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DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DE LAS CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES Y CONSOLIDADAS DE BANCO MARE NOSTRUM, S.A., CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO CERRADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Los miembros del Consejo de Administración de Banco Mare Nostrum, S.A., abajo firmantes, declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales, tanto de la sociedad individual, como de su grupo consolidado, correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2012, elaborados con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Banco Mares Nostrum , S.A., y que los informes de gestión complementarios de las cuentas anuales individuales y consolidadas, incluyen un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de Banco Mare Nostrum, S.A., junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a la que se enfrentan. Madrid, 26 de marzo de 2013 Firmado: D. Carlos Egea Krauel D. Joaquín Cánovas Páez Presidente Consejero Delegado P.P. D. Tomás González Peña D. Josep Manuel Basáñez i Villaluenga
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DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DE LAS CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES Y CONSOLIDADAS
DE BANCO MARE NOSTRUM, S.A., CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO CERRADO EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2012
Los miembros del Consejo de Administración de Banco Mare Nostrum, S.A., abajo firmantes,
declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales, tanto de la sociedad
individual, como de su grupo consolidado, correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre
de 2012, elaborados con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Banco Mares Nostrum , S.A., y que los
informes de gestión complementarios de las cuentas anuales individuales y consolidadas, incluyen un
análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de Banco Mare Nostrum,
S.A., junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a la que se enfrentan.
Madrid, 26 de marzo de 2013
Firmado:
D. Carlos Egea Krauel D. Joaquín Cánovas Páez Presidente Consejero Delegado
P.P. D. Tomás González Peña D. Josep Manuel Basáñez i Villaluenga
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D. Miguel Ángel Cabello Jurado D. Isabel Aguilera Navarro
D. Manuel Lagares Calvo D. Juan Riusech Roig
D. Antonio Jara Andréu D. José Manuel Jódar Martínez
D. Albert Vancells i Noguer
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Banco Mare Nostrum, S.A. Cuentas Anuales e Informe de Gestión correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012
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INDICE
Página Balances de situación a 31 de diciembre de 2012 y 2 011 Cuentas de pérdidas y ganancias correspondientes a los ejercicios 2012 y 2011 Estados de cambios en el patrimonio neto correspond ientes a los ejercicios 2012 y 2011 Estados de flujos de efectivo correspondientes a lo s ejercicios 2012 y 2011 Memoria correspondiente al ejercicio anual terminad o el 31 de diciembre de 2012 Nota 1. Reseña del Banco ...................................................................................................................................................... 1
2. Reseña del Grupo ...................................................................................................................................................... 2
3. Distribución del Resultado ......................................................................................................................................... 4
4. Otra información relevante ........................................................................................................................................ 4
5. Principios contables y normas de valoración ............................................................................................................ 25
6. Beneficio (pérdida) por acción ................................................................................................................................... 53
7. Partes vinculadas ....................................................................................................................................................... 54
8. Retribuciones del Consejo de Administración y al personal clave de la dirección, compromisos por pensiones con los actuales y anteriores miembros del Consejo de Administración y obligaciones de transparencia............ 55
9. Objetivos, políticas y procesos de gestión del capital .............................................................................................. 58
10. Caja y depósitos en bancos centrales ...................................................................................................................... 60
11. Cartera de negociación .............................................................................................................................................. 60
12. Otros activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias............................... 62
13. Activos financieros disponibles para la venta ........................................................................................................... 62
14. Inversiones crediticias................................................................................................................................................ 64
15. Cartera de inversión a vencimiento ........................................................................................................................... 67
16. Ajustes a activos y pasivos financieros por macro-coberturas ................................................................................ 68
17. Derivados de negociación y de cobertura ................................................................................................................. 69
18. Activos no corrientes en venta y Pasivos asociados ................................................................................................ 74
19. Participaciones ........................................................................................................................................................... 78
20. Activo material ............................................................................................................................................................ 81
21. Activo intangible ......................................................................................................................................................... 83
22. Resto de activos ......................................................................................................................................................... 84
23. Pasivos financieros a coste amortizado .................................................................................................................... 86
24. Provisiones para riesgos y compromisos contingentes y otras provisiones ............................................................ 104
25. Resto de pasivos........................................................................................................................................................ 106
26. Capital social y otros instrumentos de capital ........................................................................................................... 106
27. Reservas .................................................................................................................................................................... 108
28. Ajustes por valoración................................................................................................................................................ 109
29. Situación fiscal ........................................................................................................................................................... 109
30. Valor razonable .......................................................................................................................................................... 117
31. Exposición al riesgo de crédito asociado a los instrumentos financieros ................................................................ 123
32. Exposición al riesgo de liquidez ................................................................................................................................ 141
33. Exposición al riesgo de mercado asociado a instrumentos financieros .................................................................. 147
34. Concentración de riesgos .......................................................................................................................................... 148
35. Otra información significativa .................................................................................................................................... 149
36. Intereses y rendimientos asimilados ......................................................................................................................... 154
37. Intereses y cargas asimiladas ................................................................................................................................... 154
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38. Rendimientos de instrumentos de capital ................................................................................................................. 154
39. Comisiones percibidas ............................................................................................................................................... 155
40. Comisiones pagadas ................................................................................................................................................. 155
41. Resultado de operaciones financieras (neto) ........................................................................................................... 155
42. Diferencias de cambio (neto) ..................................................................................................................................... 156
43. Otros productos de explotación ................................................................................................................................. 156
44. Otras cargas de explotación ...................................................................................................................................... 156
45. Gastos de administración - Gastos de personal ....................................................................................................... 156
46. Gastos de administración - Otros gastos generales de administración................................................................... 164
47. Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) .................................................................................................... 164
48. Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasificados como no corrientes en venta ..................................... 165
49. Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas ......... 165
50. Otra información ......................................................................................................................................................... 165
ANEXO I Detalle de entidades dependientes a 31 de diciembre de 2012 .................................................................... 167
ANEXO II Detalle de entidades multigrupo a 31 de diciembre de 2012......................................................................... 170
ANEXO III Detalle de entidades asociadas a 31 de diciembre de 2012 ......................................................................... 173
ANEXO IV Relación de agentes e información requerida por el artículo 22 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de
julio ................................................................................................................................................................... 175
ANEXO V Estados Financieros de Banco Mare Nostrum, S.A. y sociedades dependientes a 31 de diciembre de
2012 y 2011. .................................................................................................................................................... 176
ANEXO VI Operaciones de refinanciación y reestructuración y otros requerimientos de la Circular 6/2012 de Banco
de España………………………………………………………………………………………………………. .... 184
Informe de Gestión del ejercicio 2012
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Banco Mare Nostrum, S.A.
