e-s ii6

Facilitando el Cumplimiento Tributario a travs de InternetJORGE TRUJILLO PUENTES Subdirector de FiscalizacinServicio de Impuestos Internos de Chile Junio 2006Encuentro EUROsociALCartagena de Indias, ColombiaJunio - 2006

Agenda de la PresentacinIntroduccinCambiando la forma del Cumplimiento TributarioAcercando la Administracin Tributaria al ContribuyenteEjemplo de Facilidades del SII On-Line5. Algunos Resultados7. Comentarios Finales6. Balance SII On-Line

1. Introduccin Internet es una plataforma para el comercio electrnico y la comunicacin que el SII ha incorporado para facilitar el cumplimiento tributario voluntario del contribuyente. Qu significa facilitar el cumplimiento tributario? Poner a disposicin del contribuyente herramientas que reduzcan el costo de cumplimiento, ofreciendo alternativas que lo acerquen a la AT. Cmo se logra eficientemente este cumplimiento tributario voluntario? Con el uso intensivo de las Tecnologas de Informacin y Comunicacin (TIC).

2. Cambiando la forma del Cumplimiento TributarioConcurrencia a Oficinas del SII(Costo de Transaccin)Declaracin y pago de ImpuestosTermino de GiroAutorizacin de documentosInicio de ActividadesObtencion de N de Identificacin tributaria (RUT)Trmite PresencialCumplimiento Tributario Voluntario 100 % InternetAcercando la AT al contribuyentemediante el uso de las TITrmites On-line

ContribuyenteS.I.ISolicitud timbraje electrnicoResolucin y entrega e-foliosEntrega de clave internete-Inicio de actividadesDeclara y paga Impuestos por Internete-Certificado de pagoDocumentos tributarios electrnicos y Libro Compra/Venta electrnicose-respuesta y e-fiscalizacinConsulta de situacin tributaria Cartola tributaria Trmino de giroe-Certificado de trmino de giroCICLO DE VIDA TRIBUTARIO ELECTRNICO2. Cambiando la forma del Cumplimiento Tributario

Ciclo de Vida Tributario 100% Internet

Armonizando el ciclo de vida tributario al ciclo de negociosOfreciendo trmites electrnicos para las distintas etapas3. Acercando la AT al Contribuyente

4. Ejemplo de Facilidades del SII On-LineDeclaracin de Renta (F22) por Internet y Propuesta de DeclaracinFacturacin ElectrnicaPortal Tributario MIPYME

Pgina Web (www.sii.cl) con informacin disponible todo el da y a toda hora.Inicio de actividades y obtencin del Rol nico Tributario (RUT) en lnea.

Declaraciones Juradas de IVA y Renta por internet.

Pago de Impuestos en lnea.

Autorizacin de documentos tributarios y consulta de su validez por internet.

Facturacin electrnica / Boleta de honorarios electrnica.

Trmino de giro.Existen 3.903.493 contribuyentes-usuarios (con identificador, Password) de www.sii.cl, que pueden utilizar las siguientes alternativas:5. Algunos resultados

5. Algunos resultadosInicio de Actividad por Internet (IAI)

296.032 contribuyentes declararon inicio de actividades durante el 2005. De ellos, un 63 %, 186.386, lo hizo por Internet.

Boleta de Honorarios Electrnica (BHE)

344.513 contribuyentes emitieron ms de 3,3 millones de BHE durante el 2005.

Declaraciones de IVA (F29)

10,7 millones de declaraciones mensuales de impuestos se recibieron en el 2005. El 44,3% se declar por Internet.

US$ 10.206 millones total de recaudacin por Impuestos mensuales en el 2005. Un 80,2% se recaud va Internet.

5. Algunos resultadosFactura Electrnica

12% de la facturacin total del pas se realiza con Factura Electrnica.5,5 millones de Facturas Electrnicas emitidas mensualmente.

Renta Internet

2,1 millones de contribuyentes declararon Renta el ao 2006:

El 97% declar a travs de Internet (propuesta del SII, formulario en pantalla, casa de software, etc.).

