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Banco Falabella Perú S.A. Estados financieros al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014

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  • Banco Falabella Per S.A.

    Estados financieros al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014

  • Banco Falabella Per S.A.

    Estados financieros al 31 de marzo de 2015 y al 31 de diciembre de 2014.

    Estado de situacin financiera

    Estado de resultados

    Estado de resultado integrales

    Estado de cambios en el patrimonio

    Estado de flujos de efectivo

    Notas a los estados financieros

  • Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante del estado de situacin financiera.

    Banco Falabella Per S.A.

    Estado de situacin financiera Al 31 de marzo de 2015 y de 31 de diciembre 2014

    Nota 2015 2014

    S/.(000) S/.(000)

    Activo

    Disponible - 3

    Caja y canje

    156,529 144,521

    Depsitos en el Banco Central de Reserva del Per

    233,640 305,648

    Depsitos en bancos del pas

    139,011 117,529

    Rendimientos devengados del disponible

    - 2

    Fondos sujetos a restriccin

    24,646 23,771 ___________ ___________

    553,826 591,471

    Fondos interbancarios 4 58,006 82,708

    Inversiones disponibles para la venta 5 240,777 272,329

    Colocaciones, neto 6 2,963,536 2,866,506

    Otras cuentas por cobrar, neto

    14,564 18,391

    Cuentas por cobrar a relacionadas 20(b) 73,576 52,051

    Inversiones en subsidiarias y asociadas 7 26,598 25,039

    Instalaciones, mobiliario y equipo, neto 8 63,621 60,410

    Activo diferido por impuesto a la renta, neto 18 22,742 22,258

    Otros activos, neto 9 53,527 41,472 ___________ ___________

    Total activo

    4,070,773 4,032,635

    ___________ ___________

    Riesgos y compromisos contingentes 19 15,054,943 13,908,924 ___________ ___________

    Nota 2015 2014

    S/.(000) S/.(000)

    Pasivo y patrimonio

    Obligaciones con el pblico - 10

    Obligaciones por cuentas a plazo y cuentas de ahorro

    2,456,509 2,267,077

    Obligaciones a la vista

    3,186 2,381

    Intereses por pagar de obligaciones con el pblico

    37,214 32,446

    Otras obligaciones

    2,472 2,335 __________ __________

    2,499,381 2,304,239

    Depsitos de empresas del sistema financiero y organismos

    financieros 11 26,675 22,133

    Adeudos y obligaciones financieras 12 72,653 56,305

    Cuentas por pagar por pactos de recompra 3 23,765 23,537

    Valores, ttulos y obligaciones en circulacin 13 181,875 194,111

    Cuentas por pagar a relacionadas 20(b) 264,676 430,108

    Pasivos por contratos de asociacin en participacin 15 290,100 338,750

    Otros pasivos 14 102,059 80,490 __________ __________

    Total pasivo

    3,461,184 3,449,673 __________ __________

    Patrimonio 16

    Capital social

    389,400 364,400

    Reserva legal

    127,540 110,040

    Otras reservas

    4,949 4,606

    Ganancias no realizadas

    (40) 64

    Utilidades acumuladas

    87,740 103,852 __________ __________

    Total patrimonio

    609,589 582,962 __________ __________

    Total pasivo y patrimonio

    4,070,773 4,032,635 __________ __________

    Riesgos y compromisos contingentes 19 15,054,943 13,908,924 ___________ ___________

  • Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante del estado de situacin financiera.

    Banco Falabella Per S.A.

    Estado de resultados Por los aos terminados el 31 de marzo de 2015 y 31 de marzo de 2014

    Nota 2015 2014

    S/.(000) S/.(000)

    Ingresos financieros 21 215,221 178,087

    Gastos financieros 21 (56,206) (45,418) _________ _________

    Margen financiero bruto

    159,015 132,669

    Provisin para colocaciones de cobranza dudosa, neta 6(g) y 6(h) (40,957) (28,042) _________ _________

    Margen financiero neto

    118,058 104,627

    Ingresos por servicios financieros 22 27,061 21,979

    Gastos por servicios financieros 22 (8,590) (5,652) _________ _________

    Margen neto de ingresos y gastos por servicios financieros

    136,529 120,954

    Resultado por operaciones financieras 23 1,532 1,378

    Gastos de administracin 24 (107,758) (89,196)

    Depreciacin 8 (3,618) (3,175)

    Amortizacin 9(b) (1,864) (2,041) _________ _________

    Margen operacional neto

    24,821 27,920

    Provisiones para contingencias y otros

    (744) (470)

    _________ _________

    Utilidad de operacin

    24,077 27,450

    Otros ingresos y egresos, neto 25 12,755 9,885 _________ _________

    Utilidad antes del impuesto a la renta

    36,832 37,335

    Impuesto a la renta 18(c) (10,444) (11,376) _________ _________

    Utilidad neta

    26,388 25,959 _________ _________

    Utilidad por accin bsica y diluida (en nuevos soles) 26 0.068 0.067 _________ _________

    Nmero de acciones promedio ponderado en circulacin, ajustado

    por divisin de acciones (en miles) 26

    389,400 389,400 _________ _________

  • Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado

    Banco Falabella Per S.A.

    Estado de resultados integrales Por los aos terminados el 31 de marzo de 2015 y de 2014

    Nota 2015 2014

    S/.(000) S/.(000)

    Resultado neto del ejercicio

    26,388 25,959

    Otro resultado integral

    Ganancia (prdida) neta en inversiones disponibles para la venta 16(d) (107) 38

    Ganancia (prdida) neta por valor de participacin patrimonial en

    asociada 3 - __________ __________

    Otro Resultado Integral del ejercicio, neto de impuestos

    (104) 38 __________ __________

    Resultado integral total del ejercicio

    26,284 25,997 __________ __________

  • Las notas a los estados financieros adjuntos son parte integrante de este estado.

    Banco Falabella Per S.A.

    Estado de cambios en el patrimonio Por los aos terminados el 31 de marzo de 2015 y de 2014

    Nmero

    de acciones

    Capital

    social

    Reserva

    legal

    Otras

    reservas

    Ganancias no

    realizadas Utilidades acumuladas

    Total

    en miles S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)

    Saldos al 31 de diciembre de 2013 314,400 314,400 99,015 3,893 79 113,442 530,829

    Utilidad neta - - - - - 25,959 25,959

    Otros resultados integrales, nota 16(d) - - - - 38 - 38 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

    Total de resultados integrales - - - - 38 25,959 25,997

    Capitalizacin de utilidades, nota 16(a) 20,000 20,000 - - - (20,000) -

    Constitucin de reserva legal, nota 16(b) - - 11,025 - - (11,025) -

    Distribucin de dividendos, nota 16(e) - - - - - (19,992) (19,992)

    Pagos basados en acciones, nota 16(c) - - - 172 - - 172 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

    Saldos al 31 de marzo de 2014

    334,400 334,400 110,040 4,065 117 88,384 537,006

    Saldos al 31 de diciembre de 2014 364,400 364,400 110,040 4,606 64 103,852 582,962

    Utilidad neta - - - - - 26,388 26,388

    Otros resultados integrales, nota 16(d) - - - - (104) - (104) _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

    Total de resultados integrales - - - - (104 26,388 26,284

    Capitalizacin de utilidades, nota 16(a) 25,000 25,000 - - - (25,000) -

    Constitucin de reserva legal, nota 16(b) - - 17,500 - - (17,500) -

    Distribucin de dividendos, nota 16(e) - - - - - - -

    Pagos basados en acciones, nota 16(c) - - - 343 - - 343 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

    Saldos al 31 de marzo de 2015 389,400 389,400 127,540 4,949 (40) 87,740 609,589 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

  • Las notas a los estados financieros adjuntos son parte integrante de este estado.

    Banco Falabella Per S.A.

    Estado de flujos de efectivo Por los aos terminados el 31 de marzo de 2015 y de 2014

    2015 2014

    S/.(000) S/.(000)

    Conciliacin de la ganancia neta de la entidad con el efectivo y equivalentes de

    efectivo proveniente de las actividades de operacin

    Resultado neto del ejercicio 26,388 25,959

    Ajustes Ms (menos)

    Depreciacin y amortizacin 5,482 5,216

    Provisiones 53,906 40,388

    Otros ajustes (488) (988)

    Variacin neta en activos y pasivos

    Incremento neto (disminucin) en activos

    Crditos (144,023) 20,098

    Disponibles para la Venta 31,448 (35,795)

    Cuentas por cobrar y otras (13,681) 16,432

    Incremento neto (disminucin) en pasivos

    Cuentas por pagar y otras (191,476) 58,942

    Resultado del periodo despus de la variacin neta en activos y pasivos y ajustes

    Impuesto a las ganancias pagados / cobrados (17,049) (14,370)

    ________ ________

    Flujos de efectivo netos de actividades de operacin (249,493) 115,882

    Flujos de efectivo de actividades de inversin

    Salidas por compras Intangibles e inmueble, mobiliario y equipo (10,853) (5,723)

    Inversiones en asociada. (465) -

    Otras Salidas relacionadas a actividades de inversion 5 ________ ________

    Flujos de efectivo netos de actividades de inversin (11,318) (5,718)

    Flujos de efectivo de actividades de financiamiento

    Otras entradas relacionadas a las actividades de financiamiento 198,466 14,723

    Otras salidas relacionadas a las actividades de financiamiento 24,700 141,921

    ________ ________

    Flujos de efectivo netos de actividades de financiamiento 223,166 156,644

    ________ ________

    Aumento neto (disminucin) en el efectivo y equivalentes de efectivo (37,645) 266,808

    Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo 591,471 391,355

    ________ ________

    Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 553,826 658,163

    ________ _________

  • Banco Falabella Per S.A.

    Notas a los estados financieros Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014

    1. Actividad econmica

    El Banco Falabella Per S.A. (en adelante el Banco) fue constituido en junio de 1996 y es una subsidiaria de Falabella Per

    S.A.A. (en adelante la Principal). Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Principal posea el 98.55 por ciento

    del capital social del Banco.

