CREDITO Y COBRANZA.
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14/04/2023 CREDITO Y COBRANZA 1
SISTEMA DE ENSEÑANZA ABIERTADOCENTE: CARLOS ALBERTO BUSTAMANTE MORALES.
ALUMNO: ANDRES URIEL HERNANDEZ MAYO.CONTADURIAGRUPO: 102.
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CREDITO Y COBRANZA.
INTRODUCCION. Podemos afirmar que el crédito es tan
antiguo como la civilización. En sus comienzos, el préstamo se efectuaba en especie, y fue hasta la aparición y empleo de la moneda cuando surgieron los primeros signos crediticios de una manera ya calculada.
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CREDITO Y COBRANZA. DEFINICIÓNY CONCEPTO EL término crédito proviene del latín creditum, de
credere, tener confianza. La confianza es la base del crédito, aunque al mismo tiempo implica un riesgo. El Crédito sin la confianza es inconcebible, Crédito es confianza. Hay crédito siempre que exista un contrato a término (verbal o escrito); esto es, un contrato que engendre obligaciones cuya ejecución sea diferida para una de las partes en lugar de exigirla a ésta inmediatamente. Por eso en su acepción jurídica el crédito es una promesa de pago que establece un Vínculo jurídico entre el deudor y el acreedor. Por una parte el deudor tiene la obligación de pagar, y por otra, el acreedor tiene derecho de reclamar el pago.
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VENTAJAS DEL CREDITO
En la actualidad, el crédito es de vital importancia para la economía, ya que su utilización adecuada produce los siguientes beneficios:
Aumento de los volúmenes de venta
Incremento de la producción de bienes y servicios, y como consecuencia, disminución delos costos unitarios.
Da flexibilidad a la oferta y la demanda.
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Elevación del consumo, ya que permite a determinados sectores socioeconómicos adquirir
bienes y servicios que no podrían pagar de contado.
El crédito es usado como un medio de cambio y como un agente de producción.
Hace más productivo el Capital.
Acelera la producción y la distribución.
Creación de más fuentes de empleo, mediante nuevas empresas y
ampliación de las ya existentes.
Fomento del uso de todo tipo de servicios y adquisición de bienes con plazos largos para pagarlos.
Aumenta el volumen de los negocios.
Desarrollo tecnológico, favorecido indirectamente por el incremento de los volúmenes de venta.
Ampliación y apertura de nuevos mercados.
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DESVENTAJAS DEL USO DEL CREDITO
La principal desventaja del uso de estos instrumentos radica en el sentido de que cuando aumenta el volumen de créditos aumenta la oferta monetaria, lo que redunda en el alza de precios, lo que produce inflación.
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PRINCIPALES ACTIVIDADES EN LAS QUE SE IMPARTE EL CREDITO
Programas de vivienda Financiamiento a los sectores
agropecuarios, comerciales e industriales.
Promoción especializada del comercio exterior
En general busca el apoyo a las actividades productivas
Elementos inherentes del crédito
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TIPOS DE CREDITO
CRÉDITO PERSONAL: Da servicios como el beneficio de recibir
agua, luz, teléfono. Crédito Personal empresarial: Se otorga a una persona moral
(mueblería, telefonía celular -- plazo menor a un año)
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TIPOS DE CREDITO
CRÉDITO COMERCIAL: Se refiere a créditos entre empresas,
industrias y microempresas: fundamental para la vida económica de un país o una región.
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CLASIFICACION DE CREDITO
NATURALEZA: Crédito público
(gobierno - personas)
Crédito privado (entre personas)
SEGÚN LA GARANTÍA:
Crédito directo Con garantía real
SEGÚN EL PLAZO: Corto plazo (30-180
días) Largo plazo (mayor
a un año) SEGÚN EL DESTINO: Crédito industrial Crédito comercial Crédito agrícola Crédito pesquero
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ANALISIS Y EVALUACION DE CREDITO
El documento de análisis y evaluación de crédito analiza y evalúa en forma metódica la información histórica, optativa, administrativa, económica y financiera de una persona física o moral.
