Cuarto Informe de Ejecución Presupuestaria · 3 CUARTO INFORME TRIMESTRAL DE EJECUCIÓN...

Cuarto Informe

de Ejecución Presupuestaria Al 31 de diciembre 2016

Departamento de Gestión Financiera

23 de enero de 2017

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CUARTO INFORME TRIMESTRAL DE EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA

AL 31 DE DICIEMBRE 2016

PRESENTACIÓN

En cumplimiento de las Normas Técnicas sobre Presupuestos Públicos, N-1-2012-DC-DFOE, y las Indicaciones para la remisión a la Contraloría General de la República de la información referente a la gestión física y financiera institucional, elaboramos y presentamos el cuarto informe trimestral de ejecución presupuestaria del período 2016 del Consejo Nacional de Rectores. Incluye las ejecuciones y movimientos del presupuesto al 31 de diciembre del año 2016.

Mediante la preparación de este documento hemos revisado la información presupuestaria que ha sido ejecutada por nuestros cuatro programas (OPES, SINAES, CeNAT y PEN) durante el año 2016 y corregido desviaciones de manera oportuna en materia presupuestaria, así como analizado los datos en cumplimiento de nuestras metas y objetivos institucionales, por parte de la Oficina de Planificación Institucional.

Como parte del procedimiento establecido por el órgano contralor, la información de los gastos e ingresos ejecutados en el período señalado, ha sido digitalizada en el SIPP1. La misma, se encuentra validada y publicada para su consulta, para la rendición de cuentas y transparencia institucional.

La información aquí mostrada, ha sido remitida para conocimiento del Director de OPES y el Órgano Rector, y también comunicada a las instancias institucionales para su conocimiento, como parte del manejo y debido control de los fondos públicos que nos han sido conferidos.

1 SIPP: Sistema de Información de Presupuestos Públicos de la Contraloría General de la República de CR.

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INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

I. COMENTARIOS GENERALES SOBRE ASPECTOS RELEVANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ( 2) INGRESOS Los Ingresos presupuestados y aprobados para el periodo 2016 ascienden a ₡13.583.344.256,81 provienen del presupuesto ordinario, más un presupuesto extraordinario, que fue aprobado e incorporado en el mes de mayo del 2016. Al concluir el periodo 2016 se había registrado un monto de ₡17.006.526.180,61 en ingresos que incluye el superávit3. La principal fuente de ingresos de la Institución son las Transferencias Corrientes del Sector Público que corresponden al 81% del total de los ingresos presupuestados, tal como se muestra en el Cuadro 1. Se observa la composición relativa del presupuesto de ingresos percibidos al 31 de diciembre del 2016, así como el porcentaje de ingresos recibidos por partida (ejecución), incluida la de financiamiento mencionado anteriormente.

2 “NORMAS TECNICAS SOBRE PRESUPUESTO PÚBLICOS”, numeral 4.13.15, c) Información Complementaria. 3 Superávit: Financiamiento de periodos anteriores.

CUADRO 1: COMPOSICIÓN RELATIVA DE LOS INGRESOS PRESUPUESTADOS Y PORCENTAJE DE EJECUCIÓNConsejo Nacional de Rectores

Al 31 de Diciembre del 2016

PartidaMonto

Composición Relativa Respecto al

Ingreso Total

Composición Relativa de los Ingresos

Corrientes% de

EjecuciónPresupuestado Ingresado Disponible Presupuestado Ingresado Presupuestado Ingresado

INGRESOS CORRIENTES 11,493,359,620.00₡ 11,645,310,886.41₡ -151,951,266.41 ₡ 84.61% 68.48% 100.00% 100.00% 101.32%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 498,361,250.00 410,995,718.99 87,365,531.01 3.67% 2.42% 4.34% 3.53% 82.47%Venta de bienes y servicios 246,361,250.00 236,200,803.42 10,160,446.58 1.81% 1.39% 2.14% 2.03% 95.88%

Ingresos de la propiedad 252,000,000.00 174,794,915.57 77,205,084.43 1.86% 1.03% 2.19% 1.50% 69.36%Renta de activos financieros 252,000,000.00 174,794,915.57 77,205,084.43 1.86% 1.03% 2.19% 1.50% 69.36%

Otros ingresos no tributarios - - - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 10,994,998,370.00 11,234,315,167.42 (239,316,797.42) 80.94% 66.06% 95.66% 96.47% 102.18%Transferencias corrientes del sector público 10,950,478,370.00 11,166,423,007.42 (215,944,637.42) 80.62% 65.66% 95.28% 95.89% 101.97%Transferencias corrientes del sector privado - - - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Transferencias corrientes del sector externo 44,520,000.00 67,892,160.00 (23,372,160.00) 0.33% 0.40% 0.39% 0.58% 152.50%

FINANCIAMIENTO 2,089,984,636.81 5,361,215,294.20 (3,271,230,657.39) 15.39% 31.52% 256.52%Superávit libre 517,551,343.99 3,684,127,459.03 (3,166,576,115.04) 3.81% 21.66% 711.84%Superavit específico 1,572,433,292.82 1,677,087,835.17 (104,654,542.35) 11.58% 9.86% 106.66%

TOTAL 13,583,344,256.81 17,006,526,180.61 (3,423,181,923.80) 100.00% 100.00% 125.20%1 / Incluye el registro del Superavit del periodo anterior que aún no ha sido completamente presupuestado, del programa SINAESFuente: Departamento de Gestión Financiera

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Para una mejor comprensión del cuadro anterior, mostramos en el Gráfico 1 la composición del presupuesto de ingresos por partida presupuestaria y en el Gráfico 2 su comportamiento con los ingresos registrados al 31 de diciembre del 2016.

Existe una variación importante en la composición del presupuesto respecto a la ejecución, debido a que en la partida de Financiamiento se registró el Superávit de años anteriores y ¢3.271.230.657,39 no fueron considerados en la formulación del Presupuesto Ordinario. Es

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por esto que su ejecución con respecto al presupuesto muestra un avance por encima del 100%, siendo este de 256%, como se muestra en el gráfico 3.

