Ejercicio Contabilidad ProQsupuestaria Chumbiauca Castillo Giuseppi

UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTEFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

ESPECIALIDAD : CONTABILIDAD

CURSO : CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

TEMA : EJERCIOS GOBERNAMENTAL

DOCENTE : SALINAS ROSALES ELADIO

CICLO VIII

INTEGRANTEES : CHUMBIAUCA CASTILLO, GIUSEPPI

OBREGON RAMIREZ, SOLEDAD

MARQUEZ SOTO, MARIBEL

CHAVEZ MARCOS, ALICIA

CASTILLO SALAZAR, DIANA

HEREDIA CORDERO, ORLANDO

1CONTABILIDAD GOBERNAMENTAL


CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Desarrollar 7 Ejercicios utilizando el Plan Contable Gubernamental y el ejercicio 8

Revisar la Ley de Contrataciones del Estado en la página web del OSCE (Organismo

supervisor de las contrataciones y adquisiciones del Estado) www.osce.gob.pe y

completar el cuadro.

NOTA IMPORTANTE: EN TODOS LOS EJERCICIOS HACER LA ECUACIÓN CONTABLE Y PRESENTAR UN RESUMEN, DESPUÉS TOTALIZAR LA ECUACIÓN CONTABLE PARA VISUALIZAR LA INFORMACIÓN FINANCIERA (CONTABILIDAD PATRIMONIAL) TAL COMO LO HACEMOS EN LA PIZARRA.

Ejercicio Nº 1

MEJORAS Y MODIFICACIÓN DE LAS TASAS DE DEPRECIACIÓN POR ADQUISICIÓN DE ACTIVO FIJO EN UNIDADES EJECUTORAS.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO:

a) FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL (FONCOMUN) PARA LA MEJORA DE LA MÁQUINA (ACTIVO FIJO).

b) RECURSOS ORDINARIOS (R.O) PARA LA COMPRA INICIAL

La Unidad Ejecutora Proyecto Especial CHINECAS, compró una máquina prensadora.

Valorizada en S/. 80,000.oo Nuevos Soles, incluido el 18 % de Impuesto General a las


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEVentas (I.GV.), emitiéndose la Orden de Compra Nº 350; pagándose además otros gastos

vinculados con las compras:

Concepto de Gasto Adicional Nuevos Soles

Transportes del equipo hasta las instalaciones del Proyecto 1,500

Seguros 2,500

Total Gastos Vinculados con el Activo Fijo 4,000

Por los conceptos descritos anteriormente se recibió 3 facturas en las cuales se ha

realizado el 6% de retención del IGV, por consiguiente se ha girado los cheques

correspondientes a nombre de la SUNAT/BANCO DE LA NACIÓN.

La fuente de financiamiento para la adquisición inicial es RECURSOS DETERMINADOS, FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL (FONCOMUN).

La cancelación de la deuda al proveedor de la máquina se hace con transferencia de

fondos de acuerdo a la directiva de Tesorería vigente.

Ocurrida la compra, la institución determina que el Activo Fijo debe ser depreciado por el

método de línea recta, habiéndose estimado una vida útil de cuatro años, sin valor

residual, lo que significa una tasa de depreciación del 25 % anual.

Al inicio del año 4, la empresa realiza un desembolso por S/. 10,000 Nuevos Soles

(incluido el 18 % de I.G.V.), con el propósito de realizar una mejora en el Activo Fijo; Con

el cambio de un repuesto importante que le permita alargar su vida útil, en tres años

adicionales, contados a partir del año en que se hizo el cambio del repuesto. Emitiéndose

la Orden de Compra Nº 360. La fuente de financiamiento para la mejora es RECURSOS ORDINARIOS (R.O.).


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEPor los conceptos descritos anteriormente se recibió 3 facturas en las cuales se ha





Se ha determinado que el repuesto sustituido (deteriorado), tiene un Valor en Libros de S/.

2,000 y una Depreciación Acumulada de S/. 1,000, montos que deben darse de baja; el

procedimiento de baja de bienes está sustentada con una Resolución de Gerencia,

firmada por el Titular del Pliego.

Efectuar los cálculos de la depreciación y los siguientes asientos contables:

1.- En las cuatro fases de Ejecución Presupuestaria:

Compromiso.

Devengado.

Girado.

Pagado.

2.- Realizar Notas de Contabilidad en el Sistema Integrado de Administración Financiera

SIAF- SP, para la depreciación del activo fijo y la baja del repuesto deteriorado.



SOLUCION EJERCICIO N° 1:

Calculo de la Depreciación en Nuevos Soles.

Costo de Adquisición 80,000.00

(+)Gastos Vinculados con la adquisición 4,000.00

(=)Valor Inicial de la compra del Activo Fijo 84,000.00

Tasa de Depreciación Anual: 25%

Depreciación Anual 84,000.00 x 25 % = S/. 21,000.00

Depreciación de los primeros tres años, en Nuevos Soles.

