Ejercicios horas especializadas2013

Prof.: Mercedes Sanchez Viamonte

2do. Año

Horas Especializadas.

Contabilidad II

Ejercicios Prácticos

E.S. Nro. 1 – Bachillerato Adultos

Materia: Horas Especializadas. Contabilidad. 2do. Año Prof: Mercedes Sanchez Viamonte

2

11.. CONTESTE

1. Defina Activo

2. Defina Pasivo

3. Definición de Patrimonio Neto

4. Definiciòn de Resultados Positivos y Resultados Negativos.

5. ¿Cuàl es la ecuación Patrimonial fundamental?

22.. CLASIFIQUE EN ACTIVO, PASIVO, PATRIMONIO NETO, RESULTADO POSITIVO O NEGATIVO

a) Automòvil

b) Factura a pagar a un

proveedor

c) Sueldos a pagar

d) Capital Social

e) Caja

f) Deudores por ventas

g) Mercaderías

h) Proveedores

i) Ventas

j) Gastos Generales

k) Gastos de Luz

l) Documentos a cobrar

m) Servicios pagados

n) Documentos a pagar

o) Inmueble

p) Impuestos a pagar

q) Intereses ganados o

cobrados

r) Intereses pagados

33.. COMPLETE

1. El ____________ _____________ comprende los gastos. 2. El pasivo esta compuesto por las ________________ y _______________ ___

_________________. 3. El ________________ ___________________ es la diferencia e/ A y P. 4. El ____________ _____________ son los ingresos. 5. Complete la Ecuación Patrimonial:

Activo = _____________ _____________.

44.. Llenar un estado de situación patrimonial que tenga los siguientes datos:

Caja $ 500

Mercaderías $ 3.500

Muebles y Útiles $ 5.000

Vehículos $ 20.000

Inmueble $100.000

Banco Cta. Cte. $ 2.000

Deudores Vs $ 5.000

Doc. A cobrar $ 1.500

Acreedores VS $ 6.000

Doc. A pagar $ 10.000

Cheque. Dif. A pagar $ 50.000

Capital $ a

determinar


3

55.. Clasificar los siguientes elementos, marcando con una X en la columna que corresponda.

Concepto

Activo Pasivo Resultados

Bienes Derechos Deudas Positivo Negativ

o

Dinero en efectivo

Pagarés recibidos de terceros

Deudas por compra de merc. a crédito, no

abonadas

Pagarés firmados a terceros

Cheques de terceros

El costo de los productos vendidos

Mercadería para reventa

Intereses Pagados

Anticipo de clientes

Anticipo p/ compra de mercaderías

Cuenta corriente bancaria

Automotores de propiedad de la empresa

Donaciones recibidas

Préstamo otorgado por un banco

Consumo de luz en el mes

Alquileres adeudados por la empresa

Ventas a crédito, no cobradas

Dinero en Plazo Fijo en el Banco

Comisiones Pagadas al Banco


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66.. Registrar en el libro Diario las operaciones de la empresa Iniciando SA del mes de Enero de

2013:

02/01/2010. Se constituye la sociedad firmando un Contrato de Sociedad Anonima por el socio

Gonzalez y Alvarez, comprometiéndose a entregar $100.000 en efectivo para la constitución de

la misma.

05/01/2010. Los socios aportan el dinero en efectivo.

05/01/2010. Se deposita en nuestra cuenta corriente del Banco Provincia el 40% del efectivo

recaudado.

10/01/2010. Se compran mercaderías por $20.000 pagando en efectivo.

10/01/2010. Se compran muebles y útiles por $5000 en efectivo.

11/01/2010. Se compran mercaderías por $15.800 pagando con cheque del banco Provincia.

15/01/2010. Se compran mercaderías por $20.800 en cuenta corriente.

16/01/2010. Se realiza la primer venta por $1800 cobrando en efectivo. CMV $900

17/01/2010. Se venden mercaderías por $15.600 cobrando en efectivo. CMV $8.000

17/01/2010. Se deposita en el banco Provincia $10.000 en efectivo.