En el Gráfico 4 se muestra el total de los ingresos ejecutados al 31 de diciembre del 2016.

Analizando los Ingresos Corrientes de la institución, comentamos a continuación el comportamiento de los Ingresos percibidos:

• Ingresos No Tributarios: comprenden principalmente el ingreso de servicios brindados por la institución y la renta percibida por la tenencia de activos financieros. Algunas de las actividades que lo conforman son:

1) SINAES – Acreditación: comprende el servicio de acreditación de carreras brindado por el SINAES a las Universidades Públicas y Privadas que lo soliciten. Al 31 de diciembre se recibieron ¢122.224.758,00, superando en un 14,38% lo que se esperaba, equivalente a ¢15,363.508. Según presupuesto, el estimado por recibir para el 2016, sería de ¢106.861.250,00

2) Venta de Otros Servicios ORE4: comprende el ingreso por el servicio brindado en

ORE por reconocimiento y equiparación de estudios superiores. En total se recibió ¢ 78.208.354,42, que representa un 92.01% de lo presupuestado.

3) Renta de Activos Financieros: Comprenden los ingresos por intereses de los

distintos instrumentos financieros en los que ha invertido temporalmente la institución. Su ejecución respecto al presupuesto es de un 69,26%. En total se recibieron ¢ 174.794.915,57.

4 Oficina de Reconocimiento y Equiparación de Títulos

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• Transferencias Corrientes: representan más del 80% de los Ingresos Totales del CONARE. Entre las partidas que lo conforman están:

1) El FEES5 constituye el mayor porcentaje de los ingresos institucionales,

representando poco más del 70% de los Ingresos Corrientes. Este Fondo Especial es girado por el Gobierno de la República a razón de un trezavo por mes, a excepción de enero, que se reciben dos trezavos con el fin de atender el pago del salario escolar de los funcionarios. Al 31 de diciembre se recibió la totalidad de estos fondos.

2) Transferencias del Ministerio de Educación para el SINAES (MEP-SINAES):

corresponde aproximadamente a un 20% de los Ingresos Corrientes, de los cuales ingresaron el 99,05% de los recursos presupuestados equivalentes a ¢ 2.182.950.992,00.

3) Transferencias Corrientes de Instituciones Descentralizadas No Empresariales,

UTN: Corresponde a la transferencia que realizó la Universidad Técnica Nacional en cumplimiento de su convenio de adición en el artículo 4 que equivale al 3% de la partida de Ingresos Corrientes. El total presupuestado fue de ₡372.815.857,00 y según registros fue recibido el 100%.

4) Las Transferencias Corrientes de Organismos Internacionales, provienen de OFDA.

Hubo un atraso del pago del 2do semestre 2015 que entró hasta el 2016. Siendo esta la razón por la cual se muestra un ingreso equivalente a haber percibido el pago de tres semestres por lo que refleja un porcentaje de ejecución del 152,50%. (ver Cuadro No.1)

5) Transferencias corrientes Órganos Desconcentrados: Corresponde a la

transferencia recibida del Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gamez Solano y que asciende a un monto de ¢ 236.719.899,42. Este ingreso no fue incluido en el presupuesto inicial ni en el extraordinario.

• Financiamiento: Comprende la adquisición de recursos que tienen el propósito de cubrir las necesidades de la institución mediante la adquisición créditos y colocación de títulos valores, además incluye la incorporación de superávit. En el caso del CONARE, para el periodo 2016, solamente incluye el superávit de periodos anteriores. De este monto registrado, existen ¢3.271.230.657,39 que no fueron asociados a ningún gasto ni sumados en el presupuesto de Ingresos, por ende la partida de Financiamiento presenta una ejecución del 256,52%, siendo en 156,52% por encima del presupuesto con respecto al presupuesto. (Ver página Cuadro 1).

5 Fondo Especial de la Educación Superior Universitaria Estatal

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EGRESOS La estructura programática del CONARE conformada por OPES, SINAES, CeNAT y el PEN, cuenta con la siguiente distribución presupuestaria para el periodo 2016 y se muestra en el Gráfico No.5:

El presupuesto total del CONARE 2016 asciende a ₡13.583.344.256,81, el cual se encuentra conformado por un presupuesto ordinario, un presupuesto extraordinario y cuatro modificaciones presupuestarias; al 31 de diciembre del año 2016 se ejecutó el 73,54%, distribuido según las partidas presupuestarias que se muestran en el Cuadro No.2.

CUADRO 2: MONTO Y PORCENTAJE DE EJECUCIÓN POR PARTIDAConsejo Nacional de Rectores


OBJETO DEL GASTO Total Presupuesto Total Ejecutado DisponibleComposición relativa del

presupuesto

Composición relativa de ejecución

% Ejecución

TOTAL 13,583,344,255.71 9,989,624,299.37 3,593,719,956.34 100.00% 100.00% 73.54%REMUNERACIONES 5,699,144,907.12 4,983,245,746.59 715,899,160.53 41.96% 49.88% 87.44%SERVICIOS 4,605,157,833.08 2,946,244,352.64 1,658,913,480.44 33.90% 29.49% 63.98%MATERIALES Y SUMINISTROS 223,932,282.81 83,356,453.36 140,575,829.45 1.65% 0.83% 37.22%BIENES DURADEROS 924,551,879.60 230,344,716.29 694,207,163.31 6.81% 2.31% 24.91%TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,949,642,944.53 1,746,433,030.49 203,209,914.04 14.35% 17.48% 89.58%CUENTAS ESPECIALES 180,914,408.57 - 180,914,408.57 1.33% 0.00% 0.00%

Fuente: Departamento de Gestión Financiera

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El detalle de la ejecución presupuestaria por cada Programa y por Partida, se muestra en montos absolutos en el Cuadro No.3, y el detalle en porcentajes en el Cuadro No.4.

