBRE



VALORIZACION DEL INVENTARIO INICIAL DEL PRODUCTO TERMINADO.

VALORIZACION DEL INVENTARIO FINAL DEL PRODUCTO TERMINADO.

Tabla 27. Valorización de inventarios.

78

MES: ENERO MES: ENERO




TOTAL 66.007,47 TOTAL 79.673,71

MES: FEBRERO MES: FEBRERODescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL

Inventario inicial 79.673,71 Inventario inicial 125,00 M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 739,98

TOTAL 79.673,71 TOTAL 92.497,55

MES: MARZO MES: MARZO



MES: ABRIL MES: ABRIL



M.P+M.O.D+C.I.F M.P+M.O.D+C.I.F 732,90 TOTAL 79.223,09 TOTAL 91.612,18

MES: MAYO MES: MAYODescripción VALOR MENSUAL Descripción VALOR MENSUAL


54513,2 81787 77240 64413,2 90844,4 72694,6 45421,4 54513,2 63605 54513,2 63605 72694,6 54513,2

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

Tabla 28. Inventarios final de materia prima.

79

6.9 MANO DE OBRA DIRECTA

Son las personas que se contratarán para que laboren en el proceso productivo,

inciden directamente en los cambios y transformación de las materias primas

utilizadas en la elaboración de los productos.

Estos trabajadores están apoyados por máquinas y equipos diseñados con el fin

de optimizar el nivel de producción.

Los trabajadores de Comestibles La Carolina, tendrán un salario al destajo, esto

es debido a que no alcanza para pagar las prestaciones sociales y subsidio de

transporte, es decir, el pago se realizará de acuerdo a la producción, con el

objetivo de no tener costos fijos altos, cuando se pare la producción, por baja

demanda y se tenga un nivel de existencias alta.

Se debe tener en cuenta que el actual gobierno protege los intereses de los

trabajadores, por tal motivo, se debe concienciar al personal que laborará, de las

condiciones de trabajo en la parte económica para que no demanden por falta de

pago de los parafiscales y afecten el transcurso de la empresa.

Pago de Salarios Freidor. $ 2500/ bulto *48 bulto/mes = 120.000 Tajador. $ 2500/ bulto *48 bulto/mes = 120.000 Empacador 1. $ 85/ paquete por docena *5136 paquetes por docena /2 =$218250

80

JUNIODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL

OPERARIO RALLADOR 122.500,00 - - 122.500,00

OPERARIO FRITADOR 122.500,00 - - 122.500,00

OPERARIO EMPACADOR 222.827,50 - - 222.827,50


TOTAL 690.655,00 - - 690.655,00

JULIODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL





TOTAL 683.673,36 - - 683.673,36

MANO DE OBRA DIRECTA

Empacador 2. $ 85/ paquete por docena *5136 paquetes por docena /2 =$218250 Tabla 29. Mano de obra

81

AGOSTODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL




OPERARIO EMPACADOR 217.897,50 - - 217.897,50 TOTAL 675.374,44 - - 675.374,44

SEPTIEMBRE

DESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL





OCTUBREDESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL





NOVIEMBREDESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL





DICIEMBREDESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL





ENERODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL





82

FEBRERODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL





MARZODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL





ABRILDESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL

OPERARIO RALLADOR 137.920,56 - - 137.920,56 OPERARIO FRITADOR 137.920,56 - - 137.920,56 OPERARIO EMPACADOR 250.877,50 - - 250.877,50 OPERARIO EMPACADOR 250.877,50 - - 250.877,50 TOTAL 777.596,12 - - 777.596,12

MAYODESCRIPCIÓN SUELDO MENSUAL PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. VALOR TOTAL

OPERARIO RALLADOR 140.420,56 - - 140.420,56 OPERARIO FRITADOR 140.420,56 - - 140.420,56 OPERARIO EMPACADOR 255.425,00 - - 255.425,00 OPERARIO EMPACADOR 255.425,00 - - 255.425,00 TOTAL 791.691,12 - - 791.691,12

DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Teléfono 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000

Energía 76.538 75.764 74.845 76.669 78.348 79.151 80.436 81.487 83.049 84.085 86.173 87.735

Agua 61.250 60.631 59.895 61.355 62.699 63.341 64.369 65.210 66.460 67.290 68.960 70.210

Gas 196.000 194.019 191.664 196.336 200.636 202.692 205.981 208.673 212.673 215.327 220.673 224.673

Arriendo 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000

DEPRECIACIONES

INTERESES FINANCIEROS

TOTAL 548.788 545.414 541.403 549.361 556.682 560.184 565.786 570.370 577.182 581.702 590.806 597.618

6.10 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Son los costos en los cuales incurre la empresa durante su proceso productivo

pero que no hacen parte del costo primo.

Tabla 30. Costos indirectos de fabricación

83

7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

7.1 ORGANIGRAMA

La empresa contratara cuatro trabajadores para que las funciones no sean tan

arduas; el modelo del organigrama será.

Figura 27. Estructura Organizacional

Para la contratación de personal se realizará un reclutamiento externo de personal

con experiencia en empresas de alimentos, mediante pruebas de conocimiento y

pruebas de personalidad. En la contratación se fijará los sueldos: Al freidor se le

pagará por bulto de papa frito, al rallador se le pagará por bulto rallado y a las

empacadoras por docena empacada y sellada; los salarios serán integrales para

los cuatro y se les especificará las funciones de cada uno. Cabe resaltar que esta

empresa por tener características de microempresa, se limita a devengar el sueldo

por producción y no el Recargo nocturno, Trabajo suplementario, bonificaciones,

Prestaciones sociales, cesantías, intereses de cesantías, prima de servicios,

Gerente

Freidor

Rallador

Empacadora

Empacadora

84

vacaciones, aportes, sena, ICBF, caja de compensación, salud, pensión y

accidentes y riesgos profesionales; por lo tanto, se le informará al personal de las

condiciones de trabajo.

7.2 DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO

�� OPERARIO – RALLADOR (A)

Funciones Específicas

- Seleccionar el bulto de papa.

- Pelarlo de papa.

- Rallar la papa.

- Poner las papas ralladas en canastillas para el secado.

- Llenar formatos de producción.

- Dejar los elementos y el área de trabajo limpia y aseada.

�� OPERARIO – FRITADOR(A)


- Recoger canastillas con papa.

- Freír las papas.

- dejar escurrir el aceite.

- agregar sal.

- Depositar la papa en los tarros dispuestos.

- Verificar calidad y cantidad de aceite.


- Debe mantener los elementos y el área de trabajo limpio y aseado

85

�� OPERARIO – EMPACADOR(A)


- Vaciar tarros con papa en la mesa de empaque.

- Empacar papa.

- Sellar paquetes individuales.

- Empacar paquetes individuales.

- sellar paquetes por docenas.

- Ubicar paquetes en bodega.


- Debe mantener los elementos y el área de trabajo limpio y aseado.

86

8. ANÁLISIS ECONÓMICO

8.1 ESTADO FINANCIERO Permitirá reflejar la situación económica de la empresa, como también evaluar si la

inversión realizada produce resultados positivos, a través de la rentabilidad en

corto, mediano o largo plazo. Si, por el contrario perdida, evaluar las tallas para

aplicar los correctivos necesarios.