Balances de situación a 31 de diciembre de 2012 y 2 011
Nota
Miles de euros ACTIVO 2012 2011 (*) Caja y depósitos en bancos centrales 10 376.605 953.476 Cartera de negociación 11 323.338 225.174 Depósitos en entidades de crédito - - Crédito a la clientela - - Valores representativos de deuda 110 - Instrumentos de capital 2.503 11.365 Derivados de negociación 17 320.725 213.809 Pro-memoria: Prestados o en garantía - - Otros activos financieros a valor razonable con ca mbios en pérdidas y ganancias 12 - 2.859 Depósitos en entidades de crédito - - Crédito a la clientela - - Valores representativos de deuda - 2.859 Instrumentos de capital - - Pro-memoria: Prestados o en garantía - - Activos financieros disponibles para la venta 13 3.578.513 3.129.492 Valores representativos de deuda 2.997.027 2.416.765 Instrumentos de capital 581.486 712.727 Pro-memoria: Prestados o en garantía 1.509.964 1.271.061 Inversiones crediticias 14 36.205.107 55.169.506 Depósitos en entidades de crédito 1.987.666 1.499.947 Crédito a la clientela 29.631.165 48.495.863 Valores representativos de deuda 4.586.276 5.173.696 Pro-memoria: Prestados o en garantía (**) 3.164.749 3.991.410 Cartera de inversión a vencimiento 15 2.925.336 1.973.430 Pro-memoria: Prestados o en garantía 1.755.067 874.370 Ajustes a activos financieros por macro-coberturas 16 138.699 9.708 Derivados de cobertura 17 43.405 700.813 Activos no corrientes en venta 18 15.189.148 537.149 Participaciones 19 572.897 1.080.838 Entidades asociadas 78.904 165.428 Entidades multigrupo 106.753 239.481 Entidades del grupo 387.240 675.929 Contratos de seguros vinculados a pensiones 55.711 74.616 Activo material 20 864.896 1.190.271 Inmovilizado material 732.001 1.066.687 De uso propio 732.001 1.066.687 Cedido en arrendamiento operativo - - Afecto a la Obra Social - - Inversiones inmobiliarias 132.895 123.584 Pro-memoria: Adquirido en arrendamiento financiero - - Activo intangible 21 52.157 62.766 Fondo de comercio - - Otro activo intangible 52.157 62.766 Activos fiscales 29 2.327.329 1.372.574 Corrientes 8.747 11.100 Diferidos 2.318.582 1.361.474 Resto de activos 22 559.447 314.445 TOTAL ACTIVO 63.212.588 66.797.117 Las Notas 1 a 50 y los Anexos I a VI forman parte integrante del Balance de situación a 31 de diciembre de 2012. (*) Presentados únicamente a efectos comparativos. Véase Nota 4.3. (**) Incluye la información de determinados activos reclasificados como activos no corrientes en venta, como consecuencia de su traspaso
previsto a la SAREB o Banco Sabadell en el ejercicio 2013. Véase Nota 4.14.
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Banco Mare Nostrum, S.A.
Balances de situación a 31 de diciembre de 2012 y 2 011
Nota
Miles de euros PASIVO 2012 2011 (*) Cartera de negociación 11 270.874 195.010 Depósitos de bancos centrales - - Depósitos de entidades de crédito - - Depósitos de la clientela - - Débitos representados por valores negociables - - Derivados de negociación 17 270.874 195.010 Posiciones cortas de valores - - Otros pasivos financieros - - Otros pasivos financieros a valor razonable con ca mbios en pérdidas y ganancias - - Depósitos de bancos centrales - - Depósitos de entidades de crédito - - Depósitos de la clientela - - Débitos representados por valores negociables - - Pasivos subordinados - - Otros pasivos financieros - - Pasivos financieros a coste amortizado 23 51.701.068 63.063.920 Depósitos de bancos centrales 7.456.994 3.903.351 Depósitos de entidades de crédito 2.890.778 3.421.877 Depósitos de la clientela 37.912.240 48.816.065 Débitos representados por valores negociables 1.791.230 3.234.562 Pasivos subordinados 1.362.258 3.408.168 Otros pasivos financieros 287.568 279.897 Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas 16 136.482 162.587 Derivados de cobertura 17 624.105 21.021 Pasivos asociados con activos no corrientes en ven ta 18 9.449.353 - Provisiones 24 415.370 272.409 Fondos para pensiones y obligaciones similares 233.953 218.039 Provisiones para impuestos y otras contingencias legales 25.810 14.318 Provisiones para riesgos y compromisos contingentes 25.329 31.745 Otras provisiones 130.278 8.307 Pasivos fiscales 29 242.424 336.480 Corrientes - - Diferidos 242.424 336.480 Fondo de la Obra Social - - Resto de pasivos 25 299.916 94.863 Capital reembolsable a la vista - - TOTAL PASIVO 63.139.592 64.146.290
Las Notas 1 a 50 y los Anexos I a VI forman parte integrante del Balance de situación a 31 de diciembre de 2012.
(*) Presentados únicamente a efectos comparativos. Véase Nota 4.3.
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Banco Mare Nostrum, S.A.
Balances de situación a 31 de diciembre de 2012 y 2 011
Nota Miles de euros
PATRIMONIO NETO 2012 2011 (*) Fondos propios 173.976 2.673.751 Capital 26 250.000 250.000 Escriturado 250.000 250.000 Menos: Capital no exigido - - Prima de emisión 2.076.452 2.076.452 Reservas 27 62.224 (2.455) Otros instrumentos de capital 234.925 235.227 De instrumentos financieros compuestos - - Cuotas participativas y fondos asociados - - Resto de instrumentos de capital 234.925 235.227 Menos: Valores propios - - Resultado del ejercicio (2.449.625) 114.527 Menos: Dividendos y retribuciones - - Ajustes por valoración 28 (100.980) (22.924) Activos financieros disponibles para la venta (141.857) (66.135) Coberturas de los flujos de efectivo 40.877 43.211 Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero - - Diferencias de cambio - - Activos no corrientes en venta - - Resto de ajustes por valoración - TOTAL PATRIMONIO NETO 72.996 2.650.827 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 63.212.588 66.797.117 PRO-MEMORIA Riesgos contingentes 35 1.158.490 1.346.384 Compromisos contingentes
2.677.407 3.931.244
Las Notas 1 a 50 y los Anexos I a VI forman parte integrante del Balance de situación a 31 de diciembre de 2012. (*) Presentados únicamente a efectos comparativos. Véase Nota 4.3.
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Banco Mare Nostrum, S.A.
Cuentas de Pérdidas y Ganancias correspondientes a los ejercicios 2012 y 2011
Nota Miles de euros
2012 2011 (*) Intereses y rendimientos asimilados 36 2.341.612 2.359.320 Intereses y cargas asimiladas 37 1.467.490 1.612.139 Remuneración de capital reembolsable a la vista - - MARGEN DE INTERESES 874.122 747.181 Rendimiento de instrumentos de capital 38 90.011 87.305 Comisiones percibidas 39 308.236 296.125 Comisiones pagadas 40 23.263 27.871 Resultados de operaciones financieras (neto) 41 154.165 48.986 Cartera de negociación 116.302 19.928 Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 31
60
Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 37.830 30.624 Otros 2 (1.625) Diferencias de cambio (neto) 42 (245) 4.472 Otros productos de explotación 43 30.977 31.974 Otros cargas de explotación 44 87.630 38.298 MARGEN BRUTO 1.346.373 1.149.874 Gastos de administración 605.221 669.212 Gastos de personal 45 435.811 483.771 Otros gastos generales de administración 46 169.410 185.441 Amortización 37.997 43.423 Dotaciones a provisiones (neto) 24 278.437 84.217 Pérdidas por deterioro de activos financieros (ne to) 31 3.136.332 179.975 Inversiones crediticias 3.071.976 165.476 Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 64.356
14.499
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (2.711.614) 173.047 Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto ) 47 641.062 86.182 Fondo de comercio y otro activo intangible 44.574 27.143 Otros activos 596.488 59.039 Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no cla sificados como no corrientes en venta 48 (7.357)
84.938
Diferencia negativa en combinaciones de negocio - - Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas 49 (107.116)
(32.872)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (3.467.149) 138.931 Impuesto sobre beneficios 29 (1.017.524) 24.404 Dotación obligatoria a obras y fondos sociales - - RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES C ONTINUADAS (2.449.625) 114.527 Resultado de operaciones interrumpidas (neto) - - RESULTADO DEL EJERCICIO (2.449.625) 114.527 Las Notas 1 a 50 y los Anexos I a VI forman parte integrante de la Cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2012. (*) Presentados únicamente a efectos comparativos. Véase Nota 4.3.
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Banco Mare Nostrum, S.A. Estados de cambios en el patrimonio neto
I. Estados de ingresos y gastos reconocidos corresp ondientes a los ejercicios 2012 y 2011
Miles de euros 2012 2011 (*) RESULTADO DEL EJERCICIO (A) (2.449.625) 114.527 OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (B) (83.900) (25.077) Activos financieros disponibles para la venta (108.174) (94.479) Ganancias / (pérdidas) por valoración (86.751) (81.879) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (21.423) (12.600) Otras reclasificaciones - - Coberturas de los flujos de efectivo (3.334) 61.730 Ganancias/ (pérdidas) por valoración (3.334) 61.730 Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - - Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas - - Otras reclasificaciones - - Coberturas de inversiones netas en negocios en el e xtranjero - - Ganancias/ (pérdidas) por valoración - - Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - - Otras reclasificaciones - - Diferencias de cambio - - Ganancias/ (pérdidas) por valoración - - Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - - Otras reclasificaciones - - Activos no corrientes en venta - - Ganancias / (pérdidas) por valoración - - Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - - Otras reclasificaciones - - Ganancias / (pérdidas) actuariales en planes de pen siones (8.348) (3.076) Resto de ingresos y gastos reconocidos - - Impuesto sobre beneficios 35.956 10.748 TOTAL INGRESOS Y GASTO S RECONOCIDOS (A+B) (2.533.525) 89.450 Las Notas 1 a 50 y los Anexos I a VI forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos del ejercicio 2012. (*) Presentados únicamente a efectos comparativos. Véase Nota 4.3.