Aspectos Relevantes de los Egresos por Partida

Remuneraciones:

Para el año 2016 se realizó oportunamente el pago de las planillas al personal de la institución, incluyendo el pago del salario escolar y el aguinaldo. La ejecución fue del 87,44%. Esta partida representa aproximadamente el 50% del total ejecutado en CONARE durante el año.

Servicios:

Esta partida muestra una ejecución del 64%, y entre los pagos más relevantes se encuentran:

• Alquiler de las instalaciones para la Sede Interuniversitaria de Alajuela, SIUA.

• Servicios generales del CONARE (limpieza, seguridad)

CUADRO 3: EJECUCIÓN POR PROGRAMA, SEGÚN OBJETO DE GASTOConsejo Nacional de Rectores


PARTIDAS Y SUBPARTIDAS TOTAL OPES SINAES CENATEstado de la

NaciónTOTAL 9,989,624,299.37 6,347,081,696.18 1,243,958,311.47 1,207,338,574.08 1,191,245,717.64 REMUNERACIONES 4,983,245,746.59 3,404,522,753.56 577,418,663.73 192,836,961.08 808,467,368.22 SERVICIOS 2,946,244,352.64 1,896,524,567.81 644,916,501.71 38,000,000.00 366,803,283.12 MATERIALES Y SUMINISTROS 83,356,453.36 71,971,375.69 6,219,592.78 - 5,165,484.89 BIENES DURADEROS 230,344,716.29 208,892,330.87 10,717,722.01 - 10,734,663.41 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1,746,433,030.49 765,170,668.25 4,685,831.24 976,501,613.00 74,918.00 CUENTAS ESPECIALES - - - - -


CUADRO 4: PORCENTAJE DE EJECUCIÓN POR PROGRAMA, SEGÚN OBJETO DE GASTOConsejo Nacional de Rectores


PARTIDAS Y SUBPARTIDAS TOTAL OPES SINAES CENATEstado de la

NaciónTOTAL 73.54% 76.40% 47.77% 96.54% 83.84%REMUNERACIONES 87.44% 90.32% 70.94% 81.67% 91.91%SERVICIOS 63.98% 78.74% 39.20% 100.00% 71.45%MATERIALES Y SUMINISTROS 37.22% 49.10% 9.65% 0.00% 40.12%BIENES DURADEROS 24.91% 24.69% 16.65% 0.00% 75.81%TRANSFERENCIAS CORRIENTES 89.58% 80.01% 29.12% 100.00% 10.04%CUENTAS ESPECIALES 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%


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• Otros servicios de gestión y apoyo (producto de las contrataciones de expertos para los procesos de acreditación del SINAES y las investigaciones del PEN).

• Actividades de Capacitación. Se refiere a todo tipo de actividades relacionadas con eventos de formación. El SINAES concentra más del 70% del total presupuestado, así como del total de la ejecución.

Materiales y Suministros:

La ejecución de esta partida es de un 37,22% para el año 2016. Representa el 1,65% del presupuesto total del CONARE.

Los principales pagos realizados bajo esta partida corresponden a la adquisición de tintas, pinturas y diluyentes; alimentos y bebidas; así como la adquisición de productos y materiales eléctricos, telefónicos y de cómputo. También incluye el pago por la adquisición de productos de papel, cartón e impresos.

La baja ejecución se debe básicamente por el programa SINAES.

Bienes Duraderos

La ejecución de esta partida fue de un 24,91%, dejando al cierre del 2016 un saldo sin ejecutar de ¢ 694.207.163,31. El detalle se muestra en cada programa, básicamente OPES y SINAES.

Las sub-partidas que han afectado la ejecución de manera importante hasta el 31 de diciembre son Equipo y Mobiliario de Oficina; Equipo y Programa de Cómputo; y Edificios.

Transferencias Corrientes

Durante el periodo 2016 se realizaron transferencias por un monto total de ¢1.746.433.030,49, lo cual representa una ejecución del 90% del monto presupuestado.

Los receptores principales de estos recursos son las Universidades Públicas, Funcenat, Red-Clara y liquidaciones laborales por jubilación del personal institucional. El detalle se muestra en la página No.21, con el “Detalle de Transferencias Corrientes Ejecutadas”.

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EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR PROGRAMA

PROGRAMA OPES

El Programa OPES muestra una ejecución total del 76,40% hasta el 31 de diciembre del 2016. La partida que tiene una mayor ejecución y relevancia en el presupuesto es la partida de “Remuneraciones”, ya que significa más del 45% del presupuesto total de este programa y su ejecución fue del 90,32% Otras partidas que representan ejecuciones importantes en el presupuesto de OPES son:

• “Alquiler de Edificios, Locales y Terrenos”: Corresponde en su mayoría al pago del alquiler del campus de la Sede Interuniversitaria en Alajuela. Los pagos durante el año 2016 fueron de ¢ 655.994.804.75 y su ejecución fue de un 99,66%

• “Servicios Generales”: incluye el pago por servicios de seguridad, limpieza y otros servicios misceláneos. El total cancelado durante el año anterior fue de ¢426.353.246,87 y su ejecución fue del 88,88%

• “Transferencias Corrientes al Sector Público”: Incluye los pagos por conceptos varios a las Universidades Públicas. Durante el año 2016 se trasladaron en total ¢ 388.765.161,70, alcanzando una ejecución del 96,76%

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• “Prestaciones Legales”: Incluye el pago a exfuncionarios de la institución por concepto de cesantía y vacaciones. Durante el año 2016 por este concepto se canceló ¢ 198.843.825,05. (ver página No. 21 )

La partida con menor ejecución es la de “Bienes Duraderos” con un porcentaje de ejecución del 24,69%, y entre las subpartidas que sobresalen está la de “Equipo y Mobiliario de Oficina”, en donde se mantiene el compromiso para la adquisición del Aire Acondicionado Institucional por un monto de US$ 590.000 ya adjudicada. Se iniciaron trabajos en el mes de noviembre 2016 y será ejecutado el pago en el año 2017. A continuación se señalan otras subpartidas con una ejecución por debajo del 40% y que su presupuesto supera, al menos, los ¢ 20.000.000,00.