    El Banco est regulado por la Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca,

    Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones (SBS), Ley N26702 y modificatorias (en adelante la Ley de Banca y

    Seguros), se encuentra autorizado a operar como banco mltiple, como tal, est facultado, a recibir depsitos de terceros e

    invertirlos junto con su capital, en colocaciones, otorgar avales y fianzas, adquirir y negociar certificados de depsito, efectuar

    todo tipo de operaciones de intermediacin financiera, de servicios bancarios y otras actividades permitidas por Ley.

    Asimismo, el Banco ha celebrado convenios con sus afiliadas Saga Falabella S.A., Hipermercados

    Tottus S.A. y Sodimac Per S.A., por los cuales los clientes del Banco pueden adquirir bienes y productos con su tarjeta CMR, as

    como efectuar los pagos de sus deudas con el Banco en sus establecimientos. Por otro lado, estas mismas entidades, firmaron

    con el Banco contratos de asociacin en participacin con el objeto de contribuir con aportes de dinero al negocio del Banco y

    participar de los resultados de ste, la dinmica contable de dicha transaccin fue revisada por la SBS segn su informe de fecha

    18 de marzo de 2005, ver tambin la nota 15.

    2. Principales principios y prcticas contables

    En la preparacin y presentacin de los estados financieros adjuntos, la Gerencia del Banco ha observado el cumplimiento de las

    normas de la SBS vigentes en el Per al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre 2014. A continuacin se presentan los

    principales principios y prcticas contables utilizados en la preparacin de los estados financieros adjuntos:

    (a) Bases de presentacin

    Los estados financieros adjuntos han sido preparados en Nuevos Soles a partir de los registros de contabilidad del

    Banco, los cuales se llevan en trminos monetarios nominales de la fecha de las transacciones, de acuerdo con las

    normas de la SBS vigentes en el Per al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 y, supletoriamente, cuando no

    haya normas especficas de la SBS, con las Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF oficializadas en el

    Per a travs de las resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC), a dichas fechas. Estos

    principios contables son consistentes con los utilizados en el 2014.

    La preparacin de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones que afectan las cifras

    reportadas de activos y pasivos, la divulgacin de contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros,

    as como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el perodo corriente. Los resultados finales podrn diferir de

    dichas estimaciones. Las estimaciones ms significativas en relacin con los estados financieros adjuntos corresponden

    a la provisin para colocaciones de cobranza dudosa, la determinacin de las vidas tiles y del valor recuperable de las

    instalaciones, mobiliario y equipos e intangibles, la provisin del programa de fidelizacin de clientes y el clculo del

    impuesto a la renta diferido, cuyos criterios contables se describen ms adelante.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    2

    Los estados financieros adjuntos no incluyen los efectos de la consolidacin del Banco con sus subsidiarias detalladas

    en la nota 7. Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, estas inversiones se registran por el mtodo de

    participacin patrimonial, despus de ajustar los saldos de dichas inversiones segn las normas de la SBS; por lo que su

    no consolidacin no tiene ningn efecto en la utilidad neta ni en el patrimonio del Banco; y en el caso de su impacto en el

    nivel de los ingresos, gastos, activos y pasivos, en opinin de la Gerencia, su efecto no es importante para los estados

    financieros adjuntos tomados en su conjunto.

    (b) Instrumentos financieros -

    Los instrumentos financieros se clasifican en activos, pasivos o patrimonio segn la sustancia del acuerdo contractual

    que les dio origen. Los intereses, dividendos, las ganancias y las prdidas generadas por un instrumento financiero

    clasificado como activo o pasivo, se registran como ingresos o gastos. Los instrumentos financieros se compensan

    cuando el Banco tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intencin de cancelarlos sobre una base

    neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultneamente.

    Los activos y pasivos financieros presentados en el estado de situacin financiera corresponden al disponible, fondos

    interbancarios, colocaciones, inversiones disponibles para la venta, cuentas por cobrar en general, las obligaciones con

    el pblico, depsitos de empresas del sistema financiero, los adeudos y obligaciones financieras, valores ttulos y

    obligaciones en circulacin y otros pasivos en general, excepto por el pasivo diferido por impuesto a la renta. Asimismo,

    se consideran instrumentos financieros todos los crditos indirectos.

    Las polticas contables sobre el reconocimiento y la valuacin de estas partidas se describen a continuacin en esta

    nota.

    (c) Reconocimiento de ingresos y gastos -

    Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del perodo en que se devengan, en funcin al

    tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de inters pactadas libremente con los clientes;

    excepto en el caso de los intereses generados por crditos en situacin de vencidos, refinanciados y en cobranza judicial,

    y de los crditos clasificados en las categoras de dudoso y prdida, los cuales se reconocen como ingresos en la medida

    en que son cobrados. Cuando la Gerencia determina que la condicin financiera del deudor ha mejorado y la colocacin

    es reclasificada a la situacin de vigente y/o a las categoras de normal, con problema potencial, o deficiente; los

    intereses se reconocen nuevamente sobre la base de lo devengado de acuerdo con las normas vigentes.

    Las comisiones por servicios financieros se reconocen como ingresos cuando se perciben.

    Los dividendos se registran como ingresos cuando se declaran.

    Los otros ingresos y gastos son registrados en el perodo en que se devengan.

    (d) Colocaciones y provisin para colocaciones de cobranza dudosa -

    Las colocaciones se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los clientes. En el caso de las

    operaciones de tarjeta de crdito, stas son registradas como crditos por el monto de los consumos y/o retiros de

    efectivo realizados. Los crditos indirectos (contingentes) se registran cuando se emiten los documentos que soportan

    dichas facilidades de crdito.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    3

    La provisin para colocaciones de cobranza dudosa se determina siguiendo los criterios establecidos por la SBS vigentes

    a la fecha de cada estado de situacin financiera e incluye en trminos generales tres componentes que son: (i) la

    provisin que resulta de la clasificacin de la cartera, (ii) la provisin procclica que es activada por la SBS considerando

    el comportamiento de determinadas variables macroeconmicas del pas, y (iii) la provisin por sobrendeudamiento de

    la cartera minorista.

    La provisin por la clasificacin de la cartera se realiza en base a la revisin que realiza peridicamente la Gerencia del

    Banco para clasificarla en las categoras de normal, con problema potencial, deficiente, dudoso o prdida; dependiendo

    del grado de riesgo de incumplimiento del pago de cada deudor.

    En el caso de los crditos de deudores no minoristas, la clasificacin a una de las categoras mencionadas anteriormente

    toma, entre otros, los siguientes factores en consideracin: la experiencia de pagos del deudor especfico, la historia de

    las relaciones comerciales con la gerencia del deudor, la historia de las operaciones, la capacidad de pago y

    disponibilidad de fondos del deudor, las situaciones de los colaterales y las garantas, el anlisis de los estados

    financieros del deudor, el riesgo del deudor en otras instituciones financieras del mercado; as como otros factores

    relevantes. En el caso de prstamos otorgados a deudores minoristas (antes consumo, microempresas e hipotecarios),

    la clasificacin se realiza, principalmente, sobre la base del nmero de das de atraso en los pagos.

    El clculo de la provisin es realizado segn la clasificacin otorgada y considerando porcentajes especficos, los cuales

    varan si los crditos estn respaldados o no por garantas preferidas autoliquidables - CGPA (depsitos en efectivo y

    derechos de carta de crdito), o garantas preferidas de muy rpida realizacin - CGPMRR (instrumentos de deuda

    pblica emitidos por el Gobierno Central, valores mobiliarios pertenecientes al ndice Selectivo de la Bolsa de Valores de

    Lima, entre otros) o garantas preferidas - CGP (primera prenda sobre instrumentos financieros o bienes muebles e

    inmuebles, primera prenda agrcola o minera, seguro de crdito a la exportacin, entre otros); excepto por los crditos de

    consumo con tarjeta de crdito en los que, para el caso del Banco, no se cuenta con garantas. Las garantas recibidas

    son consideradas a su valor estimado de realizacin determinado por tasadores independientes. Asimismo, para el

    clculo de la provisin se debe considerar la clasificacin del fiador o avalista, en caso los crditos cuenten con la

    responsabilidad subsidiaria de una empresa del sistema financiero o de seguros (crditos afectos a sustitucin de

    contraparte crediticia).

    La provisin de clientes clasificados en las categoras de dudoso o prdida por ms de 36 y 24 meses, respectivamente,

    se determina sin considerar el valor de las garantas.

    Por los crditos no minoristas con ms de 90 das de atraso, se realizar la estimacin de la prdida que espera tener el

    Banco por cada operacin de crdito que tenga el deudor. Dicha estimacin se realizar tomando en consideracin la

    coyuntura econmica actual y la condicin de la operacin, incluyendo el valor de las garantas, la modalidad de crdito,

    el sector econmico del deudor, entre otros. El Banco deber constituir como provisin especfica el monto que resulte

    mayor entre la prdida estimada y el clculo de la provisin segn el tratamiento general. Al 31 de marzo de 2015 y al

    31 de diciembre 2014 no presenta movimientos..

    Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, esta provisin considera los tipos de crditos y tasas de provisin

    para cada categora de riesgo que se presenta en la nota 6(f). Asimismo, al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de

    2014, el clculo de la provisin para los crditos indirectos, es determinada sobre la base de la Exposicin equivalente

    a riesgo crediticio de acuerdo al factor de conversin crediticio. Los factores pueden ser de 0 por ciento, 20 por ciento,

    50 por ciento y 100 por ciento, dependiendo del tipo de crdito, que es la base para el clculo de las provisiones.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    4

    Con fecha 27 de noviembre del 2014 la SBS mediante la Circular N B-2224-2014 procedi a desactivar la regla

    procclica. En la sesin de directorio del mes de diciembre se aprob la reasignacin de la provisin procclica

    constituida desde enero a octubre de 2014 hasta por S/.4,540,000 . Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de

    2014, el Banco mantena una provisin procclica de S/.32,431,000 y S/.32,431,000, respectivamente.