Al 61% el SII le hizo propuesta de declaracin, de ellos el 80% declar utilizando dicha propuesta.

Adems, el 100% de las Declaraciones Juradas con informacin de terceros se recibieron por Internet, es decir, 836.766 DJ informadas por 500.000 contribuyentes.

6. Balance SII On-LineEvolucin de la Recepcin de Declaraciones Juradas de Renta Internet Vs Papel

Grfico8

0.5750.425

0.7560.244

0.7970.203

0.88350.1165

0.9998785290.000121471

10

10

%DJ Internet

%DJ Papel

AO

%

Claves de Acceso

23081

203322

765874

1431992

1862783

2346187

2980019

3645500

Claves de acceso

AO

N de Contribuyentes (MM)

Evolucin de Usuarios con Clave

F22 Internet_Papel

387481998

1851381622427

4418111350274

7886451089081

1132933926270

1403178638720

183401567482

197772667678

Declaraciones de Renta Internet

Declaraciones de Renta Papel

AO

N de Declaraciones

Evolucin de la Recepcin de Declaraciones de Renta (F22) Internet vs Papel

DJ RTA %Int_Papel

0.5750.425

0.7560.244

0.7970.203

0.88350.1165

0.9998785290.000121471

10

0

%DJ Internet

%DJ Papel

AO

%

Evolucin de la Recepcin de Declaraciones Juradas(Internet vs Papel)

F29 Internet_Papel

69272111459022

125946011189686

19107069648479

40244686618485

47596045992181

Declaraciones de F29 por Internet

Declaraciones de F29 por Papel

AO

N Declaarciones

Evolucin de la Presentacin de Declaraciones F29 Internet vs Papel

F29 % Inernet_Papel

0.05700589620.9429941038

0.10116838540.8988316146

0.16529763990.8347023601

0.37813452710.6218654729

0.44268035490.5573196451

% Declaraciones F29 Presentadas por Internet

% Declaraciones F29 Presentadas por Papel

AO

%

Variacin porcentual de Declaarciones F29 presentadas por Internet Y Papel

Resumen

AO19981999200020012002200320042005200620060320

Claves de acceso23,081203,322765,8741,431,9921,862,7832,346,1872,980,0193,645,500

Declaraciones de Renta Internet38,748185,138441,811788,6451,132,9331,403,1781,663,7201,984,3832,068,637

Declaraciones de Renta Papel1,622,4271,350,2741,089,081926,270638,720341,38876,00763,289

% Declaraciones Renta Internet10.24%24.65%42.00%55.02%68.72%82.97%96.31%97.03%

% Declaraciones de Renta Papel89.76%75.35%58.00%44.98%31.28%3.55%3.31%3.31%

Propuesta de Renta443,293437,716565,450

% de Propuestas por el SII31.59%26.31%28.50%

DJ Renta por Internet794,042946,613912,831373640

DJ Renta por Papel104,70411500

%DJ Internet57.50%75.60%79.70%88.35%99.99%100.00%100.00%

%DJ Papel42.50%24.40%20.30%11.65%0.01%0.00%0.00%

Consultas de Renta (Internet)150,000587,655746,1201,244,397

Total Declaraciones Renta38,7481,807,5651,792,0851,877,7262,059,2032,041,8982,005,1082,060,3902,131,926

Total DJ Renta00000898,746946,728912,831373,640

Declaraciones de F29 por Internet27,853692,7211,259,4601,910,7064,024,4684,759,604