• Impresión, Encuadernación y Otros: Se ejecutó un 32.07%. Esta subpartida tiene en compromisos presupuestarios ¢ 11.329.833,00 y un disponible después de compromisos de ¢ 21.722.916,10.

• Servicios de Desarrollo de Sistemas Informáticos: La ejecución es de 9.63%, con un saldo de ¢ 75.293.315,51. Más del 55% de este saldo le pertenece a proyectos de Fondos del Sistema y al cierre del periodo se encuentran compromisos por un monto de ¢ 19.410.505,51.

• Bienes Intangibles: Tiene una ejecución del 24,13%. En esta partida se registran las licencias de software por parte de la institución. Los compromisos registrados en esta partida y pendientes de cancelación totalizan ¢ 58.794.156,59; que equivalen al 69,84% del disponible total de esta partida en OPES.

PROGRAMA SINAES

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El Programa SINAES al 31 de diciembre del 2016 presenta una ejecución total del 47,77%. El Gráfico No.7 refleja que la partida de “Remuneraciones” cuenta con un porcentaje de ejecución del 70%. Del total de egresos ejecutados por el SINAES hasta el 31 de diciembre, esta partida representa el 46%. La partida de “Servicios” representa el 63,18% del total del presupuesto del SINAES, y se ha ejecutado un 39,20%. El saldo total sin ejecutar al 31 de diciembre es de ¢1.000.252.153,65. Aproximadamente el 78% del disponible total de esta partida se encuentra en las siguientes subpartidas:

• Otros Servicios de Gestión y Apoyo: Corresponde principalmente a la contratación de pares nacionales e internacionales (investigadores) para acreditación de carreras. Al cierre del mes de diciembre la ejecución fue de un 28%, con un saldo sin ejecutar de ¢277.164.871,39.

• Transporte en el Exterior: Muestra una ejecución del 15,01%, con un saldo de ¢287.756.878,32.

• Información: Las publicaciones y el servicio de comunicación de las distintas actividades del programa SINAES se registran en esta subpartida. La ejecución es de un 33,04%, con un saldo de ¢211.554.089,34.

Las partidas de “Materiales y Suministros” y “Bienes Duraderos” muestran una ejecución del 9.65% y del 16,65% respectivamente, no obstante, en el presupuesto total del SINAES, ambas partidas no alcanzan el 5.00% del presupuesto total del programa. A continuación se señalan otras subpartidas con una ejecución por debajo del 40% cuyo presupuesto supera, al menos, los ¢ 20.000.000,00.

• Servicios de Desarrollo de Sistemas Informáticos: Tiene una ejecución del 17.65%. El saldo es de ¢ 23.855.843,80 y le pertenece casi en su totalidad a “Gastos Generales”. No existen compromisos registrados en esta subpartida.

• Servicios Generales: Se registra el servicio de mensajería y otros gastos menores. Tiene una ejecución del 28,93% y un disponible en presupuesto de ¢ 15.676.685,62.

• Equipo y Programas de Cómputo: Muestra una ejecución del 34,10% y un saldo de ¢ 20.020.258,15. Al cierre del año 2016 no quedaron compromisos pendientes de pago.

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PROGRAMA CeNAT

El Programa CeNAT tiene una ejecución del 96.54% al 31 de diciembre del 2016. Recibe movimientos en tres partidas: “Remuneraciones”, “Servicios” y “Transferencias Corrientes”. El 78% del presupuesto se encuentra en la sub-partida “Transferencias Corrientes a Fundaciones” (FUNCENAT). Esta muestra una ejecución del 100%. El saldo presupuestario de ¢ 43.286.268,92 corresponde a la partida de “Remuneraciones”, la cual se origina por la contratación del Director del CNCA, efectuada hasta el mes de julio 2016, cuya plaza estuvo vacante durante los primeros seis meses del año, permitiendo una sub-ejecución por este concepto.

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PROGRAMA PEN

La ejecución del PEN fue de un 83.84% al 31 de diciembre.

El 98% del presupuesto de este programa se concentra en las partidas de “Remuneraciones” y de “Servicios”.

La partida de “Remuneraciones” tiene una ejecución del 91,91%; se tuvo un ahorro debido a que un funcionario renunció, pero no fue cubierta la plaza al cierre del periodo. La partida de “Servicios” muestra una ejecución del 71,45%. Esta tiene un saldo presupuestario de ¢ 146.554.507,03. El 81% de este saldo está concentrado en dos subpartidas, que se detallan a continuación:

• Servicios en ciencias económicas y sociales: tiene una ejecución del 58,06% y un saldo disponible de ¢ 54.813.703,33. Los compromisos pendientes de ejecutar al 31 de diciembre del 2016 son ¢ 24.227.500,00.

• Otros servicios de gestión y apoyo: muestra una ejecución del 74,18% y un saldo en el presupuesto de ¢ 64.574.623,29. Los compromisos pendientes de ejecutar al 31 de diciembre del 2016 son ¢ 35.925.322,00.

Las dos subpartidas antes mencionadas se utilizan para registrar el pago de los profesionales contratados para la elaboración de los distintos informes a cargo del PEN.

Estos informes se presentan en el último trimestre del año, por lo que al cierre del año 2016 muchos pagos no se habían efectuado y quedaron como compromisos.