8.2 INVERSIONES Tabla 31. Inversión equipo

EQUIPO VALOR COMERCIAL

Quemador de gas 400000 BTU (marca

WAYNE)

Hornilla 400000 BTU

Rallador de papa (Marca ESSEN)

Mesa acero inoxidable (0.8x2 m2)

Peladora de papa (marca Pallomaro)

2 Selladoras industriales (sellado

polipropileno)

Cireles

Computador

2.500.000

1.500.000

1.500.000

250.000

1.800.000

200.000

1.500.000

1.500.000

La inversión total en equipos es de $10.750.000

87

8.3 MATERIA PRIMA Tabla 32. Inversión materia prima

MATERIA PRIMA VALOR COMERCIAL

Empaque polipropileno (200 kilos de tres

sabores)

Reempaque polipropileno(40 kilos)

40 bultos de papa

10 bidones Aceite de Palma

1.600.000

1.040.000

900.000

870.000

La inversión inicial de materia prima es de $4.410.000.

La inversión total es de $15.160.000

La financiación será 100% propia, por lo tanto, tendremos como inversión inicial al

proyecto de $18.000.000.

88

DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREPAPA FRITA * 160

gramos5136 5136 5136 5243 5350 5.457


UNITARIO 900 900 900 900 900 900

TOTAL EN PESOS 4.622.400 4.622.400 4.622.400 4.718.700 4.815.000 4.911.300

DESCRIPCIÓN DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

PAPA FRITA * 160 gramos

5564 5564 5671 5778 5885 5.992


UNITARIO 900 900 900 900 900 900

TOTAL EN PESOS 5.007.600 5.007.600 5.103.900 5.200.200 5.296.500 5.392.800

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES JUNIO 1DEL 2006 -JUNIO 1 DEL 2007

DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA 0,00 54.513,20 81.787,00 77.240,00 64.413,20

MATERIAS PRIMAS 2.690.386,08 2.643.306,00 2.606.064,00 2.670.750,64 2.760.159,60

MANO DE OBRA DIRECTA 690.655,00 683.673,36 675.374,44 691.840,56 706.989,39

COSTOS IND. FABRICACIÓN 548.788,00 545.413,83 541.403,03 549.360,97 556.682,28

INV. FINAL DE MATERIA PRIMA 54.513,20 81.787,00 77.240,00 64.413,20 90.844,40

COSTO DE ARTICULOS DISP. PARA LA VENTA 3.875.315,88 3.845.119,40 3.827.388,47 3.924.778,97 3.997.400,07

INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS - 79.088,08 119.280,20 119.280,20 120.314,05

INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 79.088,08 119.280,20 119.280,20 120.314,05 132.576,34

COSTO DE VENTAS 3.796.227,80 3.804.927,28 3.827.388,47 3.923.745,12 3.985.137,79

DESCRIPCIÓN NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA 90.844,40 72.694,60 45.421,40 54.513,20 63.605,00

MATERIAS PRIMAS 2.746.275,36 2.779.235,80 2.869.330,96 2.906.347,32 2.924.519,40

MANO DE OBRA DIRECTA 706.989,39 714.234,49 725.826,64 735.311,12 749.406,12

COSTOS IND. FABRICACIÓN 560.183,78 565.786,17 570.369,94 577.181,94 581.702,06

INV. FINAL DE MATERIA PRIMA 72.694,60 45.421,40 54.513,20 63.605,00 54.513,20

COSTO DE ARTICULOS DISP. PARA LA VENTA 4.031.598,33 4.086.529,65 4.156.435,74 4.209.748,59 4.264.719,38

INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 132.576,34 106.329,50 66.007,47 79.673,71 92.497,55

INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 106.329,50 66.007,47 79.673,71 92.497,55 79.223,09

COSTO DE VENTAS 4.057.845,17 4.126.851,69 4.142.769,50 4.196.924,74 4.277.993,84

PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

8. 4 PRESUPUESTO DE VENTAS

Tabla 33. Presupuesto de venta

8.5 COSTO DE VENTAS El costo de venta se calcula para saber cuanto nos cuesta la mercancía disponible

para la venta.

