Derecho Internacional Tributario - El Derecho Internacional Tributario
Derecho Tributario
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Universidad Nacional de TumbesFacultad de Ciencias EconmicasEscuela Profesional de Administracion
Semestre Acadmico 214-1IDERECHO TRIBUTARIODr. Osear F. Sandoval Rodriguez
SILABOl. DATOS INFORMATIVOS
1.2.3.4.5.6.7.8.
FACULTADESCUELA PROFESIONAL
ASIGNATURASEMESTRE Y CICLO ACADEMICO:CARACTERCREDITOSEXTENSIN HORARIA SEMANAL:PROFESOR RESPONSABLE
CIENCIAS ECONOMICASADMINISTRACIONDERECHO TRIBUTARIO2014-11 - CUARTOOBLIGATORIOTRES (02)TRES (03) HORAS TEORICASDr. Osear F. Sandoval Rodriguez
11. OBJETIVOS DE LA ASIGNATURAAl trmino del semestre acadmico, el alumno:2.1 Posee conocimientos de los principios y normas tributarias generales as como de
los principios constitucionales.2.2 Comprende, analiza y aplica el Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario
vigente y concordado2.3 Conoce los componentes de la obligacin tributaria, el deudor y el acreedor
tributario2.4 Conoce los medios de extincin de la deuda tributaria2.5 Clasifica los tributos, reconoce las infracciones y sanciones que aplica la
administracin tributaria; as como el rgimen de incentivos y de gradualidad y suorganizacin y funciones que cumple.
2.6 Reconoce la importancia que tiene para el Contador tener conocimientosapropiados de Derecho Tributario para contribuir a mejorar la gestin empresarial.
111. PROGRAMACION3.1 PRIMERA UNIDAD: EL DERECHO TRIBUTARIO y EL CODIGO
TRIBUTARIO
3.1.1. OBJETIVO ESPECIFICO
Conocer las fuentes de los tributos y tiene conocimiento del derechotributario, precisando sus principios constitucionales y la pirmide de laestructura jerrquica de la normativa legal tributaria. Reconoce elnacimiento de la obligacin tributaria as como determina la vigencia de lanorma tributaria para aplicarla en su vida profesional.
3.1.2 CONTENIDOS
Principios constitucionales Derecho Tributario, Concepto. reas del Derecho Tributario.
Fuentes del Derecho Tributario. Jurisprudencia de ObservanciaObligatoria. Casos prcticos.
El Tributo: concepto, clasificacin. Hiptesis de incidencia tributaria: concepto, aspectos (objetivo,
subjetivo, espacial y temporal) Hecho imponible y nacimiento de la obligacin tributaria. Vigencia de las normas tributaria - casos prcticos.
3.1.3 ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE
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Universidad Nacional de TumbesFacultad de Ciencias EconmicasEscuela Profesional de Administracion
Semestre Acadmico 2014-IlDERECHO TRIBUTARIODr. Osear F. Sandoval Rodriguez
1. Conduccin y direccin permanente del desarrollo de clases con el usode la informtica.
2. Calificacin de participacin en clase3. Evaluacin mediante exposiciones, controles de lectura y controles
tericos
3.1.4 DURACION
Tres semanas
3.2 SEGUNDA UNIDAD:ELEMENTOS
3.2.1. OBJETIVO ESPECIFICO
LA OBLIGACIN TRIBUTARIA Y SUS
Conocer la importancia que tiene la determinacin del nacimiento de laObligacin Tributaria y la relacin que existe entre el Deudor y elAcreedor Tributario poniendo de manifiesto la capacidad contributiva delacreedor, el cumplimiento de las funciones del administrador as como ladeterminacin de la deuda tributaria, su pago y su extincin.
3.2.2. CONTENIDO
La obligacin tributaria. Acreedor Tributario, Deudor tributario y Responsables solidarios. Capacidad tributaria y representacin. Domicilio fiscal Transmisin y Extincin de la obligacin tributaria La deuda tributaria, componentes Casos prcticos
3.2.3. ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE
1. Conduccin del desarrollo de clases con el uso de pizarra y proyector.2. Calificacin de asistencia y participacin activa en clase3. Presentacin y exposicin de trabajos individuales y grupales4. Desarrollo de casos prcticos
3.2.4. DURACION
Cuatro semanas
3.3 TERCERA UNIDAD: LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA Y LOSADMINISTRADOS
3.3.1 OBJETIVO ESPECIFICO
Conocer los rganos, facultades y obligaciones que tiene la administracintributaria y el Tribunal Fiscal as como las obligaciones y derechos quetienen los administrados y terceros.