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II. INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE LA PARTIDA DE REMUNERACIONES, TRANSFERENCIAS Y AMORTIZACIÓN E INTERESES DE DEUDA Esta información se adjunta como un requisito de la Contraloría General de la República en las “Normas Técnicas Sobre Presupuestos Públicos”

DETALLE DE PLAZAS

TOTAL OPES SINAES CENAT PEN

Plazas a TCPlazas a

TCPlazas a

TCPlazas a

TCPlazas a

TCDirector Programa OPES 2,020,424.00 1.00 1Director Programa SINAES 1,195,517.00 1.00 1Director Programa CENAT 1,195,517.00 1.00 1Director Programa PEN 1,154,618.00 1.00 1Asesor Legal 1,270,080.00 2.00 1 1Auditor Interno 1,228,250.00 1.00 1Jefe División/Oficina/Laboratorio 1,195,517.00 7.00 4 3Jefe Administrativo 1,154,618.00 1.00 1Jefe CETIC 1,154,618.00 1.00 1Investigador 4 1,195,517.00 7.00 6 1Investigador 3 1,029,473.00 7.00 3 1 2 1Investigador 2 929,846.00 3.00 2 1Investigador 1 Lic 863,429.00 15.00 10 2 3Investigador 1 Bach 664,176.00 2.00 2"Director" 1,154,618.00 4.75 1.75 3Jefe B 999,889.00 9.00 6 3Profesional D 868,643.00 14.00 7 1 6Profesional C 835,923.00 6.00 2 2 2Profesional B 752,509.00 5.00 4 1Profesional A 664,176.00 19.00 13 3 3Técnico especializado D 556,672.00 23.00 20 2 1Técnico Especializado C 504,075.00 11.00 6 4 1Técnico especializado B 467,865.00 1.00 1Técnico Asistencial B 424,135.00 5.50 5.5Técnico Asistencial A 393,575.00 1.00 1Trabajador Operativo B 373,129.00 3.00 3

152.25 102.25 19.00 6.00 25.00

TOTAL OPES SINAES CENAT PENPlazas a TC Plazas a Plazas a Plazas a Plazas a

Investigador 4 SINAES 2,282,509.00 3.00 3Investigador 1 SINAES 1,414,221.00 2.00 2Profesional A 657,728.00 1.00 1Profesional SINAES 977,742.00 1.00 1Profesional 720,000.00 2.00 2Supervisor de encuestadores 668,000.00 1.00 1Encuestadores 470,000.00 18.00 18

28.00 22.00 6.00 - -

Fuente: Oficina de Desarrollo Institucional

Total C. Fijos y S. Especiales

CONARE DETALLE DE LAS PLAZAS PARA CARGOS FIJOS Y SERVICIOS ESPECIALES

Categoría Salarial Sueldos FijosSalario Base

Mensual II semestre

Total sueldos para cargos fijos

Categoría Servicios Especiales Salario Base Mensual

Al 31 de diciembre del 2016

17

DETALLE DE DIETAS

A continuación se desglosa el pago realizado por concepto de Dietas a los miembros del Consejo del SINAES y las Transferencias emitidas durante el cuarto trimestre del 2016.

DETALLE DE INCENTIVOS SALARIALES

CONSEJO NACIONAL DE RECTORES Oficina de Planificación de la Educación Superior

Departamento de Gestión de Talento Humano

INCENTIVOS SALARIALES DEL CONARE

Incentivo salarial

Base legal Justificación Puestos para los que rige

Anualidad • Consejo Universitario de la Universidad de Costa Rica sesión 2400, artículo 10 del 13-07-77.

• Convención Colectiva de Trabajo, Universidad de Costa Rica, artículo 11.

Aumento anual que recibe el funcionario por cada año completo de servicio, a razón de un 5.5% por cada año laborado. En el salario de enero de cada año se pagará la mitad del monto equivalente al porcentaje de anualidad para todos los trabajadores y la otra mitad se pagará cuando el trabajador cumpla el derecho. El plazo para el reconocimiento y pago de las anualidades se contará de fecha a fecha a partir del ingreso del trabajador a la institución. . Si el ingreso se produce del 1 al

Todos los puestos.

CONSEJO NACIONAL DE RECTORES

DETALLE DE DIETASDel 01 de octubre al 31 de diciembre 2016

Base Legal

Órgano cuyos miembros son acreedores

MES Dietas Ordinarias

Dietas Extraordinarias Total Dietas

octubre 28 29 57noviembre 18 33 51diciembre 7 7 14Total Dietas 53 69 122

Fuente: Programa SINAES y Departamento de Gestión Financiera

Ley No. 8256, Ley del Sistema de Acreditación de la Educación Superior (SINAES)

Consejo Nacional de Acreditación del SINAES. Conformado por un total de ocho miembros.

Cantidad de Dietas

18

15 del mes, la fecha de derecho será en cada año, el primer día del mes en que ingresó; si el ingreso se produce del 16 al 31 del mes, la fecha de derecho será el primero del mes siguiente. Cuando existe permiso sin goce de sueldo mayor o igual a 16 días, este lapso de tiempo no acumula para efectos de anualidad. El cálculo sería el siguiente: se suman el salario base, el escalafón, el fondo consolidado, el recargo de funciones por dirección y el paso catedrático. El resultado se multiplica por el porcentaje de anualidad que le corresponde al empleado. No existe tope máximo.

Escalafón • Reglamento del Sistema de Administración de Salarios, Consejo Universitario, Universidad de Costa Rica, sesión 2434.

• Según el acuerdo CNR-074-2015 del 05 marzo, en la sesión del Consejo Nacional de Rectores 06-2015 del 03 de marzo de 2015, se determinó el tope de escalafones por cada categoría salarial.

• Reglamento al Régimen

Académico, artículo 11.

Aumento anual que recibe el funcionario por cada año completo de servicio continuo en el mismo puesto. El monto por escalafón es de un porcentaje del salario base según la escala laboral. Existen dos formas de aplicar este aumento por escalafón; el primero es simplemente multiplicar el número de escalafones correspondiente por el resultado del cálculo del escalafón (porcentaje para categoría del salario base); el segundo es sumar ese porcentaje al que ya se tiene ganado. En cualquiera de los casos no existe tope máximo de escalafones. Al iniciar la relación laboral con la Institución, se le otorga una fecha de derecho. Si el ingreso se produce del 1 al 15 del mes, la fecha de derecho será en cada año, el primer día del mes en que ingresó; si el ingreso se produce del 16 al 31 del mes, la fecha de derecho será el primero del mes siguiente. Cuando existe permiso sin goce de sueldo mayor o igual a 16 días se trasladará la fecha de escalafón. Para los empleados en el régimen académico, la fecha de cumplimiento puede variar al cambiar de categoría, quedando como nueva fecha la del ascenso. Los escalafones adquiridos en la categoría anterior pasan a formar parte del Fondo Consolidado y empieza a ganar escalafones en la nueva categoría.