Tabla 34. Costo de ventas

89

DESCRIPCIÓN ABRIL MAYO

INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA 54.513,20 63.605,00

MATERIAS PRIMAS 2.985.820,60 3.030.137,00

MANO DE OBRA DIRECTA 758.758,88 777.596,12

COSTOS IND. FABRICACIÓN 590.805,94 597.617,94 INV. FINAL DE MATERIA PRIMA 63.605,00 72.694,60 COSTO DE ARTICULOS DISP. PARA LA VENTA 4.326.293,62 4.396.261,47

INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 79.223,09 91.612,18

INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 91.612,18 104.603,23

COSTO DE VENTAS 4.313.904,53 4.383.270,42

DESCRIPCION JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

PAPELERIA (LIBRO FISCAL Y CONTABLE, FORMATOS DE CONTROL

Y DE PAGO) 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

TOTAL 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

DESCRIPCION DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

PAPELERIA (LIBRO FISCAL Y CONTABLE, FORMATOS DE CONTROL

Y DE PAGO) 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

TOTAL 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION

8.6 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Son los gastos que incurre la empresa para su funcionamiento.

Se tendrá como gastos de administración, papelería de libro contable y fiscal,

formatos de control de las diferentes áreas (fritado, rallado y empacado y de

pago).

Tabla 35. Presupuesto gastos de administración

8.7 GASTOS DE VENTAS

Sirve para controlar y optimizar los procesos de venta y comercialización. Los gastos serán los de transporte y facturación. El gasto de transporte

corresponde al traslado de la mercancía o producto terminado a los distribuidores

minoristas.

90

DESCRIPCION JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

TRANSPORTE 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00

PUBLICIDAD 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

FACTURACIÓN 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00

TOTAL 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000

DESCRIPCION DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

TRANSPORTE 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00

PUBLICIDAD 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

FACTURACIÓN 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00

TOTAL 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

VENTAS4.622.400,00 4.622.400,00 4.622.400,00 4.718.700,00 4.815.000,00

COSTO DE VENTAS 3.796.227,80 3.804.927,28 3.827.388,47 3.923.745,12 3.985.137,79

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 826.172,20 817.472,72 795.011,53 794.954,88 829.862,21

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

GASTOS DE VENTAS 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00

UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL741.172,20 732.472,72 710.011,53 709.954,88 744.862,21

IMPUESTO DE RENTA

UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO 741.172,20 732.472,72 710.011,53 709.954,88 744.862,21

DESCRIPCIÓN NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

VENTAS4.911.300,00 5.007.600,00 5.007.600,00 5.103.900,00 5.200.200,00 5.296.500,00 5.392.800,00

COSTO DE VENTAS 4.057.845,17 4.126.851,69 4.142.769,50 4.196.924,74 4.277.993,84 4.313.904,53 4.383.270,42

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 853.454,83 880.748,31 864.830,50 906.975,26 922.206,16 982.595,47 1.009.529,58

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

GASTOS DE VENTAS 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00 65.000,00

UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL768.454,83 795.748,31 779.830,50 821.975,26 837.206,16 897.595,47 924.529,58

IMPUESTO DE RENTA

UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO 768.454,83 795.748,31 779.830,50 821.975,26 837.206,16 897.595,47 924.529,58

Tabla 36. Gastos de ventas 8.8 ESTADO DE RESULTADOS O DE GANANCIAS Y PERDIDAS Muestra el movimiento operacional de la empresa en un periodo determinado,

involucra los ingresos operaciones (ventas) y los ingresos no operacionales

Tabla 37. Pérdidas y ganancias

91

DESCRIPCIÓN JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

INGRESOS

SALDO INICIAL 2.440.000,00 3.047.570,92 3.727.577,72 4.457.136,26 5.193.884,08 5.915.052,81 6.735.659,19 7.602.410,59 8.364.998,56 9.165.963,17 10.031.182,84 10.903.460,17

VENTAS 4.622.400,00 4.622.400,00 4.622.400,00 4.718.700,00 4.815.000,00 4.911.300,00 5.007.600,00 5.007.600,00 5.103.900,00 5.200.200,00 5.296.500,00 5.392.800,00

