DMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGO PARA SOFIPOAS · ¿Qué valor agregado tiene la gestión de...

DMINISTRACIÓN INTEGRAL

DE RIESGO PARA SOFIPOAS

La Paz, Baja California 26 de Junio de 2015

Mtra. Elke Capella Kort

FUNDAMENTOS DE LA ADMINISTRACIÓN

INTEGRAL DE RIESGO

3

¿Qué valor agregado tiene la gestión de riesgos? ¿La gestión de riesgos tiene sólo que ver con la

regulación? ¿Qué tiene que ver la gestión de riesgos con el

fortalecimiento institucional y por qué es importante?

¿Por Qué de la Administración Integral de Riesgo?

4

• Lo importante es asegurar la sostenibilidad en el tiempo.

• Establecer mecanismos, herramientas y mejores prácticas en gestión de riesgos es clave para lograrlo.

• La gestión de riesgos coadyuva a mejorar el

desempeño financiero.


5

La gestión de riesgo se crea VALOR

CRECIMIENTO RIESGO

RENTABILIDAD

BALANCE


6

Ø Prevenir de problemas potenciales, detectarlos y corregirlos.

Ø NO ES eliminar el riesgo, SÍ ES administrarlo

Ø Minimizar la volatilidad de los resultados

Ø Tomar decisiones y determinar estrategias


CUÁLES SON

LOS RIESGOS

Tipos de Riesgos

8

Riesgo Desastres Naturales

Riesgo Seguridad Entorno Riesgo

Estabilidad

Riesgo Negocio

Riesgo Financiero

Riesgo Externo

Riesgo Legal

Riesgo Operaciones

Riesgo Sistemas

Riesgo Político

Riesgo Exógeno

Riesgo Legal

Riesgo Crédito

Riesgo Mercado

Riesgo Liquidez

Riesgo Estratégico

Riesgo De Gestión

Riesgo Económico

Riesgo Producto

Riesgo Relaciones

Riesgo Innovación

Riesgo Mercado

Riesgo Organizacional

Riesgo Información

Riesgo Planeación

Riesgo Tecnológico

Riesgo Procesos

Riesgo Seguridad

Riesgo Fraude

Riesgo Contractual

Riesgo Demandas

Riesgo Obligaciones

Riesgo Capacidad

Riesgo Integridad

Riesgo Interfases

Riesgo Fiabilidad

Riesgo Regulación

Riesgo Autoridades

Riesgo Fiscal

Riesgo Política

Monetaria

Riesgo Reservas Líquidas

Riesgo Liquidez Mercado

Riesgo Fondeo

Riesgo Sobre-

endeudamiento

Riesgo Morosidad

Riesgo Reservas

Riesgo Tipo de cambio

Riesgo Tasa de interés

RIESGO Riesgo Operativo

Impacto Financiero

9 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

NO PAGO

Riesgo de crédito

Riesgo de mercado y liquidez

Riesgo operacional

NO PAGO

TECNOLOGÍA PROCESOS CAPITAL HUMANO

TASAS FONDEO TIPO DE CAMBIO

NO PAGO

Riesgo de crédito

Riesgo de mercado y liquidez

Riesgo operacional

NO PAGO

TECNOLOGÍA PROCESOS CAPITAL HUMANO

TASAS FONDEO TIPO DE CAMBIO

FUENTE DE LAS PÉRDIDAS

REGULACIÓN PARA SOFIPOS EN MATERIA

DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO

Normatividad para Sofipos


DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LAS ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR, ORGANISMOS DE INTEGRACION, SOCIEDADES FINANCIERAS COMUNITARIAS Y ORGANISMOS DE INTEGRACION FINANCIERA RURAL, A QUE SE REFIERE LA LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR

Publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 18 de diciembre de 2006, actual izadas con las modi f icaciones publicadas en el propio Diario el 18 de enero y 11 de agosto de 2008, 16 de diciembre de 2010, 18 de diciembre de 2012 y 12 de enero, 6 de febrero y 2 de abril de 2015.


Niveles de Operación del I al IV (LACP Art. 32)

De la Regulación Prudencial (DCGEA Capítulo III)

Nivel de Operaciones Nivel Prudencial

Monto de Activos Totales

I Hasta 15 millones de UDIS II Más de 15 y hasta 50 millones de UDIS III Más de 50 y hasta 280 millones de UDIS IV Más de 280 millones de UDIS