Propósito: Permite al otorgante de crédito conocer con
profundidad los factores internos y externos que le afecten en su desarrollo como entre económico, sus fortalezas y debilidades así como sus necesidades financieras para así tomar una decisión profesional y oportuna en cuanta a la calidad crediticia del sujeto de análisis y determinar cuál o cuáles productos financieros son los que satisfacen sus necesidades.
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ANALISIS Y EVALUACION DE CREDITO
TODOS LOS SOLICITANTES DEBEN SER EVALUADOS DE ACUERDO A LAS TRES C QUE SON:
CARÁCTER: se refiere al compromiso del cliente en su determinación al comprometerse a pagar. Su evaluación es subjetiva, está sujeta a la percepción del que otorga el crédito.
CAPACIDAD: es una apreciación objetiva y se evalúa con estados financieros, la eficiencia de la administración y de la referencia de compañías o personas.
CAPITAL: el capital de una empresa son los recursos financieros que posee en el momento de
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SOLICITUD DE CREDITO
Clasificados de las instituciones bancarias: Instituciones de banca múltiple (Banamex,
Bancomer, Banorte, Bancrecer, etc) Instituciones de banca de desarrollo
(Nacional financiera, BANPECO, BANOBRAS)Los bancos fomentan el ahorro nacional mediante: Apertura de cuentas de ahorro Apertura de cuentas de inversión, ahorro o
tarjetas de débito
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POLITICAS DE CREDITO Reducir al máximo; la inversión de cuentas
por cobrar en días de cartera. Administrar el crédito; con procedimientos
agiles y competitivos Evaluar el crédito de manera objetiva Evitar la cartera vencida, manteniendo la
inversión en cuentas por cobrar al corriente. Vigilar la expresión de las cuentas por cobrar
ante la inflación y la devaluación.
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¿CÓMO EVALUAR LAS POLITICAS DE CREDITO?
El crédito de pulverizarse, no es conveniente tener un solo cliente es importante diversificarse. Para evaluarlos se utilizan las 5 “C” “S” del crédito.
CREDITO DEL CLIENTE
PERFIL DEL CLIENTE
SITUACION DEL NEGOCIO
SITUACION DE LA INDUSTRIA
PERFIL DEL CLIENTE
CONDICIONES
•CAPACIDAD DE PAGO•CAPITAL•COLATERAL
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¿CÓMO EVALUAR LAS POLITICAS DE CREDITO?
Conducta: (reputación) historial del solicitante para satisfacer sus obligaciones financieras, contractuales y morales. Es una medida cualitativa.
Factores a estudiar Grado de evidencia en información. Experiencia de pago Conocimiento del cliente.
Capacidad: la disposición del
solicitante de pagar el crédito solicitado. Juicio de posibilidades del cliente. Es una medida cuantitativa que se examina a través del la información financiera histórica.
La información a evaluar es Operación histórica (tendencias en
ventas y utilidades) Capacidad de generar flujos de
efectivo.
Capital: evaluar la estructura
financiera del solicitante con su giro es decir con que cuenta de bienes patrimoniales.
Colateral: son garantías que ofrece
el cliente de bienes inmuebles de su propiedad o de otros.
Condiciones: determinar el
comportamiento de la industria de la situación económica, social y política.
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CONCLUSIÓNDe lo anterior se desprende la conclusión de que el crédito se
otorga esperando recibir su pago en efectivo, con lo cual concluye la operación. Quien otorga el crédito no espera que el motivo de la operación le sea devuelto como tal, que la garantía que se había puesto de por medio tenga que ser realizada o adquirir otra propiedad como pago, salvo en casos extremos y como una forma indirecta de recuperación del valor del crédito la capacidad es por lo tanto más importante que el capital.
En cuanto al carácter y la capacidad, en ocasiones hay discrepancia sobre cuál de ellos es más importante.
El riesgo que se tiene es carácter tarde o temprana pues sin duda se efectuará el pago. Éste necesitará de un tratamiento especial, pues el deudor honrado y de buena fe normalmente es escrupuloso en el manejo de sus asuntos.