REC. CARTERA DEL MES ANT. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL INGRESOS 7.062.400,00 7.669.970,92 8.349.977,72 9.175.836,26 10.008.884,08 10.826.352,81 11.743.259,19 12.610.010,59 13.468.898,56 14.366.163,17 15.327.682,84 16.296.260,17

EGRESOS

COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 2.690.386,08 2.643.306,00 2.606.064,00 2.670.750,64 2.760.159,60 2.746.275,36 2.779.235,80 2.869.330,96 2.906.347,32 2.924.519,40 2.985.820,60 3.030.137,00

MANO DE OBRA DIRECTA 690.655,00 683.673,36 675.374,44 691.840,56 706.989,39 714.234,49 725.826,64 735.311,12 749.406,12 758.758,88 777.596,12 791.691,12

TELEFONO 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00

ENERGIA 76.538,00 75.764,30 74.844,62 76.669,38 78.348,17 79.151,07 80.435,70 81.486,77 83.048,77 84.085,23 86.172,77 87.734,77

AGUA 61.250,00 60.630,84 59.894,86 61.355,14 62.698,60 63.341,12 64.369,16 65.210,28 66.460,28 67.289,72 68.960,28 70.210,28

GAS 196.000,00 194.018,69 191.663,55 196.336,45 200.635,51 202.691,59 205.981,31 208.672,90 212.672,90 215.327,10 220.672,90 224.672,90

ARRIENDO 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

PAPELERIA (LIBRO FISCAL Y CONTABLE, FORMATOS DE CONTROL Y DE PAGO)

20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

GASTOS DE VENTAS

TRANSPORTE30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00

PUBLICIDAD 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00

FACTURACIÓN 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00 15.000,00

IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

AMORTIZACIÓN PRESTAMO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PAGO MAT. PRIM. MES ANT. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL EGRESOS 4.014.829,08 3.942.393,20 3.892.841,47 3.981.952,17 4.093.831,27 4.090.693,62 4.140.848,60 4.245.012,03 4.302.935,39 4.334.980,33 4.424.222,67 4.489.446,07

SALDO FLUJO DE EFECTIVO 3.047.570,92 3.727.577,72 4.457.136,26 5.193.884,08 5.915.052,81 6.735.659,19 7.602.410,59 8.364.998,56 9.165.963,17 10.031.182,84 10.903.460,17 11.806.814,11

FLUJO DE EFECTIVO

8.9 FLUJO EFECTIVO O FLUJO DE CAJA En éste se reflejan los movimientos de efectivo en un determinado tiempo.

Tabla 38. Flujo de fondos

92

MAQUINARIA (10 AÑOS)

DESCRIPCIÓN VALOR

MAQUINARIA Y EQUIPO 7.750.000,00

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

TOTAL 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00

DEP. ACUMULADA 129.166,00 193.749,00 258.332,00 322.915,00 387.498,00

DEPRECIACION ANUAL

775.000,00

DESCRIPCIÓN

MAQUINARIA Y EQUIPO

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

TOTAL 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00 64.583,00

DEP. ACUMULADA 452.081,00 516.664,00 581.247,00 645.830,00 710.413,00 774.996,00

COMPUTADORES ( 3 AÑOS)

DESCRIPCIÓN VALOR

COMPUTADOR 1.500.000,00


TOTAL 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00

DEP. ACUMULADA 12.500,00 18.750,00 25.000,00 31.250,00 37.500,00

75.000,00

DEPRECIACION ANUAL

DESCRIPCIÓN

COMPUTADOR


TOTAL 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00 6.250,00

DEP. ACUMULADA 43.750,00 50.000,00 56.250,00 62.500,00 68.750,00 75.000,00

8.10 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Se utilizará la depreciación de línea recta con el fin de reflejar la obsolescencia de

los equipos por el transcurrir del tiempo, a través de so obsolescencia, y la

disminución de su vida útil por el desgaste que sufren los activos.

