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Estados Financieros

DANISH REFUGEE COUNCIL – DRC PROGRAMME COLOMBA

31 de diciembre de 2019

(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2018)

Danish Refugee Council – DRC Programme Colombia Estados financieros al 31 de diciembre de 2019 (con cifras comparativos diciembre 2018)

Contenido

Páginas

Estado de situación financiera 3

Estado de actividades 4

Estado de cambios en el fondo social 5

Estado de flujo de efectivo 6

Notas a los estados financieros 7

Certificación de estados financieros 15


3

Estado de situación financiera (Expresado en pesos colombianos)

Nota 2019 2018 Activos Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo 3 5.907.043.116 97.549.325

Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar 4 317.492.956 9.646.367 Pagos anticipados 5 253.963.076 0

Certificado de Depósito a término CDT 6 12.000.000 12.000.000

Activos corrientes totales 6.490.499.148 119.195.692

Total de activos 6.490.499.148 119.195.692

Pasivos Pasivos corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 7 715.195.807 13.899.367

Otros pasivos no financieros 8 5.767.556.342 97.549.325

Pasivos corrientes totales 6.482.752.148 111.448.692

Total pasivos 6.482.752.148 111.448.692

Patrimonio Aportes sociales 9 7.747.000 7.747.000

Total Patrimonio 7.747.000 7.747.000

Total Pasivo y Patrimonio 6.490.499.148 119.195.692

Yann Yves Georges Cornic Paola Patricia Becerra Bonilla Representante legal Contadora T.P. 171194 - T


4

Estado de actividades (Expresado en pesos colombianos)

Nota 2019 2018

Ingresos ganancias y otros Ingresos de actividades ordinarias 9 75.671.751 123.598.963

Ingresos otras actividades de servicios comunitarios 9 0 1.729.879.466

Total ingresos por actividades 75.671.751 1.853.478.429

Gastos

Gastos Administrativos 10 75.671.751 973.474.057

Gastos operacionales 11 0 871.710.346 Gastos Financieros 12 0 8.294.026

Total Gastos 75.671.751 1.853.478.429

Cambios en el Fondo social 0 0

Fondo social al inicio del año 7.747.000 7.747.000

Fondo social al final del año 7.747.000 7.747.000

Yann Yves Georges Cornic Paola Patricia Becerra Bonilla

Representante legal Contadora T.P. 171194 - T


5

Estado de cambios en el fondo social (Expresado en pesos colombianos)

Capital Resultados de Resultado Total social Reservas ejercicios anteriores del ejercicio del patrimonio

Saldo al 1 de enero de 2017 7.747.000 0 0 0 7.747.000

Traslado del resultado de 2016 0 0 0 0 0 Pérdida del ejercicio 0 0 0 0 0

Saldo al 31 de diciembre de 2017 7.747.000 0 0 0 7.747.000

Traslado del resultado de 2017 7.747.000 0 0 0 7.747.000 Utilidad del ejercicio 0 0 0 0 0


Traslado del resultado de 2018 7.747.000 0 0 0 7.747.000

Utilidad del ejercicio 0 0 0 0 0




6

Estado de flujos de efectivo (Expresado en pesos colombianos)

2019 2018

Flujo de efectivo por las actividades de operación:

Aumento del patrimonio 0 0 Ajustes para conciliar los resultados netos con el efectivo neto

provisto por (usado en) las actividades de operación:

Depreciación 0 0

Disminución (aumento) en activos de operación

Deudores (307.846.589) (7.609.356)

Pagos anticipados (253.963.076) 0 Aumento (disminución) en pasivos de operación:

Cuentas por pagar 701.296.440 (2.438.507) Otros pasivos 5.670.007.017 54.793.340

Efectivo neto provisto por las actividades de operación 5.809.493.791 44.745.477

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Adquisición de propiedad, planta y equipo 0 0 Retiros de propiedad, planta y equipo 0 0

Efectivo neto usado en las actividades de inversión 0 0

Aumento neto de efectivo durante el año 5.809.493.791 44.745.477

Disponible al principio del año 97.549.325 52.803.848

Disponible al final del año 5.907.043.116 97.549.325



7

Notas a los estados financieros (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

Nota 1. – Entidad reportante

Danish Refugee Council – DRC Programme Colombia, es una entidad extranjera de derecho

privado sin ánimo de lucro, con domicilio en el exterior, inscrita en el Ministerio del Interior y Justicia según resolución No. 0668 del 31 de Marzo de 2011. El 6 de Junio de 2012 se inscribió en la cámara de comercio bajo el No. 00000674 del libro V de las entidades extranjeras sin ánimo de lucro.