Declaraciones de F29 por Papel11,459,02211,189,6869,648,4796,618,4855,992,181

Total F2912,151,74312,449,14611,559,18510,642,95310,751,7850

% Declaraciones F29 Presentadas por Internet5.70%10.12%16.53%37.81%44.27%

% Declaraciones F29 Presentadas por Papel94.30%89.88%83.47%62.19%55.73%

DJR por Internet794,042946,613912,831373640

DJR por Papel104,70411500

%DJ Internet57.50%75.60%79.70%88.35%0.00%100.00%

Declaraciones de F50 por Internet58,976

Declaraciones de F50 por Papel29,189110,488132,914

Total F2929,189110,48800191,8900

% Del Total de Declaraciones0.00%0.00%0.00%30.73%

Resumen

00

00

00

00

00

00

00



F29

0.5750.425

0.7560.244

0.7970.203

0.88350.1165

0.9998785290.000121471

10

%DJ Internet

%DJ Papel

AO

%

Hoja3

MES/AO199819992000200120022003200420052006

Internet692,7211,259,4601,910,7064,024,4684,759,604TOTAL

Papel11,459,02211,189,6869,648,4796,618,4855,992,181200120022003200420052006

Total12,151,74312,449,14611,559,18510,642,95310,751,785

%5.70%10.12%16.53%37.81%44.27%

Evolucin de la Recepcin de Declaraciones de Renta-F22 Internet Vs Papel6. Balance SII On-Line

Grfico7

0.10242397920.8975760208

0.24653462310.7534653769

0.42000004260.5799999574

0.55018033680.4498196632

0.6871929940.312807006

0.82974084190.0354888806

0.9631103820.0330878399

0.97031369760.0296863024

% Declaraciones Renta Internet

% Declaraciones de Renta Papel

AO

%

Claves de Acceso

23081

203322

765874

1431992

1862783

2346187

2980019

3645500

Claves de acceso

AO



F22 Internet_Papel

387481998

1851381622427

4418111350274

7886451089081

1132933926270

1403178638720

1663720341388

198438376007



AO

N de Declaraciones


DJ RTA %Int_Papel

0.5750.425

0.7560.244

0.7970.203

0.88350.1165

0.9998785290.000121471

10

0

%DJ Internet

%DJ Papel

AO

%


F29 Internet_Papel

69272111459022

125946011189686

19107069648479

40244686618485

47596045992181



AO

N Declaarciones


F29 % Inernet_Papel

0.05700589620.9429941038

0.10116838540.8988316146

0.16529763990.8347023601

0.37813452710.6218654729

0.44268035490.5573196451



AO

%


Resumen

AO19981999200020012002200320042005200620060320

Claves de acceso23,081203,322765,8741,431,9921,862,7832,346,1872,980,0193,645,500

Declaraciones de Renta Internet38,748185,138441,811788,6451,132,9331,403,1781,663,7201,984,3832,068,637

Declaraciones de Renta Papel1,622,4271,350,2741,089,081926,270638,720341,38876,00763,289

% Declaraciones Renta Internet10.24%24.65%42.00%55.02%68.72%82.97%96.31%97.03%

% Declaraciones de Renta Papel89.76%75.35%58.00%44.98%31.28%3.55%3.31%2.97%





%DJ Internet57.50%75.60%79.70%88.35%99.99%100.00%

%DJ Papel42.50%24.40%20.30%11.65%0.01%0.00%


Total Declaraciones Renta38,7481,807,5651,792,0851,877,7262,059,2032,041,8982,005,1082,060,3902,131,926

Total DJ Renta00000898,746946,728912,831373,640



Total F2912,151,74312,449,14611,559,18510,642,95310,751,7850



DJR por Internet794,042946,613912,831373640


%DJ Internet57.50%75.60%79.70%88.35%0.00%100.00%



Total F2929,189110,48800191,8900


Resumen

1851381622427

4418111350274

7886451089081

1132933926270

1403178638720

183401567482

197772667678



F29

00

00

00

00

00

00

00

% Declaraciones Renta Internet

% Declaraciones de Renta Papel

AO

%

Hoja3

MES/AO199819992000200120022003200420052006

Internet692,7211,259,4601,910,7064,024,4684,759,604TOTAL

Papel11,459,02211,189,6869,648,4796,618,4855,992,181200120022003200420052006

Total12,151,74312,449,14611,559,18510,642,95310,751,785

%5.70%10.12%16.53%37.81%44.27%

Evolucin de la Recepcin de Declaraciones de IVA-F29 Internet Vs Papel6. Balance SII On-Line