    La provisin por sobreendeudamiento de la cartera minorista es requerida por la Resolucin SBS N6941-2008, de

    fecha 25 de agosto de 2008, Reglamento para la Administracin del Riesgo de Sobreendeudamiento de Deudores

    Minoristas. Esta norma requiere que las empresas del sistema financiero deben establecer un sistema de

    administracin del riesgo de sobre endeudamiento que permita reducir el riesgo antes y despus del otorgamiento del

    crdito; as como realizar un seguimiento permanente de la cartera para identificar a los deudores sobre endeudados con

    la finalidad de determinar la necesidad de provisiones adicionales sobre dicha exposicin. Las empresas que no

    cumplan con tales disposiciones a satisfaccin de la SBS debern, para fines de provisin, calcular la exposicin

    equivalente al riesgo crediticio aplicando un factor del 20 por ciento al monto no usado de las lneas de crdito

    revolventes de tipo microempresa y consumo (al Banco slo le aplica consumo), y sobre dicho monto calcular la provisin

    segn la clasificacin del deudor. Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la SBS no ha comunicado a la

    Gerencia del Banco la exigencia de mayores provisiones en aplicacin a esta Norma.

    Las provisiones para los crditos directos se presentan deduciendo el saldo de los mismos en el activo, mientras que las

    provisiones para crditos indirectos se presentan en el pasivo.

    (e) Transacciones en moneda extranjera -

    De acuerdo con las normas de la SBS, el Banco tiene como moneda funcional y de presentacin al Nuevo Sol. Los activos

    y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en que se realizan las transacciones. Los

    activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son convertidos a la moneda peruana al cierre de cada

    mes utilizando el tipo de cambio fijado por la SBS, nota 28. Las ganancias o prdidas que resultan de reexpresar los

    activos y pasivos monetarios en moneda extranjera a las tasas de cambio vigentes a la fecha del estado de situacin

    financiera se registran en los resultados del ejercicio.

    Los activos y pasivos no monetarios que se adquieren en moneda extranjera se registran en Nuevos Soles al tipo de

    cambio de la fecha de su adquisicin.

    (f) Inversiones -

    De acuerdo con la Resolucin SBS N7033-2012, los criterios para la clasificacin y valorizacin de las inversiones se

    presentan a continuacin:

    - Clasificacin -

    (i) Inversiones a valor razonable con cambios en resultados

    Esta categora tiene dos sub-categoras:

    - Instrumentos de inversin adquiridos para negociacin, son adquiridos con el propsito de

    venderlo o recomprarlo en el corto plazo.

    - Instrumentos de inversin al valor razonable con efecto en resultados desde su inicio, son parte

    de una cartera de instrumentos financieros identificados que se gestionan conjuntamente y

    para la cual existe evidencia de un patrn reciente de toma de ganancias a corto plazo.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    5

    Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco no mantiene instrumentos clasificados

    en estas sub-categoras.

    (ii) Inversiones disponibles para la venta

    Son aquellas designadas como tales debido a que se mantienen por un tiempo indefinido y pueden ser

    vendidas debido a necesidades de liquidez o cambios en la tasa de inters, tipos de cambio o en el

    precio de capital; o no califican para ser registradas como a valor razonable con efecto en resultados o

    mantenidas hasta su vencimiento.

    (iii) Inversiones a vencimiento

    Los instrumentos financieros que son clasificados dentro de esta categora deben cumplir con los

    siguientes requisitos:

    - Haber sido adquiridos o reclasificados con la intencin de mantenerlos hasta su fecha de

    vencimiento, salvo los casos en los que la venta, asignacin o reclasificacin sean permitidos

    por la SBS.

    - Debern contar con clasificaciones de riesgo de acuerdo a lo requerido por la SBS.

    Asimismo, una entidad financiera podr clasificar sus inversiones en esta categora, luego de evaluar si

    tiene la capacidad financiera para mantener instrumentos de inversin hasta su vencimiento. Esta

    evaluacin tambin deber realizarse al cierre de cada ejercicio anual.

    Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco no mantiene inversiones a vencimiento.

    - Fecha de registro de transacciones -

    Las transacciones se registran utilizando la fecha de negociacin; esto es, la fecha en la que se asumen las

    obligaciones recprocas que deben consumarse dentro del plazo establecido por las regulaciones y usos del

    mercado en el que se efecte la transaccin.

    - Reconocimiento inicial y valuacin

    (i) Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - El registro contable inicial se efecta al valor

    razonable, registrando los costos de transaccin relacionados como gastos. Su valorizacin

    corresponde al valor razonable y la ganancia o prdida originada por la variacin entre el registro

    contable inicial y su valor razonable se reconoce directamente en el estado de resultados.

    Al 31 de diciembre del 2014 y de 2013 el Banco no mantiene inversiones a valor razonable con

    cambios en resultados.

    (ii) Inversiones disponibles para la venta El registro contable inicial se efecta al valor razonable,

    incluyendo los costos de transaccin que sean directamente atribuibles a su adquisicin. Su

    valorizacin corresponde al valor razonable y la ganancia o prdida originada por la variacin entre el

    registro contable inicial y su valor razonable se reconoce directamente en el patrimonio, a menos que

    exista un deterioro permanente en su valor. Cuando el instrumento es vendido o realizado, la ganancia

    o prdida, previamente reconocida como parte del patrimonio, se transfiere a los resultados del

    ejercicio.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    6

    En el caso de los instrumentos representativos de deuda, previamente a la valorizacin a valor

    razonable, se actualiza contablemente el costo amortizado aplicando la metodologa de la tasa de

    inters efectiva, y a partir del costo amortizado obtenido se reconocen las ganancias o prdidas por la

    variacin en el valor razonable.

    (iii) Inversiones a vencimiento - El registro contable inicial se efecta al valor razonable, incluyendo los

    costos de transaccin que sean directamente atribuibles a su adquisicin. Su valorizacin corresponde

    al costo amortizado, utilizando el mtodo de la tasa de inters efectiva.

    Al 31 de diciembre del 2014 y de 2013, el Banco no mantiene inversiones a vencimiento.

    Los intereses se reconocen utilizando la metodologa de la tasa de inters efectiva, la cual incorpora tanto los

    intereses que van a ser cobrados como la amortizacin de la prima o descuento que exista en su adquisicin.

    La diferencia entre los ingresos recibidos por la enajenacin de las inversiones y su valor en libros se reconoce

    en el estado de resultados.

    - Evaluacin de deterioro

    La Resolucin SBS N 7033-2012 establece una metodologa estndar para la identificacin del deterioro de

    los instrumentos financieros clasificados como inversiones disponibles para la venta e inversiones a

    vencimiento. Dicha metodologa contempla un anlisis a dos filtros, segn lo descrito a continuacin:

    (i) Primer filtro:

    Trimestralmente se evalan las siguientes condiciones, para toda la cartera representativa de deuda y

    representativa de capital:

    a) Disminucin significativa del valor razonable: en el caso que el valor razonable a la fecha de los

    estados financieros disminuya hasta por debajo del 50 por ciento de su valor costo.

    b) Disminucin prolongada en el valor razonable. En el caso que el valor razonable promedio

    mensual disminuya de forma consecutiva durante los ltimos 12 meses, y la cada acumulada

    del valor razonable en ese perodo sea por lo menos del 20 por ciento.

    Dicho anlisis se realiza en la moneda original del instrumento, a efectos de aislar la variacin

    por el tipo de cambio.

    (ii) Segundo filtro:

    Se evala, para los instrumentos que pasaron el primer filtro, las siguientes circunstancias referidas a

    aspectos cualitativos del emisor:

    - Deterioro de la situacin financiera o ratios financieros del emisor y de su grupo econmico.

    - Condiciones adversas de la inversin y del emisor.

    - Disminucin en la clasificacin de riesgo como consecuencia de factores adicionales a los

    mencionados.

    - Interrupcin en el pago de intereses o capital debido a dificultades financieras del emisor.

    - Interrupcin de transacciones o de un mercado activo debido a dificultades financieras del

    emisor.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    7

    - Renegociacin forzada de las condiciones contractuales del instrumento por factores legales o

    econmicos vinculados al emisor.

    - Evidencia de que el emisor entrar en proceso de reestructuracin forzosa o quiebra.

    - Disminucin del valor por cambios normativos (impositivos, regulatorios u otros

    gubernamentales).

    - La empresa no tiene la intencin y la capacidad de mantener la inversin con prdidas hasta el

    recupero del valor. Para ello, se deber hacer una proyeccin del plazo estimado para el

    recupero del valor y un anlisis de las pruebas que demuestren, en base a informacin

    histrica y la situacin financiera de la compaa, si se tiene la intencin y capacidad para

    mantener la inversin por ese horizonte de tiempo.

    De acuerdo a lo establecido en la indicada Resolucin, si por lo menos dos de los factores antes

    analizados son afirmativos, existe un deterioro del valor. Una vez que se reconozca una prdida por

    deterioro de valor, las evaluaciones posteriores se efectan sobre el valor en libros de los instrumentos,

    neto de las prdidas por deterioro de valor reconocidas previamente.

    Por otro lado, si la SBS considera que es necesario constituir alguna provisin adicional para cualquier tipo de inversin,

    dicha provisin ser determinada en base a cada ttulo individual y deber ser registrada en el resultado del ejercicio en

    que la SBS solicite dicha provisin.

    - Reconocimiento de las diferencias de cambio

    Las ganancias o prdidas por diferencias de cambio relacionadas al costo amortizado de instrumentos

    representativos de deuda afectan el resultado del ejercicio y las relacionadas con la diferencia entre el costo

    amortizado y el valor razonable se registran como parte de la ganancia o prdida no realizada en el patrimonio.

    En el caso de los instrumentos representativos de capital, stos se consideran partidas no monetarias y, en

    consecuencia, se mantienen a su costo histrico en la moneda local, por lo que las diferencias de cambio son

    parte de su valorizacin y se reconocen en los resultados no realizados en el patrimonio neto.