Tabla 39. Depreciación acumulada maquinaría y equipo

Tabla 40. Depreciación acumulada computador

93


3.047.570,92 3.727.577,72 4.457.136,26 5.193.884,08 5.915.052,81 6.735.659,19


7.602.410,59 8.364.998,56 9.165.963,17 10.031.182,84 10.903.460,17 11.806.814,11

8.11 TASA INTERNA DE RETORNO Y VALOR PRESENTE NETO Figura 28. Diagrama Flujo de Fondos Tabla 41. Flujo de fondos para calcular la tasa interna de retorno

$ 8.400.000 + $ 11806814,11

94

Cálculo de la TIR

TIR=((3,047,570,92/(1+I)^1)+(3,727,577,72/(1+I)^2)+(4,457,136,27/(1+I)^3)+(5,193

,884,08/(1+I)^4)+(5,915,052,81/(1+I)^5)+(6,735,659,19/(1+I)^6)+(7,602,410,59/(1+I

)^7)+(8,364,998,56/(1+I)^8)+(9,165,963,17/(1+I)^9)+(10,031,182,84/(1+I)^10)+(10,

903,460,17/(1+I)^11)+((11,806,814,11+8400000)/(1+I)^12)-18,000,0000).

TIR = 66.25%

Como el porcentaje de rentabilidad es superior a la tasa esperada en el mercado

(20%) se puede concluir que el proyecto es viable, por lo tanto vale la pena la

inversión.

Calculo de la VPN

((3047570/(1+0,2)^1)+(3727522,72/(1+0,2)^2)+(4457136,26/(1+0,2)^3)+(5193884,

08/(1+0,2)^4)+(5915052,81/(1+0,2)^5)+(6735659,19/(1+0,2)^6)+(7602410,59/(1+0,

2)^7)+(8364998,56/(1+0,2)^8)+(9165963,17/(1+0,2)^9)+(10031182,84/(1+0,2)^10)

+(10903460,17/(1+0,2)^11)+((11806814,11+8400000)/(1+0,2)^12) – 18000000)) =

0

VPN = 18525259,13

Como el valor presente es mayor que 0, entonces, se acepta el proyecto.

95


COSTOS FIJOS 568.788 565.414 561.403 569.361 576.682 580.184

COSTOS VARIABLES 3.381.041 2.643.306 2.606.064 2.670.751 2.760.160 2.746.275

COSTOS TOTALES 3.949.829 3.208.720 3.167.467 3.240.112 3.336.842 3.326.459

VENTAS TOTALES 4.622.400 4.622.400 4.622.400 4.718.700 4.815.000 4.911.300


COSTOS FIJOS 585.786 590.370 597.182 601.702 610.806 617.618

COSTOS VARIABLES 2.779.236 2.869.331 2.906.347 2.924.519 2.985.821 3.030.137

COSTOS TOTALES 3.365.022 3.459.701 3.503.529 3.526.221 3.596.627 3.647.755

VENTAS TOTALES 5.007.600 5.007.600 5.103.900 5.200.200 5.296.500 5.392.800

FORMULAS

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN EN UNIDADES

MC1= PRECIO DE VENTA UNITARIO - COSTO VARIABLE UNITARIO

MC1= 900 644,87 255

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

PE1= COSTOS FIJOS TOTALES / MC1

PE1= 568.788 255 2.229,38 PAPAS FRITAS

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN EN PESOS

MC2= (VENTAS TOTALES - COSTO VARIABLE TOTAL) / VENTAS TOTALES

MC1= 4.622.400 -3.381.041 4.622.400 0,27

PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS

PE2= COSTOS FIJOS TOTALES / MC2

PE2= 568.788 0,27 2.117.974 PESOS

PRUEBA

PE2/PE1= PVU 950

8. 12 PUNTO DE EQUILIBRIO Tabla 42. Punto de equilibrio Tabla 43. Margen de contribución