20/01/2010. Volvemos a comprar mercaderías por $12.600 abonando en efectivo.

25/01/2010. Se paga en efectivo la deuda del 15/01/2010.

30/01/2010. Recibimos y abonamos en efectivo la cuenta de luz por $480.-

77.. Registrar en el libro Diario las operaciones de la empresa Iniciando SA del mes de Febrero

de 2013:

01/02/2010. Recibimos el extracto bancario y detectamos que nos han debitado de nuestra

cuenta corriente $120 en concepto de gastos

02/02/2010. Vendemos mercaderías en cuenta corriente por $6500. CMV $3250

03/02/2010. Compramos artículos de librería por $80, pagando en efectivo

04/02/2010. Compramos artículos de limpieza por $320 pagando en efectivo.

08/02/2010. Vendemos mercaderías por $10.000 cobrando: 20% en efectivo, 40% con un cheque

y el resto en cuenta corriente. CMV $5.000.

10/02/2010. Compramos mercaderías por $7400 abonando con efectivo

12/02/2010. Compramos mercaderías por $13.800 abonando el 50% con un cheque de nuestra

cuenta y el resto en cuenta corriente.

20/02/2010. Recibimos la factura del contador por honorarios por $1.200.- plazo de pago: 5 días.

21/02/2010. Vendemos mercaderías por $3.600 cobrando: 60% con un cheque, resto en cuenta

corriente. CMV $1800

22/02/2010. Se deposita en nuestra cuenta corriente el cheque recibido en la operación

anterior.

25/02/2010. Pagamos con un cheque de nuestra cuenta corriente la factura del contador.

88.. Realizar el libro mayor y balance de la empresa Iniciando SA por su actividad durante los

meses de enero y febrero.


5

99.. En función de los siguientes saldos, calcular el Capital de la empresa Uno S.A. y

confeccionar la hoja de prebalance por el ejercicio finalizado el 31/12/2013:

Caja $10.000; Deudores por ventas $8.500; Banco Provincia Cta. Cte $5.600; Muebles y Utiles

$3.600; Rodados $34.000; Mercaderías $40.000; Proveedores $5.600; Luz a pagar $120;

Impuestos a pagar $600; Capital $???; Ventas $40.600; CMV $20.300; Gastos de librería $460;

Gastos Bancarios $320; gastos de luz $ 600.

1100.. Realizar la liquidación de IVA de los siguientes períodos

MES débito fiscal crédito

fiscal

retenciones percepciones

01/2010 12.890.- 8.765,10 450,23 127,89

02/2010 11.678,23 9.786,34 110,34 145,89

03/2010 34.789,23 12.893,45 1.865,34 -.-

04/2010 44.789,12 48.765,34 3.478,00 421,87

05/2010 13.765,23 11.876,21 -.- 1.654,23

1111.. Registrar las operaciones en el Libro IVA Compras, IVA Ventas, Libro Diario,

determinando la posiciòn mensual y el pago de la misma, de la empresa “DUFOU SA”, CUIT 30-

28432156-2.

1. El 02/10/2013 Factura A 0001-00003481 compra en cuenta corriente mercaderías por $12800

+ IVA 21% a “Moneda SA”, RI, CUIT 30-75884521-8

2. El 09/10/2013 Factura A 0001-0000001. Vende a contado mercaderías por $24200 + IVA al Sr.

Angel Pepe, CUIT: 20-26318524-3

3. El 15/10/2013 Factura C 0001-000000010 vende de contado mercaderías por $10.000 + IVA

Juan Perez, Montributista CUIT 20-12388549-6

4. El 18/10/2013 Factura A 0004-00004705. Compra al contado mercaderías por $18000+IVA a

“Clio SRL”, RI, CUIT 30-85867997-2

5. El 24/10/2013 Factura A Nº 0003-00006211. Compra en cuenta corriente mercaderías con IVA

por $12000 + IVA, a “Moneda SA”.