Para todos los puestos.

Fondo consolidado

• Consejo Universitario, sesión 2398 del 1 de julio de 1977. Universidad de Costa Rica.

Es la suma que reúne todos los escalafones ganados por el funcionario, en puestos o categorías académicas, anteriores a la que posee en la actualidad. Este es un monto fijo, que cambiaría en el momento que el funcionario cambie de puesto o categoría

Para todos los puestos.

Restricción al ejercicio liberal de la profesión: Dedicación exclusiva

• Consejo Universitario, sesión 3598, artículo 20 del 10-10-89.

Sobresueldo que recibe el funcionario, en forma adicional al salario normal, por dedicarse en forma exclusiva a laborar para

Personal profesional con grado académico de

19

la institución. Este corresponde al 30% del salario base de la categoría del funcionario.

bachillerato o superior, en que se ha acordado otorgarlo.

Prohibición • Ley 8292 de Control Interno art.14 (funcionarios de la Auditoría Interna)

• Ley 8422 contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública art.34

Es la retribución económica por la prohibición de ejercer profesiones liberales, según se estipula tanto en la Ley General de Control Interno así como la Ley contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública,

Personal de auditoría interna. Director de OPES, Jefe Sección Administrativa Jefe de Proveeduría.

Otros incentivos salariales: Incentivos para la investigación

• Reglamento de incentivos salariales por gestión y ejecución de proyectos de vinculación universitarios Aprobado en la sesión 35-04 del CONARE del 16 de noviembre del 2004, Art. 1, inciso a

Incentivo por gestión y ejecución de proyectos de vinculación universitaria

Personal que cumpla con las condiciones establecidas en el reglamento.

Remuneración Extra

• Convenio Marco de Cooperación para el funcionamiento del Programa Estado de la Nación. Acuerdos del CONARE en que asumió el proyecto Estado dela Nación integrándolo a su estructura administrativa.

Incentivo para conservar o atraer al servicio de la institución personal que resulte conveniente a los intereses de la Institución

Corresponde al reconoci-miento otorgado a personal del Estado de la Nación cuando éste fue incorpora-do a la estructura del CONARE.

Incentivo por mérito académico

• Acuerdos varios del CONARE que establecen "La descripción institucional de puestos y estructuras salariales son las vigentes en la UCR" Normativa de la Universidad de Costa Rica

Incentivo salarial por méritos académicos, el porcentaje adicional al salario que se concede a un funcionario por haber realizado estudios que superan los requisitos académicos que fija el Manual Descriptivo de Puestos para su cargo

Los profesionales que ocupan puestos cuyo requisito académico es el nivel de licenciatura que ostenten los grados académicos de Maestría o Doctorado.

Remuneración Especial Administrativa

• Consejo Universitario, sesión 3487, articulo 8, del 4 de agosto de 1988.

Sobresueldo que recibe un funcionario administrativo para colaborar con la Administración Superior

Para puestos administrativo.

20

• Conceptos de pago del sistema salarial de la UCR, Segunda Edición, Diciembre, 1994.

Recargo por Dirección

• Reglamento Régimen Salarial Académico, artículo 7.

Sobresueldo que recibe las jefaturas por asumir la dirección en un programa o departamento.

Para puestos de Jefaturas.

Recargo por funciones administrativas

• Conceptos de pago del sistema salarial de la UCR, Segunda Edición, Diciembre, 1994

Sobresueldo que recibe un funcionario por desempeñar funciones adicionales a las que corresponde a su puesto normal.


Recargo de funciones

• Conceptos de pago del sistema salarial de la UCR, Segunda Edición, Diciembre, 1994

Sobresueldo que recibe un funcionario por asumir la coordinación de un área.


Recargo por jornada especial

• Código de Trabajo, título III, capítulo II

Remuneración por laborar en jornada mixta, o que por sus funciones deben laborar más de las horas establecidas por ley, y esto no les sea reconocido en su salario.

Personal de control.

Elaborado por: Estela Fallas Muñoz Departamento de Gestión de Talento Humano

Fecha: 09/01/2017.

AMORTIZACION E INTERESES DE DEUDAS

CONSEJO NACIONAL DE RECTORES

AMORTIZACIONES E INTERESES DE LA DEUDA Del 01 de Julio al 31 de diciembre 2016

El CONARE no ha adquirido préstamos en años anteriores ni durante el segundo semestre del 2016, por lo tanto, no hay ningún dato sobre amortizaciones e intereses por mostrar en este apartado.

Fuente: Departamento de Gestión Financiero

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TRANSFERENCIAS

CONSEJO NACIONAL DE RECTORESDETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES EJECUTADAS

Del 01 de octubre al 31 de diciembre 2016(Partida 6: Transferencias Corrientes)

Beneficiario Cédula Jurídica Monto Finalidad

TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS Daniela Berrocal Chinchilla 1-1512-0602 660,000.00₡ Práctica De EstudiantesDianelly Sandí Rivas 1-1718-0849 150,000.00₡ Práctica De EstudiantesFrancinne Sanabria Arroyo 1-1721-0406 150,000.00₡ Práctica De EstudiantesMariana Barrantes Mora 1-1719-0217 250,000.00₡ Práctica De EstudiantesReychell Jiménez Barboza 1-1700-0467 220,833.00₡ Práctica De EstudiantesVerónica Vargas Solano 3-0465-0253 35,000.00₡ Práctica De Estudiantes

