DVZ Guia Uso de ContabilidadElectronica
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Copyright © 2015.
Diverza Información y Análisis, S A P I de C V
Ni la totalidad ni parte de esta publicación puede ser reproducida o almacenada en un sistema de
recuperación o ser transmitida en cualquier forma o por cualquier medio, sea electrónico, óptico, mecánico,
fotoquímico, magnético, por fotocopia, grabación o cualquier otro medio, sin el permiso previo y por escrito
del editor. El préstamo alquiler o cualquier otra forma de cesión de uso de esta obra requerirá también de
autorización previa y por escrito.
El contenido de esta guía es proporcionado exclusivamente como una fuente de referencia. Si bien hacemos
el esfuerzo de mantenerla actualizada, es posible que la información contenida en la misma no refleje, en
un momento dado, el estado vigente la legislación u otros elementos en ella descritos. Diverza® no ofrece ni
garantiza que la información proporcionada en esta guía sea exacta, completa o vigente; en consecuencia,
Diverza® y el o los autores de la información expresamente declinan toda responsabilidad derivada de
acciones u omisiones llevadas a cabo con base en el contenido de esta guía.
Fecha de actualización: 26 de febrero del 2015
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contabilidad electrónica proceso operativo
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El servicio de contabilidad electrónica opera mediante la importación de archivos de Excel para la
generación y sellado de los archivos de contabilidad electrónica requeridos por el SAT.
A continuación se muestran los pasos que se deben realizar para generar los archivos
1.- Exportar información contable de tu sistema.
Deberás exportar el catálogo de cuentas, balanza de comprobación y pólizas contables de su sistema
contable, en la mayoría de los casos, estos sistemas pueden exportar la información a archivos de Excel.
2.- Llenar el formato de Excel proporcionado por
diverza.
Una vez que tengas la información exportada de tu sistema contable, deberás de llenar el formato
proporcionado por diverza copiando y pegando la información en las pestañas y columnas definidas, existe
un formato especial para cada documento que requieras generar, ya se:
a. Catálogo de cuentas
b. Balanza de comprobación
c. Póliza contable
A continuación te damos una descripción general de cada uno de estos formatos, y como complemento
dentro de cada formato se encuentra el detalle de las opciones y validaciones de cada campo.
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Catálogo de Cuentas
Este formato cuenta con 4 pestañas, las cuales se describen a continuación:
• Generales
En esta pestaña deberás de llenar el período al que corresponde el catálogo que vas a importar.
• CatálogoEmpresa
En esta pestaña deberás de especificar todas las cuentas que utilizas en tu sistema contable: CódigoAgrupador, Número de Cuenta, Descripción de la cuenta, Clave de la Subcuenta (Opcional), el nivel
en el que se encuentra en el catálogo del SAT y su Naturaleza.
Nota: Verifica el catálogo de cuentas agrupadoras proporcionado por el SAT para colocar el código
agrupador. También podrás consultar el catálogo en la pestaña CatálogoSAT
• Listas
En esta pestaña se muestran los posibles valores a colocar dentro de las columnas del Excel.
• CatálogoSAT
En esta pestaña encontrarás el catálogo con los códigos agrupadores del SAT.
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Balanza de Comprobación
Este formato cuenta con 2 pestañas, las cuales se describen a continuación:
• Generales
En esta pestaña deberás de llenar el período al que corresponde la balanza que vas a importar.
Adicional a eso, es necesario capturar el tipo de envío que se realiza, ya sea Normal o
Complementario.
•
Balanza ContEn esta pestaña capturarás el No. De Cuenta, Saldo Inicial, Debe, Haber y Saldo final de cada una de
las cuentas dadas de alta en tu catálogo.
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Póliza Contable
Este formato cuenta con 10 pestañas, las cuales se describen a continuación:
• Generales
En esta pestaña deberás de llenar el período al que corresponde la póliza que vas a importar.