96

PUNTO DE EQUILIBRIO

-

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

14.000.000

JUNIOJULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIE

MBRE

ENERO

FEBRERO

MARZOABRIL

MAYOJUNIO

MESES

PE

SO

S (

$)

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES VENTAS TOTALES

Figura 29. Punto de Equilibrio

97

DESCRIPCIÓN 2007 2008 2009INGRESOS

SALDO INICIAL 10.903.460,17 11.806.814,11 12.304.940,00

VENTAS 5.392.800,00 7.280.280,00 10.192.392,00

REC. CARTERA DEL MES ANT. 0,00 0,00 0,00

TOTAL INGRESOS 16.296.260,17 19.087.094,11 22.497.332,00EGRESOS

COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 3.030.137,00 4.090.685,00 5.726.959,00

MANO DE OBRA DIRECTA 791.691,12 1.029.198,00 1.389.417,00

TELEFONO 15.000,00 18.000,00 23.400,00

ENERGIA 87.734,77 109.668,00 142.568,00

AGUA 70.210,28 87.762,50 114.091,00

GAS 224.672,90 280.841,11 365.093,00

ARRIENDO 200.000,00 220.000,00 250.000,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 0,00

PAPELERIA (LIBRO FISCAL Y CONTABLE, FORMATOS DE CONTROL Y DE PAGO)

20.000,00 40.000,00 50.000,00

GASTOS DE VENTAS

TRANSPORTE 30.000,00 36.000,00 50.000,00

PUBLICIDAD 20.000,00 50.000,00 60.000,00

FACTURACIÓN 15.000,00 30.000,00 45.000,00

IMPUESTOS 0 JULIO 0,00

AMORTIZACIÓN PRESTAMO 0,00 0,00 0,00

PAGO MAT. PRIM. MES ANT. 0,00 0,00 0,00

TOTAL EGRESOS 4.489.446,07 5.992.154,61 8.216.528,00SALDO FLUJO DE EFECTIVO 11.806.814,11 12.304.940,00 14.280.804,00

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO A 3 AÑOS

8.13 FLUJO DE CAJA O EFECTIVO PROYECTADO A 3 AÑOS Tabla 44. Flujo de caja o efectivo proyectado a 3 años

98

Calculo de la TIR

TIR=((11.806.814,11/(1+I)^1)+(13.304.940,00/(1+I)^2)+(14.280.804,00/(1+I)^3)-

18,000,0000).

TIR = 56.68%

Como el porcentaje de rentabilidad es superior a la tasa esperada en el mercado

(20%) se puede concluir que el proyecto es viable, por lo tanto vale la pena

realizar la inversión a mediano plazo.

Calculo de la VPN

((11.806.814,11/(1+0,2)^1)+(13.304.940,00/(1+0,2)^2)+(14.280.804,00/(1+0,2)^3)

– 18000000)) = 0

VPN = 10062784,45

Como el valor presente es mayor que 0 entonces se acepta el proyecto.

99

9. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Se debe tener en cuenta que las ventas se incrementarán si el producto puesto en

el mercado es bueno y si es permanente, es decir, las ventas se incrementarán en

un tiempo de seis meses, puesto que las estrategias de mercadeo, empajarán

más clientes potenciales para nuestro producto y elevar las utilidades. Los costos

de la materia prima son inestables, por tanto, le realizó un costo promedio histórico

de 2 años (2004 – 2005).

La viabilidad de este proyecto está en la selección de proveedores que ofrezcan

los mejores pecios de mercado (aceite, papa, bolsa de empaque y reempaque) y

también en la excelente ubicación de la empresa, ya que los costos indirectos de

fabricación representa la disminución del porcentaje de utilidad deseado.

Por tanto es importante estar muy atentos en los créditos otorgados a clientes

para comprar, para tener buena caja y comprar la materia prima, con lo cual, se

cumplirá con los pedidos solicitados.

