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DESPACHOMINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS

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CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE COMISION ESPECIALAUDITORÍA DE GESTIÓN

DIRECCIÓN DE CATASTRO Y AVALÚO DE BIENESINMUEBLES -DICABI-, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS

PERÍODO AUDITADODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012

GUATEMALA, NOVIEMBRE DE 2013 /

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MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS

LicenciadaMaría Concepción Castro MazariegosVice-Ministra de Administración Financiera, Encargada del DespachoMinisterio de Finanzas PúblicasSu Despacho

Licenciada Castro:

En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento delo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, conforme la delegación que oportunamente me fueraotorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoríarealizado por el auditor gubernamental que oportunamente fue nombrado para elefecto y quien de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica esresponsable del contenido y efectos legales del mismo.

Sin otro particular, atentamente.

Guatemala, 28 de noviembre 2013 ./

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SUBCONTRALOR IA c17.,DE CALIDAD DE 2

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"Juntos por una Guatemala honesta y transparente"7a. Avenida 7-32 zona 13 Ciudad de Guatemala / Código Postal 01013 / Teléfono PBX: (502) 2417-8700 / Fax: (502) 2417-8710

www.contraloria.gob.gt

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CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS47b01111

INFORME DE COMISION ESPECIALAUDITORÍA DE GESTIÓN

DIRECCIÓN DE CATASTRO Y AVALÚO DE BIENESINMUEBLES -DICABI-, MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS

PERÍODO AUDITADODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012

GUATEMALA, NOVIEMBRE DE 2013

ÍNDICE

Página

INFORMACIÓN GENERAL 1

1.1 Base Legal 1

1.2 Función 1

FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 1

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 1

3.1 General 1

3.2 Específicos 2

ALCANCE DE LA AUDITORÍA 2

COMENTARIO Y CONCLUSIONES 2

5.1 Comentario 2

5.2 Conclusiones 2

RESULTADOS DE LA AUDITORIA

2

6.1 Observaciones y Recomendaciones 3

AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODOAUDITADO

4

COMISIÓN DE AUDITORÍA

5

ANEXOS

NombramientoForma Única de EstadísticaFormulario SR1Nota de Auditoría CGC-DAT-NA-010-2013

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AL 1.3DESPACHO:.,.11,11STERIO

DE FINANZAS PUBLICAS

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raloría General de CuentasGUATEMALA, C.A.

RESUMEN GERENCIAL

Guatemala, 28 de noviembre 2013 ,/

LicenciadaMaría Concepción Castro MazariegosVice-Ministra de Administración Financiera, Encargada del DespachoMinisterio de Finanzas PúblicasSu Despacho

Licenciada Castro:

De conformidad con el Nombramiento de Comisión Especial DAT-0009-2013 defecha 30 de enero de 2013, se ha efectuado examen especial de auditoría degestión, por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012 ala Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-, Ministerio deFinanzas Públicas.

El examen comprendió la verificación y evaluación del Plan Operativo Anual-POA-, Manual de Funciones y Procedimientos y procesos administrativos de laentidad por el período 2012.

Como resultado del trabajo realizado no se detectaron aspectos importantes quepuedan ser mencionados como hallazgos, por lo que la Comisión Especial deAuditoría envió la Nota de Auditoría No. CGC-DAT-NA-010-2013, con lasrecomendaciones a las observaciones indicadas:

Observación No. 1Deficiencia en los Indicadores de Gestión.

Observación No. 2Incumplimiento de Metas

Observación No. 3Deficiencias en el requerimiento de las Constancias Transitorias de Inexistencia deReclamación de Cargos del personal de la Institución



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47/Mk1.14.1.i.Contraloría General de Cuentas

GUATEMALA, C.A.

Observación No. 4Incumplimiento de Actualización de Datos Personales

El examen especial fue efectuado por el Auditor Gubernamental, Ingeniero DavidArturo Cortez Hernández, supervisado por la Licenciada Amanda Irene MartínezMéndez, con el conocimiento del Licenciado Walter Osmar Argueta, Director deAsesoría Técnica.