Adicional a eso, es necesario capturar el no. De orden, el No. De trámite y el tipo de solicitud (AF -
Acto de Fiscalización; FC - Fiscalización Compulsa; DE - Devolución; CO – Compensación)
•
TransaccionesEsta es la pestaña principal donde capturarás todos los movimientos de tu póliza, la cual contiene los
siguientes campos:
o Tipo: Atributo requerido para expresar el tipo de la póliza: 1 - Ingresos, 2 - Egresos ó 3 -Diario
o Número Id: Atributo requerido para expresar el número único de identificación de la póliza. El
campo deberá contener la clave o nombre utilizado por el contribuyente para diferenciar el tipo de
póliza y el número correspondiente. En un mes ordinario NO debe repetirse un mismo número de
póliza con la clave o nombre asignado por el contribuyente.
o Fecha: Atributo requerido para expresar la fecha de registro de la póliza.
o Descripción de Póliza: Atributo requerido para expresar el concepto de la operación.
o Id. Transacción: Atributo requerido para identificar el consecutivo de transacción dentro de una
misma póliza. (Si la transacción hace referencia a otro No. de póliza / Número Id., se deberá de
reiniciar este valor.)
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o Número Cuenta: Atributo requerido para expresar la clave con que se distingue la cuenta o
subcuenta que se afecta por la transacción.
o
Descripción Cuenta: Atributo requerido para expresar el nombre de la cuenta o subcuenta que se
afecta por la transacción.
o Concepto: Atributo requerido para expresar el concepto de la transacción.
o Debe: Atributo requerido para expresar el monto del cargo a la cuenta o subcuenta que se afecta
en la transacción. En caso de NO existir dato, colocar cero (0)
o Haber: Atributo requerido para expresar el monto del abono a la cuenta o subcuenta que se afecta
en la transacción. En caso de NO existir dato, colocar cero (0)
• CompNal
En esta la pestaña capturarás el detalle de los comprobantes de origen nacional relacionados con las
transacciones. Se considera que se debe identificar, el soporte documental, tanto en la provisión, como
en el pago y/o cobro de cada una de las cuentas y subcuentas que se vean afectadas.
o No. Póliza: Atributo Requerido para especificar el no. de póliza a la que pertenece el
comprobante.
o
Id. Transacción: Atributo Requerido para identificar el consecutivo de comprobantes dentro deuna misma póliza. (Si el comprobante hace referencia a otro No. de póliza , se deberá de reiniciar
este valor.)
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o UUID: Atributo requerido para expresar la clave UUID del CFDI soporte de la operación. (36
caracteres)
o Monto: Atributo requerido para expresar el monto total del CFDI que soporte la transacción.
(Incluye IVA en su caso)
o RFC: Atributo requerido para expresar el RFC relacionado con el movimiento o transacción. El RFC
al que se hace referencia es el distinto del contribuyente que envía los datos, es decir, el RFC del
tercero vinculado.
o Moneda: Atributo opcional para expresar el tipo de moneda utilizado en la transacción, de
acuerdo al catálogo publicado en la página de Internet del SAT. Este dato sólo se utiliza en el caso
de que el tipo de moneda sea diferente a la moneda nacional (peso). Se convierte en requerido
cuando se cuente con la información.
o Tipo de Cambio: Atributo opcional para expresar el tipo de cambio utilizado de acuerdo al tipo
de moneda. Este dato sólo se utiliza en el caso de que el tipo de moneda, sea diferente a la
moneda nacional (peso). Se convierte en requerido cuando se cuente con la información.
• CompNalOtr
Esta es la pestaña capturarás el detalle de los comprobantes de origen nacional relacionados con la
transacción, diferente a CFDI, es decir, CFD y/o CBB. Se considera que se debe identificar el soporte
documental, tanto en la provisión, como en el pago y/o cobro de cada una de las cuentas ysubcuentas que se vean afectadas. Se convierte en requerido cuando se cuente con la información.
o No. Póliza: No. de póliza a la que pertenece el comprobante.