6. El 28/10/2013 Factura A 0001-00000002 vende en cuenta corriente mercaderías por

$4000+IVA a Pedro Palio, RI, CUIT 20-13856904-6

7. El 31/10/2013. Declaración Jurada. Registrar y determinar la posición mensual de IVA


6

1122.. Registrar las operaciones ene l Libro IVA Compras, IVA Ventas, Libro Diario,

determinando la posiciòn mensual y el pago de la misma, de la empresa “DUFOU SA”, CUIT 30-

28432156-2.

1. El 07/11/2013. Factura A 0001-00004508. Compra mercadería a “Falcòn SA” Ri, CUIT 30-

42350146-5, por $25.000 + IVA, con cheque de su cuenta bancaria.

2. El 09/11/2013. Factura A 0001-00001601, vende mercaderías a “Megane y Cia SA”, Ri, CUIT

30-10848087-8, por $68000 + IVA en cuenta corriente, sin documentar.

3. El 14/11/2013 se cobra la venta del 09/11 recibiendo un cheque del BNA por $75140,

Comprobante de Retenciòn de IVA por $ 7.140.-

4. El 15/11/2013 Factura A 0002-00015412 compra mercaderías gravadas a “Laguna SRL”, Ri,

CUIT: 30-8664859-4, por $32.000 + IVA, firmando un pagarè a 30 dìas.

5. El 19/11/2013 Factura A0001-0000004 vende mercaderías a Claudia Lopez, RS, CUIT: 27-

27328387-6 por $48.400 IVA incluido recibiendo un cheque del BNA.

6. El 21/11/2013 Factura A 0001-00001603 Vende mercaderías gravadas a “FOX SA”, RI, CUIT 30-

21663856-4 por $46.000+ IVA recibiendo un cheque de pago diferido por el total.

7. El 24/11/2013 Factura A 0001-00008907 compra mercaderías gravadas con IVA a “Palio SA”,

RI, CUIT 30-56895478-4 por $16.000 + IVA que abona en cuenta corriente sin documentar.

8. El 30/11/2013. Declaración Jurada. Registrar y determinar la posición mensual del IVA.

9. El 10/12/2013 se abona con cheque de su cuenta corriente del Banco Itaù el IVA del mes de

Septiembre.


determinando la posición mensual y el pago de la misma, de la empresa “Axer SA”, CUIT 30-

28432156-2.

1. Factura Nº 3481. Compra en cuenta corriente, mercaderías por $25.600 + IVA a Montta

SC, RI, CUIT: 30-75884521-8

2. Factura Nº001. Vende en cta. Cta. Mercaderías por $20.000 + IVA a Ganzia SRL, RI, CUIT

30-28379671-2

3. Factura Nº 002. Vende de contado mercaderías $48.400 IVA incluido al Sr. Rodrigo

Lopez, Consumidor Final

4. Factura Nº4705. Compra al contado de mercaderías por $36.000+IVA a Montta SC, RI,

CUIT: 30-75884521-8

5. Factura Nº 6211. Compra en cuenta corriente mercaderías $36.000+IVA a Montta SC, RI,

CUIT: 30-75884521-8

6. Factura Nº003. Vende en cuenta corriente mercaderías por $8.000+IVA a Siena Hnos.,

RI, CUIT 30-13865904-6


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determinando la posición mensual y el pago de la misma

02.01 Se compran mercaderías Rocha SA, RI, CUIT: 30-10258987-6, por $5.000+IVA pagando

con un cheque

05.01 Se compran escritorios a Hendel SA, RI, CUIT: 30-52963741-0, por $8.600+IVA pagando

con un cheque

07.01 Se venden mercaderías a Juan Lopez, RI, CUIT: 20-26318524-3, por $3.200+IVA cobrando

en efectivo

10.01 Se recibe y abona en efectivo la factura del gas (Gamussi Pampeana SA, RI, CUIT: 30-

32654987-1) por $580+IVA.