Atentamente,

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Licda. Amand re -z deZPER9ISOR

Supervisora Gubername tal, colegiad (%,0841,1,k1111AL t;

Colegio d- C.C. E.E.



Contraloría General de Cuentas 1 Dirección de Asesoría Técnica 41>>C1With1

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INFORMACIÓN GENERAL 1 GUI AL .-1

La Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-, Ministerio e GP

Finanzas Públicas, se encuentra registrada en la Contraloría General de Cuentabrukt,r„1";con el Número de Cuenta D2-36.

1.1 Base LegalAcuerdo Gubernativo sin número del 28 de diciembre de 1978, Ley y Reglamento dela Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles; Decreto número 15-98 delCongreso de la República, Ley del Impuesto Único Sobre Inmuebles; Decreto 431,Ley del Impuesto Sobre Herencias, Legados y Donaciones y el Acuerdo Gubernativo394-2008 del Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas.

1.2 FunciónLa Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles, es la Dependencia delMinisterio de Finanzas Públicas responsable de administrar los impuestos alpatrimonio, integrados por el Impuesto Único Sobre Inmuebles de lasmunicipalidades que no han absorbido dicho impuesto, e impuestos SobreHerencias, Legados y Donaciones; le corresponde, asimismo, establecer y mantenerel sistema de valuación uniforme y el Registro Fiscal de todos los bienes inmueblesdel país.

FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA

La auditoría se realizó con base en:

La Constitución Política de la República de Guatemala,

El Decreto Número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,

El Acuerdo Gubernativo No. 318-2003 Reglamento de la Ley Orgánica de laContraloría General de Cuentas,

Las Normas de Auditoría del Sector Gubernamental y las Normas Generales deControl Interno Gubernamental,

Nombramiento de Comisión Especial DAT-0009-2013 y DAT-0015-2014.

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

3.1 General

Practicar examen especial de auditoría de gestión, por el período comprendido del01 de enero al 31 de diciembre 2012 a la Dirección de Catastro y Avalúo de BienesInmuebles —DICABI- del Ministerio de Finanzas Públicas.

Di re .-

t-o y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-, Ministerio de Finanzas PúblicasComisión Especial

Período del 01 de enero al 31 de diciembre 2012

Contraloría General de Cuentas 2 Dirección de Asesoría Técnica 44,\OVIEJLI¿

j

1 dkrglil c.,tid3.2 Específicos

Verificar la existencia del plan operativo anual y que el mismo se haya entreg119,69" (,):o

oportunamente a las instancias correspondientes;Evaluar que las metas se establezcan en función de los objetivos institucionales y elcumplimiento de las mismas;Evaluar el impacto de los proyectos en las comunidades donde han sido ejecutados;Evaluar que los indicadores se definan con el objetivo de medir la gestióninstitucional;Verificar la existencia del manual de funciones y procedimientos;Evaluar que el manual de funciones y procedimientos esté completo, actualizado yautorizado por la autoridad competente;Verificar la existencia de la memoria de labores y que la misma se haya remitido alas instancias correspondientes;Practicar otras verificaciones, evaluaciones y comprobaciones que de acuerdo a lascircunstancias, se consideren relevantes.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

El examen especial comprendió la evaluación del Plan Operativo Anual y el Manualde Funciones y Procedimientos. Asimismo, se analizó la gestión institucional por elperíodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre 2012.

COMENTARIO Y CONCLUSIONES

5.1 Comentario

Se solicitaron para su revisión y evaluación: el Manual de Funciones YProcedimientos, el Plan Operativo Anual e Informes de Gestión del año 2012.

5.2 Conclusiones

En forma general no se determinaron deficiencias que puedan mencionarse comohallazgos, por lo que la Comisión de Auditoría emitió las recomendacionescorrespondientes a las observaciones indicadas.

6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

Al practicar el Examen Especial de Auditoría de Gestión se detectaron deficienciasque no constituyen hallazgos, por lo que se emitió la Nota de Auditoría CGC-DAT-NA-010-2013 con las recomendaciones respectivas para fortalecer el control internode la entidad.

Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI- Ministerio de Finanzas PúblicasComisión Especial


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1Dirección de Asesoría Técnica"

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Contraloría General de Cuentas 3

6.1 Observaciones y Recomendaciones

Observación No. 1

Deficiencia en los Indicadores de Gestión

Al evaluar el formulario DTP5, Registro de Indicadores, se constató que losindicadores están incompletos, no indican si son de resultados o de producto; notienen la tendencia, datos multianuales y no mencionan la interpretación de losmismos.

RecomendaciónQue el Director de la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-,en su calidad de máxima autoridad, gire las instrucciones correspondientes a laUnidad de Servicios Administrativos Internos, para que se establezcan losindicadores de gestión con toda la información que permita evaluar la gestión de laDirección, periodicidad con que obtienen los datos, cuando es necesario que seagreguen notas técnicas que se consideren para ampliar los alcances de lasvariables y que se incluyan dentro del Plan Operativo Anual.

Observación No. 2

Incumplimiento de Metas

En el formulario DTP6 del Plan Operativo Anual 2012, de la Dirección de Catastro yAvalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-, está programada la meta de:Municipalidades incorporadas para administrar el IUSI se obtuvo únicamente un46.67% de cumplimiento, lo que indica que no hubo un control y seguimiento demetas efectivo.

RecomendaciónEn su calidad de máxima autoridad, el Director de la Dirección de Catastro y Avalúode Bienes Inmuebles —DICABI-, debe girar instrucciones a la Unidad administrativaencargada, para que se creen los mecanismos de control necesarios a efecto que sede seguimiento de forma constante a la ejecución física y se cumplan las metasestablecidas en el Plan Operativo Anual.

Observación No. 3

Deficiencias en el Requerimiento de la Constancia Transitoria de Inexistenciade Reclamación de Cargos del personal de la Institución.

Al verificar la información proporcionada por la Dirección de Catastro y Avalúo deBienes Inmuebles —DICABI-, se constató que las Constancias Transitorias deInexistencia de Reclamación de Cargos, emitidas por la Contraloría General deCuentas, no fueron presentadas por todos las personas afectas.

Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-, Ministerio de Finanzas PúblicasComisión Especial


r.I.NEContraloría General de Cuentas 4 Dirección de Asesoría Técnica,o-- --aD ,

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Cuentas, no fueron presentadas por todos las personas afectas. % G.4.

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RecomendaciónEn su calidad de máxima autoridad, el Director de la Dirección de Catastro y Avalúode Bienes Inmuebles —DICABI-, debe girar las instrucciones a la UnidadAdministrativa encargada, para que se realice la solicitud y revisión de ladocumentación requerida para la toma de posesión de un cargo o empleo público deacuerdo a la ley.

Observación No. 4

Incumplimiento de Actualización de Datos Personales.

Al verificar y evaluar la documentación presentada por las autoridades de laDirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-, en relación a laactualización de datos de los empleados y funcionarios públicos, se observó que nohay constancia de que los funcionarios actualizaran sus datos ante la ContraloríaGeneral de Cuentas.

RecomendaciónQue el Director de la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-,en su calidad de máxima autoridad gire las instrucciones correspondientes a laUnidad Administrativa encargada, para que se creen los mecanismos de control yseguimiento necesarios para verificar el cumplimiento de las regulacionesgubernamentales por el personal de la Institución.

7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODO AUDITADO

Los funcionarios responsables de la entidad durante el período auditado son:

No. Nombre Cargo Del Al

1 Huber Ernesto Palma Urrutia Director 01/02/2012 31/12/2012

2 Ilovna Mayari Cortez Archila Sub Directora 27/09/2012 31/12/2012

3 Elber Edilio Barrios Serrano Jefe Unidad de 01/01/2012 16/08/2012ServiciosAdministrativosInternos

Inexistencia de Reclamación de Cargos, emitidas por la Contraloría Gene*



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Contraloría General de Cuentas 5 Dirección de Asesoría Técnica

8. COMISIÓN DE AUDITORÍA

Licda. Amanr:if -n- -1,Supervisora Gubema yi ental, c. -g o 16,153:

Colegí. se C.C.E. <,47-EpApN•c".

INFORME CONOCIDO POR

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Directoorlar de Generalneral de Cuen asr,ontral



ANEXOS

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Lic. Cristobal de Jesús González MelchorDirector de Asesoría Técnica

Contraloría General de Cuentas1,,GENEs5i,

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Vo.Bo.