Danish Refugee Council – DRC Programme Colombia, fue creada mediante acta de reunión extraordinaria del Comité Ejecutivo de la sociedad denominada “DANISH REFUGEE COUNCIL – DRC” celebrada el 8 de Junio de 2009, mediante el cual se aprueba por unanimidad que el secretario general de DRC, SR Andreas Kamm, sea el responsable de la totalidad de las actividades operativas de la organización tanto dentro de Dinamarca como en el exterior y por ende ostentar la autoridad para establecer y registrar organizaciones, representaciones y programas en otros países, por lo tanto mediante escritura pública No. 00169 del 2 de febrero de 2011 otorgada en la notaria octava (8) del círculo de Bogotá se constituye la entidad extranjera de derecho privado sin ánimo de lucro DANISH REFUGEE COUNCIL – DRC PROGRAMME COLOMBIA. El objeto principal del Consejo Danés para Refugiados es proteger a los refugiados y personas desplazadas internamente por persecución y promover soluciones duraderas para los problemas de los refugiados sobre la base de los principios humanitarios y derechos humanos. Esta protección de víctimas está especialmente dirigida a actuar en áreas de conflicto interno, donde se causan heridos o víctimas mortales debido a la presencia de este conflicto y sus restos como minas antipersonales en tierra, desminando en estas zonas de conflicto, ayuda en la tarea de remoción y reconstrucción, brindando apoyo médico y educación necesarios en estas áreas peligrosas, las labores de desminado humanitario se realizarán a través del Consejo Danés para Desminado. En colaboración con los organismos asociados y grupos voluntarios, el Consejo Danés para los Refugiados involucrara al público danés en el trabajo con los refugiados asegurando la coherencia entre las tareas nacionales e internacionales que ha asumido la organización. Nota 2. – Bases de elaboración y políticas contables

Estos estados financieros se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y adoptadas en Colombia mediante Decreto 3022 de 2013, unificado mediante decreto 2420 de 2015.


8

Los estados financieros se encuentran presentados en pesos colombianos. Para el reconocimiento de los hechos económicos, Danish Refugee Council – Programme Colombia, aplica la base de causación. Los hechos económicos se encuentran documentados mediante soportes de origen interno y/o externo, que cumplen con los requisitos aplicables a cada caso y se adhieren a los comprobantes de contabilidad respectivos, haciendo posible su verificación. La contabilidad se registró utilizando el software MYCROSOFT DYNAMICS (DRC DYNAMICS), adquirido por la Entidad para el manejo integral de la de la información contable y financiera y no existen limitaciones que incidan en el normal desarrollo del proceso contable. Las políticas contables significativas que se han utilizado para la preparación de estos estados financieros se resumen a continuación. Bases de presentación

Los estados financieros adjuntos han sido preparados con base en los registros contables mantenidos bajo la norma del costo histórico.

Criterio de importancia relativa

Un hecho económico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza, las circunstancias

que lo rodean y cuantía, su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los estados financieros desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales o aquellos que representan el 5% o más del activo total, del activo corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Además, se describen montos inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera.

Unidad monetaria

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la entidad es el peso colombiano.

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo están representados por el disponible en bancos.

Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Los ingresos se registran en la cuenta: Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales, los cuales tienen una destinación específica y son ejecutados en egresos imputables a los presupuestos aprobados.

Los costos y gastos se registran en la cuenta de resultados por el sistema de causación. Los egresos

tienen relación de causalidad con los ingresos y se destinan a funcionamiento y operación de la organización


9

Impuesto de renta y complementarios

Danish Refugee Council – DRC Programme Colombia, es contribuyente del régimen tributario especial, no está sometida al régimen de la renta presuntiva y el beneficio o excedente neto, si lo hubiere, que no tenga el carácter de exento, se grava a la tarifa de 20%. El beneficio neto o excedente tendrá el carácter de exento, cuando el máximo órgano social lo destine directa o indirectamente, en el año siguiente a aquél en el cual se obtuvo, a programas que desarrollen su objeto social.

Propiedades, planta y equipo

Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de la línea recta. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles: Mejoras en propiedad ajena De 20 a 80 años Muebles y enseres De 5 a 20 años Equipo de cómputo De 3 a 5 años Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Las reparaciones y el mantenimiento preventivo se registran en los resultados del año en un rubro denominado “gastos por mantenimiento”.