    - Reconocimiento de dividendos

    Los dividendos se reconocen en los resultados del ejercicio cuando se declaran.

    (g) Inversiones en subsidiarias y asociadas

    En esta categora slo se incluyen los valores representativos de capital adquiridos con la finalidad de participar

    patrimonialmente, tener control y/o poseer influencia significativa en otras empresas o instituciones.

    Estas inversiones se contabilizan inicialmente al valor razonable incluidos los costos de transaccin que sean

    directamente atribuibles a su adquisicin. Posteriormente se contabilizan por el mtodo de participacin patrimonial.

    En el caso de valores que coticen en mecanismos centralizados de negociacin, cuando su valor de mercado muestra

    una tendencia decreciente por causas consideradas no temporales, el Banco registra una provisin; sin embargo, la SBS

    puede requerir provisiones adicionales.

    (h) Instalaciones, mobiliario y equipo

    El rubro instalaciones, mobiliario y equipo se presenta al costo neto de la depreciacin acumulada y la provisin por

    desvalorizacin de activos de larga duracin.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    8

    El costo de adquisicin incluye los gastos que son directamente atribuibles a la adquisicin de los activos. Los costos de

    mantenimiento y reparacin se cargan a resultados, toda renovacin y mejora significativa se capitaliza nicamente

    cuando es probable que se produzcan beneficios econmicos futuros que excedan el rendimiento estndar

    originalmente evaluado para el activo.

    Los terrenos no se deprecian. La depreciacin de los activos se calcula siguiendo el mtodo de lnea recta, utilizando los

    siguientes aos por tipo de activo:

    Aos

    2015 y 2014

    Instalaciones

    Edificacin 33

    Instalaciones y mejoras en inmuebles alquilados 10

    Instalaciones y panelera 8

    Equipos diversos

    Equipos diversos comunicaciones 8

    Equipos diversos seguridad 15

    Otros equipos diversos Entre 5 y 10

    Equipos de cmputo Entre 5 y 6

    Muebles y enseres Entre 6 y 8

    Vehculos 5

    Las unidades por recibir y obras en curso representan los mobiliarios y equipos e instalaciones por recibir o en

    construccin, respectivamente y se registran al costo. Esto incluye el costo de adquisicin o construccin y otros costos

    directos. Estos bienes no se deprecian hasta que los activos relevantes se reciban o terminen y estn operativos.

    Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su costo y depreciacin, y cualquier ganancia o prdida que resulte de

    su disposicin se incluye en el estado de resultados. Asimismo, el excedente de revaluacin que pudiera existir por dicho

    activo se carga a utilidades retenidas.

    (i) Arrendamientos operativos

    El arrendamiento operativo consiste en cualquier acuerdo de arrendamiento distinto al arrendamiento financiero. El

    arrendamiento financiero es un tipo de arrendamiento en el que se transfieren sustancialmente todos los riesgos y

    ventajas inherentes a la propiedad del activo.

    Los gastos provenientes de los arrendamientos operativos (alquileres), se reconocen siguiendo el mtodo de lnea recta

    durante la vigencia del contrato de arrendamiento.

    (j) Intangibles

    Los intangibles incluidos en el rubro Otros activos del estado de situacin financiera, comprenden desarrollos y

    adquisiciones de licencias de software de cmputo utilizados en las operaciones propias del Banco. Las licencias de

    software adquiridas por el Banco se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir o poner en uso el

    programa especfico. Estos activos intangibles son amortizados siguiendo el mtodo de lnea recta, en 4 aos y 10 aos,

    dependiendo del activo relacionado.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    9

    Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco no mantiene intangibles de vida til ilimitada.

    (k) Desvalorizacin de activos de larga duracin

    Cuando existen acontecimientos o cambios econmicos que indiquen que el valor de un activo de larga duracin pueda

    no ser recuperable, la Gerencia del Banco revisa el valor de sus instalaciones, mobiliario y equipo e intangibles para

    verificar que no existe ningn deterioro permanente en su valor. Cuando el valor del activo en libros excede su valor

    recuperable, se reconoce una prdida por desvalorizacin en el estado de resultados para los rubros de instalaciones,

    mobiliario y equipo e intangibles mantenidos al costo. El valor recuperable es el mayor entre el precio de venta neto y su

    valor en uso. El precio de venta neto es el monto que se puede obtener en la venta de un activo en un mercado libre,

    mientras que el valor en uso es el valor presente de los flujos futuros estimados del uso continuo de un activo y de su

    disposicin al final de su vida til. En opinin de la Gerencia, no existe evidencia de deterioro en el valor de dichos

    activos al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014.

    (l) Bienes recibidos en pago y adjudicados -

    Los bienes recibidos en pago, adjudicados y recuperados se registran inicialmente al valor de adjudicacin judicial,

    extrajudicial, valor de mercado o valor insoluto de la deuda, el menor; reconocindose a su vez una provisin equivalente

    al 20 por ciento del valor de adjudicacin o recuperacin del bien, pudiendo mantenerse para este fin la provisin que se

    tena constituida por el crdito relacionado.

    Posteriormente, se constituirn provisiones adicionales siguiendo los siguientes criterios:

    - Bienes muebles - Se constituye una provisin mensual uniforme a partir del primer mes de la adjudicacin o

    recuperacin, por un perodo de doce meses hasta alcanzar el cien por ciento del valor neto de adjudicacin o

    recuperacin.

    - Bienes inmuebles Se debern constituir provisiones mensuales uniformes sobre el valor neto en libros a partir

    del dcimo segundo mes. Adicionalmente, la Resolucin SBS N1535-2005 permite el otorgamiento de una

    prrroga de seis meses, en cuyo caso, se constituirn provisiones mensuales uniformes sobre el valor neto en

    libros a partir del dcimo octavo mes. En ambos casos, las provisiones se constituirn hasta alcanzar el cien por

    ciento del valor neto en libros en un plazo de tres aos y medio, contados a partir de la fecha en la cual se

    empezaron a constituir las provisiones mensuales.

    La actualizacin anual de las valuaciones de estos bienes determinada por un perito independiente implicar,

    de ser necesario, la constitucin de provisiones por desvalorizacin.

    Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el Banco no mantena bienes recuperados ni recibidos en pago y

    adjudicados.

    (m) Valores, ttulos y obligaciones en circulacin -

    El pasivo por la emisin de valores, ttulos y obligaciones en circulacin (certificados de depsitos negociables) son

    contabilizados a su valor nominal, reconocindose los intereses devengados en los resultados del ejercicio. Los

    descuentos otorgados o los ingresos generados en su colocacin son diferidos y se amortizan durante el plazo de

    vigencia de los valores, ttulos y obligaciones en circulacin relacionados utilizando el mtodo de inters efectivo.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    10

    (n) Asociacin en participacin

    La asociacin en participacin es contabilizada conforme lo normado por la SBS, abonando los aportes recibidos como

    una obligacin financiera en el rubro Pasivos por contratos en asociacin en participacin del estado de situacin

    financiera, y cargando o abonando en los resultados de operacin del Banco las participaciones que le corresponden a

    los asociantes, la que es estimada en funcin a las utilidades mensuales en base a la proporcin en que participan los

    recursos propios del Banco y la contribucin total de la afiliada.

    (o) Impuesto a la renta -

    (o.1) Impuesto a la renta corriente -

    El activo o pasivo por impuesto a la renta corriente es medido como el importe esperado que sea recuperado de

    o pagado a la autoridad tributaria, por lo tanto se calcula en base a la renta imponible determinada para fines

    tributarios.

    (p.2) Impuesto a la renta diferido

    El impuesto a la renta diferido es reconocido usando el mtodo del pasivo por las diferencias temporales entre

    la base tributaria y contable de los activos y pasivos en la fecha del estado de situacin financiera.

    El activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se estime que las diferencias

    temporales se anularn. Los activos diferidos son reconocidos cuando es probable que existan beneficios

    tributarios futuros suficientes para que el activo diferido se pueda aplicar. A la fecha del estado de situacin

    financiera, la Gerencia evala los activos diferidos no reconocidos y el saldo de los reconocidos; reconociendo

    un activo diferido previamente no reconocido en la medida en que sea probable que los beneficios futuros

    tributarios permitan su recuperabilidad o reduciendo un activo diferido en la medida en que no sea probable que

    se disponga de beneficios tributarios futuros suficientes para permitir que se utilice parte o todo el activo

    diferido reconocido contablemente.

    El valor en libros del activo diferido es revisado en cada fecha del estado de situacin financiera y es reducido en

    la medida que no sea probable que exista suficiente utilidad imponible contra la cual se pueda compensar todo

    o parte del activo diferido a ser utilizado. Los activos diferidos no reconocidos son reevaluados en cada fecha del

    estado de situacin financiera y son reconocidos en la medida que sea probable que la utilidad imponible futura

    permita recuperar el activo diferido. El activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en

    que se estime que las diferencias temporales se anulan.

    Los activos y pasivos diferidos son medidos con las tasas legales que se esperan aplicar en el ao en el que el

    activo es realizado o el pasivo es liquidado, sobre la base de las tasas que han sido promulgadas o

    sustancialmente promulgadas en la fecha del estado de situacin financiera.

    Los activos y pasivos diferidos son compensados si existe el derecho legal de compensarlos y los impuestos

    diferidos se relacionan con la misma entidad y la misma Autoridad Tributaria.

    (p) Beneficios a los empleados

    El Banco tiene obligaciones de corto plazo por beneficios a sus empleados que incluyen sueldos, aportaciones sociales,

    gratificaciones de ley, bonificaciones por desempeo y participaciones en las utilidades. Estas obligaciones se registran

    mensualmente con cargo al estado de resultados, a medida que se devengan.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    11

    (q) Provisiones

    Se reconoce una provisin slo cuando el Banco tiene una obligacin presente (legal o implcita) como resultado de un

    evento pasado, es probable que se requieran recursos para cancelar la obligacin y se puede estimar confiablemente el

    monto de la obligacin. Las provisiones se revisan cada perodo y se ajustan para reflejar la mejor estimacin que se

    tenga a la fecha del estado de situacin financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el

    monto de la provisin es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla.

