POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONMICAS Y CONTABLES

EVALUACION DE PROYECTOS

APLICACIONES DE LA EVALUACION FINANCIERA EN PROYECTOS DE CREACION DE EMPRESAS

PRESENTADO PORLEIDY TATIANA HERNNDEZ. 1521980029 MILENA CAMACHO SNCHEZ 1521981382 FLOR ANGLICA CORREAL 1521981426ALEJANDRA GUTIRREZ ROJAS. 1521023252 LYNA MARCELA SUAREZ 1521981606 KATY MADRIGALMANUEL MORENO

PRESENTADO A

VICTOR ALONSO RUEDA PLAZAS

AGOSTO 16 2015FACATATIVA CUNDINAMARCA

TABLA DECONTENIDO

1. Introduccin.2. Objetivo General.3. Objetivos Especficos.4. Presentacin e informacin general del proyecto de inversin.5. Definicin de supuestos de formulacin.

1. INTRODUCCION

Hoy en da las principales ciudades colombianas y en especial en la capital del pas la oferta en tiendas especializadas en calzado est dominada por tres tipos: Almacenes de calzado femenino, almacenes de calzado para toda la familia y las ventas de calzado que ofrecen las grandes superficies.

Existen algunos almacenes especializados en calzado para hombres que va dirigido a los estratos 5 y 6 ubicados en los principales centros comerciales. Hay un sector no atendido y es el de trabajadores de oficina, profesionales independientes y ejecutivos jvenes pertenecientes a los estratos 3 y 4

Estas personas requieren un producto con buen diseo, moderno de alta calidad y lo ms importante que est acorde a sus ingresos. Partiendo de esta informacin nace la idea de crear un mercado de calzado exclusivo para caballeros de los estratos 3 y 4, planteando un estudio de evaluacin financiera del montaje, desarrollo y operacin de un establecimiento con proyecciones de ingresos y egresos que al relacionarlos dan como resultado los flujos netos de efectivo que son los valores que al compararlos con la inversin inicial, permiten medir la rentabilidad del proyecto y de esta manera se dar respuesta de si es o no es conveniente realizar la inversin; ya que dicha metodologa ofrece todos los elementos de juicio necesarios para tomar la decisin que satisfaga las necesidades y gustos de este sector.

2. OBJETIVO GENERAL

Aplicar e interpretar las herramientas del clculo financiero en la creacin y desarrollo de nueva empresa tomando como base los mtodos de decisin sus relaciones, interpretaciones y aplicaciones.

3. OBJETIVOS ESPECIFICOS

1. Aplicar los conceptos y alternativas de inversin, costo muerto y costo de oportunidad.2. Interpretar los mtodos de decisin desarrollados en el proyecto de inversin.3. Analizar las ventajas y desventajas de los mtodos de decisin utilizados en el proyecto de inversin.4. Comparar los mtodos de decisin o herramientas para la evaluacin financiera del proyecto de inversin.

4. PRESENTACIN E INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO DE INVERSIN.

IDEA DEL PROYECTO:

Innovacin en la produccin y comercializacin de zapatos para caballero de alta calidad, cuya finalidad sea la comodidad y confort de los clientes.

CONSOLIDACION:

Buscar la satisfaccin de los clientes con la eleccin al comprar un calzado de alta calidad, cerca al lugar de trabajo y lo ms importante que se ajuste a su presupuesto econmico.

PROPUESTA:

Fabricacin y comercializacin de zapatos para caballero de alta calidad

ESTUDIOS:Es preciso conocer bien al consumidor a quien va dirigido el proyecto de inversin, para que el producto ofrecido se ajuste a su necesidad y se facilite su venta. Adems gran parte del trabajo ser fortalecer la imagen creada y as poder mantener en el mercado una estabilidad sin perder el ideal del negocio.

QUIENES SON LOS CLIENTES:

ESTRATOS: 3 y 4

GNERO: Masculino.

