DESAYUNO EJECUTIVOJULIO 2006

LEY N° 28755 LEY N° 28755

MODIFICA LOS ARTICULOS MODIFICA LOS ARTICULOS 198, 244 Y 245 198, 244 Y 245

DEL CODIGO PENALDEL CODIGO PENAL

(06/06/06)(06/06/06)

Karin Fernández

LEY N° 28755 LEY N° 28755 MODIFICA LOS ARTICULOS 198, 244 Y 245 MODIFICA LOS ARTICULOS 198, 244 Y 245

DEL CODIGO PENALDEL CODIGO PENAL(06/06/06)(06/06/06)

DELITO DE DELITO DE FRAUDE EN LA ADMINISTRACION FRAUDE EN LA ADMINISTRACION

DE PERSONAS JURIDICASDE PERSONAS JURIDICAS

ART. 198 CP:

Se sanciona de 1 a 4 años a la persona

natural que actúa en calidad de:- Fundador, - Miembro del directorio o - Miembro del consejo de administración- Miembro del consejo de vigilancia,- Gerente, - Administrador- Liquidador

De una persona jurídica.

Art. 198 CP modf.

Ley 28755(06/06/06)

Se sanciona de 1 a 4 años a la persona

natural que actúa en calidad de:- Fundador, - Miembro del directorio, o - Miembro del consejo de administración,- Miembro del consejo de vigilancia,- Gerente, - Administrador,- Auditor interno,- Auditor externo, o- Liquidador

De una persona jurídica.

MODALIDADES DELICTIVAS 198° CP MODF.:MODALIDADES DELICTIVAS 198° CP MODF.:

1) Ocultar a los accionistas (…) a los auditoresInternos o externos, según sea el caso, la verdadera situación de la persona jurídica

-falseando los balances,-reflejando u omitiendo en los mismos beneficios

o perdidas o usando cualquier artificio que suponga aumento o disminución de las partidas

contables.

9) Emitir informes o dictámenes que emitan revelar, o revelen en forma distorsionada, situaciones de falta de solvencia o insuficiencia patrimonial de la

persona jurídica, o que no revelen actos u omisiones que violen alguna disposición que la

persona jurídica está obligada a cumplir y qué esté relacionada con alguna de las conductas tipificadas

en el presente artículo."

6) Omitir comunicar al directorio, consejo de administración, consejo directivo u otro

órgano similar, o al auditor interno o externo,acerca de la existencia de intereses propios

que son incompatibles con los de la empresa.

DELITO CONCENTRACION CREDITICIADELITO CONCENTRACION CREDITICIA

Art. 244 del CP:

Se sanciona de 4 a 10 años al:Director, Gerente, Administrador, Representante legal o Funcionario de una institución bancaria, financiera u otra que opere con fondos del público.

Aprobar créditos u otros financiamientos por encima de los límites legales en favor de personas vinculadas a accionistasde la propia institución, (…). Los beneficiarios tendrán igual

pena.

Conducta típica:

Art. 244 CPmodf.

Ley 28755

Se sanciona de 4 a 10 años al:Director, Gerente, Administrador, Representante legal,Miembro del consejo de administración,Miembro del comité de crédito, o Funcionario de una institución bancaria, financiera u otra que opere con fondos del público.

Aprobar créditos, descuentos u otros financiamientos por encima de los límites operativos establecidos en la Ley de la

materia, a favor de cualquier persona. Los beneficiarios tendrán la misma pena.

Conducta típica, además de la existente:

Si los beneficiarios son: - Los directores

- Trabajadores de la institución, o -Personas vinculadas a accionistas de la propia institución

Tienen una pena de 6 a 10 años .

Si como consecuencia de estas operaciones (a particulares o vinculados) la SBS decide intervenir o liquidar la

Institución, la pena será de 8 a 12 años.

DELITO DE OCULTAMIENTO, DELITO DE OCULTAMIENTO, OMISION O FALSEDAD DE INFORMACIONOMISION O FALSEDAD DE INFORMACION

Art. 245 CP:

Se sanciona de 2 a 6 años al:-Director, -Gerente, -Administrador, -Representante legal -Funcionario de una institución bancaria,financiera u otra que opere con fondos del público.

Con el propósito de ocultar situaciones de iliquidez oinsolvencia de la institución, omitir o negar proporcionar

información o proporcionar datos falsos a las autoridades de control y regulación.

Conducta típica:

Art. 245 CP Modf. Ley 28755

Se sanciona de 4 a 8 años al:-Director, -gerente, -administrador, -representante legal, -miembro del consejo de administración, -miembro del consejo de vigilancia, -miembro del comité de crédito, -auditor interno, -auditor externo, -liquidador -funcionario de una institución bancaria.