ejercicio retenciones
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UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
FUNDAMENTACIN CONTABLE DE COMERCIO Y SERVICIO
TALLERRETENCIONES EN LA FUENTE TANTO IVA COMO IMPUESTO A LA RENTA
EJERCICIO 1
La empresa VAMA JEANS S.A. dedicada a la comercializacin de prendas jeans, realiza las siguientes operaciones, identificar si hay retencin y que porcentaje corresponde:DETALLEVALORIVARETENCIN
IVARETENCIN
I.R.VALOR A PAGAR O COBRAR
%Valor%Valor
Paga honorarios profesionales al Ing. Edison Tobar (Contador) por asesora contable $500
Vende mercaderas a Car Jeans S.A.$4000
Vende mercaderas a Paraso del Jeans S.A. (Contribuyente Especial)$5900
Compra mercadera a American Jeans S.A.$7900
Vende mercadera a la Empresa Car Jeans S.A.$8000
Paga arrendamiento por anticipado a la Sra. Anita Arboleda (Persona Natural obligada a llevar contabilidad)$3400
Compra Mercadera al a Manuel Chicaiza (Persona Natural no obligada a llevar Contabilidad)$6000
Compra Mercadera a la Empresa XYZ (Contribuyente Especial) $8000
Vende mercaderas a Anita Arboleda (Persona Natural no obligada a llevar Contabilidad)$9000
Paga Publicidad por anticipado a la Radio Bandida de propiedad del Sr. Carlos Masaquiza (Persona natural obligada a llevar contabilidad)$6000
Realice los asientos contables, las compras y ventas son a crdito, los dems pagos son con cheques.
EJERCICIO 2
La empresa CAR JEANS S.A. (CONTRIBUYENTE ESPECIAL) dedicada a la comercializacin de prendas jeans, realiza las siguientes operaciones, identificar si hay retencin y que porcentaje corresponde:DETALLEVALORIVARETENCIN
IVARETENCIN
I.R.VALOR A PAGAR O COBRAR
%Valor%Valor
Vende mercadera a crdito al Sr. Juan Lpez (Persona Natural obligada a llevar Contabilidad)
$2300
Compra mercadera a crdito al Sr. Manuel Chicaiza (Persona Natural obligada a llevar Contabilidad)
$2000
Se paga con cheque publicidad para 6 meses al Sr. Jos Jaramillo (Persona natural obligada a llevar Contabilidad) propietario de la radio Caracol
$4000
Compra mercadera a crdito a Paraso del Jeans (Contribuyente Especial) $9900
Se vende mercadera a crdito a la Srta. Emily Sols (Persona natural obligada a llevar contabilidad)
$7000
Compra mercadera a crdito a la Empresa American Jeans S.A.
$7800
Se vende mercadera a crdito al Sr. Jos Herrera (Persona natural no obligada a llevar contabilidad)
$8000
Realice los asientos contables.EJERCICIO 3
La Srta. Karina Alulema (Persona Natural obligada a llevar Contabilidad) dedicada a la comercializacin de computadoras, realiza las siguientes operaciones, identificar si hay retencin y que porcentaje corresponde:DETALLEVALORIVARETENCIN
IVARETENCIN
I.R.VALOR A PAGAR O COBRAR
%Valor%Valor
Compra a crdito a Compumega S.A. 40 computadores porttiles a $1000 C/U
Compra mercaderas a crdito a la Srta. Mnica Sols (Persona natural no obligada a llevar contabilidad) 20 computadores de escritorios a $870 C/U
Se vende a crdito a Tecnicompu S.A. (Contribuyente Especial) 30 computadores porttiles a $1200 C/U
Se vende en efectivo un computador porttil a Mnica Hernndez (Persona Natural no obligada a llevar contabilidad) a $1400, est incluido el IVA.
Se paga con cheque por servicio de limpieza a la Sra. Manuela Nez, para respaldo de este servicio se emite una liquidacin de servicios.$200
Se paga con cheque el arriendo por anticipado a la Sra. Maricela Miranda (Persona natural no obligada a llevar contabilidad)$3000
Se compra a crdito con respaldo de un pagar un vehculo para la movilizacin, a ASSA (Contribuyente Especial).
$30000
EJERCICIO 4
La empresa Electrodomsticos Felices S.A. dedicada a la comercializacin artefactos para el hogar, realiza las siguientes operaciones, identificar si hay retencin y que porcentaje corresponde:DETALLEVALORIVARETENCIN
IVARETENCIN
I.R.VALOR A PAGAR O COBRAR
%Valor%Valor
Se compra a crdito mercadera a la Ganga S.A. $56000
Se vende mercadera a crdito la Comandato S.A. (Contribuyente Especial)
$45000
Se paga por mantenimiento del Vehculo al Sr. Juan Carrn (Persona natural no obligada a llevar Contabilidad)
$300
Se compra mercadera a crdito mercadera al Sr. David Ortiz (Persona Natural obligada a llevar Contabilidad)
$5000
Se paga por servicios de limpieza al Sr. Luis Ramn (Persona natural no obligada a llevar contabilidad), se emite una liquidacin de servicios y compras.
$100
Se vende mercadera a crdito a Srta. Emily Sols (Persona Natural no obligada a llevar contabilidad), IVA incluido
$6000
Se compra mercadera a crdito a la empresa XYZ S.A. $3000
Elaborado por: Ing. Bertha Snchez