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Banco Mare Nostrum, S.A.
Estados de flujos de efectivo correspondientes a lo s ejercicios 2012 y 2011
Miles de euros
2012 2011 (*) A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTA CIÓN 2.709.385 (199.432) 1. Resultado del ejercicio (2.449.625) 114.527 2. Ajustes para obtener los flujos de efectivo de l as actividades de explotación: 1.086.865 281.919 Amortización 37.997 43.423 Otros ajustes 1.048.868 238.496 3. (Aumento) / Disminución neto de los activos de explotación 4.204.517 3.098.332
Cartera de negociación (98.164) 8.788 Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 2.859 164 Activos financieros disponibles para la venta (617.256) (20.764) Inversiones crediticias 4.691.178 3.185.633 Otros activos de explotación 225.900 (75.489) 4. Aumento / (Disminución) neto de los pasivos de explotación 873.202 (3.721.705) Cartera de negociación 75.864 13.565 Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - - Pasivos financieros a coste amortizado 132.462 (3.481.355) Otros pasivos de explotación 664.876 (253.915) 5. Cobros / (Pagos) por impuesto sobre beneficios (1.005.574) 27.495 B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSI ÓN (1.197.728) 248.725 6. Pagos: 1.200.370 64.412 Activos materiales 10.699 13.551 Activos intangibles 37.899 38.718 Participaciones - 12.143 Entidades dependientes y otras unidades de negocio - - Activos no corrientes y pasivos asociados en venta 195.571 - Cartera e inversión a vencimiento 956.201 - Otros pagos relacionados con actividades de inversión - - 7. Cobros: 2.642 313.137 Activos materiales - 25.295 Activos intangibles - 49.755 Participaciones 2.642 122.949 Entidades dependientes y otras unidades de negocio - - Activos no corrientes y pasivos asociados en venta - 115.138 Cartera de inversión a vencimiento - - Otros cobros relacionados con actividades de inversión - - C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCI ACIÓN (2.088.528) 127.375 8. Pagos: 2.088.528 107.852 Dividendos 21.645 31.858 Pasivos subordinados 2.045.910 75.994 Amortización de instrumentos de capital propio 20.973 - Adquisición de instrumentos de capital propio - - Otros pagos relacionados con actividades financiación - - 9. Cobros: - 235.227 Pasivos subordinados - - Emisión de instrumentos de capital propio - 235.227 Enajenación de instrumentos de capital propio - - Otros cobros relacionados con actividades de financiación - - D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO - - E) AUMENTO / (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
(A+B+C+D) (576.871) 176.668
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO 953.476 776.808 G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO (E+ F) 376.605 953.476 COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DE L PERIODO
Caja 311.413 300.636 Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales 65.070 652.840 Otros activos financieros 122 - Menos: Descubiertos bancarios reintegrables a la vista - - TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 376.605 953.476
Las Notas 1 a 50 y los Anexos I a VI forman parte integrante del estado de flujos de efectivo del ejercicio 2012. (*) Presentados únicamente a efectos comparativos. Véase Nota 4.3.
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Banco Mare Nostrum, S.A. Memoria correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012 1. Reseña del Banco Banco Mare Nostrum, S.A (el “Banco ”, la “Sociedad Central ” o la “Entidad dominante ”) es una entidad financiera constituida el 22 de diciembre de 2010 en escritura pública ante el Notario D. Antonio Morenés Giles. El Banco se encuentra inscrito en el Registro Mercantil y en el Registro de entidades de crédito de Banco de España con el código 0487, encontrándose sometido a su supervisión. El domicilio social del Banco se encuentra situado en el número 17 del Paseo de Recoletos de Madrid. En el domicilio social del Banco y en su página web (www.grupobmn.es) se pueden consultar sus estatutos sociales junto con otra información legal relevante. Los estatutos del Banco establecen las actividades que puede llevar a cabo, las cuales corresponden a las actividades típicas de las entidades de crédito y, en particular, se ajustan a lo requerido por la Ley de 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervención de las Entidades de Crédito. El objeto social del Banco lo constituye la realización de toda clase de actividades, operaciones y servicios propios del negocio de banca en general y que están permitidas por la legislación vigente, incluida la prestación de servicios de inversión, auxiliares la adquisición, tenencia, disfrute y enajenación de toda clase de valores mobiliarios. No obstante, tal y como se indica en la Nota 4.14, como consecuencia de los compromisos adquiridos entre las autoridades españolas y la Comisión Europea para la aprobación del Plan de Reestructuración y Recapitalización del Banco, se han establecido determinadas limitaciones a las actividades a realizar por el mismo durante el periodo comprendido en el citado Plan. De manera adicional a las actividades que realiza directamente, el Banco es cabecera de un grupo económico de entidades de crédito de naturaleza contractual (el “Grupo ” o el “Grupo BMN ”), que se constituyó como consecuencia de la firma en el ejercicio 2010 de un Contrato de Integración (el “Contrato de Integración ”) entre Caja de Ahorros de Murcia, Caixa d’Estalvis del Penedès, Caja General de Ahorros de Granada, y Caja de Ahorros y Monte de Piedad de las Baleares “Sa Nostra” (conjuntamente denominadas, las “Cajas”) y que dio lugar a la creación de un Sistema Institucional de Protección (“SIP”) entre las Cajas y el Banco (véase Nota 2). Durante el ejercicio 2011 las Cajas segregaron la totalidad de su negocio financiero en favor del Banco. Consecuentemente, el Banco está obligado a elaborar, además de sus propias cuentas anuales individuales, cuentas anuales consolidadas del Grupo que incluyen, además de las entidades dependientes, las participaciones en negocios conjuntos e inversiones en entidades asociadas. Por este motivo, atendiendo a lo dispuesto en la normativa aplicable, los Administradores del Banco han procedido a formular las presentes cuentas anuales consolidadas aplicando los principios y normas de valoración que se indican en la Nota 5. Las cuentas anuales del Banco correspondientes al ejercicio 2011 fueron aprobadas por la Junta General de Accionistas celebrada el 27 de junio de 2012. El Grupo cuenta con un perímetro de consolidación en el que se incluyen entidades dependientes, asociadas y multigrupo, que se dedican a actividades diversas. En los Anexos I, II y III se presenta el detalle de las entidades que forman el perímetro de consolidación del Grupo a 31 de diciembre de 2012 (entidades dependientes controladas por el Grupo, entidades asociadas sobre las que el Grupo ejerce, directa o indirectamente, influencia significativa y entidades multigrupo controladas conjuntamente por el Grupo, junto con otras sociedades ajenas al mismo), indicándose, para cada una de ellas, el porcentaje de los derechos de voto que el Grupo posee, la actividad principal a la que se dedican y otra información relevante.