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o Id. Transacción: Atributo Requerido para identificar el consecutivo de comprobantes dentro de
una misma póliza. (Si el comprobante hace referencia a otro No. de póliza , se deberá de reiniciareste valor.)
o CBB - Serie: Atributo opcional para expresar la serie del comprobante CFD_CBB que soporte la
transacción.
o CBB Número de Folio: Atributo requerido para expresar el número de folio del comprobante
CFD_CBB que soporte la transacción.
o Monto: Atributo requerido para expresar el monto total del CFD y/o CBB que soporte la
transacción. (Incluye IVA en su caso)
o RFC: Atributo requerido para expresar el RFC relacionado con el movimiento o transacción. El RFC
al que se hace referencia, es el distinto del contribuyente que envía los datos, es decir, el RFC del
tercero vinculado. o Moneda: Atributo opcional para expresar el tipo de moneda utilizado en la transacción, de
acuerdo al catálogo publicado en la página de internet del SAT. Este dato sólo se utiliza en el caso
de que el tipo de moneda, sea diferente a la moneda nacional (peso). Se convierte en requerido
cuando se cuente con la información.
o Tipo de Cambio: Atributo opcional para expresar el tipo de cambio utilizado de acuerdo al tipo
de moneda. Este dato sólo se utiliza en el caso de que el tipo de moneda, sea diferente a la
moneda nacional (peso). Se convierte en requerido cuando se cuente con la información.
• CompExt
En esta es la pestaña capturarás el detalle de los comprobantes de origen extranjero relacionados con
la transacción. Se considera que se debe identificar, el soporte documental, tanto en la provisión, como
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en el pago y/o cobro de cada una de las cuentas y subcuentas que se vean afectadas. Se convierte en
requerido cuando se cuente con la información.
o No. Póliza: No. de póliza a la que pertenece el comprobante.
o Id. Transacción: Atributo Obligatorio para identificar el consecutivo de comprobantes dentro de
una misma póliza. (Si el comprobante hace referencia a otro No. de póliza , se deberá de reiniciar
este valor.)
o Número de Comprobante Extranjero: Atributo requerido para expresar la clave numérico o
alfanumérico del comprobante de origen extranjero que soporte la operación.
o Monto: Atributo requerido para expresar el monto total del comprobante de origen extranjero que
soporte la operación.
o
Tax ID: Atributo opcional que sirve para expresar el Identificador del contribuyente extranjero. Seconvierte en requerido cuando se cuente con la información
o Moneda: Atributo opcional para expresar el tipo de moneda utilizado en la transacción, de
acuerdo al catálogo publicado en la página de internet del SAT. Este dato sólo se utiliza en el caso
de que el tipo de moneda, sea diferente a la moneda nacional (peso). Se convierte en requerido
cuando se cuente con la información.
o Tipo de Cambio: Atributo opcional para expresar el tipo de cambio utilizado de acuerdo al tipo
de moneda. Este dato sólo se utiliza en el caso de que el tipo de moneda, sea diferente a la
moneda nacional (peso). Se convierte en requerido cuando se cuente con la información.
• Cheque
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Sección opcional para relacionar el detalle de los cheques que integran la póliza. Se convierte en
requerido cuando exista una salida de recursos, que involucre este método de pago de la obligacióncontraída por parte del contribuyente que envía los datos.
o No. Póliza: No. de póliza a la que pertenece el comprobante.
o Id. Transacción: Atributo Obligatorio para identificar el consecutivo de cheques dentro de una
misma póliza. (Si el comprobante hace referencia a otro No. de póliza , se deberá de reiniciar este
valor.)
o Número Cheque: Atributo requerido para expresar el número del cheque emitido.
o Banco Emisor Nal: Atributo requerido, para expresar el Banco nacional emisor del cheque, de
acuerdo al catálogo publicado en la página de internet del SAT. Se consideran banco nacional
aquellos bancos de residencia nacional, indistintamente, si el tipo de moneda es nacional o
extranjero. También puedes hacer referencia a la pestaña CatálogosBancos, ubicada en tu
archivo de Excel.
o Banco Emisor Ext: Atributo opcional para expresar el nombre completo del Banco extranjero
emisor del cheque. Se convierte en requerido cuando se cuente con la información.
o
Cuenta Origen: Atributo requerido para expresar el número de cuenta bancaria del origen de losrecursos.
o Fecha: Atributo requerido, es la fecha del cheque.
o Monto: Atributo requerido, es el monto del cheque emitido.
o Beneficiario: Atributo requerido, nombre del beneficiario del cheque.
o RFC: Atributo requerido para expresar el RFC relacionado con el movimiento. El RFC al que se
hace referencia, es el distinto del contribuyente que envía los datos, es decir, el RFC del tercero
vinculado.
o Moneda: Atributo opcional para expresar el tipo de moneda utilizado en la transacción, de
acuerdo al catálogo publicado en la página de internet del SAT. Este dato sólo se utiliza en el caso
de que el tipo de moneda, sea diferente a la moneda nacional (peso). Se convierte en requerido
cuando se cuente con la información.