    (r) Contingencias

    Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en notas a los estados

    financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo econmico sea remota.

    Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros, pero se revela cuando su grado de contingencia es

    probable.

    (s) Utilidad por accin

    La utilidad por accin ha sido calculada sobre la base del promedio ponderado del nmero de acciones comunes en

    circulacin a la fecha del estado de situacin financiera. Las acciones que provienen de la capitalizacin de utilidades

    constituyen una divisin de acciones y, por lo tanto, para el clculo del promedio ponderado del nmero de acciones se

    considera que esas acciones siempre estuvieron en circulacin, nota 26.

    Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco no tiene instrumentos financieros con efecto dilutivo, por

    lo que las utilidades bsica y diluida por accin son las mismas.

    (t) Plan de beneficios a los empleados -

    Algunos ejecutivos del Banco estn incluidos en un plan de beneficios que otorga el Grupo a sus ejecutivos, que consiste

    en el otorgamiento de opciones sobre acciones de su Matriz en Chile, que se liquidarn a travs de la entrega de las

    acciones. De acuerdo con las condiciones del plan, se establece un precio de liquidacin de los derechos sobre acciones

    que equivale al precio de mercado de la fecha en la que se otorga el beneficio, y que permiten al trabajador beneficiarse

    por la diferencia que exista entre el precio de mercado de la accin al momento de ejercer dichas opciones y el precio de

    liquidacin acordado. De acuerdo con la CINIIF 11 Transacciones con acciones propias y del Grupo, este plan otorgado

    por su Matriz califica como un pago basado en acciones que se liquidan en acciones y debe ser registrado en el Banco

    considerando los derechos devengados al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, y el valor razonable de las

    opciones en la fecha de su otorgamiento, afectando los rubros de gastos de personal (ver nota 24(c)) y el patrimonio neto

    (ver nota 16(c)). El precio de mercado de las opciones se estim utilizando un mtodo binomial, de acuerdo con los

    criterios de la NIIF 2 Pagos basados en acciones.

    (u) Pactos de recompra -

    Los valores vendidos bajo acuerdos de recompra en una fecha futura determinada no se dan de baja del estado de

    situacin financiera debido a que el Banco retiene de manera sustancial todos los riesgos y beneficios inherentes a la

    propiedad. El efectivo recibido se contabiliza en el estado de situacin financiera como un activo con la correspondiente

    obligacin de devolverlo, incluyendo los intereses devengados como pasivo en el rubro "Cuentas por pagar por pactos de

    recompra", reflejando la sustancia econmica de la operacin como un prstamo al Banco. La diferencia entre los

    precios de venta y de recompra se registra en la cuenta "Gastos financieros" del estado de resultados y se devenga

    durante el plazo del acuerdo utilizando el mtodo de la tasa de inters efectiva.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    12

    (v) Efectivo y equivalentes de efectivo

    El efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo est conformado por el saldo de disponible con vencimiento

    original menor a tres meses desde la fecha de adquisicin, excluyendo los fondos restringidos.

    (w) Nuevos pronunciamientos contables

    (w.1) Normas Internacionales de Informacin Financiera - NIIF emitidas y vigentes en el Per al 31 de diciembre de

    2014

    - El CNC a travs de la Resolucin N054-2014-EF/30 emitida el 17 de julio de 2014 oficializ la NIIF

    14 y las modificaciones de la NIIF 11; asimismo mediante Resolucin N055-2014-EF/30 emitida el

    24 de julio de 2014, oficializ las modificaciones de la NIC 16 y 38 y la versin 2014 de las NIC, NIIF,

    CINIIF y SIC vigentes; finalmente a travs de la Resolucin N056-2014-EF/30 emitida el 6 de

    noviembre de 2014, oficializ las modificaciones de la NIC 16 y 41, la versin final de las NIIF 9 y 15.

    La aplicacin de las versiones es a partir del da siguiente de la emisin de la resolucin o

    posteriormente, segn entrada en vigencia estipulada en cada norma especfica.

    (w.2) Normas Internacionales de Informacin Financiera - NIIF emitidas pero no vigentes al 31 de diciembre de 2014

    Emitidas en el 2014:

    - NIIF 9 "Instrumentos financieros: Clasificacin y Medicin", efectiva para perodos anuales que

    comiencen en o a partir del 1 de enero de 2018.

    - NIIF 14 Cuentas de Diferimientos de Actividades Reguladas, efectiva para perodos anuales que

    comiencen en o a partir del 1 de enero de 2016.

    - NIIF 15 Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes, efectiva para

    perodos anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero de 2017.

    - Modificaciones a la NIIF 10 Estados Financieros Consolidados, NIIF 11 Acuerdos Conjuntos, NIIF

    12 Informacin a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades, NIC 1 Presentacin de Estados

    Financieros, NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo, NIC 27 Estados Financieros Separados, NIC 28

    Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, NIC 38 Activos Intangibles y NIC 41 Agricultura,

    efectivas para perodos anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero de 2016.

    - Mejoras (ciclos 2012 2014) a la NIIF 4 Contratos de Seguros, NIIF 7 Instrumentos Financieros: Informacin

    a Revelar, NIC 19 Beneficios a los Empleados y NIC 34 Informacin Financiera Intermedia, efectivas para

    perodos anuales que comiencen en o a partir del 1 de enero de 2016.

    Emitidas en el 2013:

    - Modificaciones a la NIC 19 Beneficios a los Empleados, efectivas para los perodos anuales que

    comiencen en o a partir del 1 de julio de 2014.

    - Mejoras (ciclos 2010 2012 y 2011 2013) a la NIIF 1 Adopcin por primera vez de las Normas

    Internacionales de Informacin Financiera, NIIF 2 Pagos basados en acciones, NIIF 3

    Combinaciones de empresas, NIIF 8 Segmentos de operacin, NIIF 13 Medicin del valor

    razonable, NIC 16 Propiedades, planta y equipo, NIC 24 Informacin a revelar sobre partes

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    13

    relacionadas, NIC 38 Activos intangibles y NIC 40 Propiedades de inversin, efectivas para los

    perodos anuales que comiencen en o a partir del 1 de julio de 2014.

    Debido a que las normas antes detalladas slo aplican en forma supletoria a las desarrolladas en las normas de la SBS,

    las mismas no tendrn ningn efecto importante en la preparacin de los estados financieros adjuntos, a menos que la

    SBS las adopte en el futuro a travs de la modificacin del Manual de Contabilidad para Empresas de Sistemas

    Financieros o la emisin de normas especficas. El Banco no ha estimado el efecto en sus estados financieros si dichas

    normas fueran adoptadas por la SBS.

    3. Disponible

    Al 31 de marzo de 2015, el rubro Disponible del estado de situacin financiera incluye saldos en el Banco Central de Reserva

    del Per (en adelante BCRP) por aproximadamente S/19,073,000 y US$ 39,305,000 (S/.138,555,000 y US$19,958,000 al

    31 de diciembre de 2014), que incluye el encaje legal que el Banco debe mantener por las obligaciones con el pblico. Estos

    fondos estn depositados en las bvedas del propio Banco y en el BCRP, y se mantienen dentro de los lmites fijados por las

    disposiciones legales vigentes.

    Los fondos de encaje mantenidos en el BCRP no generan intereses, excepto por la parte del encaje exigible en moneda extranjera

    y moneda nacional que exceda al encaje mnimo legal. Al 31 de marzo de 2015, el exceso mensual en moneda nacional asciende

    aproximadamente a S/.37,214,000 y deveng intereses en soles a una tasa promedio de 0.1 por ciento anual (S/.54,017,000,

    a una tasa promedio de 0.5 por ciento anual, al 31 de diciembre de 2014), mientras que el exceso mensual en moneda extranjera

    asciende aproximadamente a US$13,280,000, equivalente aproximadamente a S/.41,124,000 y deveng inters en dlares a

    una tasa promedio de 0.04 por ciento anual (US$1,451,000 , equivalente aproximadamente a S/.4,333,000 , a una tasa

    promedio de 0.04 por ciento anual, al 31 de diciembre de 2014.

    Al 31 de marzo de 2015, este rubro incluye un depsito overnight por US$ 30,000,000 que deveng intereses a una tasa anual

    de 0.13 por ciento (US$36,000,000 que devengaron intereses a la tasa anual de 0.13 por ciento, respectivamente al 31 de

    diciembre de 2014).

    Los depsitos en Bancos del pas corresponden a cuentas corrientes y depsitos a plazo en bancos locales, los cuales estn

    denominados en nuevos soles y en dlares estadounidenses. Estos fondos son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas

    vigentes en el mercado financiero local.

    Adicionalmente, al 31 de marzo de 2015, el rubro incluye fondos restringidos por aproximadamente US$ 7,961,000

    (equivalentes a S/24,646,000) que corresponden a depsitos en el Banco Central de Reserva del Per, que garantizan

    prstamos con dicha entidad por un importe total de S/.23,500,000 con vencimiento en diciembre 2015 y que devengan

    intereses a tasas efectivas de 4.03 y 3.84 por ciento). Al 31 de marzo 2015, los intereses por pagar ascienden aproximadamente

    a S/264,000..

    4. Fondos interbancarios

    Al 31 de marzo de 2015, corresponden a fondos interbancarios otorgados de diversos bancos locales que devengaron un inters

    que fluctu entre 3.5 y 4 por ciento y cuya fecha de vencimiento fue en abril de 2015. Al 31 de diciembre 2014 correspondieron

    a fondos interbancarios otorgados a diversos bancos locales que devengaron un inters que fluctu entre 3.95 y 4 por ciento y

    cuya fecha de vencimiento fue en enero 2015..