Lic. SergioSubcontralor

Contrato

Ido Peti de 6al de

Contyaloría General de CuentasGUATEMALA, C.A.

DIRECCIÓN DE ASESORÍA TÉCNICANOMBRAMIENTO DE COMISIÓN ESPECIAL

DAT-0009-2013/Guatemala, 30 de enero de 2013

Auditor Gubernamental:ING. DAVID ARTURO CORTEZ HERNANDEZ

En cumplimiento de los artículos 2 y 7 del Decreto No. 31-2002, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas, 3, 5 y 47 del Acuerdo Gubernativo No. 318-2003, Reglamento de la Ley; estaDirección lo designa para que en representación de la Contraloría General de Cuentas se constituyaen las oficinas de la DIRECCION DE CATASTRO Y AVALUO DE BIENES INMUEBLES -DICABI-,MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS; CON LA CUENTA No. D2-36 , para practicar examenespecial de auditoria de gestion del periodo comprendido del 01/01/2012 al 31/12/2012. Actividad queserá supervisada por: LICDA. AMANDA IRENE MARTINEZ MENDEZ

Para el cumplimiento de lo anterior deberá observar las Normas Internacionales de Auditoría, Normasde Auditoría Gubernamental, leyes y disposiciones vigentes aplicables a la Entidad Auditada.Asimismo, verifique la existencia y evalúe el Plan Operativo Anual y el Manual de Funciones yProcedimientos.

Los resultados de sus actuaciones, los hará constar en informe, actas circunstanciadas quesuscriba y papeles de trabajo que elabore para el efecto, tomando y/o dictando las medidas de ordentécnico y legales que procedan e informando oportunamente a esta Dirección. El tiempo estimadopara realizar el examen especial indicado es de 15 dias, el cual podrá variar según las circunstanciasque se presenten en el desarrollo del trabajo. (.1



Walter Osmar Arqueta

Oirector de Asesorla 'écnicasnntralorla General de Cuentas

Contraloría General de CuentasNOMBRAIIITIaliblASUPERVISIÓNDIRECCIÓN DE ASESORÍA TÉCNICA

DAT-0015-2014Guatemala, 27 de enero de 2014

Auditor(es) Gubernamental(es):LIC. LUIS NOE CARCAMO PORTILLO

Sírvase tomar nota que a partir de la presente fecha, se le designa para que concluya el proceso deSUPERVISIÓN, en la DIRECCION DE CATASTRO Y AVALUO DE BIENES INMUEBLES -DICABI-,MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS CON LA CUENTA No. D2-36, derivado del Nombramientonúmero DAT-009-2013, en sustitución de la Licenciada Amanda Irene Martínez Méndez.

La función es orientar técnicamente a (el) (los) auditor (es) designados según el nombramientoidentificado en el párrafo anterior, a efecto de concluir el proceso de Supervisión de los papeles detrabajo y trabajo de gabinete, observar los plazos fijados y aplicar para ello la metodología de trabajode la Auditoría Gubernamental.

Vo.Bo.

Lic. Sergio Os ol•

Subcontralorde dContraloría e!

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<11.- etmeornomaérezu DF , ,^1fr DE 5z GA1,0 P'¿ d,.600Gasto Públicoe Cuentn1

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ATOS GENERALES

ORGANIZACIÓN, ENTIDAD, INSTITUCIÓN, O FIDEICOMISO

ENTIDAD A LA QUE PERTENCE:

TIPO DE ENTIDAD

NÚMERO DE CUENTADANCIA O REGISTRO

DIRECCIÓN QUE EMITE EL NOMBRAMIENTO

NOMBRAMIENTO No.(s)

FECHA EMISIÓN DE NOMBRAMIENTO(S)

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

Administracióncentral (Gobierno)