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2. Reseña del Grupo El 30 de junio de 2010 las Cajas suscribieron el Contrato de Integración por el que se constituyó el Grupo y que se articula en torno a un SIP que cumple con las condiciones y requisitos establecidos en la Directiva 2006/48/CE del Parlamento Europeo y del Consejo (traspuestos al ordenamiento jurídico español en el artículo 26.7 del Real Decreto 216/2008, de 15 de febrero, por la Norma decimoquinta de la Circular 3/2005, de 30 de junio, de Banco de España, a entidades de crédito, sobre determinación y control de los recursos propios mínimos, así como en la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversión, recursos propios y obligaciones de información de los intermediarios financieros). El 31 de diciembre de 2010, momento en el cual el Contrato de Integración contó con plena validez, al cumplirse la totalidad de sus condiciones suspensivas y, adicionalmente, siendo ésta la fecha en la que estaban constituidos los órganos y estructuras de decisión y control del Banco, se produjo la combinación de negocios a partir de la cual se creó el Grupo BMN. Teniendo en consideración lo establecido en el Contrato de Integración, la contrapartida utilizada para el registro del valor inicial de los activos, pasivos y pasivos contingentes de las Cajas y de sus subgrupos fue el epígrafe “Fondos propios − Reservas” del patrimonio neto del balance consolidado a 31 de diciembre de 2010 por entender que, de esta manera, se reflejaba la imagen fiel de la realidad consecuencia de la creación del SIP entre las Cajas. Con fechas 21 y 22 de marzo de 2011, los Consejos de Administración de las Cajas y con fecha 23 de marzo de 2011 el Consejo de Administración del Banco, aprobaron el Proyecto de Segregación, mediante el que las entidades segregantes (las Cajas), transmitirían en bloque a la beneficiaria de la segregación (el Banco) la totalidad de su patrimonio, con la excepción de la participación en el Banco de cada Caja y de los activos y pasivos afectos a la obra social de cada una de las Cajas (en adelante, el “Patrimonio Segregado”). El 7 de abril de 2011, dos expertos independientes nombrados por el Registro Mercantil emitieron su informe sobre la valoración de la aportación no dineraria del Patrimonio Segregado por las Cajas en favor del Banco. Dado que en el marco de la segregación se llevó a cabo un aumento de capital del Banco mediante aportaciones no dinerarias, sin que exista relación de canje de valores y teniendo en cuenta que, por razón de su naturaleza, no existen en las Cajas titulares de valores representativos de su capital, los informes de los expertos independientes se limitaron a la mencionada valoración. Con fechas 14 a 19 de abril de 2011, los Administradores de las Cajas y del Banco aprobaron el preceptivo informe de los Administradores, sobre el Proyecto de Segregación. El 30 de mayo de 2011 las Asambleas Generales de las Cajas y el 31 de mayo de 2011 la Junta General de Accionistas del Banco, aprobaron el Proyecto de Segregación de activos, adquiriendo el Banco por sucesión universal los derechos y obligaciones de las Cajas, manteniendo las Cajas su condición de entidades de crédito y los medios necesarios para ello, así como sus órganos de gobierno y actividades en materia de obra social, todo ello de conformidad con los términos recogidos en el Proyecto de Segregación. El Banco asumió de las Cajas todas las obligaciones y quedó subrogado, en su más amplio sentido en todas las relaciones jurídicas, permaneciendo vigentes por tal subrogación, sin modificación, gravamen o perjuicio, los derechos y garantías de terceros. Por tanto, el Banco, como sociedad beneficiaria de la segregación, se subrogó también en los derechos y obligaciones laborales de los trabajadores de las Cajas, como entidades segregantes, vinculados al Patrimonio Segregado. Tras el Proyecto de Segregación, se mantuvieron las bases fundacionales del Grupo, en cuanto a su reconocimiento como Grupo consolidable de entidades de crédito en torno a Banco Mare Nostrum, S.A como sociedad dominante, el modelo de negocio y la estrategia global del Grupo, y el mantenimiento de las cuotas de interés de cada Caja.
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La segregación estuvo sujeta al régimen previsto en los Artículos 30 y siguientes de la Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles en relación con el régimen general de las fusiones, el cual es de aplicación al régimen legal de la escisión por remisión del Artículo 73 de dicha Ley y a las Cajas en virtud de su Disposición adicional tercera. La Junta General de Accionistas del Banco reunida el 31 de mayo de 2011, decidió, por unanimidad, aumentar el capital social con cargo a las aportaciones no dinerarias consistentes en los activos y pasivos que conforman el Patrimonio Segregado de cada una de las Cajas. En consecuencia, se aumentó el capital social del Banco por un importe de 231.970 miles de euros, mediante la emisión y puesta en circulación de 231.970.000 acciones ordinarias de un euro de valor nominal cada una, y una prima de emisión de 2.428.222 miles de euros (véase Nota 26.1). Las nuevas acciones fueron distribuidas de la siguiente forma:
Miles de euros Caja de Ahorros
de Murcia Caixa D’Estalvis
del Penedès
Caja General de
Ahorros de Granada
“Sa Nostra”
Caixa de Balears
Total
Acciones (Nº de acciones) 95.107.700 64.951.600 41.754.600 30.156.100 231.970.000 Valor nominal 95.107,7 64.951,6 41.754,6 30.156,1 231.970,0
Prima de emisión 1.143.844,3 586.312,4 502.376,4 195.688,9 2.428.222,0
Valor total 1.238.952,0 651.264,0 544.131,0 225.845,0 2.660.192,0
El valor nominal y la prima de emisión correspondientes a las acciones que se emiten en virtud de este acuerdo, se entendieron desembolsados íntegramente mediante las aportaciones no dinerarias de las Cajas, que constituyeron el Patrimonio Segregado en los términos definidos en el Proyecto de Segregación. La valoración conjunta de los elementos del activo y del pasivo comprendidos en el Patrimonio Segregado de cada Caja fue el siguiente:
Miles de euros Caja de
Ahorros de
Murcia
Caixa
D’Estalvis del
Penedès
Caja General
de Ahorros de
Granada
“Sa Nostra”
Caixa de
Balears
Total
Activos 21.340.032 22.519.536 13.408.964 12.700.990 69.969.522
Pasivos 20.101.080 21.868.272 12.864.833 12.475.145 67.309.330
Patrimonio segregado 1.238.952 651.264 544.131 225.845 2.660.192
La fecha de efectos contables de la segregación fue el 1 de enero de 2011. A partir de entonces las operaciones propias de las Cajas relativas al patrimonio segregado se consideraron realizadas, a efectos contables, por cuenta del Banco. En consecuencia, el valor del Patrimonio Segregado y, por tanto, del patrimonio transmitido por las Cajas al Banco ascendió a 2.660.192 miles de euros. Este importe no tiene en cuenta el efecto del ajuste, en determinados valores razonables de la combinación de negocios, realizado de conformidad con lo establecido en la normativa vigente y que se describe a continuación. El patrimonio total segregado fue ajustado posteriormente en el importe de la dotación a la obra social de cada una de las Cajas en la distribución de los resultados correspondientes al ejercicio 2010, siendo el efecto conjunto de esta dotación de, aproximadamente, 32 millones de euros que fue minorado del valor de la prima de emisión constituida.
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4
La normativa contable vigente establece un periodo máximo de un año a partir de la fecha de la combinación de negocios durante el que, la entidad adquirente debe ajustar los importes provisionales reconocidos en la fecha de adquisición, si durante ese periodo se obtiene información adicional relevante para la determinación del valor razonable de los activos y pasivos aportados, sobre hechos y circunstancias existentes en la fecha de combinación de negocios que, de haberse conocido, habrían afectado a los importes provisionales reconocidos en dicha fecha. Los ajustes negativos puestos de manifiesto como consecuencia de la revisión realizada durante el ejercicio 2011 de los valores inicialmente estimados, ascendieron a 457 millones de euros (sin considerar el correspondiente efecto fiscal), que fueron registrados como si la contabilización de la combinación de negocios hubiera sido completada en la fecha de adquisición, es decir, 31 de diciembre de 2010 (revisando la información comparativa del ejercicio 2010, que fue reexpresada en las cuentas anuales consolidadas de 2011). El ajuste realizado supuso una minoración de la prima de emisión por importe de 320 millones de euros, una vez considerado el efecto fiscal. 3. Distribución del Resultado El Consejo de Administración del Banco propondrá a la Junta General de Accionistas la aplicación de las pérdidas del ejercicio al epígrafe de “Reservas”. 4. Otra información relevante 4.1. Bases de presentación de las cuentas anuales Las cuentas anuales del Banco del ejercicio 2012 han sido formuladas por los Administradores del Banco, en la reunión de su Consejo de Administración celebrada el día 26 de marzo de 2013. Las cuentas anuales del Banco del ejercicio 2012 se presentan de acuerdo con lo establecido por la Circular 4/2004 del Banco de España de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros y sus posteriores modificaciones, que constituyen el desarrollo y adaptación al sector de entidades de crédito españolas de las Normas Internacionales de Información Financiera aprobadas por la Unión Europea. Las cuentas anuales del Banco del ejercicio 2012 se han elaborado teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables y los criterios de valoración de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en las mismas, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Banco a 31 de diciembre de 2012 y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en su patrimonio neto y de los flujos de efectivo que se han producido durante el ejercicio 2012. En la Nota 5 se resumen los principios y políticas contables y criterios de valoración más significativos aplicados en la preparación de las cuentas anuales del Banco del ejercicio 2012. Tal y como se indica en la Nota 3, el Consejo de Administración del Banco propondrá a la Junta General de Accionistas la aplicación de los resultados del ejercicio al epígrafe de Reservas, lo que situará el ratio de solvencia sobre recursos propios computables y capital principal en el 4,6 y 3,2 por 100, respectivamente.