EDAD: Mayores de 25 aos

ENTORNO SOCIAL:

El entorno social en el cual se desarrollar el proyecto de inversin sern los sectores financieros y empresariales de Bogot. En este entorno se encuentran los clientes potenciales a los cuales va dirigida la oferta: Trabajadores de oficina, ejecutivos independientes y hombres jvenes de los estratos 3 y 4, considerando su edad, su nivel socio cultural, su nivel educativo y su nivel de ingresos.

CMO SERN LAS VENTAS:

Las ventas sern diarias y con variacin; algunos das pueden ser superiores, inferiores o iguales.

COMO SER EL TIPO DE OPERACIN Y PRODUCCION DEL NEGOCIO:

La operacin y produccin del proyecto ser: produccin, operacin y ventas.

PUNTOS CLAVES:

Innovacin del producto.Pioneros en el mercado.Servicio al cliente.Ventas.Proyeccin en el rea de Bienestar Empresarial.

5. DEFINICIN DE SUPUESTOS DE FORMULACIN

CAPITAL DE TRABAJO.

Se utilizar el mtodo del ciclo productivo MCP. Consiste en establecer el monto de los costos operacionales, que se deben financiar desde el momento en que se hace la primera compra de insumos o materia prima, hasta el momento en que se recibe el pago por la venta del producto y que queda disponible para financiar el siguiente ciclo productivo

Valoracin inventarios final materia prima

cuero $ 14.696.000

tela $ 7.360.000

caucho $ 8.274.000

pegante $ 2.423.182

carrete de hilo $ 8.300.000

broche $ 3.191.667

cordones $ 229.800

Total $ 44.474.648

Valoracin inventario inicial materia prima

cuero $ 3.674.000

tela $ 1.840.000

caucho $ 2.068.500

pegante $ 605.795

carrete de hilo $ 2.075.000

broche $ 797.917

cordones $ 57.450

Total $ 11.118.662

COSTO DE MANO DE OBRA

1 AO

TOTAL EN EL AO$ 11.752.000,0

TOTAL HORAS CALZADO CABALLERO4.520,0

PRECIOS UNITARIOS

El precio unitario seria el valor que tiene cada una de nuestras unidades disponibles a la venta en este caso estamos hablando de cada par de zapatos que llevaran los precios indicados dependiendo de sus caractersticas a partir de su modelo y referencias.

COSTOS DE PRODUCCIN Y GASTOS:

Se tendrn en cuenta los costos de fabricacin, financieros y los gastos de administracin, ventas y generales.

COSTOS VARIABLES UNITARIOS

Los costos variables dependern de la variacin del volumen de produccin o nivel de nuestra actividad, estos costos tienden a tener un comportamiento lineal por lo que el precio de nuestras unidades tendrn un valor promedio que tiende a ser constante y que aumentarn o disminuirn de acuerdo a nuestros costes de produccin y distribucin.

INVERSIONES.

Inversiones Fijas: Alquiler (proyeccin de compra) de un local, maquinaria y equipo, muebles y enseres (vitrinas de exhibicin, mesas, sillas).

Inversiones Diferidas: Gastos de constitucin del proyecto (trmites notariales, DIAN, Cmara y Comercio, registro y afiliaciones seguridad social). Se amortizaran en la ejecucin del proyecto

En la siguiente tabla se describe las principales maquinarias que se necesitan, cantidad y el costo total:

INVERSIONES FIJAS

DescripcinVida til (En Aos)Inversin Inicial

Mquina de poste para calzado5$1.100.000

Mquina de guarnecer5$3.500.000

Pegadora de calzado5$1.350.000

Terminadora de calzado5$1.200.000

Computador Porttil Hp5$1.050.000

TOTAL$8.200.000

FUENTES DE FINANCIACIN.

Se contemplan dos opciones:

1. Para poner en marcha la idea de negocio se requerir de una fuente de inversin, es por ello que se realizar un prstamo en el banco de Occidente por valor $35.000.000, millones de pesos para as tener disponibilidad de dinero para financiar los gastos y costos que se incurran para lanzar la inicial produccin.