Año1 21,000.00

Año2 21,000.00

Año3 21,000.00

Total 63,000.00

Total depreciación acumulada al finalizar el año 3: 63,000.00

Calculo del Nuevo Valor del Activo Fijo y el importe de depreciación en Año 4:

Inversión Inicial 84,000.00

(-) Depreciación Acumulada Año 3 (63,000.00)

(=) Valor Neto del Activo Fijo al finalizar el año 3 21,000.00

(+) Valor de la Mejora Incurrida al inicio del año 4 10,000.00

(-) Valor en Libros del repuesto deteriorado año 4 (2,000.00)

(+) Depreciación Acumulada repuesto deteriorado año 4 1,000.00

(=) Nuevo Valor del Activo al inicio del año 4 30,000.00

Nueva vida útil: 3 años

30,000.00 x 33.333333 % = 9,999.99

Depreciación de los últimos tres años, en Nuevos Soles:


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEAño 4 9,999.99

Año 5 9,999.99

Año 6 9,999.99

Total Depreciación Acumulada

OPERACIONES CONTABLES

30,000.00

POR LA ADQUISICION INICIAL DE LA MAQUINARIA, FUENTE DE FINANCIAMIENTO:

RECURSOS ORDINARIOS:

DEBE HABER

FASE DE COMPROMISO:

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA:

8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 80,000.00

8301.01 Recursos Ordinarios.


8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 80,000.00



POR EL COMPROMISO DE LA DEUDA POR COMPRA DE LA MAQUINARIA SEGÚN ORDEN DE COMPRA N° 350.

------------------------------------------------x-----------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 80,000.00

9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 80,000.00


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE9102.08 Órdenes de Compra por ejecutar

POR EL CONTROL DE LAS ÓRDENES DE COMPRA N° 350.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

FASE DE DEVENGADO:

CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 80,000.00

1503.02 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros

1503.0201 Para Oficina.

1503.020101 Máquinas y Equipos de Oficina.

2103 CUENTAS POR PAGAR 80,000.00

2103.01 Bienes y servicios por pagar


POR LA PROVISIÓN DE LA COMPRA DE LA MAQUINARIA.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:


9102.08 Órdenes de Compra por ejecutar


9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas.

POR LA ENTREGA DE LA ORDEN DE COMPRA AL PROVEEDOR DE LA MAQUINARIA.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------



FASE DE GIRADO:



8401.01 Recursos ordinarios


8601 EJECUCION DE GASTOS 80,000.00



POR LA EJECUCIÓN DEL GASTO PRESUPUESTARIO

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CONTABILIDAD PATRIMONIAL :




2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PÚBLICO 80,000.00

2105.02 Gastos de Capital

POR EL GIRO DEL CHEQUE N° 145210 DEL BANCO DE LA NACIÓN.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:

9103 VALORES Y GARANTIAS 80,000.00

9103.08 Cheques girados

9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA 80,000.00

9104.08 Cheques Girados por entregar.


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEPOR EL CONTROL DEL CHEQUE N° 145210 DEL BANCO DE LA NACIÓN.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

FASE DE PAGADO:

CUENTAS DE ORDEN:




9103.08 Cheques Girados.

POR LA COBRANZA DEL CHEQUE N° 145210 POR PARTE DEL PROVEEDOR EN EL BANCO DE LA NACIÓN.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------



210502 Gastos de Capital

4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 80,000.00

4404.01 Traspasos del Tesoro Público.

POR LA TRANSFERENCIA DE FONDOS DEL TESORO PÚBLICO (DNTP).

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEPOR LA MEJORIA DE LA MAQUINARIA DEL AÑO O PERIODO 4

DEBE HABER

FASE DE COMPROMISO:









----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:




------------------------------------------x--------------------------------------------------------------


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEFASE DEL DEVENGADO:









----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN






----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEFASE DE GIRADO:









----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------





2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO 10,000.00


POR EL GIRO DEL CHEQUE N° 165211 DEL BANCO DE LA NACIÓN

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:





POR EL CONTROL DEL CHEQUE N° 165211 DEL BANCO DE LA NACIÓN.