Como consecuencia de la aprobación del Plan de Reestructuración y Recapitalización (véase Nota 4.14.2), a la fecha de formulación de estas cuentas anuales, el FROB ha pasado a ostentar una participación en el Banco del 75,86 por 100, habiendo sido calificado como una entidad en proceso de reestructuración, porcentaje que se reducirá hasta un 65 por 100, una vez realizado el ejercicio de recapitalización pendiente con los tenedores de obligaciones subordinadas y participaciones preferentes. En el mismo se recogen los objetivos fundamentales del Banco para los próximos ejercicios, cuyas principales líneas son, entre otras, el enfoque en sus áreas y negocios tradicionales, donde tiene una elevada franquicia regional, el saneamiento del balance y la eliminación de los riesgos inmobiliarios transferidos a la SAREB y el fortalecimiento de sus
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fondos propios, conformándose como una entidad viable que será capaz de devolver, por sí misma, en los próximos cinco años, las aportaciones de capital recibidas por el FROB.
A tal fin, está prevista la elaboración, con anterioridad a 30 de junio de 2013, de un plan para la salida a Bolsa del Banco que tendrá como plazo máximo de ejecución el 31 de diciembre de 2017. En este sentido, y de acuerdo con lo contemplado en el Plan, los administradores del Banco han confeccionado los estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, por lo que, en la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio, se han aplicado, básicamente, los principios contables y criterios de valoración que se describen en la Nota 5. 4.2. Responsabilidad de la información y estimacio nes realizadas La información contenida en las presentes cuentas anuales es responsabilidad de los Administradores del Banco. En las cuentas anuales se utilizan estimaciones realizadas por éstos para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos, pasivos contingentes y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a: • La necesidad de registrar provisiones o considerar pasivos contingentes determinadas obligaciones
asumidas por el Banco (véase Nota 45). • La utilización de hipótesis actuariales relativas a la estimación de compromisos por pensiones y
obligaciones similares de las entidades del Banco (véanse Notas 2, 5.14 y 45). • Las vidas útiles de los elementos del inmovilizado material y del activo intangible del Banco (véanse
Notas 5.16 y 5.17). • Los costes de venta y el valor recuperable de los activos no corrientes en venta, inversiones
inmobiliarias y existencias en función de su naturaleza, estado de uso y finalidad a la que sean destinados, y que hayan sido adquiridos por el Banco como pago de deudas, con independencia de la forma jurídica en que sean adquiridos (véanse Notas 5.16, 5.18 y 5.22).
• El periodo de reversión de las diferencias temporarias a efectos de su valoración y la recuperabilidad de
los activos fiscales registrados (véanse Notas 5.15 y 29). • El valor razonable de determinados activos financieros no cotizados (véase Nota 30). A pesar de que las estimaciones anteriormente descritas se realizaron en función de la mejor información disponible a 31 de diciembre de 2012 y a la fecha de formulación de estas cuentas anuales sobre los hechos analizados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios de manera significativa. Esto se haría, en el caso de ser preciso, conforme a lo establecido en la normativa aplicable de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las cuentas de pérdidas y ganancias de los ejercicios afectados. 4.3. Información comparativa La información contenida en estas cuentas anuales referidas al ejercicio 2011 se presenta exclusivamente a efectos comparativos de forma homogénea con la información relativa al ejercicio 2012, y por lo tanto no constituyen las cuentas anuales aprobadas en dicho ejercicio. 4.4. Contratos de agencia En el Anexo IV de estas cuentas anuales se incluye la información requerida por el artículo 22 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, en relación con el deber de las entidades de crédito operantes en España de incluir en la memoria de sus cuentas anuales la relación de sus agentes, indicando el alcance de la representación concedida.
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4.5. Participaciones en el capital de entidades de crédito En los Anexos I, II y III de esta memoria se puede consultar la relación de entidades dependientes, multigrupo y asociadas, respectivamente, que forman el perímetro de consolidación del Grupo a 31 de diciembre de 2012, con sus correspondientes porcentajes de participación, así como la actividad de dichas sociedades. De acuerdo con lo dispuesto en el Artículo 20 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, y de manera adicional a la información que se incluye en los Anexos mencionados, a continuación se presenta la relación de participaciones en el capital de entidades de crédito, nacionales y extranjeras, mantenidas por el Banco que superan el 5 por 100 del capital o de sus derechos de voto:
Entidad de crédito sobre la que se posee la participación Participación o derechos de voto (%)
Celeris Servicios Financieros, S.A., E.F.C. 13,50
Confederación Española de Cajas de Ahorro (CECA) 5,56
A 31 de diciembre de 2012, ninguna entidad de crédito ajena al Banco, nacional o extranjera, o grupos, en el sentido del artículo 4 de la Ley del Mercado de Valores, en los que se integre alguna entidad de crédito, nacional o extranjera, posee alguna participación superior al 5 por 100 del capital o de los derechos de voto de ninguna entidad de crédito incluida en el Grupo. 4.6. Impacto medioambiental Dadas las actividades a las que se dedica el Banco (véase Nota 1), no genera un impacto significativo en el medio ambiente. Por esta razón, en estas cuentas anuales del Banco del ejercicio 2012 no se desglosa ninguna información relativa a esta materia. 4.7. Coeficiente de Reservas Mínimas De acuerdo con la Circular Monetaria 1/1998 de Banco de España, de 29 de septiembre, con efecto 1 de enero de 1999, quedó derogado el coeficiente de caja decenal, siendo sustituido dicho coeficiente de caja por el coeficiente de reservas mínimas, regulado por el Reglamento (CE) nº 1745/2003 del Banco Central Europeo, de 12 de septiembre. Con fecha 29 de junio de 2010, la Comisión Ejecutiva de Banco de España autorizó a las Cajas al mantenimiento de sus reservas mínimas a través del Banco, de conformidad con el artículo 10 del Reglamento citado, con sujeción al cumplimiento de determinados hitos, que fueron resueltos con fecha 31 de diciembre de 2010. A 31 de diciembre de 2012 y 2011 así como durante los ejercicios 2012 y 2011, el Banco ha cumplido con los mínimos exigidos para este coeficiente por la normativa española aplicable. 4.8. Fondo de Garantía de Depósitos Mediante el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, se crea el Fondo de Garantía de Depósitos de entidades de crédito, tras la unificación de los, hasta entonces, tres fondos existentes y, manteniendo sus funciones y rasgos característicos. También revisa el límite legalmente fijado para las aportaciones anuales que las entidades deben realizar al Fondo, elevándolo del 2 al 3 por mil para garantizar que se dote al Fondo de su máxima capacidad operativa. Adicionalmente, se lleva a cabo la derogación de las Órdenes Ministeriales que, conforme al régimen hasta entonces vigente, establecían una rebaja coyuntural y
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potestativa de las aportaciones de las entidades al 0,6, 0,8 y 1 por mil, respectivamente, en función del tipo de entidades. El resultado de ambos cambios es la fijación de un límite de un 3 por mil de aportaciones por depósitos garantizados y el establecimiento de una contribución real del 2 por mil en lugar de los porcentajes anteriormente señalados. Adicionalmente la Circular 3/2011, de 30 de junio, de Banco de España, dictó las normas para permitir la aplicación de las modificaciones introducidas por el Real Decreto 771/2011, de 3 de junio, por el que se modifica el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, para los depósitos garantizados cuya remuneración exceda alguno de los límites que se indican a continuación: • En caso de depósitos a plazo e instrumentos de naturaleza similar, o que cumplan idéntica función
económica: que la remuneración pactada exceda en más de 150 puntos básicos al euribor medio a tres meses de interés anual, si se conciertan por plazo igual o superior a tres meses; en más de 150 puntos básicos al euribor medio a seis meses, si lo son por plazo superior a tres meses e inferior a un año; o en más de 100 puntos básicos al euribor medio a doce meses, si lo son por plazo igual o superior a un año.