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    14

    5. Inversiones disponibles para la venta

    (a) A continuacin se presenta la composicin de este rubro:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Certificados de Depsitos Negociables

    Costo amortizado 240,847 272,291

    (+) Ganancia no realizada (70) 38 __________ __________

    Valor razonable 240,777 272,329 __________ __________

    (b) A continuacin se presenta el valor razonable de los Certificados de Depsitos Negociables de acuerdo a la fecha de su

    vencimiento:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Hasta 1 mes 77,437 49,963

    De 1 a 3 meses 49,779 91,472

    De 3 meses a 1 ao 113,561 130,894 __________ __________

    240,777 272,329 __________ __________

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    15

    (c) Al 31 de Marzo de 2015, corresponde a 23 Certificados de Depsito Negociables emitidos por el Banco Central de

    Reserva del Per (CDN-BCRP), estn denominados en nuevos soles, devengaron una tasa efectiva de inters que oscil

    entre 3.26 y 3.325 por ciento y tienen fechas de vencimiento que oscilan entre abril 2015 y febrero 2016. Al 31 de

    Diciembre de 2014, corresponda a 32 CDN-BCRP, denominados en nuevos soles, devengaron una tasa efectiva de

    inters que oscil entre 3.26 y 3.86 por ciento y se liquidaron entre enero y octubre de 2015. Durante los aos 2015 y

    2014, las prdidas e ingresos por rendimientos reconocidos por los CDN BCRP ascendieron aproximadamente a

    - S/2,305,000. Y .S/.5,798,000 respectivamente, y se incluyen en el rubro de Ingresos por intereses del estado de

    resultados, nota 21.

    (d) Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Gerencia ha estimado el valor de mercado de las inversiones

    disponibles para la venta sobre la base de las cotizaciones disponibles en el mercado.

    6. Colocaciones, neto

    (a) A continuacin se presenta la composicin del rubro, clasificado por situacin del crdito en el Banco:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Crditos directos

    Crditos de consumo 2,960,710 2,870,247

    Crditos hipotecarios 9,290 9,578

    Crditos refinanciados 45,580 47,190

    Crditos vencidos y en cobranza judicial 122,455 108,381 ___________ ___________

    3,138,035 3,035,396

    Ms (menos)

    Rendimientos devengados de crditos vigentes 50,031 40,520

    Provisin para colocaciones de cobranza dudosa (g) (224,530) (209,410) ___________ ___________

    Total crditos directos 2,963,536 2,866,506 ___________ ___________

    Total crditos indirectos, nota 19(a) 32,917 25,905 ___________ ___________

    (b) Las colocaciones se clasifican por destino como sigue:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Consumo 2,953,052 2,845,000

    Automotriz 175,312 180,515

    Hipotecario Mi Vivienda 9,671 9,881 __________ __________

    3,138,035 3,035,396 __________ __________

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    16

    (c) Los clientes estn clasificados por riesgo segn las normas legales vigentes al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre

    de 2014, incluyendo la clasificacin generada por el alineamiento de la clasificacin de riesgo del cliente en el sistema

    financiero, como sigue:

    Al 31 de marzo de 2015 Al 31 de diciembre de 2014 _____________________________ _____________________________

    Categora de riesgo Total % Total %

    S/.(000) S/.(000)

    Normal

    Crditos de consumo 2,794,642 89.06 2,748,465 90.55

    Crditos hipotecarios 9,671 0.31 9,881 0.33

    Problema potencial 89,341 2.85 63,452 2.09

    Deficiente 70,890 2.26 50,530 1.66

    Dudoso 76,787 2.45 73,999 2.44

    Prdida 96,704 3.08 89,069 2.93 __________ _________ __________ _________

    Total 3,138,035 100.00 3,035,396 100.00 __________ _________ __________ ________

    (d) Las tasas de inters aplicadas a la cuenta de colocaciones son pactadas libremente teniendo en cuenta las tasas de

    inters vigentes en el mercado. Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, las tasas de inters para los

    crditos de consumo, hipotecarios, comerciales y automotriz fluctuaron de la siguiente manera:

    Al 31 de marzo de 2015 Al 31 de diciembre de 2014 ___________________________ _____________________________

    Mnima Mxima Mnima Mxima

    % % % %

    Crditos de consumo, anual

    Moneda nacional 15.94 68.62 15.94 68.62

    Crditos hipotecarios, anual

    Moneda nacional 11.20 11.20 11.20 11.20

    Moneda extranjera 8.30 12.00 8.30 12.00

    Crditos automotriz, anual

    Moneda nacional 7.99 20.00 7.99 20.00

    Moneda extranjera 6.90 21.99 6.90 21.99

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    17

    (e) A continuacin se presentan las colocaciones al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, clasificada por

    vencimiento:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Vencidos y en cobranza judicial 122,455 108,381

    Por vencer

    Hasta 1 mes 304,934 295,091

    De 1 a 3 meses 756,458 816,273

    De 3 meses a 1 ao 842,854 806,858

    De 1 a 3 aos 947,370 862,091

    De 3 aos a ms 163,964 146,702 __________ __________

    3,138,035 3,035,396 __________ __________

    (f) Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 las entidades financieras en el Per deben constituir su provisin

    para crditos de cobranza dudosa sobre la base de la clasificacin de riesgo, ver nota 2(d), utilizando los porcentajes

    indicados en la Resolucin SBS N11356-2008 y N 6941-2008, respectivamente, segn se detalla a continuacin:

    (i) Para las colocaciones clasificadas en la categora Normal al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014:

    Tipos de crdito Tasa genrica obligatoria

    Tasa

    procclica (*)

    % %

    Crditos corporativos 0.70 0.40

    Crditos a grandes empresas 0.70 0.45

    Crditos a medianas empresas 1.00 0.30

    Crditos a pequeas empresas 1.00 0.50

    Crditos a microempresas 1.00 0.50

    Crditos de consumo revolventes 1.00 1.50

    Crditos de consumo no-revolventes 1.00 1.00

    Crditos hipotecarios para vivienda 0.70 0.40

    (*) En el caso que el crdito otorgado cuente con garantas preferidas autoliquidables (CGPA), el componente procclico

    ser de 0 por ciento, 0.25 por ciento 0.30 por ciento, dependiendo del tipo de crdito.

    La SBS, mediante Circular SBS NB-224-2014 de fecha 27 de noviembre de 2014, inform a las empresas del

    sistema financiero la desactivacin de las tasas del componente procclico de las provisiones sobre los crditos

    directos e indirectos de deudores clasificados en la categora Normal desde noviembre de 2014.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    18

    (iii) Otras categoras para los aos 2015 y 2014

    Sin garantas

    Con garantas

    preferidas (*)

    Categora de riesgo % %

    Problema potencial 5.00 2.50

    Deficiente 25.00 12.50

    Dudoso 60.00 30.00

    Prdida 100.00 60.00

    (*) Las garantas preferidas corresponden a dinero o bienes que permiten su conversin en dinero, con el cual se puede

    cancelar la obligacin garantizada sin costos significativos y su valor est permanentemente actualizado. Al 31 de

    marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 el Banco mantiene como garantas preferidas hipotecas de bienes

    inmuebles.

    Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, los porcentajes de provisin arriba indicados corresponden a todos

    los tipos de crdito de las empresas del sistema financiero peruano. Los crditos a microempresas y de consumo son

    considerados principalmente como crditos sin garanta.

    (g) El movimiento de la provisin para colocaciones de cobranza dudosa, determinada segn la clasificacin y porcentajes

    indicados en el prrafo (f) anterior, se muestra a continuacin:

    Al 31 de marzo de 2015 _____________________________________________________

    Indirectos Consumo Hipotecario Total

    S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)

    Saldo al inicio de ejercicio 284 208,908 502 209,694

    Ms (menos)

    Provisin reconocida como gasto del ejercicio

    (incluye provisiones procclicas, ver nota 2(d))

    (**) 50 53,901 4 53,955

    Castigos y recuperos del ao (h) - (39,224) - (39,224)

    Otros - 439 - 439 _________ _________ _________ _________

    Saldo al final del ejercicio (*) 334 224,024 506 224,864 _________ _________ _________ _________

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    19

    Al 31 de diciembre de 2014 _____________________________________________________

    Indirectos Consumo Hipotecario Total

    S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)

    Saldo al inicio de ejercicio 285 184,730 519 185,534

    Ms (menos)

    Provisin reconocida como gasto del ejercicio

    (incluye provisiones procclicas, ver nota 2(d))

    (**) (1) 174,962 (17) 174,944

    Castigos y recuperos del ao (h) - (151,519) - (151,519)

    Otros - 735 - 735 _________ _________ _________ _________

    Saldo al final del ejercicio (*) 284 208,908 502 209,694 _________ _________ _________ _________

    (*) El saldo de la provisin para crditos de cobranza dudosa incluye la provisin para crditos indirectos por aproximadamente

    S/.334,000 y S/.284,000 al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 respectivamente, que se presentan en el rubro

    Otros pasivos del estado de situacin financiera, ver nota 14.

    (**) Al 31 de diciembre de 2014, incluye una provisin voluntaria adicional de aproximadamente S/.500,000 (aproximadamente

    S/.4,793,000 al 31 de diciembre de 2013).

    En opinin de la Gerencia del Banco, la provisin para colocaciones de cobranza dudosa registrada al 31 de marzo de

    2015 y 31 de diciembre de 2014, est de acuerdo con las normas establecidas por la SBS vigentes en esas fechas.

