Creación y Gestión de tu Empresa en el Perú
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Capacitación y servicios para nuevos negocios en el Perú
Creación y Gestiónde tu Empresa en el Perú
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ContabilidadClase
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PROCESO CONTABLE Y TRIBUTARIO
RUS
Inscripción RUC Régimen
Especial
Régimen General
Boletas de Venta Pago Facil
Exporta Facil
Multa por no declarar
Ticket Percepción de IGV
Libros Contables
+ COMPRAS+ VENTAS
+ CAJA/BANCOS + INVENTARIO/ BALANCE+ DIARIO + MAYOR
PDT
PDB
Estados Financieros:
Balance General
Ganancias y Pérdidas
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Inscripción en el RUC (Registro Único del Contribuyente)
Como Persona Natural
DNIRecibo de servicios
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Inscripción en el RUC (Registro Único del Contribuyente)
Como Persona Jurídica
DNI del representante
legalRecibo de servicios
Partida Registral
Certificada
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Nuevo RUS – PAGO FACIL
Cronograma de
Obligaciones mensuales
Elección de la Categoria
Formulario Pago Facil
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Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado)
Boletas de Venta
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Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado)
Boletas de Venta
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Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado)
Tickets
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Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado)
Formulario Pago Facil
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Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado)
Cronograma de Declaraciones y Pagos
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Régimen de Percepción del IGV
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Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado)
Formulario Pago Facil
Categorías
Multas
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Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado)
Exportación Simplificada de Exportación
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Régimen Especial
+ Puedes emitir boletas y Facturas+ Ventas /Compras no mayores a S/. 525,000+ Pago de Impuesto a la Renta 1.5% Ventas+ Pago de IGV+ Libros de Compras y Ventas
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Régimen General
+ Puedes emitir boletas y Facturas+ No hay restricciones de ventas/compras+ Pago de Impuesto a la Renta 30% Utilidades+ Pago de IGV+ Contabilidad Completa
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Proceso Contable
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Contabilidad Manual - Libros Contables
Libros Contables:
+ Compras + Ventas
+ Diario + Mayor+ Caja Bancos + Inventario Balance
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Software Contable
Contabilidad Electrónica
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Comprobantes de Pago – Factura
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Notas de Débito / Notas de Crédito
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Comprobantes de Pago – Guía de Remisión
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Factura Electrónica
La Factura Electrónica MYPE es la misma Factura que se emite de manera física, con la diferencia que en este caso su generación es a través del Sistema de Emisión Electrónica en SOL.
REQUISITOS:
+ Encontrarse afecto en el RUC al Impuesto a la Renta de tercera categoría.
+ Tener ingresos netos anuales iguales o inferiores a mil setecientas (1700) UIT
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Factura Electrónica AFILIACIÓN
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Factura Electrónica EMISIÓN
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Factura Electrónica EMISIÓN
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Factura Electrónica CONSULTA
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Factura Electrónica
DEMOhttp://orientacion.sunat.gob.pe/tutores_demos/FacturaElectronica_Demo.swf
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Programa Declaración Telemática (PDT)
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Programa Declaración Beneficios (PDB) Exportadores
Para la devolución del Saldo a Favor del Exportador
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Drawback – Restitución de Derechos Arancelarios
+ Materia Prima 5% del Valor FOB+ Productos o Bienes Intermedios+ Pieza+ Parte36 meses antes de la fecha de importación
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Estados Financieros (Balance General)
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Estados Financieros (Ganancias y Pérdidas)
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Multas - Declarar datos falsos/erróneos
MULTA = 50% tributo omitido + 50% saldo declarado indebidamente
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Sistema de Detracciones del IGV
+ Consiste básicamente en la detracción (descuento) que efectúa el comprador o usuario de un bien o servicio apara luego depositarlo en el Banco de la Nación. + Éste, por su parte, utilizará los fondos depositados en su cuenta para efectuar el pago de sus obligaciones tributarias.
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Sistema de Retenciones del IGV
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Planilla Electrónica
Es el documento llevado a través de los medios informáticos desarrollados por la SUNAT, en el que se encuentra la información de los empleadores, trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación – modalidad formativa laboral y otros (practicantes
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Planilla Electrónica
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Planilla Electrónica
T-Registro
Es el Registro de Información Laboral de los empleadores, trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación – modalidad formativa laboral y otros (practicantes), personal de terceros y derechohabientes.
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Planilla Electrónica
Planilla Mensual de Pagos (PLAME)
La Plame comprende información mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el T-Registro, así como de los prestadores de servicios que obtengan rentas de Cuarta Categoría; los descuentos, los días laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobretiempo del trabajador.
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Comprobantes de Pago – Liquidación de Compra
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Liquidación de Compras
CASO PRÁCTICO:La Empresa Comercial Catalina Huanca S.R.L., dedicada a la compra y venta de cerámicas y artículos manufacturados de la región Junín, el 10 de septiembre del 2010 ha realizado una compra al contado de mates burilados (mercaderías), al señor Alberto Casas Díaz, quien es una persona natural sin RUC dedicado a la manufactura artesanal de cerámicas. El costo de sus productos vendidos asciende a la suma de S/. 1,000.00.
a) Cálculo de la retención del IGV:
1,000 x 18% = 180
b) Cálculo de la retención del Impuesto a la Renta:
1,000 x 1.5% = 15