SE ESTANDARIZAN LOS CRITERIOS DE DEFINICION DE NIVELES

DE OPERACIONES Y PRUDENCIAL



De la Regulación Prudencial (DCGEA) Capitulo III

1. Capital Mínimo 2. Requerimientos de Capital por

Riesgo

3. Administración de Riesgo

4. Control Interno 5. Proceso CrediTcio

6. Provisiones de cartera crediTcia

7. Lineamientos coeficiente de

liquidez

8. Diversificación de riesgo de operaciones

9. Revelación de Información


14

Riesgo Desastres Naturales

Riesgo Seguridad Entorno Riesgo

Estabilidad

Riesgo Negocio

Riesgo Financiero

Riesgo Externo

Riesgo Legal

Riesgo Operaciones

Riesgo Sistemas

Riesgo Político

Riesgo Exógeno

Riesgo Legal

Riesgo Crédito

Riesgo Mercado

Riesgo Liquidez

Riesgo Estratégico

Riesgo De Gestión

Riesgo Económico

Riesgo Producto

Riesgo Relaciones

Riesgo Innovación

Riesgo Mercado

Riesgo Organizacional

Riesgo Información

Riesgo Planeación

Riesgo Tecnológico

Riesgo Procesos

Riesgo Seguridad

Riesgo Fraude

Riesgo Contractual

Riesgo Demandas

Riesgo Obligaciones

Riesgo Capacidad

Riesgo Integridad

Riesgo Interfases

Riesgo Fiabilidad

Riesgo Regulación

Riesgo Autoridades

Riesgo Fiscal

Riesgo Política

Monetaria

Riesgo Reservas Líquidas

Riesgo Liquidez Mercado

Riesgo Fondeo

Riesgo Sobre-

endeudamiento

Riesgo Morosidad

Riesgo Reservas

Riesgo Tipo de cambio

Riesgo Tasa de interés

RIESGO Riesgo Operativo



De la Regulación Prudencial (DCGEA) Capitulo III


I II III IV

1. Capital Mínimo Apartado AArtículos 44 65 100 149

(Udis) $100 M $500 M $ 4 MM $22.5 MM

2. Capitalización por riesgos Apartado BArtículos 45 - 51 68 - 73 101 - 108 150 - 157

8% 8% ponderado por riesgo ü ü

3. Administración de Riesgo Apartado CArtículos 74 - 78 109 - 177 158 - 175

« « «


Normatividad para Sofipos I II III IV

4. Control Interno Apartado C DArtículos 52 - 58 79 - 86 118 - 127 176 - 190

Lineamientos para el sistema de Control Interno.

Responsabilidades de Consejo, Comisario o Consejo de Vigilancia, Director General, Comité de Crédito

Manuales de Control Interno y Crédito

+ Contraloría

+ Código de Etica

+ Manuales de políticas y procedimientos

ü

+ Auditoría Interna

5. Proceso Crediticio Apartado EArtículos 87 - 93 129 - 135 191 - 198

Lineamientos detallados del manual de crédito / recuperación

ü ü

6. Provisionamiento Apartado D FArtículos 59 - 61 94 - 95 136 - 144 199 - 202

Anexo D ü ü ü


Normatividad para Sofipos I II III IV

7. Coeficiente de liquidez Apartado E GArtículos 62 96 145 203

Posiciones mínimo 10% pasivos a corto plazo ü ü ü

8. Diversificación de riesgo Apartado F HArtículos 63 97 146 204

Créditos max 7% capital, 14% para garantizados

Max 1 vez el capital para recursos una sola fuente

Créditos max 5% capital para fisicas, 7% morales, 14% para garantizados


Créditos max 3% capital para fisicas, max 7% para morales, 10% para garantizados


ü

9. Revelación de Información Apartado IArtículos 98 147 205

Estados FinancierosEstructura de CapitalAdministración de Riesgo

ü ü


De la Regulación Prudencial en material de Administración de Riesgos para TODOS los Niveles Prudenciales.

TEMA REQUERIMIENTO

RIESGO DE CRÉDITO PolíDcas y procedimientos, límites de riesgo, sector económico, zona geográfica, límites riesgo común

Medir y evaluar concentraciones

Seguimiento desempeño de la cartera, probabilidad de incumplimiento, anDcipar pérdidas, esDmar pérdidas esperadas

TEMA REQUERIMIENTO

RIESGO DE LIQUIDEZ Análisis de brechas y descalce de vencimientos de acDvos y pasivos




TEMA REQUERIMIENTO

CONSEJO Establece objeDvos de administración de riesgo y aprueba políDcas y procedimientos

Designa responsable de AR (director propone)

TEMA REQUERIMIENTO

RESPONSABLE DE AR Manual de administración de riesgo, metodologías, modelos

Cálculo de requerimientos de capitalización

Informa al consejo riesgos y medidas correcDvas




TEMA REQUERIMIENTO

DIRECTOR O GTE GENERAL

Difundir Cultura AR / Capacitación

TEMA REQUERIMIENTO

CONSEJO DE VIGILANCIA /COMISARIO

Registro de documentación y liquidación de operaciones

Observancia de límites

Auditoría a la Administración de Riesgos



Se agrega en el Nivel Prudencial III. Ø  En Riesgo de liquidez Diversificación de Fuentes de Fondeo

Ø  Establece el detalle del contenido del Manual de Políticas y Procedimientos.