    (h) En el primer trimestre del 2015 se produjeron recuperos de colocaciones castigadas por aproximadamente

    S/.12,949,000 (aproximadamente S/.12,346,000 durante el primer trimestre el ao 2014), los cuales se presentan

    en el rubro de Provisin para crditos de cobranza dudosa, neto del estado de resultados.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    20

    7. Inversiones en subsidiarias y asociadas

    (a) A continuacin se presenta la composicin del rubro:

    Porcentaje de participacin

    en el patrimonio neto

    Importe de las

    inversiones

    Participacin en los resultados

    de las inversiones _________________________________ ______________________________ _______________________________

    2015 2014 2015 2014 2015 2014

    % % S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)

    Inversiones a valor de participacin patrimonial (b) Actividad principal

    Subsidiarias

    Servicios Informticos Falabella S.A.C. (d) Servicios Informticos a las empresas del

    grupo 99.99 99.99 3,650 3,50 4 146 637

    Contact Center Falabella S.A.C. (d) Centro de contacto (call center) 99.99 99.99 12,562 12,122 440 1,794

    Asociadas

    Servicios Bancarios Compartidos S.A. Unibanca (c) Administracin de Red de Cajeros

    Automticos 20.19 20.19 9,876 9,368 505 1,784

    Cmara de Compensacin Electrnica Servicios bancarios 4.12 4.12 45 45 - -

    Pagos Digitales Peruanos s.a. Servicios bancarios 2.45 0.00 465 - - _________ _________ _________ _________

    26,598 25,039 1,091 4,215 _________ _________ _________ _________

    (b) El saldo de las inversiones en subsidiarias y asociadas ha sido determinado de acuerdo con la participacin en el patrimonio neto de dichas empresas a partir de estados financieros no auditados al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014. Como

    resultado, en el ao 2014 se ha registrado una ganancia neta ascendente a S/.1,091,000 y se presenta en el rubro Resultado por operaciones financieras del estado de resultados, ver nota 23.

    (c) Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco ha registrado una ganancia no realizada por aproximadamente S/. 27,000, correspondiente a su participacin de la ganancia no realizada en su asociada Unibanca S.A., ver nota 16(d).

    (d) En el ao 2005, el Banco constituy una nueva sociedad denominada Servicios Informticos Falabella S.A.C., que se dedica a proveer de servicios informticos a las empresas del Grupo. Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco est

    participando con el 99.99 por ciento del capital social de dicha empresa.

    Durante el ao 2011, el Banco constituy una nueva sociedad denominada Contact Center Falabella S.A.C., que se dedica a proveer servicios de call center. Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco participa con el 99.99 por ciento del capital

    social de dicha empresa.

    Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco no ha consolidado los estados financieros de Servicios Informticos Falabella S.A.C. ni de Contact Center Falabella S.A.C., debido a que en opinin de la Gerencia del Banco, no son significativos

    respecto a los estados financieros del Banco tomados en su conjunto. A continuacin se presentan los principales rubros al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014:

    Al 31 de marzo de 2015 Al 31 de diciembre de 2014 _______________________________________________________ _______________________________________________________

    Entidad Activo Pasivo Ganancia (prdida) Activo Pasivo Ganancia (prdida)

    S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)

    Servicios Informticos Falabella S.A.C. 7,361 3,710 146 7,473 3,969 637

    Contact Center Falabella S.A.C. 14,195 1,632 440 13,852 1,730 1,794

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    24

    8. Instalaciones, mobiliario y equipo, neto

    (a) A continuacin se presenta el movimiento del rubro por los ejercicios 2015 y 2014:

    Al 31 de Marzo de 2015 Al 31 de Diciembre de

    2014 _______________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________

    Edificacin e

    instalaciones

    Equipos

    diversos Equipos de cmputo

    Muebles

    y enseres Vehculos

    Unidades por recibir y

    obras en curso

    Total

    Total

    S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)

    Costo

    Saldo al 1 de enero 40,192 15,204 70,321 12,850 65 1,362 139,994 125,624

    Adiciones 137 217 4,373 334 - 1,768 6,829 16,910

    Transferencias - - - - - - - -

    Retiros y otros ajustes - - - - - - - (2,540) _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

    Saldo al 31 de diciembre 40,329 15,421 74,694 13,184 65 3,130 146,823 139,994 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

    Depreciacin acumulada

    Saldo al 1 de enero 17,150 10,501 44,929 6,939 65 - 79,584 67,885

    Depreciacin del ao 892 330 2,105 291 - - 3,618 13,320

    Retiros - - - - - - - (1,621) _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

    Saldo al 31 de diciembre 18,042 10,831 47,034 7,230 65 - 83,202 79,584 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

    Valor neto en libros 22,287 4,590 27,660 5,954 - 3,130 63,621 60,410 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________

    (e) Las entidades financieras establecidas en el Per estn prohibidas de dar en garantas los bienes de su activo fijo.

    (c) Durante los aos 2015 y 2014, el Banco realiz inversiones destinadas principalmente a la compra de instalaciones.

    (d) Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco mantiene activos totalmente depreciados por aproximadamente S/.50, 431,000 y S/.48, 941,000 respectivamente; sin embargo, algunos de estos activos an se encuentran en uso.

    (e) El Banco mantiene seguros sobre sus principales activos de acuerdo con las polticas establecidas por la Gerencia. En este sentido, al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco ha contratado una pliza de seguros contra todo riesgo que cubre el valor de los activos netos

    del Banco. En opinin de la Gerencia del Banco, sus polticas de seguros son consistentes con la prctica de la industria.

    (f) En opinin de la Gerencia, no existe evidencia de deterioro de las instalaciones, mobiliario y equipo mantenidos por el Banco al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    22

    9. Otros activos, neto

    (a) A continuacin se presenta la composicin del rubro:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Intangibles, neto (b) 30,203 28,047

    Saldo a favor del impuesto a la renta 14,505 8,024

    Operaciones en trmite 4,701 1,884

    Suministros 1,210 848

    Alquileres 346 686

    Contratos de mantenimiento y reparacin 692 520

    Seguros pagados por anticipado 91 26

    Adelanto a proveedores 0 12

    Otros 1,779 1,425 ________ ________

    Total 53,527 41,472 ________ ________

    (b) La cuenta intangibles, neto est compuesto por software y licencias para la utilizacin de equipos de cmputo cuyo costo

    total al 31 de marzo de 2015 es de aproximadamente S/.84, 982,000 y su amortizacin acumulada de

    aproximadamente S/.54, 778,000 (costo de aproximadamente S/.80, 963,000 y amortizacin acumulada de

    aproximadamente S/.52, 916,000 al 31 de diciembre de 2014). Durante el primer trimestre 2015 y 2014, el Banco

    registr como parte de la amortizacin del ejercicio aproximadamente S/.1, 864,000 y S/.2, 041,000 en el rubro

    Amortizacin de intangibles del estado de resultados, respectivamente.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    23

    10. Obligaciones con el pblico

    (a) A continuacin se presenta la composicin del rubro:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Obligaciones a la vista 3,186 2,381 _________ _________

    Obligaciones por cuentas a plazo y cuentas de ahorro

    Depsitos a plazo (b) 1,682,584 1,554,193

    Ahorros 418,003 378,737

    Compensacin por tiempo de servicios 355,922 334,147 __________ __________

    2,456,509 2,267,077 __________ __________

    Intereses por pagar de obligaciones con el pblico 37,214 32,446

    Otras obligaciones 2,472 2,335 __________ __________

    2,499,381 2,304,239 __________ __________

    (b) Incluyen depsitos recibidos de personas jurdicas y naturales con vencimientos entre 30 das y 5 aos y devengan tasas

    de inters anuales indicadas en el prrafo (f) siguiente.

    (c) Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la cobertura del Fondo de Seguros de depsitos por cada cliente es

    de hasta S/.93,925 y S/.94,182, respectivamente.

    (e) El saldo de las obligaciones por cuentas a plazo y cuentas de ahorro al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014,

    clasificado por vencimiento, es como sigue:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Hasta 1 mes 229,053 141,454

    De 1 a 3 meses 359,413 273,859

    De 3 meses a 1 ao 759,237 829,694

    De 1 ao a 3 aos 572,627 534,891

    De 3 aos a ms 118,176 108,442 ___________ ___________

    2,038,506 1,888,340

    Ahorros 418,003 378,737 ___________ ___________

    Total 2,456,509 2,267,077 ___________ ___________

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    24

    (f) El Banco establece libremente las tasas de inters que rigen para sus operaciones pasivas, que se realizan en moneda

    nacional y en moneda extranjera, en funcin a la oferta y demanda, al tipo de captacin y la moneda en que se pacta. Al

    31 de marzo de 2015 las tasas anuales de inters de dichas operaciones fluctan entre 2.00 y 6.10 por ciento anual

    para depsitos en moneda nacional y entre 0.50 y 2.80 por ciento anual para depsitos en moneda extranjera, y 2.25 y

    6.50 por ciento anual para depsitos en moneda nacional y entre 0.50 y 3.00 por ciento anual para depsitos en

    moneda extranjera, al 31 de diciembre de 2014.

    11. Depsitos de empresas del sistema financiero y organismos financieros

    (a) A continuacin se presenta la composicin del rubro:

    Al 31 de marzo de 2015 Al 31 de diciembre

    2014

    S/.(000) S/.(000)

    Corporacin Financiera de Desarrollo S.A. (Cofide S.A.) - 11,512

    Banco Agropecuario S.A. (Agrobanco) - 10,000

    Cooperativa de Ahorro y Crdito de Canta 574 569

    Fondo MIVIVIENDA S.A. - -

    Caja municipal de Trujillo 3,000 -

    Caja municipal de Tacna 10,000 -

    Banco cencosud 12,000 -

    Financiera efectiva s.a. 1,000 - ___________ ___________

    26,574 22,081

    Intereses 101 52 ___________ ___________

    Total 26,675 22,133 ___________ ___________

    (b) Al 31 de marzo de 2015, corresponde a depsitos a plazo que tienen vencimiento entre abril y junio de 2015 y devengan

    intereses a tasas entre 3.30 y 4.90 por ciento.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    25

    12. Adeudos y obligaciones financieras

    (a) Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el monto de los adeudos y obligaciones financieras est conformado como sigue:

    Por entidad

    Moneda

    de origen Vencimiento

    Al 31 de marzo de 2015 Al 31 de diciembre

    2014

    S/.(000) S/.(000)

    Corporacin Financiera de Desarrollo S.A. COFIDE - Fondo Mi VIVIENDA (b)