• En caso de depósitos disponibles en cuentas a la vista: que la remuneración pagada en la liquidación
periódica de intereses de la cuenta exceda en más de 100 puntos básicos al euribor medio a un mes de interés anual.
Se modifica el tratamiento de aportaciones al Fondo, consistente en aplicar a los importes de los depósitos cuya remuneración pactada exceda de los límites establecidos en los apartados anteriores, una ponderación de un 500 por 100 a los efectos del cálculo de las aportaciones de las entidades adheridas. El exceso que suponga dicha aportación sobre la que sería aplicable de no concurrir las circunstancias del apartado anterior, se ingresará trimestralmente en la cuenta del Fondo. Con la publicación en el ejercicio 2012 del Real Decreto-ley 24/2012, de 31 de agosto, de restructuración y resolución de entidades de crédito, esta exigencia ha quedado derogada. Durante el ejercicio 2012, se ha publicado el Real Decreto-ley 2/2012, de 3 de febrero, de saneamiento del sector financiero, por el que, en virtud de lo establecido en el Real Decreto-ley 19/2011, de 2 de diciembre, modificó el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito, sobre la realización de las actuaciones necesarias para restaurar la suficiencia de dicho Fondo. Con fecha 30 de julio de 2012, la Comisión Gestora del Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito, acordó la realización de una derrama extraordinaria entre las entidades adscritas al mismo, estimada sobre la base de las aportaciones a 31 de diciembre de 2011 y liquidables mediante cuotas anuales iguales durante los próximos diez años. El gasto incurrido por las contribuciones realizadas a este organismo en el ejercicio 2012 ha ascendido a 82.903 miles de euros (34.190 miles de euros en el ejercicio 2011), que figuran registrados en el capítulo “Otras Cargas de Explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta (véase Nota 44). 4.9. Estados financieros consolidados El Grupo, cuenta con un perímetro de consolidación en el que se incluyen entidades dependientes, asociadas y multigrupo a 31 de diciembre de 2012 que se dedican a actividades diversas, como seguros, gestión de activos, prestación de financiación, servicios, promoción y gestión de activos inmobiliarios. Las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2012 del Grupo han sido formuladas por los Administradores del Banco (en reunión del Consejo de Administración celebrada el día 26 de marzo de 2013) de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea y teniendo en consideración la Circular 4/2004 de Banco de España y sus sucesivas modificaciones. De acuerdo con el contenido de dichas cuentas anuales consolidadas preparadas conforme a Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea, el importe total de los activos y
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del patrimonio neto consolidado del Grupo al cierre del ejercicio 2012 asciende a 63.379.862 y 32.914 miles de euros, respectivamente, y las perdidas consolidadas atribuidas a la sociedad dominante del ejercicio 2012 a 2.410.630 miles de euros. Los estados financieros consolidados del Grupo se incluyen en el Anexo V de las presentes cuentas anuales. En los Anexos I, II y III se presenta el detalle de las entidades que forman el perímetro de consolidación del Grupo (entidades dependientes controladas por el Banco, entidades asociadas sobre las que el Banco ejerce, directa o indirectamente, influencia significativa y entidades multigrupo controladas conjuntamente por el Grupo, junto con otras sociedades ajenas al mismo), indicándose, para cada una de ellas, el porcentaje de los derechos de voto que el Grupo posee, la actividad principal a la que se dedican y diversa información relevante de las mismas. 4.10. Servicio de Atención al cliente En virtud de lo dispuesto en la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre los departamentos y servicios de atención al cliente y el defensor del cliente de las entidades financieras el Banco, se encuentra sujeto a las obligaciones y deberes que a este respecto requiere dicha Orden. El Banco cumple con sus obligaciones y deberes de acuerdo a lo dispuesto en la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero; al Real Decreto 303/2004, de 20 de febrero que aprueba el Reglamento de los comisionados para la defensa del cliente de servicios financieros y a la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre los departamentos y servicios de atención al cliente y defensor del cliente de las entidades financieras. Los principales datos relativos a reclamaciones de clientes registradas por el Banco en los ejercicios 2012 y 2011 han sido los siguientes:
Número
2012 2011
Reclamaciones recibidas 7.568 5.793
Admitidas a trámite 7.336 5.667
Desestimadas 232 126
Resueltas 7.033 5.553
Resolución desfavorable al cliente 5.204 3.350
Resolución a favor del cliente 1.829 2.203
Importe indemnizado (en miles de euros) 195 387
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La tipología de las reclamaciones recibidas y resueltas en los ejercicios 2012 y 2011 ha sido la siguiente:
Número
2012 2011
Operaciones activas 1.085 1.052
Operaciones pasivas 2.126 1.958
Otros productos bancarios 956 712
Servicios de cobro y pago 418 419
Servicios de inversión 1.009 96
Seguros y fondos de pensiones 484 535
Varios 955 781
7.033 5.553
4.11. Distribución de la cifra de negocios por cate gorías de actividades y por mercados geográficos Las actividades del Banco se desarrollan principalmente en España, correspondiendo a esta área geográfica más del 99 por 100 de los ingresos y activos del Banco. El negocio financiero del Banco está centrado en la Banca Universal desarrollada a través de la red de oficinas y comprende la actividad con clientes particulares, comercios, pequeñas y medianas empresas y promotores, a los que se ofertan el conjunto de productos de ahorro a la vista y plazo, préstamos hipotecarios, créditos al consumo, financiación a corto y largo plazo, avales, tarjetas de crédito, fondos de inversión y de pensiones, etc. Por tanto, el negocio financiero que se desarrolla a través de la red de oficinas del Banco supone más del 90 por 100 de los activos, ingresos y resultados consolidados, no existiendo, por tanto, ningún otro segmento de negocio relevante. Adicionalmente, la Dirección y los Administradores no realizan un seguimiento de los negocios con un enfoque por segmentos, pues solo se analiza la información a nivel Banco o Grupo, sin perjuicio de que la Dirección del Banco pueda manejar otro tipo de información por productos o por líneas de servicios para el análisis de determinados procesos de toma de decisiones. En consecuencia los Administradores no consideran necesario desglosar segmentos de acuerdo con lo requerido Circular 4/2004 de Banco de España. En relación al grado de concentración con clientes, indicar que el Banco no tiene ningún segmento que individualmente represente el 10 por 100 o más de sus ingresos ordinarios. 4.12. Información sobre los aplazamientos de pago ef ectuados a proveedores. Disposición adicional
tercera. «Deber de información» de la Ley 15/2010, de 5 de julio En cumplimiento de lo dispuesto en la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, la cual ha sido desarrollada por la Resolución de 29 de diciembre de 2010 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales indicar que dada la actividad a la que se dedica fundamentalmente el Banco (actividad financiera), la información que se presenta en esta Nota relativa a los aplazamientos de pagos corresponde, exclusivamente, a los pagos a proveedores por prestación de servicios y suministros diversos al Banco y a los pagos a proveedores comerciales realizados por el Banco que realizan actividades no financieras, distintos de los pagos a depositantes y tenedores de valores emitidos por el Banco.
