efectivoaumentos disminuciones

disminucion activo aumento activoaumento pasivos disminuye pasivoaumentos de capital disminuye capital

dism en ctas deudoras aumentan cuentas deudorasaumento ctas acreedoras disminuyen ctas acreedoras

METODO INDIRECTOFLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN

UTILIDAD DEL EJERCICIOMAS:

PARTIDAS DE INVERSION - GASTOS POR DEPRECIACION VIRTUAL - GASTOS POR AMORTIZACION VIRTUAL - PERDIDA EN VTA DE ACTIVOS FIJOS - PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES - PERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS FIJOS -

MENOS: GANANCIA EN VTA DE AF - GANANCIA EN VENTA DE INVERSIONES - INTERESES GANADOS - PARTIDAS DE FINANCIAMIENTO - GASTOS POR INTERESES - GENERACION BRUTA DE RECURSOSCAPITAL DE TRABAJO

MAS:DISMINUCIONES EN CLIENTES 31,500 DISMINUCIONES EN INVENTARIOS 21,600 AUMENTO EN PROVEEDORES 21,600 AUMENTO EN ACREEDORES DIVERSOS (CUANDO SEAN DE OPERACIÓN) 6,000

MENOS:AUMENTO EN CLIENTES - 36,000 AUMENTO EN INVENTARIOS - 21,600 DISMINUCION EN PROVEEDORES - 19,800 DISMINUCION EN ACREEDORES DIVERSOS (CUANDO SEAN DE OPERACIÓN) -

FLUJO DE EFECTIVO NETO DE OPERACIÓN

FLUJOS DE EFECTIVO DE INVERSIONENTRADAS:EFECTIVO RECIBIDO POR LA VENTA DE INVERSIONES - INTERESES COBRADOS - SALIDAS:PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS - PAGO DE LACOMPRA DE INVERSIONES - FLUJO NETO DE INVERSION

FLUJOS DE FINANCIAMIENTOENTRADAS:EFECTIVO RECIBIDO POR LA EMISION DE ACCIONES - EFECTIVO RECIBIDO POR LA EMISION DE BONOS - EFECTIVO RECIBIDO POR PRESTAMOS -

SALIDASPAGO DE DIVIDENDOS - 2,400 PAGO DE INTERESES - PAGO DE PASIVOS - 3,000 FLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO

FLUJO NETO DE EFECTIVOMÁS SALDO INICIAL DE LA CUENTA DE BANCOSIGUAL SALDO FINAL EN LA CUENTA DE BANCOS

METODO INDIRECTO

8,400

-

- 8,400

80,700

- 77,400 11,700

-

- -

-

- 5,400 - 5,400

6,300

10,000 16,300

METODO INDIRECTOFLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓN

UTILIDAD DEL EJERCICIOMAS:PARTIDAS DE INVERSION XXXGASTOS POR DEPRECIACION VIRTUAL XXXGASTOS POR AMORTIZACION VIRTUAL XXXPERDIDA EN VTA DE ACTIVOS FIJOS XXXPERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES XXXPERDIDA POR DETERIORO DE ACTIVOS FIJOS XXXMENOS: GANANCIA EN VTA DE AF XXXGANANCIA EN VENTA DE INVERSIONES XXXINTERESES GANADOS XXXPARTIDAS DE FINANCIAMIENTO XXXGASTOS POR INTERESES XXXGENERACION BRUTA DE RECURSOSCAPITAL DE TRABAJOMAS:DISMINUCIONES EN CLIENTES XXXDISMINUCIONES EN INVENTARIOS XXXAUMENTO EN PROVEEDORES XXXAUMENTO EN ACREEDORES DIVERSOS (CUANDO SEAN DE OPERACIÓN) XXXMENOS:AUMENTO EN CLIENTES XXXAUMENTO EN INVENTARIOS XXXDISMINUCION EN PROVEEDORES XXXDISMINUCION EN ACREEDORES DIVERSOS (CUANDO SEAN DE OPERACIÓN) XXXFLUJO DE EFECTIVO NETO DE OPERACIÓN

FLUJOS DE EFECTIVO DE INVERSIONENTRADAS:EFECTIVO RECIBIDO POR LA VENTA DE INVERSIONES XXXINTERESES COBRADOS XXXSALIDAS:PAGO DE LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS XXXPAGO DE LACOMPRA DE INVERSIONES XXXFLUJO NETO DE INVERSION

FLUJOS DE FINANCIAMIENTOENTRADAS:EFECTIVO RECIBIDO POR LA EMISION DE ACCIONES XXXEFECTIVO RECIBIDO POR LA EMISION DE BONOS XXXEFECTIVO RECIBIDO POR PRESTAMOS XXX