    Pagar Dlares estadounidenses Noviembre 2020 5,496 5,645

    Pagar Nuevos soles Noviembre 2022 135 137

    Pagar lnea COFICASA Dlares estadounidenses Varios - -

    Citibank del Per S.A. (c) Nuevos soles Febrero 2014 - -

    Scotiabank Per S.A.A. (c) Nuevos soles Marzo 2014 - -

    Banco de Crdito del Per S.A. (c) Nuevos soles Mayo 2014 - -

    Banco de Crdito del Per S.A. (c) Nuevos soles Marzo 2014 - -

    Banco de Crdito del Per S.A. (c) Nuevos soles Abril 2014 - -

    Banco de Crdito del Per S.A. (c) Nuevos soles Junio 2014 - -

    Citibank del Per S.A.(c) Nuevos soles Abril 2015 10,000 10,000

    Scotiabank Per S.A.A. (c) Nuevos soles Abril 2015 10,000 10,000

    Scotiabank Per S.A.A. (c) Nuevos soles Julio2015 6,000 -

    Scotiabank Per S.A.A. (c) Nuevos soles Setiembre 2015 20,000 20,000

    Banco Internacional del Per S.A.A.- Interbank (c) Nuevos soles Enero 2015 - 10,000

    Banco de Crdito del Per S.A. (c) Nuevos soles Julio 2015 20,000 - __________ __________

    71,631 55,782

    Ms Intereses por pagar por adeudos y obligaciones financieras 1,022 523 __________ __________

    Total adeudos y obligaciones financieras (d) 72,653 56,305

    Por plazo

    Adeudos y obligaciones financieras a corto plazo 67,535 51,026

    Adeudos y obligaciones financieras a largo plazo 5,118 5,279 __________ __________

    Total 72,653 56,305 __________ __________

    Algunos de los contratos de prstamos incluyen clusulas estndar referentes al cumplimiento de ratios financieros, al uso de los fondos y otros asuntos administrativos. En opinin de la Gerencia del Banco, estas clusulas no

    limitan las operaciones del Banco y se cumplen siguiendo las prcticas usuales a nivel internacional para estas transacciones.

    Durante los aos 2015 y 2014, el Banco ha reconocido intereses por aproximadamente S/.1,100,000 y S/.3,096,000, respectivamente incluidos en la cuenta Intereses por adeudos del rubro Gastos financieros, ver nota 21.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    26

    (b) Las lneas de crdito representan prstamos recibidos principalmente de la Corporacin Financiera de Desarrollo S.A. -

    COFIDE, con el objetivo de promover el desarrollo social en el Per. Al cierre del primer trimestre del presente periodo no

    se mantiene importe alguno, sin embargo al 31 de diciembre de 2014 se mantuvo un importe de S/.6,430,000. Los

    prstamos incluyen acuerdos especficos sobre cmo deben ser usados estos fondos, las condiciones financieras que el

    prestatario debe mantener, as como otros asuntos administrativos.

    (c) Los otros adeudos y obligaciones financieras estn expresados en nuevos soles y comprenden los prstamos

    obtenidos de entidades financieras del pas para financiar requerimientos de capital de trabajo. Por otro lado, no

    existen restricciones sobre como deban ser usados estos fondos.

    (d) A continuacin se presenta el saldo del rubro al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 clasificado por

    vencimiento:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Hasta 1 mes 20,531 10,065

    De 1 mes a 3 meses 45 90

    De 3 meses a 1 ao 46,959 40,871

    De 1 ao a 3 aos 1,250 1,231

    De 3 aos a 5 aos 1,459 1,435

    Ms de 5 aos 2,409 2,613 _________ _________

    72,653 56,305 _________ _________

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    27

    13. Valores, ttulos y obligaciones en circulacin

    (a) A continuacin se presenta la composicin de este rubro:

    Emisiones locales

    Tasa de inters

    nominal anual Serie

    Pago de intereses

    Vencimiento

    Importe

    autorizado

    Importe

    utilizado

    Al 31 de marzo de

    2015

    Al 31 de diciembre

    2014

    S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)

    Bonos Corporativos Primer programa

    Primera emisin 6.28% A Trimestral 2016 250,000 60,000 17,935 20,923

    Segunda emisin 6.13% A Trimestral 2014 250,000 35,000 - -

    Primera emisin 6.28% B Trimestral 2016 250,000 30,000 10,455 11,949

    Segunda emisin 5.84% B Trimestral 2014 250,000 30,000 - -

    Cuarta emisin 5.22% A Trimestral 2020 250,000 75,000 53,379 56,050

    Sexta emisin 4.50% A Trimestral 2018 250,000 30,960 26,306 27,487

    Sptima emisin 5.75% A Trimestral 2019 100,000 77,388 73,519 77,388 ________ ________

    181,594 193,797

    Certificados de depsitos necociables

    Quinto Programa (c)

    Segunda emisin 4.44% A Al vencimiento 2014 320,000 59,995 - - ________ ________

    Subtotal 181,594 193,797

    Intereses por pagar 281 314 ________ ________

    Total 181,875 194,111 ________ ________

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    28

    (b) Los bonos corporativos no cuentan con garantas especficas y no presentan covenants especficos que cumplir.

    (c) Al 31 de marzo de 2015,el banco no mantienes certificados de depsito negociables

    (d) Durante los aos 2015 y 2014, el Banco registr un gasto por intereses por aproximadamente S/.2,694,000 y

    S/.8,203,000, respectivamente, en la cuenta Intereses por valores, ttulos y obligaciones en circulacin del rubro

    Gastos financieros del estado de resultados, nota 21.

    (e) Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el calendario de amortizacin de estas obligaciones es el siguiente:

    Ao 31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    2014 - -

    2015 39,245 52,155

    2016 50,038 49,723

    2017 35,038 34,723

    2018 a ms 57,273 57,196 _________ _________

    Total 181,594 193,797 _________ _________

    14. Otros pasivos

    (a) A continuacin se presenta la composicin del rubro:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Cuentas por pagar a establecimientos (b) 20,728 19,579

    Remuneraciones por pagar, incluido la participacin de los trabajadores 18,144 19,283

    Cuentas por pagar a proveedores 23,226 13,768

    Provisin programa de fidelizacin (c) 12,631 11,822

    Saldos acreedores de clientes 6,089 6,219

    Tributos por pagar 4,885 3,178

    Provisin para contingencias (d) 1,920 1,882

    Fondo de seguro de depsitos 1,649 1,544

    Operaciones en trmite (e) 2,947 1,183

    Saldos por aplicar (f) 440 430

    Provisin para crditos contingentes, nota 6(g) 334 284

    Impuestos corrientes 423 -

    Otros 2,734 1,318 _________ _________

    102,059 80,490 _________ _________

    (b) Las cuentas por pagar a establecimientos estn relacionadas con consumos efectuados con la tarjeta CMR, en los

    establecimientos con los cuales el Banco ha firmado convenios para el uso de la misma, las cuales son canceladas en el

    transcurso del mes siguiente.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    29

    (c) La provisin del programa de fidelizacin de clientes corresponde a la acumulacin de puntos que otorga el Banco a sus

    tarjetas habientes por los consumos realizados con su tarjeta CMR y que pueden ser canjeados por productos que el

    Banco ofrece. Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Gerencia del Banco estima que la provisin

    registrada es suficiente para cubrir los futuros canjes de sus tarjetahabientes.

    (d) Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el Banco tiene algunos procesos judiciales originados

    principalmente por demandas interpuestas por ex trabajadores del Banco. En opinin de la Gerencia y de sus asesores

    legales, la provisin registrada es suficiente para cubrir el riesgo de prdida por dichas contingencias.

    (e) Las operaciones en trmite estn relacionadas con depsitos recibidos los ltimos das del mes, cobranza de

    colocaciones, transferencias y operaciones similares, que son reclasificadas a sus cuentas definitivas en el mes

    siguiente. Estas transacciones no afectan los resultados del Banco.

    (f) Corresponde a pagos anticipados de clientes que se aplicarn cuando venzan las cuotas respectivas.

    15. Pasivo por contratos de asociacin en participacin

    Al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la composicin de este rubro es como sigue:

    31.03.2015 31.12.2014

    S/.(000) S/.(000)

    Aportes de -

    Saga Falabella S.A. 174,150 178,700

    Hipermercados Tottus S.A. 67,150 114,750

    Sodimac Per S.A.

    Maestro S.A.

    31,300

    17,500

    45,300

    - _________ _________

    290,100 338,750 _________ _________

    Estos saldos surgen de los contratos de asociacin en participacin del Banco con sus afiliadas Saga Falabella S.A.,

    Hipermercados Tottus S.A. , Sodimac Per S.A Y Maestro S.A. (en adelante las asociadas), mediante los cuales dichas

    asociadas se comprometen a entregar efectivo a favor del Banco a cambio de tener una participacin en sus utilidades. Este

    contrato es de duracin ilimitada considerndose por tal motivo un pasivo a largo plazo, pero puede ser cancelado por cualquiera

    de las partes en cualquier momento, con un aviso de aproximadamente un mes de anticipacin.

    A continuacin detallamos las principales condiciones de los contratos de asociacin en participacin:

    (a) La gestin y administracin del negocio corresponde exclusivamente al Banco, quien se compromete a proporcionar a

    las asociadas toda la informacin que esta requiera con referencia al negocio.

    (b) La participacin de cada una de las partes contratantes en las utilidades del negocio se fijar al trmino de cada mes, en

    base a la proporcin en que participan los recursos propios del Banco y la contribucin total de las asociadas en cada

    perodo mensual.

  • Notas a los estados financieros (continuacin)

    30

    (g) Los resultados del negocio del Banco sern determinados al trmino de cada mes. A este efecto, el Banco elaborar en

    esa ocasin sus estados financieros correspondientes al negocio de acuerdo a las normas contables que rigen en el Per

    para las empresas financieras.

    (h) La participacin de las asociadas ser determinada sobre la base de las utilidades antes de la deduccin de la

    participacin de los trabajadores y del impuesto a la renta que grava el Banco.

    (i) Las partes participarn en las prdidas de cada perodo en la misma medida en que participan en las utilidades.

    Por concepto de participacin a las asociadas, calculadas de acuerdo al inciso (b) anterior, se ha cargado a resultados del Ban