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

FASE DE PAGADO:

CUENTAS DE ORDEN:






----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------







----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTECONTABILIZACION DE LA DEPRECIACION DEL AÑO 01


5801 ESTIMACIÓN DE EJERCICIO 21,000.00

5801.02 depreciación acumulada maquinaria y equipo

5801.0201 otra maquinaria

1508 DEPRECIACION Y AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 21,000.00

1508.02 depreciación acumulada de vehículos, maquinaria y otros

1508.0202 maquinaria, equipo, mobiliario y otros

POR LA DEPRECIACIÓN DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO AL AÑO 1

----------------------------------------------x-------------------------------------------------------------

CONTABILIZACION DE LA DEPRECIACION DEL AÑO 02





1508 DEPRECIACION Y AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO

21,000.00




----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------



CONTABILIDAD POR LA DEPRECIACION AÑO 3









----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CONTABILIDAD POR LA BAJA DE BIENES AÑO 4


5506 OTROS GASTOS DIVERSOS 1,000.00

5506.01 baja de bienes



1503 VEHICULOS, MAQUINARIA Y OTROS

2,000.00


1503.021 para oficina

POR LA BAJA EL REPUESTO DETERIORADO DE LA MAQUINARIA ADQUIRIDA

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------












----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CONTABILIDAD POR LA DEPRECIACION AÑO5









----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------








1508 DEPRECIACION Y AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO

9,999.99





UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEEjercicio Nº 2:

Con fecha 20 de enero, se emiten RECIBOS DE INGRESOS por tasas. Por el importe de

S/. 12,000.oo Nuevos Soles, de acuerdo al siguiente detalle.

Descripción Importe en Nuevos Soles

Registros 2,000.oo

Legalización de Documentos 3,000.oo

Turísticos 5,000.00

Certificados Médicos 1,000.oo

Derechos de Inscripción 1,000.oo

TOTAL 12,000.oo

Efectuar los asientos de la Contabilidad Patrimonial y Presupuestaria, en las fases de

ejecución correspondientes del INGRESO y depositar el importe en una institución

financiera pública.



Solución ejercicio N° 2

FASE DETERMINADO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

1201.0302 Derechos y tasas administrativas 2,000.00

4302.0101 Registro civil 2,000.00



4302.1001 Legalización de documentos 3,000.00





4302.109

9 Turísticos 5,000.00



4302.010

1 Certificados médicos 1,000.00



4302.010

1 Derechos de inscripción 1,000.00



FASE RECAUDADO


1101.0101 Caja M/N 12,000.00

1201.030

2 Derechos y tasas administrativas 12,000.00

Ejercicio Nº 3

Se procede a efectuar la liquidación para el pago del IGV a la SUNAT, correspondiente al

mes de Mayo 2,013 por S/.14,000.oo según liquidación adjunta.

El pago se realiza con fondos depositados en el Banco de la Nación.

Se solicita los asientos de la Contabilidad Patrimonial, Contabilidad Presupuestaria,

Cuentas de Orden en las fases de ejecución presupuestaria correspondientes.



Solución ejercicio N° 3

TIPO DE OPERACION:

DEBE HABER

ASIENTOS DE LA CONTABILIDAD PATRIMONIAL:

2101 Impuestos 14,000.00

210101 Impuestos Y Contribuciones

2101010501 IGV

1101 Caja Y Bancos 14,

000,00

110103 Depósitos En Instituciones Financ.Publicas

1101030102 Recursos Directamente Recaudados.

------------------------------- 01--------------------------------------

CONTABILIDAD PRESUPUESTAL:

8501 Ejecución De Ingresos 14,000.00



8201 Presupuesto De Ingreso



14,000.00

--------------------------------02---------------------------------------

ASIENTOS CONTABLES DE ORDEN EN LAS FASES DE EJECUCION:

9103 Valores Y Garantías 14,000.00

910308 órdenes De Compra Por Ejecutar

9104 Valores Y Garantías Por El Contrario

910408 Cheques Girados Por Entregar 14,000.00



Ejercicio Nº 4

TRATAMIENTO DE LA PROVISIÓN DE REMUNERACIONES, EN PROYECTOS ESPECIALES (PROYECTOS DE INVERSIÓN). FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DETERMINADOS CANON Y SOBRECANON CANON MINERO.

En el Proyecto Especial Alto Mayo (Proyecto de Inversión), los trabajadores se

encuentran contratados bajo el Régimen Laboral Privado (Decreto Legislativo Nº 728);

El área de Recursos Humanos presenta la siguiente información acerca de sus

trabajadores; Personal Administrativo:

NombreFecha de

Ingreso

Rem.

Básica

Asigna

ción

Familia

r

Asignación

por

Escolaridad

(Reintegro)

Movilid

a d

Local

Canasta

de

Navidad

Total

1.-Karina

Unzategui01/09/2011 1,600.oo 75.oo 50.oo 100.oo 200 2,025.oo

2.- Pedro

Gonzales01/08/2011 1,500.oo 75.oo 50.oo 100.oo 200 1,925.oo



3.- Giovanna

Moreno01/08/2008 1,200.oo 75.oo 50.oo 100.oo 200 1,625.oo

4.- Mario

Castro01/09/2007 1,150.oo 75.oo 50.oo 200 1,475.oo

5,450.oo 300,oo 200.oo 300.oo 800 7,050.oo

*De acuerdo con el artículo 3º del D.S. Nº 035-90-TR (07.06.90), la asignación familiar

tiene carácter y naturaleza remunerativa. En tal sentido, será computable para el cálculo

de gratificaciones

Se solicita:

a.- Efectuar las planillas de REMUNERACIONES, para el mes de DICIEMBRE 2,013,

Realizar las operaciones contables. El importe neto se cancela al finalizar el mes; Todos

los trabajadores están comprendidos en el Sistema Nacional de Pensiones (O.N.P.).




