Eie Caso Practico Taller
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8/19/2019 Eie Caso Practico Taller
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Caso Práctico
Plan de tesorería de un taller de reparación de productos electrónicos
En el mes de enero dos socios montan una empresa, aportando un capital de 50.000€ cada uno. Piden un crédito de 20.0000€ a devolver en 5 años,
con un interés fijo anual del 8%, abonndose, ambos conceptos, en cuotas mensuales. !ompran ma"uinaria al contado, #activo fijo$ en enero por valor de 2.000€, "ue se amorti&a en '0 años. !ompran mobiliario en enero, al contado, por valor de .000€ "ue se amorti&a en 5 años. !ompran un
ordenador por valor de 500 € ( un pro)rama informtico por valor de '.000€, "ue abonan al contado en enero* ambos se amorti&an en 5 años.
El estudio de mercado reali&ado prevé las si)uientes ventas #en €$+
Enero ebrero -ar&o bril -a(o /unio /ulio )osto ept. 1ctub. ov. 3ic.
5000 '0000 4000 800 5000 6000 4000 000 7000 6000 000 '6000
astos en publicidad '.20€ "ue se abonan en eneroastos en mercader9as+
Enero ebrero -ar&o bril -a(o /unio /ulio )osto ept. 1ctubre oviembre 3iciembre.
800 '200 '500 '550 '800 2000 2500 500 '600 '800 '800 5000
e supone "ue se vendern todas las mercader9as "ue se compran
alario de los socios+ '000 €:mes cada uno ms 720€:mes de .. cada uno
En concepto de tributos pa)an+ 80€ en enero ( 80 en julio
El se)uro de incendio ( robos cuesta 400€:año ( se pa)a en enero.
El banco les abona por intereses de la cc 20€:mes.
En concepto de suministros se pa)an 700€:mes
En concepto de al"uiler abonan 500€ al mes
;os )astos de publicidad ascienden a 200€, "ue se abonan la mitad en enero ( la otra mitad en diciembre
l cierre del ejercicio econ
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MODELO PARA EL CÁLCULO DEL PLAN DE TESORERÍA
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Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agoso Se!ie"bre O#ubre No$ie"bre Di#ie"bre
ENTRADA DE D%NERO
Aportaciones de los socios
Préstamos
Ventas
Subvenciones
Intereses de la C.C.
Otros Ingresos
Toal Enra&as
SAL%DAD DE D%NERO
Compra de activos fijo
Compras de mercaderías
Compras de materias primas
Alquiler
ian!a del alquiler
Seguros
"evoluci#n de préstamo
Intereses del préstamo
Salarios
Seguridad Social
Suministros$
agua
electricidad
teléfono
gas
Publicidad
ImpuestosToal Sali&as
%ntradas menos salidas
Saldo acumulado en CC
Saldo Cuenta Crédito
Cuena &e Resula&os Pre$isional &' a(o )' a(o *' a(o
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%ngresos
%ngresos &e e'!loa#i(n
Ventas
Subvenciones
%ngresos )inan#ieros
Intereses cuenta banco
"escuento por pronto pago
*asos
*asos &e E'!loa#i(n
Compra de materias primas
Compra de mercaderías
Alquiler
+eparaciones
Servicios profesionales
Seguros
,rasporte
Publicidad
Suministros
Impuestos
Salarios
Seguridad Social
Amorti!aciones
*asos Finan#ieros
Intereses préstamo
-astos letras cambio
-astos por transferencias
+esultados de eplotac./ Ig. %p. 0 -ast. %pl.
+esultados f inanc. / Ig. in. 0 -ast. in.
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+esultados ordinarios / +esl. %pl. 1 +esl. in.
S&'(C)*+ -' -.-!C)C)&
1/% P'+ - $-S&!-!)
2/% C(-+$ - !-S($&S
3/% '+C- P!-)S)&+'
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PRESUPUESTO DE TESORERÍA +EN EUROS,
PR%MER A-O
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O2"O "% 3A2IO4+A / A.C./P.C 5.)6&788 9
+A,IO "% SO:V%2CIA / A.C0P.C
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1ALANCE PRE2%S%ONAL PR%MER A-O )8&)
ACT%2O PAS%2O
NO CORR%ENTE FONDOS PROP%OS
-astos de establecimiento Capital Social
+eserva legal
I23OVI:I;A"O I23A,%+IA: +eserva voluntariaProgramas informerramientas PAS%2O CORR%ENTE
%quipos informacienda P?blica
Seguridad Social
"ISPO2I4:%
Caja
4anco cc
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TOTAL ACT%2O TOTAL PAS%2O