Ø  Detalla el contenido de la responsabilidad de Consejo de Vigilancia / Comisarios



Se agrega en el Nivel Prudencial IV. Ø  Auditoría Interna

Ø  Comité de Riesgos

Ø  Comité de Auditoría

Ø  Análisis de Riesgo de Instrumentos Financieros

Ø  Administración de Riesgo de Mercado

Ø  Pruebas bajo condiciones extremas (Stress Testing)

Ø  Garantizar sistemas de información para la AR

Ø  Informes y Reportes Internos


FACTORES ESTRATÉGICOS

DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO

24

1) Funciones y Responsabilidades bien definidas

GESTIÓN DE RIESGO

CONTROL INTERNO

AUDITORÍA INTERNA

AUDITORÍA EXTERNA

Factores Estratégicos

GOBIERNO CORPORATIVO Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ADECUADAS

25

•  La cultura organizacional es uno de los elementos de prevención más significativos.

•  Una cultura de gestión de riesgo, que incentive a las

personas a comunicar errores propios y fomente la transparencia.

•  Es responsabilidad de todos a todos lo niveles de la

organización, es parte de lo que hacemos día a día.

•  Debe ser un factor en la toma de decisiones.

2) Cultura Organizacional


26

ALTO

RIESGO ALTO

RIESGO MUY ALTO

RIESGO MUY ALTO

MEDIO RIESGO MEDIO

RIESGO MEDIO

RIESGO MUY ALTO

BAJO RIESGO

MUY BAJO RIESGO BAJO

RIESGO ALTO

BAJO MEDIO ALTO

PROBABILIDAD/ FRECUENCIA

IMPA

CTO

3) Establecer Prioridades


Riesgo

Residual

27

“Creo que debemos revisar nuevamente tu estrategia de ges3ón de riesgo.”

3) Establecer Prioridades


SISTEMA DE

CARTERA

VERIFICACIÓN

DE DATOS

COBRANZA

CAPTURA DE

DATOS

CENTRALES DE RIESGO

ANÁLISIS Y

DECISIÓN DE

CRÉDITO

REPOSITORIO/

BASES DE DATOS

ADMINISTRACIÓN

DE RIESGO

DE CRÉDITO

SISTEMA DE

PROCESAMIENTO

DE SOLICITUDES

Políticas de Crédito

Estrategia de

Seguimiento y Cobranza

PLANEACIÓN Y

DISEÑO

COMERCIAL Estrategia

Comercial

C

I

C

L

O

C

O

M

P

L

E

T

O

SEGUIMIENTO

Y PAGOS

PROSPECTO

PROMOCIÓN

28

SISTEMA DE

COBRANZA


4) Procesos Integrados / Automatización

29

RELACIÓN COSTO VS. ESFUERZO

ESFUERZO

COSTO PÉRDIDA ESPERADA

Beneficio Marginal

Nivel alto de esfuerzo

- Poca Pérdida

- Altísimo Costo

Nivel bajo de esfuerzo

-  Bajo Costo

-  Alto Nivel de Pérdidas


5) Optimización Costo - Riesgo

q  Comparar los resultados reales con los pronósticos

q  Analizar Tendencias

q  Agrupar y Desagregar datos

q  Representar gráficamente la información

q  Sistema de Alertas Tempranas

q  Acompañar la información con conclusiones

q  No omitir nada aunque no sean buenos resultados

q  Utilizar la información para tomar decisiones 30


6) Buen Sistema de Indicadores

31


7) Establecer la etapa de madurez

VALO

R

ETAPA DE MADUREZ

INICIAL FRAGMENTADA VERTICAL INTEGRADA INTELIGENCIA

Depende principalmente de

heroicas capacidades individuales

Distintos entendimientos de

riesgo, administrado en silos, decisiones

estratégicas limitadas,

funciones de monitoreo dispersas

Programas comunes, se

comparte conocimiento,

evaluación integral,

comunicación al consejo, equipo

dedicado

Actividades coordinadas entre

silos, apetito al riesgo bien

determinado, monitoreo y

medición ampliados,

capacitación en administración de

riesgo

Discusiones de riesgo en el proceso de planeación

estratégica, uso de alertas tempranas

para toma de decisiones,

modelos de riesgo, escenarios.

q  La gestión de riesgo crea valor y es importante para lograr los objetivos de rentabilidad y de sostenibilidad en el tiempo.

q  Los l ineamientos regulatorios en materia de administración de riesgo son el piso, no el techo de una efectiva gestión.

q  La gest ión de r iesgo es un proceso y es responsabilidad de todos en la organización.

q  Las herramientas de gestión de riesgo son útiles y eficaces, siempre y cuando sean utilizadas para la toma de decisiones.

32

Reflexiones Finales

¡MUCHAS GRACIAS!

ELKE CAPELLA KORT

[email protected]

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