D2-36

DIRECCIÓN DE ASESORÍA TÉCNICA

DAT-0009-2013 Y DAT-0015-2014

30 DE ENERO DE 2013 Y 27 DE ENERO DE 2014

ING. DAVID ARTURO CORTEZ HERNÁNDEZ, AUDITOR GUBERNAMENTAL Y LIC. LUIS NOÉ CÁRCAMO PORTILLO,SUPERVISOR GUBERNAMENTAL

(2: A G L DE CIJENTA3

Municipalidades EfitIctuClei

GuatUNIDAD DI

C.A.FIRMA Y FU4141

CÓDIGO (Exclusivo estadística)

PERÍODO AUDITADONo. MESES AUDITADOS

DELDía Mes Año

ALDía Mes Año

101 01 1 2012 1 31 1 12 20121 12 I

AUDITORIA OBRA PUBLICA

TIPO DE AUDITORIA O COMISIÓN AUDITORIA DE GESTIÓN TIPO DE OBRA *No.Obras Monto

Puentes O

TOTAL MONTO AUDITADO Pavimentos O

Saldo anterior* Q Edificios Escolares O

Ingresos O Otros edificios

Egresos O Salón usos múltiples O

*Ingresar únicamente si es examen especial Const. Y Mant. Carretera Q

ACCIONES LEGALES Y ADMINISTRATIVAS Instalaciones Deportivas O

SANCIÓN Sistema de Agua Potable

Drenajes

O

Tipo de hallazgo OCantidad Monto en Cl. Fundamento Legal

Energia EléctricaCI CDecreto Número 31-2002del Congreso de la Otros

o O República, Ley Orgánica dela Contralorla General de

OCuentas, articulo 39. TOTAL

FORMULACIÓN DE CARGO *Si es más de una obra agregar anexo

Tipo de hallazgo os 5eRvaÇioNe sCantidad Fundamento Legal

CI

C No se auditó, ingresos y egresos, únicamente se evaluaron aspectos relacionados con el

4 PRESUPUESTO

Presupuesto Asignado O

Modificaciones (+) ó o

Vigente .v1

Ejecutado

Por devengar

7 NOMBRE, CARGO, FIRMA Y SELLO DE SU ERVISOR, COORDINADOR Y AUDITORES RESPONSABLES

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LIC. LUIS NOÉ CÁRCAMO PORTILLO

ING. DAVID ARTURO CORTEZ HERNÁNDEZ AUDITOR GUBERNAMENTAL

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AUDITOR(ES) GUBERNAMENTAL(ES) ASIGNADOS

3.1

3.2

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UNIDAD DE PLANIFICACIÓNÁrea Estadística

FORMA ÚNICA DE ESTADISTICA

1.8

1.9

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2.1

2.2

DIRECCIÓN DE CATASTRO Y AVALÚO DE BIENES INMUEBLES DICABI-

MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS

Manual de Funciones y Procedimientos y el Plan Operativo Anual 2012

3.3 *DENUNCIA

Tipo de hallazgoCantidad Monto en Cl. Fundamento Legal

CI

C

Si es más de UNA Sanción, Formulación de cargos o Denuncia, agregar anexo -

Contraloría General de CttDIRECCIÓN DE ASESORÍA TÉCNICA

Pagina 1/2

FORMULARIO SR1

Nombre de la Entidad

DIRECCIÓN DE CATASTRO Y AVALÚO DE BIENES INMUEBLES -DICABI-, MINISTERIO DEFINANZAS PÚBLICAS Dirección de la Entidad

8 AVENIDA 20-65 ZONA 1, Nivel 2

No. de Cuentadancia D2-36 Tel. de la Entidad 2322-8888 EXT. 11103

Tipo de Auditoria AUDITORIA DE GESTIÓN Periodo Auditado 01 de enero al 31 de diciembre de 2012

Nombramiento DAT-0009-2013 de fecha 30 de enero de 2013 No. Carta a la Gerencia y Fecha CGC-DAT-NA-010-2013, octubre 28 de 2013

Auditor Gubernamental. I ng. David Arturo Cortez Hernández Supervisor Licda. Amanda Irene Martínez Méndez

No. Condición y Recomendación ResponsableSituación

,Observaciones

Realizada Proceso No Cumplida

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

1

Deficiencia en los Indicadores de Gestión

Al evaluar los formularios DTP5, Registro de Indicadores, se constató que los indicadoresestán incompletos, no indican si son de resultados o de producto; no tienen la tendencia,datos multianuales y no mencionan la interpretación de los mismos.