Recaudos para terceros

Son partidas recibidas por Danish Refugee Council – DRC Programme Colombia, de una entidad, con la instrucción de ejecutarlas de acuerdo con el presupuesto y/o voluntad del cooperante para beneficio de la comunidad. Por lo tanto, no pueden tratarse como ingresos propios, dado que no cumplen la definición incluida en los marcos técnicos normativos. El

recaudo de dineros con la obligación de entregarlos a otra parte no genera beneficios económicos por lo cual mal podrían considerarse como partidas que generen incrementos en el activo neto y más bien implican una obligación de reintegro que se ajusta a la definición de pasivo de los marcos técnicos normativos.


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Nota 3. – Efectivo y equivalentes de efectivo

El saldo de disponible al 31 de diciembre de 2019 comprende: 2019 2018

Cajas menores 4.484.200 0

Banco de Occidente Cta. Cte. No. 235083375 112.305.891 97.549.325 Bancolombia Cta. Cte. No. 58200010425 4.328.720.703 0

Bancolombia Cta. Ahorros No. 58200030298 1.145.226.885 0 Bancolombia Cta. Ahorros No. 58295606477 5.282 0

Bancolombia Cta. Cte. No. 58200011616 185.840.096 0 Bancolombia Cta. Ahorros No. 58200026266 129.524.044 0

Bancolombia Cta. Cte. No. 58200011250 120.869 0 Bancolombia Cta. Ahorros No. 58200026258 814.225 0

Bancolombia Cta. Cte. No. 58200011267 921 0

5.907.043.116 97.549.325

Del total del disponible al 31 de diciembre de 2019, son fondos restringidos la suma de $5.907.043.116, estos fondos solo pueden utilizarse en la ejecución de proyectos y sobre los presupuestos aprobados por cada donante. No existen embargos sobre el disponible.

2019 2018 CDT 12.000.000 12.000.000

12.000.000 12.000.000

El certificado CDT es redimible cada 3 meses, corresponde a la constitución de garantía para el alquiler de la oficina que usa DRC en Colombia Nota 4. – Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

Un detalle de las cuentas comerciales por cobrar:

2019 2018 A empleados 43.403.000 4.730.320

A proveedores 274.089.956 4.916.047

317.492.956 9.646.367

Las cuentas por cobrar a empleados fueron legalizadas durante los meses de enero y marzo de 2020.

A continuación, se detallan las cuentas por cobrar a proveedores

Proveedor 2019 Julio Cesar Chax Oliveros 20.000.000

Mega Ingenieria y Tecnología Megatec SAS 15.591.896 Hotel Taroa Riohacha 2.417.466

Deposito Massimiliano Benevelli 2.900.000 Deposito, Arrendamiento Apto Team Leader Logística, Julio 3.250.000

Deposito, Arrendamiento Apto Hoss Bogotá, Mayo 3.700.000 Deposito, Arriendo Apto Director País Bogota, Abril 4.700.000

Deposito, Membresía Wework, Mayo 46.200.000 Deposito Irene Roda 2.000.000

Jaime Arias Garzón 73.839.526 Alfa AM SAS 97.380.000

Bancolombia 2.111.068

Total cuentas por cobrar proveedores 274.089.956


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Nota 5. – Gastos pagados por anticipado

El siguiente es un detalle de los gastos pagados por anticipado:

2019 2018

A expatriados 145.328.480 0 A proveedores 108.634.596

253.963.076 0

Los gastos pagados por anticipado a proveedores corresponden al contrato de alquiler en la sede de Barranquilla por un monto de $48.000.000 para el desarrollo de actividades, el contrato de alquiler de vehículos con Renting de Colombia SAS por un monto de $60.634.596. Los anticipos a expatriados corresponden al monto del alquiler de apartamentos pagados por anticipado como garantía de alquiler, estos gastos se amortizan mes a mes al respectivo proyecto.