PRESTACIONES Adriana Mora Vasquez 1-1471-0373 178,716.60₡ Liquidación SalarialBeatriz Ávalos Monge 1-1402-0352 127,170.25₡ Liquidación SalarialDarling Carvajal Rojas 2-0676-0980 248,575.45₡ Liquidación SalarialDayana Cubero Villegas 2-0679-0262 107,772.55₡ Liquidación SalarialDiego Fernández Montero 1-1266-0839 509,557.15₡ Liquidación SalarialFanny Mora Pessoa 1-1469-0337 163,043.68₡ Liquidación SalarialGrettel Quijano Chacón 1-0900-0338 397,207.95₡ Liquidación SalarialHenry Chica Hernández 1-1251-0224 395,042.40₡ Liquidación SalarialKaren Carvajal Campos 1-1281-0742 67,824.13₡ Liquidación SalarialKatherine Flores Ramírez 1-1474-0476 385,253.35₡ Liquidación SalarialLidia Solano Vázquez 1-0634-0827 49,200.45₡ Liquidación SalarialMelissa Miranda Solís 2-0697-0469 197,707.35₡ Liquidación SalarialNelly Hernández Jiménez 4-0216-0430 214,663.40₡ Liquidación SalarialRodrigo Martínez Cerdas 1-1063-0701 74,644.25₡ Liquidación SalarialRosa Chica Hernández 8-0102-0702 174,091.00₡ Liquidación SalarialSonia Arias Madrigal 2-0695-0569 206,185.35₡ Liquidación Salarial

TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES

FUNCENAT 3-006-213-777 236,211,480.23₡

Operación y desarrollo de proyectos del CENAT y del Cenibiot (programa adjunto al CENAT) con base en la Ley 7806 de creación de la Fundación del Centro Nacional de Alta Tecnología.

TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES

INQAAHE Organismo Internacional

383,379.82₡

Membresía Anual a la "International Network for Quality Assurance Agencies in Higher Education", de la cual el SINAES es miembro activo.

Total Transferencias 241,557,348.36₡


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III. INFORMACIÓN SOBRE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA

La Oficina de Desarrollo Institucional, ODI, es la dependencia que tiene a cargo la planificación y evaluación del presupuesto en el CONARE. Dicha Oficina ha realizado el respectivo análisis de los datos del año 2016 para presentar el avance en el cumplimiento de los objetivos y metas de los programas presupuestarios del CONARE.

El resultado de ese análisis y en cumplimiento de las Normas Técnicas sobre Presupuestos Públicos, se presenta a continuación el informe confeccionado por la ODI, el cual incluye el resultado de los indicadores vinculados al PAO 2016.

23

PROGRAMA OPES: Resultados de los Indicadores asociados al PAO 2016

NOMBRE INDICADORES

CODIGO METAS DESCRIPCION METAS RESULTADO

Áreas de proyectos mejoradas 1.1.1

Lograr la mejora en el proceso de formulación de los proyectos del fondo del sistema en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración.

100%

Proyectos mejorados 1.1.2 Lograr la mejora en el proceso de ejecución de al menos un 95% de los proyectos del fondos del sistema, cuyos recursos son administrados en CONARE.

86%

Investigaciones difundidas 1.1.3 Difundir los resultados de al menos 2 investigaciones del

Observatorio Laboral. 100%

Instrumento desarrollado 1.1.4

Lograr la mejorar del Sistema de Información de la Educación Superior Universitaria (SIESUE) por medio de al menos un instrumento de captura de datos.

100%

Avance de proyecto 1.1.5 Lograr la mejora en la coordinación interuniversitaria por medio de un nuevo modelo de gestión de las comisiones interuniversitarias en un plan piloto.

15%

Servicios brindados 1.1.6 Lograr un 90% en acciones de servicios de asesoría, apoyo técnico, investigativo y de secretaría técnica a las diferentes comisiones interuniversitarias.

100%

Estudios realizados 1.2.1 Incrementar el conocimiento sobre el mercado laboral costarricense, el perfil del graduado y la formación profesional por medio de 8 estudios.

86%

Avance de seguimiento 1.3.1 Dar seguimiento al 80% de los resultados obtenidos en el año

2015 de las acciones del PLANES 2011-2015. 100%

Difusión 1.3.2 Divulgar al 80% de los públicos metas del PLANES 2016-2020. 94%

Estudios realizados 1.4.1 Lograr el desarrollo de al menos 2 estudios y 2 informes técnicos para el financiamiento 2017-2020 del Fondo Especial para el Financiamiento de la Educación Superior Estatal

100%

24

NOMBRE INDICADORES


Proyectos evaluados 1.5.1 Evaluar al menos un 90% de los proyectos interuniversitarios en las cuatro áreas del quehacer sustantivo de las universidades: docencia, investigación, extensión y acción social, vida estudiantil y administración que concluyeron en el año 2015.

90%

Servicios 1.6.1 Cumplir con el 100% de los servicios logísticos y administrativos para la institución. 100%

Calidad de mantenimiento 1.6.2 Lograr el 60% semestral en el indice de cumplimiento de los

programas de mantenimiento 100%

Proyectos Implementados 1.6.3 Lograr el desarrollo de 5 proyectos de mejora en las

instalaciones del CONARE. 20%

Material bibliográfico 1.6.4 Incrementar en un 65% el uso de los recursos de información bibliográfica en relación con el periodo 2015. 100%

Registros indexados 1.6.5 Lograr la mejora del servicio de respuesta en la consulta y préstamo de documentos por medio de 12000 nuevos registros documentales.

