Ejercicio Ajuste Inicial(1)
7
Saldo Ajuste fiscal Saldo histórico del año actualizado ACTIVO ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS 12.837,00 - 12.837,00 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 292.800,00 - 292.800,00 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 8.000,00 - 8.000,00 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 19.200,00 (19.200,00) - INVENTARIO 708.800,00 213.852,00 922.652,00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.041.637,00 194.652,00 1.236.289,00 ACTIVO NO CORRIENTE TERRENO 64.000,00 23.436,00 87.436,00 EDIFICIO 319.680,00 61.626,00 381.306,00 EQUIPO 96.000,00 35.154,00 131.154,00 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO (15.984,00) (3.081,00) (19.065,00) DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO (9.600,00) (3.515,00) (13.115,00) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 454.096,00 113.620,00 567.716,00 TOTAL ACTIVO 1.495.733,00 308.272,00 1.804.005,00 PASIVO PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES (315.000,00) - (315.000,00) ISLR POR PAGAR (33.581,26) - (33.581,26) TOTAL PASIVO CORRIENTE (348.581,26) - (348.581,26) TOTAL PASIVO (348.581,26) - (348.581,26) PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL (960.000,00) - (960.000,00) RESERVA LEGAL (9.357,59) - (9.357,59) UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS (177.794,15) - (177.794,15) ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO - (327.472,00) (327.472,00) EXCLUSIONES FISCALES HISTÓRICAS AL PATRIMONIO - 19.200,00 19.200,00 TOTAL PATRIMONIO (1.147.151,74) (327.472,00) (1.455.423,74) TOTAL PASIVO Y CAPITAL (1.495.733,00) (327.472,00) (1.804.005,00) INVERSIONES FONDEL, C.A. Balance Fiscal Inicial actualizado Al 31/12/2013
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Saldo Ajuste fiscal Saldo
histrico del ao actualizado
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 12.837,00 - 12.837,00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 292.800,00 - 292.800,00
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 8.000,00 - 8.000,00
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS 19.200,00 (19.200,00) -
INVENTARIO 708.800,00 213.852,00 922.652,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.041.637,00 194.652,00 1.236.289,00
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO 64.000,00 23.436,00 87.436,00
EDIFICIO 319.680,00 61.626,00 381.306,00
EQUIPO 96.000,00 35.154,00 131.154,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO (15.984,00) (3.081,00) (19.065,00)
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO (9.600,00) (3.515,00) (13.115,00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 454.096,00 113.620,00 567.716,00
TOTAL ACTIVO 1.495.733,00 308.272,00 1.804.005,00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES (315.000,00) - (315.000,00)
ISLR POR PAGAR (33.581,26) - (33.581,26)
TOTAL PASIVO CORRIENTE (348.581,26) - (348.581,26)
TOTAL PASIVO (348.581,26) - (348.581,26)
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL (960.000,00) - (960.000,00)
RESERVA LEGAL (9.357,59) - (9.357,59)
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS (177.794,15) - (177.794,15)
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO - (327.472,00) (327.472,00)
EXCLUSIONES FISCALES HISTRICAS AL PATRIMONIO - 19.200,00 19.200,00
TOTAL PATRIMONIO (1.147.151,74) (327.472,00) (1.455.423,74)
TOTAL PASIVO Y CAPITAL (1.495.733,00) (327.472,00) (1.804.005,00)
INVERSIONES FONDEL, C.A.
Balance Fiscal Inicial actualizado
Al 31/12/2013
-
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 12.837,00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 292.800,00
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 8.000,00
INVENTARIO 922.652,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.236.289,00
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO 87.436,00
EDIFICIO 381.306,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO (19.065,00)
EQUIPO 131.154,00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO (13.115,00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 567.716,00
TOTAL ACTIVO 1.804.005,00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR 315.000,00
ISLR POR PAGAR 33.581,26
TOTAL PASIVO CORRIENTE 348.581,26
TOTAL PASIVO 348.581,26
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 960.000,00
RESERVA LEGAL 9.357,59
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 177.794,15
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 327.472,00
EXCLUSIONES FISCALES HISTRICAS AL PATRIMONIO (19.200,00)
TOTAL PATRIMONIO 1.455.423,74
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1.804.005,00
INVERSIONES XXX, C.A.
Estado de Situacin Financiera Ajustado
Al 31/12/2013
-
Comprobantes fiscales
31-12-2013 EQUIPO 35.154,00
EDIFICIO 61.626,00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO 3.515,00
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 31.639,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO 3.081,00
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 58.545,00
Ajuste Inicial activos fijos depreciables
Total comprobante: 96.780,00 96.780,00
31-12-2013 TERRENO 23.436,00
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 23.436,00
Ajuste Inicial activos fijos no depreciables
Total comprobante: 23.436,00 23.436,00
31-12-2013 INVENTARIO 213.852,00
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 213.852,00
Ajuste Inicial de inventarios
Total comprobante: 213.852,00 213.852,00
Fecha Descripcin Debitos Crditos
Fecha Descripcin Debitos Crditos
INVERSIONES XXX, C.A.
J-12345978-9
Fecha Descripcin de la cuenta Debitos Crditos
-
INVERSIONES XXX, C.A.