SALIDASPAGO DE DIVIDENDOS XXXPAGO DE INTERESES XXXPAGO DE PASIVOS XXXFLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO

FLUJO NETO DE EFECTIVOMÁS SALDO INICIAL DE LA CUENTA DE BANCOSIGUAL SALDO FINAL EN LA CUENTA DE BANCOS

METODO INDIRECTO

XXXXXXX

XXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXX

XXXXXX

XXXXXXXXXXXX

XXX

XXXXXXXX

XXXX

XXXXXX

XXXXXXXXXX

$XXXXX

$ XXXX$ XXXX

2010 variacionejercicio 4 saldos finales saldos iniciales efecto en efectivobancos $ 140,350.00 $ 95,900.00 $ 44,450.00 clientes $ 95,300.00 $ 102,300.00 -$ 7,000.00 aumentoinventarios $ 207,140.00 $ 248,460.00 -$ 41,320.00 aumentoterreno $ 875,000.00 $ 890,000.00 -$ 15,000.00 aumentoedificio $ 575,000.00 $ 460,000.00 $ 115,000.00 disminuciondep acum edificio -$ 71,310.00 -$ 58,360.00 -$ 12,950.00 aumentopatente $ 58,000.00 $ 65,000.00 -$ 7,000.00 aumentototal $ 1,879,480.00 $ 1,803,300.00 $ 76,180.00 proveedores $ 79,400.00 $ 77,600.00 $ 1,800.00 aumentodocumentos por pagar $ 440,000.00 $ 400,000.00 $ 40,000.00 aumentoobligaciones por pagar $ 550,000.00 $ 650,000.00 -$ 100,000.00 disminucióncapital social $ 450,000.00 $ 375,000.00 $ 75,000.00 aumentoutilidades retenidas $ 360,080.00 $ 300,700.00 $ 59,380.00 aumento

$ 1,879,480.00 $ 1,803,300.00 $ 76,180.00

200x+ 1 200x variacionbancos $ 97,618.00 $ 85,630.00 $ 11,988.00 $ 190,140.00 clientes $ 114,154.00 $ 98,301.00 $ 15,853.00 disminucion $ 178,152.00 inventarios $ 95,804.00 $ 113,750.00 -$ 17,946.00 aumento $ 11,988.00 maquinaria y equipo $ 660,800.00 $ 580,900.00 $ 79,900.00 disminuciondep acum m y e -$ 180,000.00 -$ 100,000.00 -$ 80,000.00 aumento

$ 788,376.00 $ 778,581.00 $ 9,795.00 proveedores $ 79,571.00 $ 84,416.00 -$ 4,845.00 disminucionacreedores diversos $ 75,213.00 $ 57,192.00 $ 18,021.00 aumentoprestamos bancarios $ 100,000.00 $ 140,000.00 -$ 40,000.00 disminucioncapital social $ 460,000.00 $ 420,000.00 $ 40,000.00 aumentoutilidades retenidas $ 76,973.00 $ 42,800.00 $ 34,173.00 aumentoutilidad del ejercicio -$ 3,381.00 $ 34,173.00 -$ 37,554.00 disminucion

$ 788,376.00 $ 778,581.00 $ 9,795.00

utilidad neta del periodo $ 32,925.00 mas:gasto por dep de edificio $ 17,500.00 gasto por dep del equipo $ 50,000.00 $ 67,500.00 disminucion en inventario $ 20,075.00 aumento a proveedores $ 31,820.00 $ 51,895.00 aumento en clientes $ 42,950.00 disminucion en acreedores $ 45,470.00 -$ 88,420.00 flujo de efectivo operación $ 63,900.00

FLUJOS DE OPERACIONUTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,530.00 MASGASTOS POR DEPRECIACION DEL EQUIPO 42000GASTOS POR DEPRECIACION DEL EDIFICIO 12000 $ 54,000.00 GANANCIA EN VENTA DE EQUIPO -$ 5,000.00 GENERACION BRUTA DE RECURSOS $ 54,530.00 PARTIDAS DEL CAPITAL DE TRABAJOAUMENTO DEL SALDO DE CLIENTES $ 22,252.00 AUMENTO DEL SALDO DE INVENTARIOS $ 42,443.00 DISMINUCION DEL SALDO DE PROVEEDORES $ 23,927.00 -$ 88,622.00 FLUJO NETO DE OPERACIÓN -$ 34,092.00

FLUJOS DE INVERSIONVENTA DE EQUIPO COBRADO EN EFECTIVO $ 35,000.00 ADQUISICION DE EDIFICIO $ 30,000.00 ADQUISICION DE TERRENO $ 20,000.00 -$ 50,000.00 FLUJO NETO DE INVERSION -$ 15,000.00