Los créditos por pagar se ajustarán a un tiempo corto, para evitar laxitudes que

den oportunidad para despilfarrar el pago oportuno a los proveedores de materia

prima y los costos indirectos de fabricación.

100

10. CONCLUSIONES

• El estudio del mercado, permitió conocer la demanda potencial que tendrá el

producto, también, saber cuales son los gustos, los lugares de adquisición del

producto y los precios que están al alcance del nicho de mercado; también,

definir los canales de distribución, lo cual, es crucial para llegar a la clientela

potencial.

• Por medio de las encuestas, se puede determinar si las expectativas o

necesidades están total o parcialmente satisfechas; entonces se crea o innova

un producto que rompa con todos los esquemas habituales, para utilizarlo

como herramienta para posicionar rápidamente el producto en el mercado.

• Las fuentes primarias y secundarias son el éxito del arranque de la empresa,

ya que éstos son los que nos guiarán para no cometer errores.

• No es necesario realizar grandes inversiones para crear una empresa,

considero que las fábricas que se levantan con capitales pequeños y con

buenos cimientos son las que se sostienen en los momentos difíciles.

• La ubicación de la empresa juega un papel importante para disminuir costos

operativos de entrada, competir con un muy buen valor agregado y de esta

forma posicionar el producto rápidamente.

• Las estrategias de precios, promociones y publicidad son una herramienta

eficaz para llegar fácilmente a la clientela potencial.

101

• La estructura organizacional sirve para especificar a cada integrante de la

empresa las funciones específicas de cada una, permitiendo que el

procesamiento del producto se ejecute de la forma más eficiente posible.

• Por medio de la distribución de la planta se mejora el transito tanto de la

materia en proceso como de los mismos trabajadores; también aprovechar al

máximo los espacios de la fabrica a montar.

• El proyecto presenta una excelente tasa interna de retorno, la cual está por

encima de la tasa del mercado (20%) y el valor presente neto es positivo, por lo

tanto es viable realizar la inversión. Se debe tener en cuenta que en el

arranque se puede desperdiciar materia prima, lo cual la rentabilidad esperada

puede verse afecta en un promedio de seis meses.

• El conocimiento adquirido en la universidad servirán para afrontar los

diferentes problemas que se presente en la fábrica como persona,

emprendedor e ingeniero.

102

BIBLIOGRAFÍA

ALCAZAR R., Rafael. El emprendedor de éxito. 2 ed. México: McGraw-Hill, 2001.

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ANZOLA S., Rojas. De la idea a tu empresa. México: Limusa editores, 1998. 249

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BERMEJO, Manuel. La Creación de la propia empresa. Madrid: McGraw-Hill,

1994. 209 p.

BORELLO, Antonio. El plan de negocios. Colombia: McGraw-Hill, 2004.220 p.

CHASE B., Richard y AQUILANO J., Nicholas. Dirección y administración de la

producción y de las operaciones. Wilmington, Delaware: Addison – Wesley, 1994.

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COPELAN, Ronald M. Fundamentos de contabilidad administrativa. México:

Limusa editores, 1979. 643 p.

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159 p.

RIGSS, James L. Sistemas de producción, planeación, análisis y control. 3 ed.

España: Limusa editores, 2002. 709 p.

103

ANEXOS

Anexo 1. Concepto positivo bomberos

105

Anexo 2. Registro mercantil

106

Anexo 3. Cámara y comercio

108

Anexo 4. Certificado uso del suelo

109

Anexo 5. Certificado de fumigación

110

Anexo 6. Concepto sanitario

111

Anexo 7. Carnet manipulador de alimentos

112

Anexo 8. Rut

113

Anexo 9. Cotizaciones de equipos

114

Anexo 10. Indicación de zonas estudio de mercado

115

Anexo 11. Encuesta para cálculo de la demanda potencial

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