PLANILLA DICIEMBRE DEL 2013

Nombre

Descue nto

Neto

Aportación

Nº deRemuneraci

ónRemuner

a ción a

del

Total

Orden Mensual Afecta

13 %

Pagar

Empleador

Costo

O.N.P. 9 %

ESSALUD

1

Karina

2,025.oo 1,600.oo

208.00

1,817.00

144.00

2,169.00

Unza tegui

2

Pedro 1,925.oo 1,500.oo

195.00 1,730.00 135.00

2,060.00

Gonzales

3

Giovanna

1200.00 156.00 1,469.00 108.00

1,733.00Moreno



1,625.00

4

Mario

Castro 1,475.00 1,150.00 149.50 1,325.50 103.50

1,578.5

0

TOTAL 7,050.00 5,450.00 708.50 6,341.50 490.507,540.50




FASE COMPROMISO

DEBE HABER

8301 PRESUPUESTO DE GASTO 7,540.00

8301.05 recursos determinados

8301.0504 Canon y sobre – canon


8401.05 recursos determinados


X/X por el compromiso de la planilla de diciembre

…………………………..x……………………………

…………

FASE DEVENGADO

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURA 7,540.00

1501.08 Construcción de estructuras

1501.0802 infraestructura vial

1501.080202 Por administración directa personal

2101 IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,199.00

2101.03 Seguridad Social

2101.0301Presaciones de salud



2101.030101 Régimen de prestaciones de salud

2101.030102 Sistema Nacional de Pensiones

2102

REMUNERACIÓN PENSIÓN Y BENEFICIOS POR PAGAR 6,341.00

2102.01 Remuneraciones por pagar

x/x Por la provisión de la planilla

…………………………..x……………………………

…………

FASE GIRADO 7,540.00

8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS

8401.05 Recursos Determinado.

8401.0504 Canon y sobre – Canon

8601 EJECUCIÓN DE GASTO 7,540.00

8601.05 Recursos Determinado.


x/x por la ejecución del gasto

…………………………..x……………………………

…………

2101 IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,199.00


2101.0301Presaciones de salud



2101.030101 Régimen de prestaciones de salud

2101.030102 Sistema Nacional de Pensiones

2102

REMUNERACIÓN PENSIÓN Y BENEFICIOS POR PAGAR 6,341.00

2102.01 Remuneraciones por pagar

2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 7,540.00

2105.01 Gastos corrientes

x/x Por el pago de la planilla

…………………………..x……………………………

…………

9103 VALORES Y GARANTÍAS 1,199.00


9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 1,199.00

9104.08 Cheques girados por entregar

x/x Por el control del cheques girado

…………………………..x……………………………

…………

FASE PAGADO

9101 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 1,199.00

9104.08 Cheques girados por entregar

9103 VALORES Y GARANTÍAS 1,199.00




x/x Por el del cheque emitido

…………………………..x……………………………

…………

2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 7,540.00

2105.02 Gastos corrientes

4402

TRANSPASO Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS 7,540.00

4402.01 Traspaso del tesoro público

x/x Por el registro de la transferencia de capital

…………………………..x……………………………

…………


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEEjercicio Nº 5

MEJORAS Y MODIFICACIÓN DE LAS TASAS DE DEPRECIACIÓN POR ADQUISICIÓN DE ACTIVO FIJO EN UNIDADES EJECUTORAS.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO:

a) RECURSOS DETERMINADOS CANON Y SOBRECANON – CANON MINERO PARA LA MEJORA DE LA MÁQUINA (ACTIVO FIJO)

b) RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.) PARA LA COMPRA INICIAL.

La Unidad Ejecutora Proyecto Especial CHINECAS, compró una máquina prensadora.

Valorizada en S/. 100,000.oo Nuevos Soles, incluido el 18 % de Impuesto General a las

Ventas (I.GV.), emitiéndose la Orden de Compra Nº 390 la fuente de financiamiento de

esta operación es RECURSOS DETERMINADOS, CANON Y SOBRECANON – CANON

MINERO

Por los concepto descritos anteriormente se recibió 1 factura en la cual se ha realizado el

6% de retención del IGV, por consiguiente se ha girado el cheque correspondientes a

nombre de la SUNAT/BANCO DE LA NACIÓN.