12.01 Se venden mercaderías a un CF por $2.600 IVA inlcuido, cobrando con un cheque

15.01 Se compran mercaderías a Rocha SA, RI, CUIT: 30-10258987-6, por $3.500 + IVA,

percepción 3%, pagando con un documento a 30 días.

20.01 Se venden mercaderías a Flores SA, CUIT: 30-15236547-8, por $3.500+IVA, cobrando en

efectivo

22.01 Se compran artículos de librería a DonLibro SH, Monotributista, CUIT: 30-12987654-3 por

$300 en efectivo

25.01 Se cobra una factura pendiente de un deudor, quien paga $5.800 con un cheque y nos

entrega un certificado de retención de ganancias por $160.

31.01 Liquidar el IVA del mes y realizar la registración contable.



05.02 Se venden mercaderías a Juan Lopez, RI, CUIT: 20-26318524-3, por $8900+IVA cobrando

en efectivo.

07.02 Se venden mercaderías a un CF por $1620 IVA incluido, cobrando con un cheque de

terceros.


percepción 3%, pagando con un cheque de nuestra cuenta.


$150 +IVA en efectivo


efectivo

17.02 Se compran mercaderías Rocha SA, RI, CUIT: 30-10258987-6, por $5.000+IVA pagando con

un cheque

20.02 Se recibe y abona la factura de teléfono (Telefónica Arg SA, CUIT:30-12852963-1) por $960

+ IVA pagando en efectivo.


$300 en efectivo

28.02 Se cobra la deuda de un cliente, quien abona $6.500 con un cheque y nos entrega un

comprobante de retención por $120

28.02 Liquidar el IVA de mes y realizar la registración contable.


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02.03 Se compran mercaderías Rocha SA, RI, CUIT: 30-10258987-6, por $6.000+IVA pagando

con un cheque

05.03 Se compran computadoras a Skynet SA, RI, CUIT: 30-32951621-0, por $5.600 +IVA

pagando con un cheque


en efectivo

10.03 Se recibe y abona en efectivo la factura del gas (Gamussi Pampeana SA, RI, CUIT: 30-

32654987-1) por $340+IVA.

12.03 Se venden mercaderías a un CF por $12.100 IVA incluido, cobrando con un cheque


percepción 3%, pagando con un documento a 30 días.


efectivo


$150 en efectivo

25.03 Se cobra una factura pendiente de un deudor, quien paga $4.300 con un cheque y nos

entrega un certificado de retención de ganancias por $100.

30.03 Liquidar el IVA del mes y realizar la registración contable.




en efectivo.

07.04 Se venden mercaderías a un CF por $2.650 IVA incluido, cobrando con un cheque de

terceros.


percepción 3%, pagando con un cheque de nuestra cuenta.


$270 +IVA en efectivo


efectivo

17.04 Se compran mercaderías Rocha SA, RI, CUIT: 30-10258987-6, por $3.000+IVA pagando con

un cheque

20.04 Se recibe y abona la factura de teléfono (Telefónica Arg SA, CUIT:30-12852963-1) por $880

+ IVA pagando en efectivo.


$600 en efectivo

28.04 Se cobra la deuda de un cliente, quien abona $4.200 con un cheque y nos entrega un

comprobante de retención por $100

31.04 Liquidar el IVA de mes y realizar la registración contable.


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1188.. Realizar los siguientes arqueos de caja, con sus respectivos asientos de ajuste:

a) El saldo contable al 31/01/2012 es de $21.580. del arqueo surge un saldo de $21.460.

b) del arqueo físico al 28/02/2013 surge que el saldo de caja es de $12.520, saldo contable

$12.600

c) del arqueo de fondos al 31/03/2013 surge que el saldo de caja está compuesto por: efectivo

$13.600, factura de luz pagada $440. El saldo contable es de $13.820

d) del arqueo de fondos al 30/04/2013 surge que el saldo de caja es de $16.300 y que falta

contabilizar un ticket por $150 de supermercado. Saldo contable $16.500

e) del arqueo de fondos al 31/05/2013 surge que el saldo es de $23.050, saldo contable $22.840.