Director

RecomendaciónQue el Director en su calidad de máxima autoridad, gire las instrucciones correspondientesa la Unidad de Servicios Administrativos Internos, para que se establezcan los indicadoresde gestión con toda la información que permita evaluar la gestión de la Dirección,periodicidad con que obtienen los datos, cuando es necesario que se agreguen notastécnicas que se consideren para ampliar los alcances de las variables y que se incluyandentro del Plan Operativo Anual.

2

Incumplimiento de MetasEn el formulario DTP6 del Plan Operativo Anual 2012, de la Dirección de Catastro y Avalúode Bienes Inmuebles —DICABI-, está programada la meta de: Municipalidadesincorporadas para administrar el IUSI se obtuvo únicamente un 46.67% de cumplimiento,lo que indica que no hubo un control y seguimiento de metas efectivo.

Director

RecomendaciónEn su calidad de máxima autoridad, el Director debe girar instrucciones a la Unidadadministrativa encargada, para que se creen los mecanismos de control necesarios aefecto que se de seguimiento de forma constante a la ejecución física y se cumplan lasmetas establecidas en el Plan Operativo Anual.

3

Deficiencias en el Requerimiento de la Constancia Transitoria deInexistencia de Reclamación de Cargos del personal de la InstituciónAl verificar la información proporcionada por la Dirección de Catastro y Avalúo de BienesInmuebles —DICABI-, se constató que las Constancias Transitorias de Inexistencia deReclamación de Cargos, emitidas por la Contraloría General de Cuentas, no fueronpresentadas por todos las personas afectas.

Director

%TICORecomendaciónEn su calidad de máxima autoridad, el Director, debe girar las instrucciones a la UnidadAdministrativa encargada, para que se realice la solicitud y revisión de la documentaciónrequerida para toma de posesión de un cargo o empleo público de acuerdo a la ley.

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María CastroVI MINISTRA DE FINANZAS PUBLICAS

Encargada del Despacho cONTR,tito,)*

FECHA Guatemala, noviembre de 2013„vG11112/14.0,

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F rma y sello Titular o Máxima Autoridad

Pagina 2/2

Contraloría General de CuennlDIRECCIÓN DE ASESORÍA TÉCNICA FORMULARIO SR1

Nombre de la Entidad

DIRECCIÓN DE CATASTRO Y AVALÚO DE BIENES INMUEBLES -DICABI-, MINISTERIO DEFINANZAS PÚBLICAS Dirección de la Entidad

8 AVENIDA 20-65 ZONA 1, Nivel 2

No. de Cuentadancia D2-36 Tel. de la Entidad 2322-8888 EXT. 11103

Tipo de Auditoria AUDITORIA DE GESTIÓN Periodo Auditado 01 de enero al 31 de diciembre de 2012

Nombramiento DAT-0009-2013 de fecha 30 de enero de 2013 No. Carta a la Gerencia y Fecha CGC-DAT-NA-010-2013, octubre 28 de 2013

Auditor Gubernamental Ing. David Arturo Cortez Hernández Supervisor Licda. Amanda Irene Martínez Méndez

No. Condición y Recomendación Responsable,

Situación ObservacionesRealizada Proceso No Cumplida

4

Incumplimiento de Actualización de Datos PersonalesAl verificar y evaluar la documentación presentada por las autoridades de la Dirección deCatastro y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-, en relación a la actualización de datos delos empleados y funcionarios públicos, se observó que no hay constancia de que losfuncionarios actualizaran sus datos ante la Contraloría General de Cuentas.

Director

RecomendaciónQue el Director, en su calidad de máxima autoridad gire las instrucciones correspondientesa la Unidad Administrativa encargada, para que se creen los mecanismos de control yseguimiento necesarios para verificar el cumplimiento de las regulacionesgubernamentales por el personal de la Institución.

LN10,3 —15.1

Contraloría General de CuentasCENTR9 DE ATENCIÓN AL USUARK., .CAU- GUATEMALA, C ADIRECCION DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

NISIERIO DE FINANZAS PUBLICAS NOTA DE AUDITORÍARECEPC1011 VENTANILLA 022

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O 8 NOV 2013

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Firma:

Tel.: 23228888 ext: 12143-12144

CGC- DAT-NA-010-2013

Guatemala, 28 de octubre de 2013.