Nota 6 – Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

El siguiente es un detalle de las cuentas por pagar comerciales: Las cuentas por pagar corresponden al pago de los impuestos generados al cierre del año 2019, declarados, presentados y pagados durante el mes de Enero de 2020, provisiones de nómina correspondientes a cesantías, intereses de cesantías y seguridad social pagadas en Enero y Febrero 2020 respectivamente. 2019 2018 Federación Handicap Internacional 91.290.858 0 Fundación Acción contra el hambre 17.000.000 0

A proveedores 159.415.324 0 Retención en la fuente 18.110.965 8.041.492

Retención de ICA Bogotá 2.182.401 3.738.137 Retención de ICA San José del Fragua 152.684 328.642

Retención de ICA Barranquilla 430.397 0 Retención de ICA Riohacha 279.000 0

Provisiones de nómina cesantias por pagar 157.041.463 1.791.096 Provisiones de nómina Inteses de cesantias por pagar 20.855.047 0

Provisión por vacaciones 85.339.967 0 Seguridad social por pagar 163.097.700 0

715.195.806 13.899.367


12

7 – Otros Pasivos

Un detalle de los otros pasivos: 2019 2018

Convenio 001-2018 PNN 0 7.034.163

Fundación Ole Kirke 0 45.257.581 Fundación AP Muller 0 45.257.581

Agencia Sueca Internacional de Cooperación al Desarrollo (SIDA) 171.219.526 0 Departamento de estado de los Estados Unidos de America (WRA) 396.018.178 0

Agencia de la ONU para refugiados (ACNUR) 3.151.175 0 Dirección general de protección civil y ayuda humanitario Unión

Europea (ECHO) 1.790.040.175 0

Agencia de los Estados Unidos para el desarrollo USAID (OFDA) 3.407.127.288 0

5.767.556.342 97.549.325

El siguiente es un detalle de los ingresos recibidos a favor de terceros:

Donante

Saldo inicial

2018

Recibidos

en 2019

Total

Ingresos Convenio 001-2018 PNN 7.034.163 - 7.034.163

Departamento de estado de los Estados Unidos de America (WRA) 0 1.971.197.482 1.971.197.482 Fundación Ole Kirke 45.257.581 211.324.240 256.581.821

Agencia Sueca Internacional de Cooperación al Desarrollo (SIDA) 0 780.641.129 780.641.129 Agencia de la ONU para refugiados (ACNUR) 0 2.429.151.175 2.429.151.175

Novo Nordisk Foundation 0 166.498.469 166.498.469 Dirección general de protección civil y ayuda humanitario Unión

Europea (ECHO) 0 3.095.896.927 3.095.896.927 Franz Hofmman Foundation 0 92.722.098 92.722.098

Agencia de los Estados Unidos para el desarrollo USAID (OFDA) 0 3.884.338.258 3.884.338.258 Fundación AP Muller 45.257.581 893.843.296 939.100.877

Agustine Foundation 0 2.678.000 2.678.000

Total Ingresos 97.549.325 13.528.291.075 13.625.840.400


13

El siguiente es un detalle de los gastos ejecutados en los respectivos proyectos de cooperación:

Donante Personal Seguros Arrendamiento

Gastos de viaje

Actividades Comunicación Compra equipos

Otros Gastos Total Gastos

Departamento de estado de los Estados Unidos de America (WRA)

784.618.556 10.659.936 208.118.395 101.785.503 2.980.600 8.810.866 30.031.998 428.173.450 1.575.179.304

Fundación Ole Kirke 56.917.733 0 3.416.666 43.761.632 43.130.880 2.437.981 18.027.500 88.889.429 256.581.821

Agencia Sueca Internacional de Cooperación al Desarrollo (SIDA)

259.721.057 0 11.088.000 10.989.559 53.374.171 306.311 34.870.867 239.071.638 609.421.603

Agencia de la ONU para refugiados (ACNUR) 1.112.290.935 0 217.704.144 86.541.106 697.614.627 14.665.281 149.224.300 147.959.607 2.426.000.000

Novo Nordisk Foundation 71.695.963 0 24.000.000 5501159 59.476.435 0 0 5.824.912 166.498.469

Dirección general de protección civil y ayuda humanitario Unión Europea (ECHO)

490.009.695 0 107.371.109 224.369.437 13.112.850 9.996.907 66.529.129 394.467.625 1.305.856.752

Franz Hofmman Foundation 55.968.693 0 0 611.527 20.278.000 0 0 15.863.878 92.722.098

Agencia de los Estados Unidos para el desarrollo

USAID (OFDA) 235.155.377 0 14.173.700 40.770.683 26.366.380 2.797.225 74.426.503 83.521.103 477.210.971

Fundación AP Muller 344.926.011 27.309.343 56.566.366 33.421.691

- 2.337.598 38.064.000 436.475.868 939.100.877

Agustine Foundation 0 0 0 0 2.678.000 0 0 0 2.678.000

Convenio 001-2018 PNN 0 0 0 0 0 0 0 7.034.163 7.034.163

Total Gastos 3.411.304.020 37.969.279 642.438.380 547.752.297 919.011.943 41.352.169 411.174.297 1.847.281.673 7.858.284.058

Los recursos recibidos corresponden a convenios y contratos con destinación específica firmados por DANISH REFUGEE COUNCIL – DRC PROGRAMME COLOMBIA para la ejecución de convenios y proyectos relacionados con su actividad principal, este es el saldo de los fondos recibidos al 31 de diciembre de 2019 que no se ejecutaron y continúan para ejecución durante el año 2020.