Ocurrida la compra, la institución determina que el Activo Fijo debe ser depreciado por el

método de línea recta, habiéndose estimado una vida útil de cuatro años, sin valor

residual, lo que significa una tasa de depreciación del 25 % anual.

Al inicio del año 4, la empresa realiza un desembolso por S/. 10,000 Nuevos Soles

(incluido el 18 % de I.G.V.), con el propósito de realizar una mejora en el Activo Fijo; Con

el cambio de un repuesto importante que le permita alargar su vida útil, en tres años

adicionales, contados a partir del año en que se hizo el cambio del repuesto. Emitiéndose

la Orden de Compra Nº 400 la fuente de financiamiento de esta operación es

RECURSOS DETERMINADOS, CANON Y SOBRECANON – CANON MINERO.


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEPor los conceptos descritos anteriormente se recibió 3 facturas en las cuales se ha





Se ha determinado que el repuesto sustituido (deteriorado), tiene un Valor en Libros de S/.

2,000 y una Depreciación Acumulada de S/. 1,000, montos que deben darse de baja; el

procedimiento de baja de bienes está sustentada con una Resolución de Gerencia,

firmada por el Titular del Pliego.

Efectuar los cálculos de la depreciación de la maquinaria y los siguientes asientos

contables:

1.- En las cuatro fases de Ejecución Presupuestaria:

Compromiso.

Devengado.

Girado.

Pagado.

Teniendo en cuenta que la Fuente de Financiamiento para el pago de la mejora es

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (R.D.R.).

Las deudas contraídas, fueron canceladas con transferencias en las cuentas corrientes

del proveedor, respectivamente.

2.- Realizar Notas de Contabilidad en el Sistema Integrado de Administración Financiera

SIAF- SP, para la depreciación del activo fijo y la baja del repuesto deteriorado.




Calculo de la Depreciación en Nuevos Soles.

Costo de Adquisición 100,000.00

(+)Gastos Vinculados con la adquisición 4,000.00

(=)Valor Inicial de la compra del Activo Fijo 104,000.00

Tasa de Depreciación Anual: 25%

Depreciación Anual 104,000.00 x 25 % = S/. 26,000.00

Depreciación de los primeros tres años, en Nuevos Soles.

Año1 26,000.00

Año2 26,000.00

Año3 26,000.00

Total 78,000.00

Total depreciación acumulada al finalizar el año 3: 78,000.00

Calculo del Nuevo Valor del Activo Fijo y el importe de depreciación en Año 4:

Inversión Inicial 104,000.00

(-) Depreciación Acumulada Año 3 (78,000.00)

(=) Valor Neto del Activo Fijo al finalizar el año 3 26,000.00

(+) Valor de la Mejora Incurrida al inicio del año 4 10,000.00

(-) Valor en Libros del repuesto deteriorado año 4 (2,000.00)

(+) Depreciación Acumulada repuesto deteriorado año 4 1,000.00

(=) Nuevo Valor del Activo al inicio del año 4 35,000.00

Nueva vida útil: 3 años

35,000.00 x 33.333333 % = 11,666.67


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEDepreciación de los últimos tres años, en Nuevos Soles:

Año 4 11,666.67

Año 5 11,666.67

Año 6 11,666.67

Total Depreciación Acumulada 35,000.00


POR LA ADQUISICION INICIAL DE LA MAQUINARIA, FUENTE DE FINANCIAMIENTO:

RECURSOS ORDINARIOS:

DEBE HABER

FASE DE COMPROMISO:



8301.05 canon.

8301.0504 canon, sobre canon.


8401.05 Canon.

8401.0504 canon y sobre canon.


------------------------------------------------x-----------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:




UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 100,000.00


POR EL CONTROL DE LAS ÓRDENES DE COMPRA N° 350.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

FASE DE DEVENGADO:










----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:




9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas.


----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEFASE DE GIRADO:



8401.05 Canon

8401.0504 canon y sobre canon


8601.05 canon

8601.0504 canon sobre canon


----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CONTABILIDAD PATRIMONIAL :






POR EL GIRO DEL CHEQUE N° 145210 DEL BANCO DE LA NACIÓN.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:








FASE DE PAGADO:

CUENTAS DE ORDEN:






----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------







----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

HABER

POR LA MEJORA DE LA MAQUINARIA AÑO 4

DEBE

FASE DE COMPROMISO:




UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE8301.02 Recursos directamente recaudados.