Ajuste Inicial por Inflacin al: 31/12/2013
Hoja de trabajo activos fijos no depreciables o amortizables (Reg. ISLR, art. 105, numeral 2)
Ajuste CostoAjuste Amort
Acum.Ajuste Neto
A B C D E = C / D F G = E * F H I=H * E J = G - F K = I - H L = J - K M1 = J M2 = K M3 = M1 - M2
TERRENO 01/04/2013 501,80 367,30 1,366186 64.000,00 87.436,00 0,00 0,00 23.436,00 0,00 23.436,00 23.436,00 0,00 23.436,00
Total general 64.000,00 87.436,00 0,00 0,00 23.436,00 0,00 23.436,00 23.436,00 0,00 23.436,00
Resumen para el asiento
Costo Act.Amort.
Acum. Hist
Amort. Acum.
Act.
Ajuste
InicialAjuste Inicial
Ajuste
Inicial
Costo
Hist.
Cdigo y
DescripcinFecha IPC al Cierre IPC fecha de Factor de
-
INVERSIONES XXX, C.A.
Ajuste Inicial por Inflacin al: 31/12/2013
Hoja de trabajo activos fijos depreciables (Reg. ISLR, art. 105, numeral 1)
Ajuste CostoAjuste Dep.
Acum.Ajuste Neto
A B C D E = C / D F G = E * F H I=H * E J = G - F K = I - H L = J - K M1 = J M2 = K M3 = M1 - M2 N
EQUIPO 01/04/2013 501,80 367,30 1,366186 96.000,00 131.154,00 9.600,00 13.115,00 35.154,00 3.515,00 31.639,00 35.154,00 3.515,00 31.639,00 949,00
EDIFICIO 01/07/2013 501,80 420,70 1,192774 319.680,00 381.306,00 15.984,00 19.065,00 61.626,00 3.081,00 58.545,00 61.626,00 3.081,00 58.545,00 1.756,00
Total general 415.680,00 512.460,00 25.584,00 32.180,00 96.780,00 6.596,00 90.184,00 96.780,00 6.596,00 90.184,00 2.705,00
Resumen para el asiento Registro
activos
Revaluados
Costo Hist.
Actualizado
Depre. Acum.
Histrica
Depre. Acum.
Actualizada
Ajuste
Inicial
Costo
Ajuste Inicial
Depreciacin
Ajuste
Inicial Neto
Costo
Histrico
Cdigo y
Descripcin del
activo
Fecha de
adquisicin
IPC al Cierre
ejercicio
IPC fecha de
adquisicin
Factor de
Actualizacin
-
INVERSIONES XXX, C.A.
Ajuste Inicial por Inflacin al: 31/12/2013
Hoja de trabajo inventarios (Reg. ISLR, art. 104, pargrafo quinto)
Si H > F... Si H < F... Si H = F...
A B C D E = C / D F G = F * E H I = H - F G + I (H * G) / F G K = J - H
Mercancas 01/04/2013 501,80 367,30 1,366186 584.000,00 797.852,00 708.800,00 124.800,00 922.652,00 0,00 0,00 213.852,00
Total general 584.000,00 797.852,00 708.800,00 124.800,00 922.652,00 0,00 0,00 213.852,00
Inv. Inicial
Actualizado
Inv. Final
Histrico
Incremento
Inv. Final
Inventario Final Actualizado (J) Ajuste inic.
Inventario
Inv. Inicial
HistricoDescripcin Inventario
Fecha Inicio
Operaciones
IPC al cierre
ejercicio
IPC Inicio
operaciones
Factor de
Actualizacin
-
INVENTARIO
Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
31-12-2013 Saldo Inicial Ajustado 708,800.00
31-12-2013 Inventarios 213.852,00 922.652,00
Total cuenta: 213,852.00 0.00 922.652,00
TERRENO
Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
31-12-2013 Saldo inicial Ajustado 64,000.00
31-12-2013 Actualizacin activo 23.436,00 87.436,00
Total cuenta: 23,436.00 0.00 87.436,00
EDIFICIO
Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
31-12-2013 Saldo inicial Ajustado 319,680.00
31-12-2013 Actualizacin activo 61.626,00 381.306,00
Total cuenta: 61,626.00 0.00 381.306,00
EQUIPO
Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
31-12-2013 Saldo inicial Ajustado 96,000.00
31-12-2013 Actualizacin activo 35.154,00 131.154,00
Total cuenta: 35,154.00 0.00 131.154,00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
31-12-2013 Saldo inicial Ajustado 15.984,00
31-12-2013 Actualizacin dep. acum. activo 3.081,00 19.065,00
Total cuenta: 0.00 3,081.00 19.065,00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO
Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
31-12-2013 Saldo inicial Ajustado 9.600,00
31-12-2013 Actualizacin dep. acum. activo 3.515,00 13.115,00
Total cuenta: 0.00 3,515.00 13.115,00
ACTUALIZACIN DEL PATRIMONIO
Fecha Descripcin Debe Haber Saldo
31-12-2013 Actualizacin del patrimonio 31.639,00 31.639,00
31-12-2013 Actualizacin del patrimonio 58.545,00 90.184,00
31-12-2013 Actualizacin del patrimonio 23.436,00 113.620,00
31-12-2013 Actualizacin del patrimonio 213.852,00 327.472,00
Total cuenta: 0.00 327,472.00 327.472,00
INVERSIONES XXX, C.A.
Mayor analtico fiscal