LicenciadoJuan Sebastián BlasDirectorDirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-, Ministerio deFinanzas PúblicasSu Despacho

Licenciado Blas:

De conformidad con Nombramiento de Comisión Especial DAT-0009-2013 defecha 30 de enero de 2013, se ha concluido el examen especial de Auditoría deGestión, así como la verificación y de la existencia y evaluación del Plan OperativoAnual y el Manual de Funciones y Procedimientos de la Dirección de Catastro yAvalúo de Bienes Inmuebles, Ministerio de Finanzas Públicas, con la cuenta D2-36, correspondiente al período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de2012.

Como resultado de la revisión se detectaron aspectos que no se reportan comohallazgos, por lo que se emiten observaciones y recomendaciones, que tienencomo finalidad mejorar la estructura del control interno de dicha entidad. Dichasobservaciones y recomendaciones son las siguientes:

Observación 1

Deficiencia en los Indicadores de Gestión.

CondiciónAl evaluar los formularios DTP5, Registro de Indicadores, se constató que losindicadores están incompletos, no indican si son de resultados o de producto; notienen la tendencia, datos multianuales y no mencionan la interpretación de losmismos.



Contraloría General de CuentasGUATEMALA, C.A.

RecomendaciónQue el Director en su calidad de máxima autoridad, gire las instruccionescorrespondientes a la Unidad de Servicios Administrativos Internos, para que seestablezcan los indicadores de gestión con toda la información que permitaevaluar la gestión de la Dirección, periodicidad con que obtienen los datos, cuandoes necesario que se agreguen notas técnicas que se consideren para ampliar losalcances de las variables y que se incluyan dentro del Plan Operativo Anual.

Observación 2

Incumplimiento de Metas

En el formulario DTP6 del Plan Operativo Anual 2012, de la Dirección de Catastroy Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-, está programada la meta de:Municipalidades incorporadas para administrar el IUSI se obtuvo únicamente un46.67% de cumplimiento, lo que indica que no hubo un control y seguimiento demetas efectivo.

RecomendaciónEn su calidad de máxima autoridad, el Director debe girar instrucciones a laUnidad administrativa encargada, para que se creen los mecanismos de controlnecesarios a efecto que se de seguimiento de forma constante a la ejecuciónfísica y se cumplan las metas establecidas en el Plan Operativo Anual.

Observación 3

Deficiencias en el Requerimiento de la Constancia Transitoria de Inexistenciade Reclamación de Cargos del personal de la Institución.

Al verificar la información proporcionada por la Dirección de Catastro y Avalúo deBienes Inmuebles —DICABI-, se constató que las Constancias Transitorias deInexistencia de Reclamación de Cargos, emitidas por la Contraloría General deCuentas, no fueron presentadas por todos las personas afectas.

RecomendaciónEn su calidad de máxima autoridad, el Director, debe girar las instrucciones a laUnidad Administrativa encargada, para que se realice la solicitud y revisión de ladocumentación requerida para toma de posesión de un cargo o empleo público deacuerdo a la ley.



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Observación 4

Incumplimiento de Actualización de Datos Personales.

Al verificar y evaluar la documentación presentada por las autoridades de laDirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles —DICABI-, en relación a laactualización de datos de los empleados y funcionarios públicos, se observó queno hay constancia de que los funcionarios actualizaran sus datos ante laContraloría General de Cuentas.

RecomendaciónQue el Director, en su calidad de máxima autoridad gire las instruccionescorrespondientes a la Unidad Administrativa encargada, para que se creen losmecanismos de control y seguimiento necesarios para verificar el cumplimiento delas regulaciones gubernamentales por el personal de la Institución.

Del cumplimiento a las recomendaciones antes descritas, se deberá informar a laDirección de Asesoría Técnica de la Contraloría General de Cuentas, ubicada en5a . Avenida, 9-95 zona 1, tercer nivel, en un plazo de 20 días contados a partir dela recepción de la presente carta.

Atentamente,

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