8301.0201 Recursos directamente recaudados.





----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN:




------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

FASE DEL DEVENGADO:









----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

CUENTAS DE ORDEN


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 10,000.00





----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

FASE DE GIRADO:



8401.02 Recursos directamente recaudados






----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------





2105 OBLIGACIONES DEL TESORO PUBLICO 10,000.00


POR EL GIRO DEL CHEQUE N° 165211 DEL BANCO DE LA NACIÓN



CUENTAS DE ORDEN:






----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

FASE DE PAGADO:

CUENTAS DE ORDEN:






----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------









NOTA DE CONTABILIDAD POR LA DEPRECIACION AÑO 1









----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------










----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------












----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

NOTA DE CONTABILIDAD POR LA BAJA DE BIENES AÑO 4


5506 OTROS GASTOS DIVERSOS 1,000.00

5506.01 baja de bienes



1503 VEHICULOS, MAQUINARIA Y OTROS

2,000.00


1503.021 para oficina

POR LA BAJA EL REPUESTO DETERIORADO DE LA MAQUINARIA ADQUIRIDA

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------












----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------










----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------







UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE1508 DEPRECIACION Y AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO 11,666.67

depreciación acumulada de vehículos, maquinaria y otros





Ejercicio Nº 6

TRATAMIENTO DE LA PROVISIÓN DE REMUNERACIONES Y GRATIFICACIONES, EN INSTITUCIONES PÚBLICAS CON REGIMEN LABORAL PRIVADO. FUENTE DE

FINANCIAMIENTO RECURSOS ORDINARIOS

Una entidad estatal (Superintendencias), con Régimen Laboral Privado (Decreto

Legislativo Nº 728), Presenta la siguiente información acerca de sus trabajadores:

Nú- mer

o

Nombre del

Trabajado r

Fecha de Ingreso a

la Empresa

Remun.

Básica

Asignac.

Familiar

Asignac ión por Escolar

idad

Movilid ad

supedit ada a la asisten cia al

trabajo

Total

1,-

Karina

Unzategu

i

01/09/2011

1,600.oo

75 400.oo 502,125.o

o

2,-Pedro

Gonzales

01/08/2011

1,500.oo

75 400.oo 502,025.o

o

3,-Giovanna

Moreno

01/10/2012

1,200.oo

75 400.oo 501,725.o

oTOTAL 4,300.

oo225.oo

1,200.oo

150.oo5,875.o

o

Se solicita:

a.- Efectuar las planillas de REMUNERACIONES, para el mes de DICIEMBRE 2,013. El

importe neto se cancela al finalizar el mes; Todos los trabajadores están comprendidos

en el Sistema Nacional de Pensiones (O.N.P.).


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTEb.- Determinar el monto de las GRATIFICACIONES, para el mes de DICIEMBRE 2,013.

El importe neto fue cancelado según dispositivos legales vigentes.

c.- Revisar el artículo 19 del Decreto Legislativo 650 Ley de CTS. Remuneraciones no

computables.

Solución Ejercicio Nº 6

a.- PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE DICIEMBRE DEL 2,013

Nombre

Neto

Aportación

Nº de

Remuneració

n

Remuneració

n

Descuento

a

del

Total

Orden Mensual Afecta

13 %

Pagar

Empleador

Costo

O.N.P. 9 %

ESSALUD

1

Karina 2125.00 1675.00 217.75

1457.25 150.75

1,932.25

Unzategui

2

Pedro 2025.00 1575.00 204.75 1779.75 141.75

1,820.25Gonzales



3

Giovanna

Moreno 1725.00 1275.00 165.75 1440.75 114.75

1,559.25

TOTAL 5875.00 4525.00 588.25 5113.25 407.255,311.75

b.- PLANILLA DE GRATIFICACIONES MES DE DICIEMBRE DEL 2,013

N° Nombre Fecha De Ingreso

Cálculo Gratificaci ón

Bonificaci ón

9%

Total A Pagar

1 Karina

Unzateg ui

01/09/2011

1675.00 837.51 75.38 912.89

2 Pedro

Gonzale s

01/08/2011

1575.00 787.50 70.88 858.38

3 Giovann a

Moreno01/10/2012

1275.00 425.00 38.25 463.25

TOTAL

4525.00 2050.01 184.51 2,234.52



Resumen: Determinación del Costo Total

CONCEPTO IMPORTE EN NUEVOS SOLES

Total Remuneraciones Diciembre

5,875.00

Total Aportaciones del Empleador a

ESSALUD Diciembre

407.25

Total Planilla de Gratificaciones

Diciembre

2,234.52

Costo Total del Empleador Diciembre

8,516.77

*De acuerdo con el artículo 3º del D.S. Nº 035-90-TR (07.06.90), la asignación familiar

tiene carácter y naturaleza remunerativa. En tal sentido, será computable para el cálculo

de gratificaciones

Determinar el monto de las GRATIFICACIONES, para el mes de DICIEMBRE 2,013 y las

operaciones contables que intervienen.

1.- En las cuatro fases de Ejecución presupuestaria:



Compromiso.