Grfico9

0.05700589620.9429941038

0.10116838540.8988316146

0.16529763990.8347023601

0.37813452710.6218654729

0.44268035490.5573196451



AO

%

Claves de Acceso

23081

203322

765874

1431992

1862783

2346187

2980019

3645500

Claves de acceso

AO



F22 Internet_Papel

387481998

1851381622427

4418111350274

7886451089081

1132933926270

1403178638720

183401567482

197772667678



AO

N de Declaraciones


DJ RTA %Int_Papel

0.5750.425

0.7560.244

0.7970.203

0.88350.1165

0.9998785290.000121471

10

0

%DJ Internet

%DJ Papel

AO

%


F29 Internet_Papel

69272111459022

125946011189686

19107069648479

40244686618485

47596045992181



AO

N Declaarciones


F29 % Inernet_Papel

0.05700589620.9429941038

0.10116838540.8988316146

0.16529763990.8347023601

0.37813452710.6218654729

0.44268035490.5573196451



AO

%


Resumen

AO1998199920002001200220032004200520060320

Claves de acceso23,081203,322765,8741,431,9921,862,7832,346,1872,980,0193,645,500

Declaraciones de Renta Internet38,748185,138441,811788,6451,132,9331,403,1781,834,0151,977,726

Declaraciones de Renta Papel1,622,4271,350,2741,089,081926,270638,72067,48267,678

% Declaraciones Renta Internet10.24%24.65%42.00%55.02%68.72%96.45%96.69%

% Declaraciones de Renta Papel89.76%75.35%58.00%44.98%31.28%3.55%3.31%





%DJ Internet57.50%75.60%79.70%88.35%99.99%100.00%

%DJ Papel42.50%24.40%20.30%11.65%0.01%0.00%


Total Declaraciones Renta38,7481,807,5651,792,0851,877,7262,059,2032,041,8981,901,4972,045,404

Total DJ Renta00000898,746946,728912,831373,640



Total F2912,151,74312,449,14611,559,18510,642,95310,751,7850



DJR por Internet794,042946,613912,831373640


%DJ Internet57.50%75.60%79.70%88.35%0.00%100.00%



Total F2929,189110,48800191,8900


Resumen

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F29

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AO

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Hoja3

MES/AO199819992000200120022003200420052006

Internet692,7211,259,4601,910,7064,024,4684,759,604TOTAL

Papel11,459,02211,189,6869,648,4796,618,4855,992,181200120022003200420052006

Total12,151,74312,449,14611,559,18510,642,95310,751,785

%5.70%10.12%16.53%37.81%44.27%

F29 Relacin Internet vs Papel6. Balance SII On-Line

DIFICULTADES ENFRENTADAS EN EL PROCESO:Externas:Tecnolgicas vanguardia riesgo congestinPercepcin de contribuyentes:Asociacin de contadoresAsociacin de abogados.Legales:Dar validez a las declaraciones electrnicasCertificado digitalInternas:Gestin del proyecto: avanzar rpido?Inversin apoyo presupuestarioCambio de paradigmas / Cultura administrativa dificultades y resistencia al cambio

7. Comentarios Finales

7. Comentarios Finalesha aumentado la eficiencia y eficacia para los contribuyentes y para el SII.ha incentivado mejoras en productividad y competitividad en los contribuyentes. ha aumentado la transparencia y conciencia del cumplimiento tributario a travs de una participacin directa de los contribuyentes-ciudadanos. Este enfoque para el cumplimiento tributario nos ha ayudado a alcanzar varios objetivos:BENEFICIOS:

7. Comentarios FinalesLos contribuyentes prefieren crecientemente las soluciones de e-Gobierno para el cumplimiento tributario voluntario.www.sii.cl es claramente reconocido por contribuyentes y sociedadwww.sii.cl el cuarto sitio Internet ms visitado en ChileBENEFICIOS:

7. Comentarios FinalesLa opcin de e-Gobierno del Estado de Chile entrega a los ciudadanos-contribuyentes diversas soluciones Internet para realizar todos sus trmites on-line (www.sii.cl, www.tesorera.cl, www.registrocivil.cl, www.Chilecompra.cl, Ventanilla Electrnica Comercio Exterior www.aduana.cl, www.tramitefacil.gov.cl, etc.)An cuando el sistema tributario sea complejo, la simplificacin puede realizarse a travs del uso de TIC.