FLUJOS DE FINANCIAMIENTOEMISION DE CAPITAL SOCIAL $ 40,000.00 PRESTAMO RECIBIDO DE ACREEDORES DIVERSOS $ 38,566.00 $ 78,566.00 PAGO DE DIVIDENDOSPAGO DE DIVIDENDOS $ 5,000.00 PAGO DE PRESTAMOS BANCARIOS $ 20,000.00 -$ 25,000.00 FLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO $ 53,566.00

AUMENTO EN EFECTIVO $ 4,474.00

PROBLEMA 2 PAG 535UTILIDAD NETA $ 318,200.00 SALDO INICIAL BANCOS $ 47,200.00

MOVIMIENTOSAUMENTO CLIENTES $ 88,100.00 CNT -AUMENTO INVENTARIOS $ 57,400.00 CNT -AUMENTO EN ACREEDORES $ 39,100.00 CNT PCGASTOS POR DEPRECIACION (INVERSION) $ 132,400.00 VIRTUAL PCENTRADAS DE EFECTIVO ACEFVO EMISION ACCIONES $ 620,000.00 F ACPRESTAMO BANCARIO $ 167,800.00 F ACANTICIPO DE CLIENTES $ 45,700.00 CNT ACIMPUESTOS POR RECUPERAR $ 32,600.00 CNT PCVTA DE ACCIONES A LOS EMPLEADOS $ 100,000.00 FVTA INVERSION VALORES $ 50,000.00 ISALIDAS DE EFECTIVOPAGO DOCTO $ 187,500.00 FSEGURO PAGADO POR ADELANTADO $ 18,700.00 I -EQ REPARTO $ 189,300.00 IEQ OFICINA $ 58,300.00 IPAGO A PROVEEDORES $ 40,000.00 CNT -PAGO DE GASTOS POR INTERESES $ 35,000.00 F

FLUJO DE EFECTIVO DE OPERACIÓNUTILIDAD NETA $ 318,200.00 MÁS:GASTOS POR DEPRECIACION $ 132,400.00 GASTOS POR INTERESES $ 35,000.00 $ 167,400.00 GENERACION BRUTA DE RECURSOS $ 485,600.00 CAPITAL NETO DE TRABAJOAUMENTO EN ACREEDORES $ 39,100.00 ANTICIPO DE CLIENTES $ 45,700.00 IMPUESTOS POR RECUPERAR $ 32,600.00 $ 117,400.00 AUMENTO CLIENTES $ 88,100.00 AUMENTO INVENTARIOS $ 57,400.00 PAGO A PROVEEDORES $ 40,000.00 -$ 185,500.00 FLUJO NETO DE OPERACIÓN $ 417,500.00

FLUJO DE EFECTIVO POR INVERSIONVTA INVERSION VALORES $ 50,000.00 EQ REPARTO $ 189,300.00 EQ OFICINA $ 58,300.00 SEGURO PAGADO POR ADELANTADO $ 18,700.00 -$ 266,300.00 FLUJO NETO POR INVERSION -$ 216,300.00

FLUJO DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTOPAGO PARCIAL DE ACCIONES $ 620,000.00 PRESTAMO BANCARIO $ 167,800.00 VENTA DE ACCIONES A EMPLEADOS $ 100,000.00 $ 887,800.00 PAGO DE DOCUMENTO POR PAGAR $ 187,500.00 PAGO DE INTERESES $ 35,000.00 -$ 222,500.00 FLUJO NETO POR FINANCIAMIENTO $ 665,300.00 FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 866,500.00 MÁS:SALDO INICIAL EN BANCOS $ 47,200.00 SALDO FINAL EN BANCOS $ 913,700.00

OPERACIÓNUTILIDAD NETA $ 100,500.00 MAS:DEPRECIACION $ 49,000.00 MENOS:GANANCIA EN VTA INVERSIONES -$ 7,000.00 GENERACION BRUTA DE RECURSOS $ 142,500.00 CAPITAL NETO DE TRABAJOAUMENTO EN PROVEEDORES $ 4,400.00 AUMENTO EN CLIENTES $ 11,500.00 AUMENTO EN INVENTARIOS $ 18,300.00 DISMINUCION EN ACREEDORES $ 1,600.00 -$ 31,400.00 FLUJO NETO DE OPERACIÓN $ 115,500.00

INVERSIONVENTA DE INVERSIONES $ 85,000.00 COMPRA DE TERRENO $ 90,000.00 COMPRA DE EQUIPO $ 150,100.00 -$ 240,100.00 FLUJO NETO DE INVERSION -$ 155,100.00

FINANCIAMIENTOVENTA DE ACCIONES $ 107,000.00 PAGO DE DIVIDENDOS -$ 36,800.00 FLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO $ 70,200.00 FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 30,600.00 MÁS:SALDO INICIAL DE EFECTIVO $ 70,700.00 SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 101,300.00