1199.. El saldo contable al 30/06/2013 de la cuenta caja es de $25.030. Del recuento físico surge

la siguiente información y se solicita registras los ajustes necesarios:

244 billetes de $100

8 billetes de $50

4 billetes de $20

2 billetes de $10

Ticket de supermercado por $120

Ticket viaticos $40

2200.. La empresa Arqueando SA realiza arqueos de caja en forma mensual. Del arqueo

realizado el 31/01/2013 surge la siguiente información:

Dinero en efectivo $20.220

Factura de librería $180

Ticket de taxi $20

Total $20.420

El mayor de la cuenta contable arroja un saldo de $20.500. Se pide: registrar los ajustes con

considere necesario

2211.. Del el arqueo al 28/02/2013 se obtuvo la siguiente información:


Factura de Luz pagada $540

Ticket por la compra de US$ $1025.50

Vale por adelanto a un empleado $300

Total $27545.50

El mayor de la cuenta contable arroja un saldo de $27600. Se pide: registrar los ajustes con

considere necesario


10

2222.. Del el arqueo al 31/03/2013 se obtuvo la siguiente información:


Factura por una computadora $2.500

Vale por adelanto a un empleado $200

Total $29.550

El mayor de la cuenta contable arroja un saldo de $29.990. Se pide: registrar los ajustes con

considere necesario

2233.. Del arqueo al 31/01/2013 sobre los billetes en moneda extranjera, surge la siguiente

información: U$S billetes 1550. TCcomprador $4,056

El saldo contable arroja un importe de $6150.40. Se pide: registrar los ajustes con considere

necesario



El saldo contable arroja un importe de $8517.60. Se pide: registrar los ajustes con considere

necesario



El saldo contable arroja un importe de $10.467,75. Se pide: registrar los ajustes con considere

necesario

2266.. La empresa LaJose SA posee los siguientes saldos al 31/12/2012:

Caja $12.500, Valores a depositar $13.500, Caja en moneda extranjera $5.790, Banco cuenta

Corriente $8.960; deudores por ventas $13.940; Bienes de Cambio $138.800, Muebles y útiles

$15.600; Proveedores $6.900, Documentos a pagar $3.200, Sueldos a pagar $1.600, Cargas

Sociales a pagar $800, Capital $ ¿???????; Ventas $ 240.000, CMV $120.000, Sueldos $12.000,

contribuciones patronales $6.000, Gastos de luz y teléfono $1.540, Gastos de librería $840,

Comisiones bancarias $680.

Luego de realizar los arqueos de caja y banco, surge la siguiente información:

1. El saldo de caja es de $12.565

2. El saldo de moneda extranjera corresponde a U$S1.500, TCcomprador $4.065

3. De los valores de depositar, se olvidó contabilizar el depósito de un cheque por $3.500.

Saldo real de valores a depositar $10.000

4. Faltó registrar las comisiones bancarias del mes de diciembre de 2010 por $120


11

Se pide: De acuerdo a los saldos presentados, armar la hoja de prebalance. Realizar los ajustes

necesarios, tanto en la hoja como los asientos contables, calcular el resultado del ejercicio.

