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Cuestiones prácticas del seguro de Responsabilidad Civil de Administradores y Altos Cargos (D&O) 20 de Noviembre de 2012
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Cuestiones prácticas del seguro de
Responsabilidad Civil de
Administradores y Altos Cargos (D&O)
20 de Noviembre de 2012
Programa
1. Contratación simplificada del seguro de D&O para PYMES: el cuestionario precotizado
2. Elementos clave del seguro de D&O en caso de concurso de acreedores
3. Casos prácticos y respuesta del seguro de D&O
Cuestiones prácticas del seguro de RC de Administradores y Altos Cargos (D&O) 2
Contratación simplificada
el cuestionario precotizado
Escasos avances
Cuestionarios entre 5 y 10 páginas
Mucha documentación
Cuentas de los 3 últimos años
Contratación simplificada
Cuestiones prácticas del seguro de RC de Administradores y Altos Cargos (D&O) 4
inicios del D&O década del 2000
década del 2010
Cuestionarios abreviados (2-3 páginas)
A menudo no se requiere aportar las cuentas
Markel 2012
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cuestionarios precotizados
Markel 2012
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cuestionarios precotizados
1. Definiciones: asegurado, acto de gestión negligente 2. Gastos de extradición y en materia de competencia 3. Responsabilidad concursal 4. Responsabilidad tributaria 5. Concurso de acreedores y cambio de control 6. Inhabilitación profesional 7. Cobertura al Administrador persona jurídica
D&O Especialistas
Concurso de Acreedores
Evolución Conceptos básicos Tratamiento
Evolución
Datos del INE
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Conceptos básicos
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Insolvencia Concurso de Acreedores Descapitalización
? ? ? Situación de la sociedad que tiene un patrimonio neto inferior al mínimo legal (50% del capital social)
Estado del deudor que no puede cumplir regularmente con sus obligaciones
Procedimiento judicial que se origina cuando una persona física o o jurídica se encuentra en insolvencia
Tratamiento concurso de acreedores
Si mi cliente tiene contratado un seguro de D&O y entra en concurso de acreedores, ¿qué pasa con su seguro?
Los condicionados de D&O suelen incorporar cláusulas de:
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• cambio de control
• transacción
• modificación del riesgo
• cambio significativo, …etc.
Por regla general cese de cobertura
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Tratamiento concurso de acreedores
la cobertura no cesa hasta la liquidación
En el caso de Markel:
Responsabilidad concursal
Los seguros de D&O en materia concursal también son muy dispares Lo más frecuente: cubrir sólo gastos del aval concursal
En el caso de Markel:
Gastos del Aval Concursal
Inhabilitación Profesional
Responsabilidad Concursal
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Siniestralidad
Casos prácticos
Casos prácticos y respuesta del seguro D&O
Existe una creencia muy extendida: no hay reclamaciones de D&O… y, si las hay, nunca están cubiertas
V Estudio Marsh sobre el seguro D&O en España:
Siniestralidad en 2011: 36,6% (29,5% en 2010)
4 primeras aseguradoras: 66,2% (58,8% en 2010)
Sectores con más siniestralidad:
Construcción e inmobiliarias: 38%
Instituciones financieras: 28%
Resto: 34%
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Casos prácticos y respuesta del seguro D&O
V Estudio Marsh sobre el seguro D&O en España (cont.):
Principales reclamantes:
Accionistas: 40%
Empleados: 39%
Acreedores: 11%
Conceptos indemnizados:
Defensa jurídica: 82%
Indemnizaciones: 10%
Otros: 8%
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Casos prácticos y respuesta del seguro D&O
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Siniestro Acción Social
• Ramón, Consejero de Construcciones Vaya Casa, S.L., compra 1millón € en ladrillos a un proveedor. Los accionistas, ante el elevado precio, consultan el precio medio del mercado, que es de 500 mil €.
• Debido a la crisis, los márgenes se han reducido y la empresa pasa a pérdidas.
• La Junta General de Accionistas ejecutó una acción social de responsabilidad de acuerdo con el Art. 238 y siguientes de la L.S.C.
Siniestro Responsabilidad Concursal
• La empresa inmobiliaria Nos Salvaremos, S.A., entra en concurso voluntario de acreedores.
• El cliente da parte a su compañía informando sobre potenciales responsabilidades del administrador derivadas de deudas con acreedores, Seg. Social y Hacienda.
• La administración concursal emitió un informe de calificación apreciando indicios de concurso culpable.