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En relación con la información requerida por la Ley 15/2010, de 5 de julio, a continuación se presenta, con el alcance definido en el párrafo anterior, la información sobre los pagos aplazados a proveedores pendientes de desembolso a 31 de diciembre de 2012 y 2011 que a dicha fecha acumulaban un aplazamiento superior al plazo legal de pago:
2012 (1) 2011 (1)
Miles de euros % (2) Miles de euros % (2)
Dentro del plazo máximo legal (3) 280.811 99 349.555 100
Resto 2.312 1 - -
Total pagos del ejercicio 283.123 100 349.555 100
PMPE (días) de pagos 31 2
Aplazamientos que a la fecha de cierre
sobrepasan el plazo máximo legal 1.480 326
(1) Conforme a lo dispuesto en la Disposición transitoria segunda de la Resolución de 29 de diciembre de 2010 del Instituto de
Contabilidad y Auditoría de Cuentas. De acuerdo con la citada Ley los plazos máximos legales de pago contemplados, serán los siguientes: a) Desde la entrada en vigor de la Ley, hasta el 31 de diciembre de 2011, serán de 85 días, b) entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2012, serán de 75 días; y c) a partir de enero de 2013, serán de 60 días.
(2) Porcentaje sobre el total.
(3) El plazo máximo legal de pago será, en cada caso, el que corresponda en función de la naturaleza del bien o servicio recibido por la empresa de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
4.13. Información requerida por la Ley del Mercado Hipotecario A 31 de diciembre de 2012 y 2011 la única entidad del Grupo emisora de cédulas y participaciones hipotecarias es el Banco. Los miembros del Consejo de Administración del Banco manifiestan que el mismo dispone de las políticas y procedimientos expresos en relación con sus actividades del mercado hipotecario y por las que se hacen expresamente responsables del cumplimiento de la normativa del mercado hipotecario, con las indicaciones requeridas por el párrafo 73 del apartado “S6” de la Norma sexagésima de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, de Banco de España referidas a los extremos incluidos en dichas políticas y procedimientos. Éstas incluyen aspectos como: la relación entre la deuda y los ingresos del prestatario, así como la verificación de la información facilitada por el prestatario y de su solvencia. Para ello el Banco tiene definidos en el Manual de Riesgos unos niveles máximos de endeudamiento, considerados como la relación entre las cargas financieras totales a satisfacer y sus ingresos recurrentes, así como la documentación y comprobaciones necesarias para su acreditación en función de la tipología del solicitante, siendo este aspecto el de mayor relevancia en la concesión de operaciones. También tiene en cuenta, la relación entre el importe del préstamo y el valor de tasación del inmueble hipotecado: el máximo admitido se establecerá sobre el menor valor entre, el de tasación del inmueble (elaborada por sociedad de tasación inscrita en el Registro Especial de Sociedades de Tasación de Banco de España y realizada de acuerdo con la orden ECO/805/2003, de 27 de marzo), y el precio de compra en escritura pública y dependerá del tipo de bien financiado. En cuanto a los procedimientos adecuados sobre la selección de sociedades tasadoras, el Manual de Procedimientos establecido al efecto define los criterios de selección de tasadoras sobre la base, entre otros, de los principios de independencia de entidades financieras y/o operadores del sector inmobiliario, experiencia demostrada y solvencia contrastada.
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Asimismo, existen procedimientos de control de excepciones de manera que, en el caso de que alguna operación no cumpla con las políticas de crédito establecidas, será requisito la obtención de garantías adicionales que justifiquen su concesión y, en cualquier caso, dichas operaciones serán objeto de una identificación y seguimiento especial. En este sentido, el Banco realiza diversas actuaciones de financiación en los mercados de capitales. En el marco de la estrategia de financiación del Banco, la emisión de cédulas hipotecarias cobra especial significado. Éstas se emiten con la garantía de la cartera de préstamos y créditos con garantía hipotecaria de inmuebles concedidos por el emisor, atendiendo a los criterios definidos en el Real Decreto 716/2009, de 24 de abril, por el que se desarrollan determinados aspectos de la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulación del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero. El Banco tiene establecidos procedimientos de control para el seguimiento de la totalidad de la cartera de préstamos y créditos hipotecarios (uno de ellos el mantenimiento del registro contable especial) así como para verificar el cumplimiento de los criterios de aptitud para su afectación a la emisión de cédulas hipotecarias y, de los límites máximos de emisión, tanto legales como internos. Igualmente, el Banco realiza un seguimiento pormenorizado para garantizar que los flujos de ingresos procedentes de la cartera hipotecaria cubren con holgura los pagos a realizar, consecuencia de las obligaciones de pago derivadas de las cédulas hipotecarias emitidas vivas. A continuación, se presenta a 31 de diciembre de 2012 y 2011 la información del Banco mencionada anteriormente relativa e incluida en el Registro Contable Especial al que se refiere el artículo 21 del Real Decreto 716/2009, de 24 de abril: Operaciones activas A continuación, se presenta a 31 de diciembre de 2012 y 2011 el valor nominal de la totalidad de los créditos y préstamos hipotecarios, de los movilizados a través de participaciones hipotecarias o de certificados de transmisión hipotecaria, de los afectos en garantía de financiaciones recibidas y de aquéllos que respaldan la emisión de bonos y cédulas hipotecarias, así como el valor actualizado de los préstamos y créditos hipotecarios que cubren emisiones de bonos hipotecarios:
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Miles de euros
2012 (*) 2011
Valor nominal Valor nominal
Total préstamos (a) (b) 40.143.535 41.749.275
Participaciones hipotecarias emitidas 1.201.596 1.673.109
De los que : Préstamos mantenidos en balance 1.086.689 1.539.763
Certificados de transmisión de hipoteca emitidos 1.945.626 1.873.028
De los que: Préstamos mantenidos en balance 1.945.626 1.860.132
Préstamos hipotecarios afectos en garantía de financiaciones recibidas - -
Préstamos que respaldan la emisión de bonos hipotec arios y cédulas hipotecarias 36.996.313 38.203.138
Préstamos no elegibles (c) 11.096.835 11.675.942
Cumplen los requisitos para ser elegibles, excepto el límite del artículo 5.1 del RD 716/2009 6.236.771 7.222.670
Resto 4.860.064 4.453.272
Préstamos elegibles (d) 25.899.478 26.527.196
Importes no computables (e) 262.237 161.907
Importes computables 25.637.241 26.365.289
Préstamos que cubren emisiones de bonos hipotecarios - -
Préstamos aptos para cobertura de las emisiones de cédulas hipotecarias 25.637.241 26.365.289
(*) Incluye los préstamos y créditos traspasables a la SAREB y Banco Sabadell (véase Nota 4.14). (a) El término préstamos hipotecarios incluye tanto los préstamos como los créditos con garantía hipotecaria.
(b) Saldo dispuesto pendiente de cobro de los préstamos y créditos garantizados por hipotecas inscritas a favor de la entidad (incluidos los adquiridos mediante participaciones hipotecarias y certificados de transmisión de hipoteca), aunque se hayan dado de baja del balance, cualquiera que sea el porcentaje que represente el riesgo sobre el importe de la última tasación (“loan to value”).
(c) Préstamos con garantía hipotecaria no transferidos a terceros ni afectos a financiaciones recibidas que no cumplen los requisitos del artículo 3 del Real Decreto 716/2009 para ser elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias.
(d) Préstamos elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias según el artículo 3 del Real Decreto 716/2009, sin deducir los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del Real Decreto 716/2009.
(e) Importe de los préstamos elegibles que, a tenor de los criterios fijados en el artículo 12 de Real Decreto 716/2009, no son computables para dar cobertura a la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias.