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o Tipo de Cambio: Atributo opcional para expresar el tipo de cambio utilizado de acuerdo al tipo
de moneda. Este dato sólo se utiliza en el caso de que el tipo de moneda, sea diferente a la
moneda nacional (peso). Se convierte en requerido cuando se cuente con la información.
• Transferencia
Nodo opcional para relacionar el detalle de las transferencias bancarias que integran la póliza. Se
convierte en requerido cuando exista una salida de recursos que involucre este método de pago por
parte del contribuyente que envía los datos. Además se convierte en requerido cuando se realicen
transacciones, entre las cuentas propias del contribuyente.
o No. Póliza: No. de póliza a la que pertenece el comprobante.
o Id. Transacción: Atributo Obligatorio para identificar el consecutivo de cheques dentro de una
misma póliza. (Si el comprobante hace referencia a otro No. de póliza , se deberá de reiniciar este
valor.)
o Banco Origen: Atributo requerido, para expresar el Banco de la cuenta origen de la transferencia,
de acuerdo al catálogo publicado en la página de internet del SAT. Se considera banco nacional
aquellos bancos de residencia nacional, indistintamente, si el tipo de moneda es nacional oextranjero. También puedes hacer referencia a la pestaña CatálogosBancos, ubicada en tu
archivo de Excel.
o Banco Origen Ext: Atributo opcional para expresar el nombre completo del banco origen
extranjero. Se convierte en requerido cuando se cuente con la información.
o Cuenta Origen: Atributo opcional para expresar el número de cuenta de origen desde la cual se
transfieren los recursos. Se convierte en requerido cuando se cuente con la información.
o Banco Destino: Atributo requerido, para expresar el Banco de la cuenta destino de la
transferencia, de acuerdo al catálogo publicado en la página de internet del SAT. Se considera
banco nacional aquellos bancos de residencia nacional, indistintamente, si el tipo de moneda es
nacional o extranjero. También puedes hacer referencia a la pestaña CatálogosBancos, ubicada
en tu archivo de Excel.
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o Banco Destino Ext Atributo opcional para expresar el nombre completo del banco destino
extranjero. Se convierte en requerido cuando se cuente con la información. o Cuenta Destino: Atributo requerido para expresar el número de cuenta destino, la cual se
transfieren los recursos.
o Fecha: Atributo requerido, es la fecha de la transferencia.
o Monto: Atributo requerido, es el monto transferido.
o Beneficiario: Atributo requerido, nombre del beneficiario de la transferencia.
o RFC: Atributo requerido para expresar el RFC relacionado con el movimiento. El RFC al que se
hace referencia, es el distinto del contribuyente que envía los datos, es decir, el RFC del tercero
vinculado.
o Moneda: Atributo opcional para expresar el tipo de moneda utilizado en la transacción, de
acuerdo al catálogo publicado en la página de internet del SAT. Este dato sólo se utiliza en el caso
de que el tipo de moneda, sea diferente a la moneda nacional (peso). Se convierte en requerido
cuando se cuente con la información.
o Tipo de Cambio: Atributo opcional para expresar el tipo de cambio utilizado de acuerdo al tipo
de moneda. Este dato sólo se utiliza en el caso de que el tipo de moneda, sea diferente a la
moneda nacional (peso). Se convierte en requerido cuando se cuente con la información.