Devengado.

Girado.

Pagado.

Teniendo en cuenta que la fuente de financiamiento para el pago es RECURSOS ORDINARIOS (R.O.), las deudas fueron canceladas con Cheque Nº 145220 del Banco de

la Nación.

FASE: COMPROMISO


8301 Presupuesto de Gastos 8,516.77

8301.01 Recursos Ordinarios

8301.010

1 Recursos Ordinarios 8,516.77


8401 Asignaciones Comprometidas - Devengado8,516.77

8401.01 Recursos Ordinarios

8401.010

1 Recursos Ordinarios

x/x



Por las asignaciones comprometidas por pago

de planilla 8,516.77

FASE: DEVENGADO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBEHABER

5. GASTOS

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

5.1 Personal y Obligaciones sociales 8,516.77

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

5101

Retribuciones y complem. En

efectivo

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

5101.01 Personal Administrativo

5101.01

01

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Personal Administrativo 8,109.52

5103.010

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––



11 ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Contribuciones a Essalud 407.25

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2. PASIVO

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2.1 Deudas Operacionales 8,516.77

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2102

Remuneraciones, pensiones y

beneficios por pagar

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2102.01 Remuneraciones por pagar 5,875.00

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2101 Impuestos, contribuciones y otros

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––


2101.03

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––



01 ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Prestaciones de Salud

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2103.03

01

Régimen de prestaciones de

Salud 407.25

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2103 Cuentas por pagar

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2103.99 Otros gastos por pagar 2,234.52

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

–––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

x/x Por el registro de Planilla



FASE: GIRADO

CÓDIGODENOMINA CIÓN DEBE HABER

2. PASIVO

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––


––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2102

Remuneraciones, pensiones y

beneficios por pagar

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2102.01 Remuneraciones por pagar 5,875.00

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2101

Impuestos, contribuciones y

otros

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––


2101.0301––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––



––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Prestaciones de Salud

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2103.0301

Régimen de prestaciones de

Salud 407.25

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2103 Cuentas por pagar

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2103.99 Otros gastos por pagar 2,234.52

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2. PASIVO

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––


––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

2105 Obligaciones tesoro publico

2105.01––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––



––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Gastos corrientes

FASE: PAGADO

CÓDIG O DENOMINACIÓN DEBE HABER

8401 Asignaciones Comprometidas - Devengado 8,516.77

8401.0

1

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Recursos Ordinarios

8401.0

101

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Recursos Ordinarios

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

8601 Ejecución de Gastos 8,516.77

8601.0

1

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Recursos Ordinarios



8601.0

101

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

Recursos Ordinarios

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

x/x

Por la ejecución de gastos aprobados para el

ejercicio



Ejercicio Nº 7

INGRESOS POR DONACIÓN DE BIENES Y EFECTIVO A LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS, POR PARTE DE ENTIDADES PRIVADAS Y AMPLIACIÓN DEL MARCO PRESUPUESTARIO:

El 20/ 09 se registra las donación de Efectivo, Bienes Corrientes y Bienes de Capital,

mediante la Resolución del Titular del Pliego que acepta la donación N° 2002-13, suscrita

por el Titular de la Entidad, proveniente de la empresa privada Telefónica del Perú s.a..

Una vez recibido los fondos son depositados en una cuenta corriente del Banco de La

Nación, según el siguiente detalle:

CONCEPTO: Importe En Nuevos Soles

Efectivo 200,000

Bienes Corrientes (Materiales y Útiles de Oficina) 300,000

Bienes de Capital (Maquinaria y Equipo de Oficina) 600,000

TOTAL 1’100,000

También se solicita la ampliación del marco presupuestario, vía y un crédito

presupuestario por el efectivo recepcionado, Importe de S/. 200,000 Nuevos Soles. Para

la ampliación se ha firmado la Resolución del Titular del Pliego Nº 2,015 – 13 que

aprueba el procedimiento de incorporación al presupuesto Institucional el mencionado

importe de S/. 200,000.


SOLUCIÓN EJERCICIO N° 7

FASE DETERMINADO:


1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 300,000.00

1301,05 materiales y útiles

1301,0501 de Oficina.

1301,050102 papelerías en general, útiles y materiales de oficina.

4401 DONACIONES CORRIENTES EN EFEC. Y BIENES 300,000.00

4401,0203 en bienes

4401,020304 de otras unidades de gobierno

POR EL REGISTRO DE RESOLUCION N° 2002-13.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------





4403 DONACIONES 600,000.00

4403.02 en bienes

4403.0203 de otras entidades

4403.020304 de otras entidades

POR EL REGISTRO DE BIENES DE CAPITAL.



FASE RECAUDADO:


8501 DONACIONES DE INSTITUCIONES 200,000.00

8501,04 Donaciones y transferencias.