14

Nota 8 – Fondo social

2019

Aportes sociales-Efectivo 7.747.000

7.747.000

Los aportes sociales corresponden a los realizados en el momento de constitución por la casa matriz con domicilio principal en Borgergade (Copenhague - Dinamarca) Danish Refugee Council – DRC.

Nota 9 – Ingresos

Un detalle de los ingresos:

2019 2018

Ingresos de actividades ordinarias * 75.671.751 123.598.963 Ingresos otras actividades de servicios comunitarios 0 1.729.879.466

75.671.751 1.853.478.429

*Los ingresos de actividades ordinarias corresponden a los dineros recibidos por casa matriz

para los gastos administrativos de la organización, correspondientes a recursos propios

asignados.

Nota 10 – Gastos

Un detalle de los gastos: 2019 2018

Gastos de personal 0 705.019.505

Gastos de viaje 50.713.523 140.260.129 Gastos de alquiler 2.762.000 202.848.126

Gastos de papeleria, cafeteria, reuniones y capacitaciones 0 99.205.920 Gstos de servicios públicos 93.020 6.321.882

Gastos de mantenimiento y reparaciones 0 30.353.694 Gastos Bancarios 0 8.294.026

Gastos Honorarios 5.621.340 76.691.195 Gastos por compra de equipos 0 400.567.570

Gastos Seguros 0 89.658.243 Gastos de viaje personal internacional 0 35.835.233

Gastos Combustible 0 3.219.650 Gastos de Reclutamiento 0 6.876.113

Otros Gastos 16.481.868 48.327.143

75.671.751 1.853.478.429

El anterior es un resumen de los gastos ejecutados en desarrollado de las operaciones de DRC

Colombia. La diferencia en los ingresos recibidos corresponde a los gastos operacionales que

durante 2018 se ejecutaron para el inicio de las operaciones de DRC en Colombia y en 2019 se

ejecutaron los proyectos de cooperación en las actividades financiadas.


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Certificación de estados financieros

Yann Yves Georges Cornic en calidad de Representante Legal y Director Colombia y Paola Patricia Becerra Bonilla en calidad de Contador de Danish Refugee Council – DRC Programme Colombia, declaramos que los estados financieros: Estado de situación financiera al 31 de Diciembre de 2019 y 2018, los estados de Actividades, Cambios en el patrimonio y Flujos de Efectivo, junto con sus notas explicativas por los años terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018 se elaboraron con base en las

Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, asegurando que no contiene errores materiales y que representan fielmente la situación financiera a 31 de diciembre de 2019 y que además:

• Las cifras incluidas en los mencionados estados financieros y en sus notas explicativas fueron fielmente tomadas de los libros de contabilidad de DANISH REFUGEE COUNCIL – DRC PROGRAMME COLOMBIA.

• No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la administración que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados o en sus notas explicativas.

• Aseguramos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos, acumulación y compensación contable de sus transacciones en los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2019 y evaluados bajo métodos de reconocido valor técnico.

• Confirmamos la integridad de la información proporcionada, respecto a que todos los hechos económicos han sido reconocidos en los Estados Financieros enunciados y en sus notas explicativas.

• Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros enunciados o en sus notas explicativas incluyendo los gravámenes y restricciones de los activos, pasivos reales y contingencias, así como también las garantías que se han dado a terceros

• La información contenida en los formularios de autoliquidación de aportes al sistema general de seguridad social integral es correcta, de acuerdo con las disposiciones legales, DANISH REFUGEE COUNCIL – DRC PROGRAMME COLOMBIA, no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema mencionado.

• No ha habido hechos posteriores al 31 de diciembre del 2019 que requieran ajuste o revelación en los Estados Financieros o en sus notas explicativas.

Cordialmente,

YANN YVES GEORGES CORNIC Paola Patricia Becerra Bonilla Representante Legal y Director Colombia Contadora Pública Tarjeta Profesional 171194-T

Bogotá, D.C. 31 de marzo de 2020

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