Los pequeos contribuyentes pueden contar con ayuda para integrarse a la economa formal, tributar lo que corresponde y adherir a una mayor conciencia tributaria.

Declaracin de Renta (F22) por InternetPropuesta Declaracin en www.sii.cl, opcin: Declarar utilizando PropuestaPropuesta del SII de la Declaracin de Impuestos Anuales a la Renta, a los Contribuyentes Personas Naturales (PN) de Segunda Categora, para los cuales se puedan calcular en forma certera los cdigos del F22.

Con la informacin proporcionada por terceros, se construye la propuesta de Declaracin del Impuesto a la Renta.

Declarado el F22, se entrega al contribuyente el Certificado Solemne; comprobante vlido de la presentacin del Formulario 22 a travs de Internet.

Contiene:FolioIdentificacin ContribuyentePrincipales CdigosIdentificador medio de presentacin

Siempre se mantiene en la Consulta de Estado del Contribuyente por lo que puede ser impreso cuando ste lo estime necesario.

Declaracin de Renta (F22) por Internet

Certificado Solemne InternetFolioMedio Presentacin:P : PropuestaPM : Propuesta ModificadaPP : Llenado ParcialSW : SoftwareFE : Formulario ElectrnicoDeclaracin de Renta (F22) por Internet

Factura ElectrnicaEl Proyecto de Factura Electrnica forma parte de la Agenda Pro Crecimiento impulsada por el Gobierno.En Abril 2003 Inicia Plan piloto con 8 empresas y en Septiembre 2003 comienza masificacin de Factura Electrnica para todo contribuyente. Postulacin y Autorizacin va Internet.Se autorizan en forma electrnica diversos documentos:Factura ElectrnicaNota de Crdito y Nota de Dbito ElectrnicaGuas de DespachoFactura Exenta ElectrnicaDocumentos de Exportacin ElectrnicosLiquidacin Factura y Factura de Compra Electrnica.

Facturacin manual vs. Factura ElectrnicaSistema deImpresin defacturasSistemade e-facturaCambiando elciclo de negociosdefactura-manualafactura-electrnicaImpresinFacturaBodegaFacturasEmitidasBodegaFacturasDisponiblesDespachoCorreoImprentaTimbrajeSIIBodegaFacturasRecibidase-facturaSin embargo, todava se paga con cheque (papel), debera cambiar a e-pago para hacer ms eficiente ciclo de negocio

Factura Electrnica

Portal Tributario MIPYMEEn www.sii.cl se accede a Portal MIPYME

Contenidos del Portal Tributario MIPYME

Informacin sobre el registro en el catastro de contribuyentes del SIIInformacin sobre los documentos tributarios autorizados y sobre situaciones pendientesInformacin anual de las declaraciones de impuestos y de entrega de informacin de terceroInformacin de detalle de las declaraciones de impuestos y de entrega de informacin de terceroCartola Tributaria del Contribuyente

Herramienta gratuita para los 200.000 pequeos facturadores (emisin de documentos y volumen de ventas) para:Emitir y recibir documentos tributarios electrnicos (DTE), pueden emitir y recibir facturas, notas de d/c y e-guas de despacho.Administrar y generar automticamente el libro de compras y ventas, con toda la informacin de sus compras y ventas, tanto manual como electrnica.Ceder sus facturas electrnicas a terceros, de acuerdo a ley de Mrito Ejecutivo, para convertirlas en flujo de efectivo.Factura Electrnica Portal MIPYME

Presentacin Animada

Esta transparencia muestra el proceso de generacin de la factura. Junto con destacar los procesos fsicos se debe resaltar el costo relacionado con estos, como el gasto en bodegas (por seis aos), enviar a una persona timbrar, el pago a la imprenta y el correo.

Luego, Desaparencen los costos y procesos asociados a la emisin de documentos en papel.Estos se reemplazan con la factura electrnica, donde el envo es a travs de Internet, haciendo ms rpido y eficente el proceso de facturacin y comunicacin con los clientes.

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