8501,0401de donaciones

8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 200,000.00

8201,04 donaciones y trasferencias

8201,0401 donaciones

POR EL REGISTRO DEL EFECTIVO.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------


1101 CAJA Y BANCOS 2000,000.00

1101,01 cajas

1101,0101 caja M/N

4401 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS EN EFECTIVO 200,000.00

4401,01 en efectivo

4401,0103 de otras unidades de gobierno

4401,020304 del gobierno nacional

POR EL REGISTRO DE LO RECAUDADO EN EFECTIVO.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

1101 CAJA Y BANCOS 200,000.00

1101,03 depósitos en inst. Financieras publicas


UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE1101,0301 cuentas corrientes

1101 CAJA Y BANCOS 200,000.00

1101,01 caja

1101,0101 caja M/N

POR EL DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE DEL BANCO DE LA NACION.

----------------------------------------------x--------------------------------------------------------------

EJERCICIO 8: REVISAR LA LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO Y PONER LA LETRA DONDE CORRESPONDE EL CONCEPTO

ÍTEM TEMA CONCEPTO O DEFINICIÓN LETRA

A REGISTRO DESe efectuará de conformidad con lo

señalado en el

LLPARTICIPANTES YArtículo 51º del Reglamento, en la fecha

señalada en el

ENTREGA DE BASES Cronograma.

B FORMULACIÓN DELa decisión que tome el Comité Especial,

constará en el

J

CONSULTAS A LAS BASES

pliego absolutorio que se notificará a través

del SEACE

EN LICITACIÓN PÚBLICAy a los correos electrónicos de los

participantes que así

lo hubieran solicitado, de conformidad con lo

establecido

en el Artículo 55º del Reglamento, en la

fecha señalada

en el cronograma del proceso de selección.

C CONSENTIMIENTO DE LASe efectuará desde el día siguiente de la



convocatoria y

ABUENA PRO ENhasta un (01) día hábil después de haber

quedado

LICITACIÓN PÚBLICA Integradas las Bases.

DRECURSO DE APELACIÓN

Cuando se hayan presentado dos (2) o más

C

propuestas, Se producirá a los ocho (8) días

hábiles de la notificación de su otorgamiento,

sin que los postores hayan ejercido el derecho

de interponer el recurso de apelación.

En el caso que se haya presentado una sola

oferta, se producirá el mismo día de la

notificación de su otorgamiento.

E LICITACIÓN PÚBLICAEn el caso de Servicios es Menor o

igual que S/. F

200,000 y Mayor o igual que S/ 40,000

FADJUDICACIÓN DIRECTA Para bienes es Mayor o igual que S/ 400,000 E

SELECTIVA

GADJUDICACIÓN DIRECTA

Se aplica a las contrataciones que realice la

H

PÚBLICA

Entidad, cuyo monto sea inferior a la décima

parte del límite mínimo establecido por la Ley

de Presupuesto del Sector Público para

los



casos de licitación pública y concurso público

HADJUDICACIÓN DE MENOR

Contiene el detalle de las características

técnicas de los

L

CUANTÍAbienes, servicios u obras a contratar; el

lugar de entrega,

elaboración o construcción, así como el

plazo de ejecución,

según el caso. Este detalle puede constar en

un Anexo de

Especificaciones Técnicas o, en el caso

de obras, en un

Expediente Técnico

I CONCURSO PÚBLICOEstará integrado por tres (3) miembros, de

los cuales uno(1)

Kdeberá pertenecer al área usuaria de los

bienes, servicios u

obras materia dela convocatoria, y otro al

órgano encargado

De las contrataciones de la Entidad.

Tendrá a su cargo la elaboración de las

Bases y la

organización, conducción y ejecución

del proceso de

Selección.

J BASESSe impugnan los actos dictados durante

el desarrollo del

proceso de selección, desde la convocatoria



hasta aquellos

Dactos emitidos antes de la celebración del

contrato.

En aquellos procesos de selección cuyo

valor referencial no

supere las seiscientas Unidades Impositivas

Tributarias (600

UIT), el recurso se presenta ante la Entidad

que convocó el

Proceso de selección que se impugna.

K COMITÉ ESPECIALPara Obras es Menor de S/. 1’800,000 y

Mayor que S/. G

900,000

L ABSOLUCIÓN DEPara Servicios es Mayor o igual que S/

400,000

ICONSULTAS A LAS BASES

EN LICITACIÓN PÚBLICA

LL CONVOCATORIA ENSerán presentadas por un periodo mínimo de

cinco (05) B

LICITACIÓN PÚBLICAdías hábiles, contados desde el día

siguiente de la

Convocatoria.

63

Ejercicio Contabilidad ProQsupuestaria Chumbiauca Castillo Giuseppi

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