0%

Solicitudes tramitadas 1.6.6 Cumplir con el 95% de los requerimientos de abastecimiento institucional. 93%

Avance del plan 1.7.1 Lograr el 100 % de las actividades previstas para el año 2016 del Plan de Gestión Ambiental Institucional. 90%

Normas implementadas 1.8.1 Lograr implementar el 90% de las NICSP aplicables al CONARE

para mejorar la calidad de la información financiero contable. 100%

Procesos documentados 1.8.2 Disminuir en al menos un 50% los procesos no documentados

por dependencia en el Sistema de Gestión Calidad. 70%

Servicios evaluados 1.8.3 Evaluar dos procesos/ servicios institucionales. 100%

Avance del seguimiento 1.8.4 Dar seguimiento a las acciones de mejora en dos

procesos/servicios evaluados en el año 2015. 100%

Proyecto ejecutado 1.8.5 Implementar en un 100% el modelo de prestación de servicios institucional. 100%

25

NOMBRE INDICADORES


Cantidad de planes realizados 1.8.6 Lograr al menos definir dos planes específicos para dos

instancias vinculados al Plan Estratégico del CONARE. 40%

Acciones ejecutadas 1.9.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa y asesoría legal de la institución.

98%

Normativa 1.10.1 Lograr en al menos 5 temas, mecanismos para prevenir, detectar y corregir situaciones contrarias a la ética. 100%

Avance del plan 1.10.2 Implementar en un 100% las acciones previstas del año 2016 de la Estrategia de Ética Institucional. 85%

Normas implementadas 1.10.3 Autoevaluar en un 100% el cumplimiento de las normas técnicas

de tecnologías de información y comunicación 90%

Estudios realizados 1.11.1 Lograr la fiscalización sobre el uso adecuado de los recursos públicos con al menos 5 estudios especiales, 10 estudios de asesoría advertencia y 3 estudios de denuncia.

100%

Porcentaje de avance 1.11.2 Lograr el 80% de los estudios de auditoria determinados por el nivel de riesgo. 79%

Implementación de recomendaciones 1.11.3 Incrementar en un 10% la implementación de las

recomendaciones. 0%

Avance en la implementación 1.12.1 Lograr implementar 80% de los subsistemas del modelo integral

de gestión de talento humano. 88%

Avance de proyecto 1.13.1 Cumplir con 5 componentes estratégicos de la gestión de las tecnologías de la información. 30%

Procesos implementados 1.14.1 Implementar buenas practicas según ITIl v3 por medio de 6

procesos de gestión de servicios de TI. 67%

Avance de proyecto 1.15.1 Lograr mayor acceso a la información por medio de la implementación de dos plataformas de servicios de TI. 50%

Acciones ejecutadas 1.15.2 Cumplir el 100% de la infraestructura y equipo institucional de las TIC´s en óptimas condiciones. 100%

26

PROGRAMA SINAES: Resultados de los Indicadores asociados al PAO 2016

NOMBRE INDICADORES CODIGO METAS DESCRIPCION METAS RESULTADO

Procesos Evaluados 2.1.1 Cumplir con 136 procesos parauniversitarios, universitarios y posgrados evaluados. 84%

Personas Capacitadas 2.2.1 Incrementar las capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevaluación, autorregulación y mejoramiento contínuo por medio de 300 personas capacitadas

100%

Publicaciones de investigaciones 2.3.1 Desarrollar un programa de investigación que busque producir ideas sobre la educación superior y calidad. Cátedra "Enrique Góngora"

85%

Cantidad de personas informadas 2.4.1 Informar a un total de 50,000,00 persona sobre temas de cultura de calidad. 78%

Porcentaje de acciones ejecutadas 2.5.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa del SINAES.

60%

27

PROGRAMA CeNAT: Resultados de los Indicadores asociados al PAO 2016

NOMBRE INDICADORES


Actividades e indicadores realizados

3.1.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del Colaboratorio en ciencia computacional y computación paralela y distribuida

90%

3.2.1 Incrementar las capacidades internas en el diseño y desarrollo de procesos de autoevaluación, autorregulación y mejoramiento contínuo por medio de 300 personas capacitadas

95%

3.3.1

Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico del CENIBIOT en el ámbito de la Bioprospección, Biotecnología Vegetal, Genómica y Biología Molecular, Ingeniería de Bioprocesos y Biotecnología en Salud

100%

3.4.1 Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de Gestión Ambiental en temas medioambientales y agroalimentarias

100%

Porcentaje de acciones ejecutadas 3.5.1

Cumplir con el 100% de las actividades e indicadores establecidos en el Plan Estratégico de LANOTEC en el área de la micro y bio-nanotecnociencia

100%

Actividades desarrolladas 3.6.1 Cumplir con el 100% de las actividades de coordinación, supervisión y colaboración de la Dirección del Centro. 100%

Número de informes realizados 3.7.1 Elaborar 16 informes de seguimiento de las actividades del

proyecto de mejoramiento de la educación superior 100%

28

PROGRAMA PEN: Resultados de los Indicadores asociados al PAO 2016

NOMBRE INDICADORES


Investigaciones realizadas

4.1.1 Realizar el 100% de las investigaciones para la publicación del Informe Estado de la Nación 88%

4.1.2 Realizar el 100% de las investigaciones propuestas para la preparación del Informe Estado de la Educación 96%

4.1.4 Realizar el 100% de las investigaciones propuestas para la preparación del Informe Estado de la Justicia 83%

4.1.6 Realizar el 100% de las investigaciones propuestas sobre un tema relacionado al Desarrollo Humano Sostenible 70%

Consulta de temas 4.1.3 Realizar el 100% de la consulta de temas del Sexto Informe Estado de la Región 45%

Avance del proyecto 4.1.5 Lograr la actualización del 100% de la plataforma tecnológica 3.0 y del sistema de seguimiento 100%

Personas Capacitadas 4.2.1 Lograr la capacitación de al menos 10.000 personas con los resultados de los Informes Estado de la Nación 100%

Difusión 4.2.2 Realizar la publicación de 1,800 materiales de difusión por diferentes medios (incluye: boletines, publicaciones en redes sociales, envíos de e mail marketing)

100%

Acciones ejecutadas 4.3.1 Cumplir con el 100 % de las acciones sustantivas y ordinarias de planificación, gestión administrativa del PEN. 100%

Cuarto Informe de Ejecución Presupuestaria · 3 CUARTO INFORME TRIMESTRAL DE EJECUCIÓN...

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