Cuestionario CUR
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7/23/2019 Cuestionario CUR
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MUNICIPALIDAD DE LA VILLA DE PATZICIA, CHIMALTENANGOAUDITORIA OPERACIONAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Unidad Administrativa:ra d E!amn: C"nta#i$idadPr%"d" a !aminar: D$ && d '($i" d )*&+ a$ * d n"vim#r d )*&+Ass"r d A(dit"r%a: Li-da. Vr/ni-a Li0tt Est1an%a P2r0 S3n-40
N". PREGUNTAS SI NO N5A COMENTARIOS
1.
EMISORSe capacita constantemente al personal del rea
contable para desempear sus funciones de forma
correcta?
2.Realiza un anlisis preio al re!istro contable "uea a utilizar?
#.En ausencia del encar!ado de los re!istroscontables$ e%iste otra persona "ue pueda e&ecutarsu funci'n?
(.E%iste documento de respaldo para lasoperaciones de contables?
). El sistema de contabilidad utilizado inte!rainformaci'n financiera * presupuestaria?
RE+ISOR
,
-a unidad de contabilidad erifica laconsistencia del presupuesto aprobado para laentidad con losEstados de e&ecuci'n presupuestaria?
.Se ase!ura la inte!ridad del procesamiento deInformaci'n contable mediante la erificaci'n dela correlaci'n num/rica de los comprobantes?
0.Se efectan cruces de informaci'n de fuentes
distintas para confirmar la inte!ridad * e%actitudde los datos procesados?
.-a unidad contable erifica la imputaci'nadecuada de los actios * pasios entre corrientes* no corrientes?
ELA6ORADO POR 7ECHA REVISADO POR 7ECHAE"uipo de traba&o 31 +er'nica 4/rez
5irma del entreistado6 77777777777777777777777777777777777777777777777777
8ombre del entreistado6 777777777777777777777777777777777777777777777777
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5ec9a * 9ora de la entreista6 777777777777777777777777777777777777777777777
Unidad Administrativa:ra d E!amn: ra d C"nta#i$idadPr%"d" a !aminar: D$ && d '($i" d )*&+ a$ * d n"vim#r d )*&+Ass"r d A(dit"r%a: Li-da. Vr/ni-a Li0tt Est1an%a P2r0 S3n-40
N". PREGUNTAS SI NO N5A COMENTARIOS
13.
-os documentos "ue se mane&an en la :nidad sonres!uardados en un lu!ar propicio * dependiendo
de su !rado de materialidad * confidencialidad?
;4RO+;
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