• La empresa Nos Salvaremos, S.A.. finalmente no se salvó, el juez declaró el concurso culpable y condenó al administrador.
• La compañía aseguradora pagó los gastos de defensa, así como 400 mil € de indemnización.
Siniestro Inhabilitación Profesional
• En el mismo proceso concursal de la empresa Nos Salvaremos, S.A., el juez inhabilitó al administrador durante un período de 2 años.
• La compañía aseguradora indemnizó al administrador inhabilitado, abonando el máximo establecido en póliza de 1.500 € al mes durante un período máximo de 12 meses.
En caso de concurso culpable, el juez siempre inhabilita a los administradores
Siniestro Prácticas de Empleo
• Demanda de un empleado contra la empresa El Cerdito Veloz, S.L., y varios directivos por vulneración de derechos fundamentales.
• El empleado, de origen marroquí, alegaba supuesto acoso y tratos vejatorios por razón de raza y de religión, reclamando una indemnización de 30 mil € por daños y perjuicios.
• En este caso, Cerdito Veloz, S.L. tuvo mucha suerte, y fueron absueltos tanto la empresa como los directivos, pagando únicamente unos gastos de defensa de 5 mil €.
Siniestro de Acción Social
• Se le notifica a la empresa XY, S.A. una reclamación de cantidad relativa a la repercusión del impuesto de la plusvalía a los compradores de viviendas construidas por el cliente.
• Más adelante, envían a la compañía aseguradora la reclamación de los accionistas contra el administrador por permitir la repercusión, al haberse determinado judicialmente su improcedencia. La cuantía reclamada es de 80 mil €.
• La empresa XY, S.A. no tuvo suerte, el cliente conocía por la prensa local que las reclamaciones eran inminentes, alentadas por las uniones de consumidores, por lo que el siniestro se rehusó por conocimiento previo.
Siniestro Ámbito Territorial
• El reclamante La Patente es Mía, Ltd. reclama en Reino Unido a Contenedores Españoles de Plástico, S.A. por la fabricación con infracción de patente que tiene el reclamante.
• En este caso, se reclamó también contra el administrador por una supuesta falta de gestión: él dio órdenes expresas para fabricar y distribuir el producto.
• Al final se llegó a un acuerdo extrajudicial de 50 mil €.
Siniestro en Materia Fiscal
• El director financiero de la sociedad ABC, S.A., marcó la casilla “ingreso y reconocimiento de deuda” de una cantidad a aplazar, en vez de “ingreso y aplazamiento”, lo que generó una providencia de apremio contra la sociedad.
• Declararon el siniestro a la cía de seguros con la intención de recuperar el dinero pagado, ya que alegaban que era un error de gestión.
• En este caso, el siniestro no estaba cubierto, ya que el director financiero no actuó como alto cargo, por lo que en principio no se trata de un acto de gestión ni estamos ante un supuesto de responsabilidad tributaria (art. 43 Ley Gral. Tributaria)
Siniestro Responsabilidad Tributaria
• El grupo de sociedades Holding, S.A. dejó inactiva de forma temporal a una filial, Sin Actividad, S.L.
• Por descuido, se dejaron de presentar las declaraciones tributarias del Impuesto de Sociedades y del IVA de la filial inactiva.
• La Agencia Tributaria reclamó en primera instancia contra Sin Actividad, S.L., sin éxito.
• Subsidiariamente, la Agencia Tributaria reclamó contra el administrador la deuda tributaria pendiente y los intereses de demora.
• El administrador no promovió la disolución de la sociedad inactiva, incumpliendo el deber de administración diligente.
• El importe total del siniestro ascendió a unos 75 mil €.
Siniestro Gastos de Defensa
• Querella contra un Consejero por posibles delitos de estafa, administración fraudulenta y falsedad contable, relacionados con la venta de una sociedad.
• La sociedad vendida supuestamente había registrado beneficios en el último ejercicio, pero el comprador alega que en realidad sufrió cuantiosas pérdidas.
• La compañía aseguradora sólo abonó los gastos de defensa, ya que las acusaciones tienen carácter exclusivamente doloso. La aseguradora inició proceso de recobro.
Siniestro Daños Materiales
• El propietario de una nave industrial se querella contra el inquilino, la sociedad “ZX, S.A.” por daños derivados de actos vandálicos.
• El asegurado causó daños cuantiosos en la nave, derribó muros con maquinaria de construcción, en supuesta represalia por haber sido desalojado en favor de un competidor.
• El siniestro no está cubierto ya que, por el fondo del asunto, se trata de un delito de daños.