3.3.2 CONTENIDO
rganos de la Administracin Tributaria Facultades de la Administracin Tributaria Obligaciones de la Administracin Tributaria Derechos de los Administrados Obligaciones de Terceros El Tribunal Fiscal Casos Prcticos
3.3.3 ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE
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UniversidadNacionalde TumbesFacultadde CienciasEconmicasEscuelaProfesionaldeAdministracion
SemestreAcadmico2014-IlDERECHOTRIBUTARIODr. OsearF. Sandoval Rodriguez
1. Conduccin del desarrollo de la clase con los medios y materialesdisponibles
2. Evaluacin de la participacin activa en clase as como la asistencia
3.3.4 DURACIN
Cuatro semanas
3.4 CUARTA UNIDAD: PROCEDIMIENTOSINFRACCIONES TRIBUTARIAS
3.4.1 OBJETIVO ESPECIFICO
TRIBUTARIOS E
Conocer el procedimiento de cobranza coactiva, contencioso y nocontencioso tributario y el procedimiento contencioso administrativogenerado por la comisin de infracciones tributarias as como losregmenes de gradualidad e incentivos.
3.4.2 CONTENIDO
Caractersticas de los actos de la Administracin Tributaria Procedimiento de cobranza coactiva Procedimiento no contencioso Procedimiento contencioso tributario Proceso contencioso administrativo Concepto de infraccin tributaria y su naturaleza jurdica Concurso de infracciones. Infracciones relacionadas con las diferentes
obligaciones del deudor tributario. Sanciones tributarias Actualizacin de multas Rgimen de Incentivos y Rgimen de Gradualidad Casos Prcticos
3.4.3 ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE
1. Desarrollo de la clase con los medios y materiales disponibles2. Evaluar la asistencia y participacin activa en clase3. Evaluacin de la participacin activa en clase as como la asistencia y
controles tericos
3.4.4 DURACIN
Cinco semanas
IV. METODOLOGA
4.1 Los temas a tratar se desarrollarn de acuerdo al orden del contenido programticodel curso.
4.2 Se desarrollarn por el mtodo expositivo; es decir con la participacin activa ypermanente de los estudiantes a travs de los trabajos individuales y/o grupales quese encarguen.
4.3 Se desarrollarn ejemplos y casos prcticos de aplicacin, en forma individual ygrupal.
V. EVALUACIN
Participacin activa en clase y asistencia Trabajos Encargados Individuales y/o Grupales Controles Tericos Controles de Lectura Examen final
10%20%20%20%30%
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Semestre Acadmico 2014-11DERECHO TRIBUTARIODr. Osear F. Sandoval Rodriguez
VI REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
ARANCIBIA CUEVA, Miguel, CODIGO TRIBUTARIO COME~TADO yCONCORDADO, Pacfico, 2,013
BALDEN GUERE, Norma Alejandra y MONTENEGRO COSSIO, Rosa Mara;"INFRACCIONES y DELITOS TRIBUTARIOS", Contadores y Empresas
BASALLO, Carlos, CODIGO TRIBUTARIO PARA CONTADORES, Gaceta JurdicaSA, Primera Edicin, Lima Agosto 2012
CONTADORES Y EMPRESAS, Revista Quincenal Especializada
Nima Nima, Elizabeth; Gmez Aguirre, Antonio; Bobadilla y La Madrid, Miguel;APLICACIN PRCTICA DEL E IMPUESTO A LA RENTA, Contadores & Empresas
Nima Nima, Elizabeth; Gmez Aguirre, Antonio, INFRACCIONES TRIBUTARIAS YSANCIONES IMPUESTAS POR LA SUNAT, Contadores & Empresas
yACOLCA, Daniel; BRAVO, Jorge y GAMBA, Csar; Tratado de Derecho ProcesalTributario, Instituto Pacfico, Primera Edicin Mayo 2012
Tumbes, agosto del 2014
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