MONTO DE CREDITO$35.000.000

tasa efectiva anual40,56%

tiempo del crdito 60

tasa nominal anual34,53%

tasa nominal mensual2,88%

cuota fija mensual en pesos$1.231.738,54

valor a pagar durante la vigencia del crdito$73.904.312,51

valor a pagar por concepto de inters$38.904.312,51

2. Crdito con instituciones financieras de segundo piso: Bancoldex o Findeter. sta segunda opcin tambin en viable ya que se debe aprovechar las ayudas que prestan las diferentes entidades pblicas y privadas para el fomento y crecimiento de las pequeas empresas.

CAPACIDAD INSTALADA:

La capacidad instalada es el potencial de produccin o volumen mximo de produccin de una empresaen particular, unidad, departamento o seccin, puede lograr durante un perodo de tiempo determinado, teniendo en cuenta todos los recursos que tienen disponibles, sea los equipos de produccin, instalaciones, recursos humanos, tecnologa, experiencia/conocimientos.

MaquinasProduccion por HoraHoras de Trabajo DiarioDias LaboradosCapacidad Anual

maquina 15829011600

maquina 2382906960

maquina 3282904640

maquina 4282904640

TOTAL1232116027840

MaquinawkwHorasdias$kw/hvalor

maquina 17000,78290$500$812.000

maquina 212001,28290$500$1.392.000

maquina 38000,88290$500$928.000

maquina 411001,18290$500$1.276.000

TOTAL38003,83211602000$4.408.000

CAPACIDAD UTILIZADA.

Se pretende utilizar el 100% de la capacidad instalada produciendo 2.157 unidades, y para cubrir la demanda de los clientes que se pretenden captar se trabajar al inicio, un turno de 8 Horas diarias durante los 6 das a la semana.

Se contempla que una vez iniciadas las operaciones de mercado se lograr cubrir un gran segmento de mercado. Por lo tanto a futuro se tendr que laborar dos turnos, que es la forma de duplicar nuestra capacidad instalada.

PRESUPUESTOS

PRESUPUESTO DE NMINA:

Se elaborar teniendo en cuenta el organigrama de la empresa, proyectando el personal mnimo que genere eficiencia en el proceso productivo.

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS:

El presupuesto de gastos administrativos se realizar calculando anticipadamente todos y cada uno de los rubros que harn parte de la operacin y el giro normal de la idea de negocio en un periodo determinado, proyectando y calculando el valor productivo, administrativo y financiero.

PRESUPUESTOS DE INGRESOS

PRESUPUESTO DE VENTAS:

Es el punto de partida del plan de negocio el cual parte del anlisis del mercado actual y las diferentes necesidades del entorno econmico, logrando alcanzar las metas y los objetivos trazados en la puesta en marcha de la idea de negocio. El presupuesto de ventas se proyect con base a cifras y resultados medibles cuantificables basados en la experiencia del emprendedor. Proyeccin a cinco aos, se elabor teniendo como base la proyeccin de ventas esperadas del ao uno, incrementando rubros de acuerdo a la capacidad de produccin diaria y el ndice de precios al consumidor anualmente.

FLUJO DE CAJA Y ESTADOS FINANCIEROS:

FLUJO DE CAJA: Se realizar de acuerdo a la proyeccin de ventas por el primer ao de produccin de calzado

BALANCE GENERAL: Se realizar de acuerdo al flujo de caja proyectado correspondiente al primer ao en que operar el proyecto de inversin.Estado de resultados:

EL ESTADO DE RESULTADOS del proyecto de inversin reflejar las utilidades que genere.

COSTOS DE PRODUCCIN: El estado de costos cuantificar los tres elementos del costo que son Materia prima, mano de obra y los costos indirectos de fabricacin, de manera que podamos determinar y valorar el costo de transformacin y fabricacin de cada unidad de calzado.

En sta primera fase de informacin y bsqueda se espera desarrollar las principales competencias para la aplicacin del clculo financiero en el proyecto de inversin.