• OtrMetodoPago
Nodo opcional para relacionar otros métodos de pago de la transacción. Se convierte en requerido
cuando la transacción involucra un método de pago diverso a cheque y/o transferencia.
o No. Póliza: No. de póliza a la que pertenece el comprobante.
o Id. Transacción: Atributo Obligatorio para identificar el consecutivo de cheques dentro de una
misma póliza. (Si el comprobante hace referencia a otro No. de póliza , se deberá de reiniciar este
valor.)
o Método de Pago: Atributo requerido para expresar el método de pago de la operación, de
acuerdo al catálogo publicado en la página de internet del SAT. También puedes hacer referencia
a la pestaña Catálogos de Pagos, ubicada en tu archivo de Excel.
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o Fecha: Atributo requerido, es la fecha de la transacción de otros métodos de pago.
o
Monto: Atributo requerido para expresar el monto del método de pago soporte de la transacción.
o Beneficiario: Atributo requerido, nombre de la persona o contribuyente a la cual se realiza éstos
métodos de pago.
o RFC: Atributo requerido para expresar el RFC relacionado con el movimiento. El RFC al que se
hace referencia, es el distinto del contribuyente que envía los datos, es decir, el RFC del tercero
vinculado.
o Moneda: Atributo opcional para expresar el tipo de moneda utilizado en la transacción, de
acuerdo al catálogo publicado en la página de internet del SAT. Este dato sólo se utiliza en el casode que el tipo de moneda, sea diferente a la moneda nacional (peso). Se convierte en requerido
cuando se cuente con la información.
o Tipo de Cambio: Atributo opcional para expresar el tipo de cambio utilizado de acuerdo al tipo
de moneda. Este dato sólo se utiliza en el caso de que el tipo de moneda, sea diferente a la
moneda nacional (peso). Se convierte en requerido cuando se cuente con la información.
• CatálogoBancos
En esta pestaña encontrarás el catálogo de Bancos, con el que podrás llenar la información referente a
los métodos de pago de la póliza. También lo puedes encontrar en la página del SAT.
• Catálogo de Pagos
En esta pestaña encontrarás el catálogo de Pagos, con el que podrás llenar la información referente a
otros métodos de pagos dentro de la póliza. También lo puedes encontrar en la página del SAT.
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3.- Importa el archivo de Excel al portal web de
contabilidad electrónica.
Cuando hayas llenado toda la información en el archivo de Excel, ingresa a
www.contabilidad.diverza.com con tus credenciales y sube los archivos de Excel.
El procedimiento es muy similar para cada uno de los tres documentos que requiere el SAT, a continuación
te mostramos el flujo general.
a) Ingresa a la sección “Catálogo de cuentas”, “Balanza de Comprobación” o “Histórico de Pólizas”
en el menú izquierdo según el sea el caso del documento que desees importar.
b) Da clic en el botón “Importar ”
c) Selecciona el archivo de Excel referente al documento que deseas importar.
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d) Da clic en el botón Registrar .
e) Se desplegará una tabla con la información importada, da clic en el botón Guardar para
almacenar y sellar el documento.
CD
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f) Da clic en el icono con la flecha para abajo para descargar tu documento en el formato requerido
por el SAT.
a. El archivo será descargado en formato zip, con la nomenclatura del nombre tal como lo
requiere el SAT. A continuación se muestra la nomenclatura en caso de que lo hayas
modificado.
i. Catálogo de Cuenta
ii. Balanza de Comprobación
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iii. Póliza
g) Da clic en el icono del escudo , para subir el acuse entregado por el SAT y resguardarlo en la
aplicación.
Nota: El procedimiento para importar la balanza y las pólizas es similar al proceso que acabas de realizar,
da clic en Balanza de Cuentas o Histórico de Pólizas y sigue los mismos pasos para importar tus
documentos.
FG
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4.- Ingresa al Buzón Tributario del SAT para
entregar los documentos.
Los pasos a seguir para el envío de los documentos es el siguiente:
a) Deberás de ingresar al buzón tributario mediante dando clic en esta liga
(https://siat.sat.gob.mx/PTSC/index.jsp ).
b) Una vez que tu navegador abra la página, da clic en la parte superior derecha en Buzón Tributario.
c) Ingresa a Buzón Tributario con tu contraseña o FIEL del RFC al que correspondan los archivos que
vas a enviar.
d) Firma y envía los archivos.
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gracias
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