A continuación, se presenta el valor nominal de los créditos y préstamos hipotecarios y el valor nominal de los préstamos y créditos que resultan elegibles, sin considerar los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del Real Decreto 716/2009, de 24 de abril, a 31 de diciembre de 2012 y 2011 desglosados atendiendo al origen de la operación, a la divisa en la que están denominados, a su situación de pago, en función de su plazo medio de vencimiento residual, por finalidad de las operaciones, por tipo de interés y por tipo de garantía:
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Miles de euros
Préstamos que respaldan la emisión
de bonos hipotecarios y cédulas
hipotecarias (b)
De los que: préstamos elegibles (c)
2012 2011 2012 2011
TOTAL (a) 36.996.313 38.203.138 25.899.478 26.527.196
Origen de las operaciones 36.996.313 38.203.138 25.899.478 26.527.196
Originadas por la entidad 36.996.313 38.203.138 25.899.478 26.527.196
Subrogadas de otras entidades - - - -
Resto - - - -
Moneda 36.996.313 38.203.138 25.899.478 26.527.196
Euro 36.996.313 38.203.138 25.899.478 26.527.196
Resto de divisas - - - -
Situación en el pago 36.996.313 38.203.138 25.899.478 26.527.196
Normalidad en el pago 34.065.087 35.494.230 25.706.314 26.524.318
Otras situaciones 2.931.226 2.708.908 193.164 2.878
Vencimiento medio residual 36.996.313 38.203.138 25.899.478 26.527.196
Hasta diez años 9.547.902 9.627.768 5.288.053 5.240.061
Más de diez años y hasta veinte años 9.782.651 10.144.650 7.957.421 8.181.554
Más de veinte años y hasta treinta años 13.091.982 13.430.139 9.601.524 9.907.236
Más de treinta años 4.573.778 5.000.581 3.052.480 3.198.345
Tipos de interés 36.996.313 38.203.138 25.899.478 26.527.196
Fijo 2.117.576 1.228.662 1.118.477 504.126
Variable 34.878.737 36.974.476 24.781.001 26.023.070
Mixto - - - -
Por finalidad de las operaciones 36.996.313 38.203.138 25.899.478 26.527.196
Personas jurídicas y personas físicas empresarios 15.684.387 16.720.680 8.253.487 8.620.769
Del que: promoción inmobiliaria 5.370.213 5.916.832 2.809.469 3.427.556
Resto de personas físicas e ISFLSH 21.311.926 21.482.458 17.645.991 17.906.427
Tipo de garantía 36.996.313 38.203.138 25.899.478 26. 527.196
Activos / edificios terminados: 33.174.380 33.663.936 24.679.912 24.796.895
Residenciales 25.408.344 25.578.810 19.960.883 20.377.664
De los que: Viviendas de protección oficial 865.235 611.972 811.990 595.747
Comerciales 6.996.953 7.178.920 4.285.458 3.940.061
Restantes 769.083 906.206 433.571 479.170
Activos/edificios en construcción: 843.074 1.494.241 369.046 813.020
Residenciales 652.707 1.284.573 349.476 772.630
De los que: Viviendas de protección oficial 22.216 28.538 15.075 3.643
Comerciales 34.178 81.825 4.601 25.201
Restantes 156.189 127.843 14.969 15.189
Terrenos: 2.978.859 3.044.961 850.520 917.281
Urbanizados 2.385.453 2.589.824 606.464 782.906
Otros 593.406 455.137 244.056 134.375
(*) Incluye los préstamos y créditos traspasables a la SAREB y Banco Sabadell (véase Nota 4.14).
(a) El término préstamos hipotecarios incluye tanto los préstamos como los créditos con garantía hipotecaria.
(b) Saldo dispuesto pendiente de cobro de los préstamos con garantía hipotecaria, cualquiera que sea su porcentaje de riesgo sobre el importe de la última tasación (“loan to value”) no transferidos a terceros ni afectos a financiaciones recibidas.
(c) Préstamos elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias según el artículo 3 del Real Decreto 716/2009, sin deducir los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del Real Decreto 716/2009.
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A continuación, se presenta el desglose del valor nominal de los préstamos y créditos hipotecarios elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias a 31 de diciembre de 2012 y 2011, atendiendo al porcentaje que alcanza el importe de las operaciones con el correspondiente valor de la garantía obtenido a partir de la última tasación disponible de los bienes hipotecados (“loan to value”):
Tipo de garantía
Miles de euros
Riesgo sobre importe última tasación disponible a efectos del mercado hipotecario (loan to value) (c)
Inferior o igual
al 40 %
Superior al 40
% e inferior o
igual al 60 %
Superior al 60
%
Entre el 60% y
el 80% Más del 80% Total
Préstamos elegibles para la emisión de bonos hipote carios y cédulas hipotecarias (a) (b)
2012 (*)
Sobre vivienda 3.381.282 5.403.039 - 10.219.704 517.325 19.521.350
Sobre resto de bienes 2.381.867 2.630.028 1.366.233 - - 6.378.128
2011
Sobre vivienda 3.602.568 5.528.347 - 11.258.866 - 20.389.781
Sobre resto de bienes 2.026.753 2.796.590 1.314.072 - - 6.137.415 (*) Incluye los préstamos y créditos traspasables a la SAREB y Banco Sabadell (véase Nota 4.14).
(a) El término préstamos hipotecarios incluye tanto los préstamos como los créditos con garantía hipotecaria.
(b) Préstamos elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias según el artículo 3 del Real Decreto 716/2009, sin deducir los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del Real Decreto 716/2009.
(c) El “loan to value” es el ratio que resulta de dividir el riesgo vigente a la fecha de la información sobre el importe de la última tasación.
El movimiento de los valores nominales en el ejercicio de los préstamos hipotecarios que respaldan la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias (elegibles y no elegibles) en los ejercicios 2012 y 2011 es el siguiente:
-
15
Préstamos hipotecarios (a) que respaldan la emisión
de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias
Miles de euros
2012 (*) 2011
Préstamos
elegibles (b)
Préstamos no
elegibles (c)
Préstamos
elegibles (b)
Préstamos no
elegibles (c)
Saldo inicial 26.527.196 11.675.942 29.032.973 10.638.338
Bajas en el periodo 2.745.168 1.583.492 4.832.564 1.359.722
Cancelaciones a vencimiento 1.775.765 402.932 3.285.540 1.040.336
Cancelaciones anticipadas 757.333 294.350 337.494 10.369
Subrogaciones por otras entidades - - - -
Resto 212.070 886.210 1.209.530 309.017
Altas en el periodo 2.117.450 1.004.385 2.326.787 2.397.326
Originadas por la entidad 1.858.781 1.004.385 2.017.770 1.187.796
Subrogaciones de otras entidades - - - -
Resto 258.669 - 309.017 1.209.530
Saldo final 25.899.478 11.096.835 26.527.196 11.675.942 (*) Incluye los préstamos y créditos traspasables a la SAREB y Banco Sabadell (véase Nota 4.14).
(a) El término préstamos hipotecarios incluye tanto los préstamos como los créditos con garantía hipotecaria.
(b) Préstamos elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias según el artículo 3 del Real Decreto 716/2009, sin deducir los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del Real Decreto 716/2009.
(c) Préstamos con garantía hipotecaria no transferidos a terceros, ni afectos a financiaciones recibidas, que no cumplen los requisitos del artículo 3 del Real Decreto 716/2009 para ser elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias.
El desglose a 31 de diciembre de 2012 y 2011 de los saldos disponibles de los préstamos hipotecarios que respaldan la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias es el siguiente:
Préstamos hipotecarios (a) que respaldan la emisión de bonos hipotecarios y cédulas
hipotecarias
Miles de euros
Saldos disponibles
valor nominal (b)
2012 (*) 2011
Potencialmente elegibles (c) 727.742 639.046
No elegibles 285.385 618.925
Total 1.013.127 1.257.971
(*) Incluye los préstamos y créditos traspasables a la SAREB y Banco Sabadell (véase Nota 4.14).
(a) El término préstamos hipotecarios incluye tanto los préstamos como los créditos con garantía hipotecaria.
(b) Importes comprometidos (límite) menos importes dispuestos de todos los préstamos con garantía hipotecaria, cualquiera que sea su porcentaje de riesgo total sobre el importe de la última tasación (“loan to value”) no transferidos a terceros ni afectos a financiaciones recibidas. El saldo disponible también incluye los importes que solo se entregan a los promotores cuando se venden las viviendas.
(c) Préstamos potencialmente elegibles para la emisión de bonos hipotecarios y cédulas hipotecarias según el artículo 3 del Real Decreto 716/2009.
A 31 de diciembre de 2012 y 2011 el Banco no tenía activos de sustitución afectos a emisiones de cédulas hipote