2277.. Realizar los asientos de ajustes necesarios a fin de cada mes:

31.01, saldo contable de mercaderías $5.640, inventarios físico $5.720

28.02, saldo contable de mercaderías $6.340, inventario físico $6.560

31.03, saldo contable de mercaderías $5.500, inventarios físico $5.400





31.08, saldo contable de mercaderías $8.560, inventario físico $8350

2288.. Depuración de las cuentas de crédito. El saldo de las cuentas de deudores al 31.01.2013

son los siguientes:

Deudores por ventas $4.200

Deudores varios $1.320

Ds. en Gestión Judicial $880

Deudores Morosos $420

Ds. por Doc. A cobrar $300

Realizar los siguientes ajustes en el libro diario:

a) De los deudores por ventas, el 10% corresponden a deudas vencidas

b) A los deudores morosos se les envió Carta Documento para gestionar su cobro por

medio de abogados.

c) Se decide armar una previsión por el 3% del saldo del rubro.

2299.. El saldo de las cuentas de deudores al 31.12.2012 es el siguiente:



Ds. en Gestión Judicial $630


Ds. por Doc. A cobrar $500

Realizar los siguientes ajustes en el libro diario y exponer el nuevo rubro créditos:

a) Los deudores por ventas incluyen $620 que corresponden a un deudor que se ha

presentado en quiebra y el abogado nos informa que su cobro es improbable.

b) A los deudores morosos se les envió carta documento para gestionar su cobro por

medio de abogados.


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c) Los documentos a cobrar incluyen $250 de un documento que venció y aún no se pudo

contactar al cliente.

d) Se decide armar una previsión por el 5% del rubro créditos.

3300.. El saldo de las cuentas de deudores al 31.12.2012 son los siguientes:



Realizar los siguientes ajustes en libro diario y exponer el nuevo rubro créditos:

a) Los deudores por ventas incluyen $500 cuya facturación ha vencido y no se pudo

contactar al cliente.

b) A los deudores morosos se le envió carta documento para gestionar su cobro por medio

de abogados

c) Se decide armar una previsión por el 3% del saldo del rubro créditos.




Ds. En Gestión Judicial $360

Deudores morosos $420


a) Los deudores por ventas incluyen $1.600 de facturas vencidas

b) Al 50% de los deudores morosos se les envió carta documento para gestionar su cobro

por medio de abogados.

c) Los abogados nos informan que es muy probable que los deudores en gestión judicial

no se puedan cobrar puesto que el cliente ha presentado quiebra.

d) Se decide armar una previsión por el 5% del saldo del rubro créditos.




Ds. En Gestión Judicial $1.800

Deudores morosos $700


a) Los deudores por ventas incluyen $5.500 de facturas vencidas

b) Al 50% de los deudores morosos se les envió carta documento para gestionar su cobro

por medio de abogados.

c) Los abogados nos informan que es muy probable que los deudores en gestión judicial


d) Se decide armar una previsión por el 4% del saldo del rubro créditos.


13



Ds. En Gestión Judicial $520

Deudores morosos $1.900


a) Los deudores por ventas incluyen $1.780 a los cuales se les envió carta documento para

gestionar su cobro por medio de abogados. Lo mismo se ha realizado con los deudores

morosos.

b) Los abogados nos informan que es muy probable que los deudores en gestión judicial


c) Se decide armar una previsión por el 5% del saldo del rubro créditos.

3322..

ACTIVO

Caja 12.767

Caja U$S 5.363

Valores a depositar 3.936

Banco c/c 35.584

Deudores por Venta 8.118

Deudores morosos 1.476

Mercaderías 33.087

Rodado 50.430

Inmueble 295.200

Total Activo 445.961

1 - Del arqueo de caja surge la siguiente información:

Ticket de Viaticos 25,00

Adelanto Sueldo 400,00

Billetes y monedas 12.422,40

2 - Los dólares equivalen a U$S 1.230,00 TC 4,56

3 - Se encuentra una boleta de depósito sin contabilizar por $ 517

4 - Se omitió contabilizar gastos bancarios por $ 308

5 - El 8% de los deudores por ventas son morososo

Al 40 % de los deudores morosos se les envió CD

Constituir una previsión para deudores incobrables por el 6% sobre los deudores por ventas

6 - El inventario de mercaderías tiene valor por 31.242,00

La Empresa "Las Casuarinas SA" cierra su ejercicio económico al 31/12. Uds, sus auditores, deben

analizar cada uno de los rubros del Balance. Se pide que los analicen, realicen los asientos de

ajustes que consideren necesarios y expongan nuevamente el Activo de la empresa.


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3333.. La empresa La Odisea SA, presenta los siguientes activos al cierre de su ejercicio

económico y nos solicita que realicemos los ajustes necesarios para que reflejen la realidad:

Caja $20.600

Banco Cta Cte $15.800

Valores a Depositar $6.900


Mercaderías $25.400

1. Del recuento físico, surge que la empresa omitió contabilizar un ticket de librería por

$120 y que los billetes y monedas suma $20.400

2. Se omitió contabilizar gastos bancarios por $90 y el depósito de un cheque de $690

3. Del análisis de los deudores por venta surge que $300 son morosos y $150 se han

declarado incobrables. Además, se decide conformar una previsión por el 2% del saldo

de los deudores.

4. Del recuento físico de las mercaderías, surge que las existencias son de $25.600

Se pide: registrar en libro diario los ajustes que considere necesarios y exponer el nuevo rubro.

3344.. Calcular la cuota de amortizaciones que corresponde imputar al ejercicio económico de

la empresa (cierre 31/12/2012) exponiendo el rubro Bienes de uso, según el siguiente detalle:

Año de Alta Bien

Valor de

Origen

Amortización

Anual

Años

Transcurridos

Amortización

Acumulada Valor Residual

2006 Rodados 32.000,00

1996 Inmueble 200.000,00

2008 Maquinaria 6.500,00

3355.. Calcular las amortizaciones del ejercicio y el valor residual de los bienes. Registrar en libro

diario y exponer el rubro Bienes de Uso:

Año de Alta Bien Valor de Origen

Amortización Anual

Años Transcurridos

Amortización Acumulada

Valor Residual

2010 Rodados 60.000,00

2009 Instalaciones 12.000,00

2008 Inmueble 250.000,00

2009 Muebles y útiles 15.600,00

2010 Maquinaria 18.000,00


15




Amortización Anual

Años Transcurridos


Valor Residual

2010 Rodados 46.000,00

2006 Equipo computación

18.000,00

2004 Inmueble 90.000,00





Amortización Anual

Años Transcurridos


Valor Residual

2012 Rodados 60.500,00

2006 Equipo computación

15.800,00

1995 Inmueble 183.000,00


1995 Instalaciones 13.800,00

3388.. La empresa Integrando SA posee los siguientes saldos al 31/12:

Caja $39.000, Deudores por ventas $ 4400, Muebles y utiles $6500, amortización acum M y U

$650, instalaciones $100.000, acreedores $45.000, gastos de publicidad $800, sueldos $3900,

amortizaciones acumulada instalaciones $900, mercaderías $20.000, proveedores $8000, llave

de negocio $46.000, contribuciones patronales $2.100, alquiler $12.000, marca de fabrica

$60.000, amortizaciones $1.650, IVA Crédito Fiscal $5600, gastos generales $1.200, moneda

extranjera $15.000, sueldos a pagar $3.900, inmuebles $160.000, banco cuenta corriente $7.200,

banco plazo fijo $7500, gastos de comercialización $850, IVA Debito fiscal $5600, deudores

morosos $8000, ventas $160.000, reserva legal $10.000, CMV $80.000, Capital $347650.

De acuerdo a los arqueos y conciliaciones realizadas surge la siguiente información:

1. La previsión por deudores incobrable será del 4% sobre los deudores por ventas

2. El arqueo de caja dio $37000 y el de mercaderías $21.000

3. Se omitió registrar los gastos bancarios por $360.-

4. Se omitió registrar las amortizaciones sobre los muebles y útiles por $250

Se pide: realizar la hoja de prebalance, registrando los ajustes mencionados y calculando el

resultado del ejercicio.

Ejercicios horas especializadas2013

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