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6. El valor probatorio del Informe de la Unidad de Inteligencia Financiera.

36. La Ley nmero 28306, del 28 de julio de 2004, que modific las Leyes nmero 27693 y 28009, y la ltima Ley nmero 29038, del 12 de junio de 2007, creo la Unidad de Inteligencia Financiera del Per -en adelante, UIE-Per-. Es una unidad especializada de la Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones -en adelante, SBS- encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir informacin para la deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, as como, de coadyuvar a la implementacin por parte de los sujetos obligados del sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo para detectar operaciones sospechosas de lavados de activos y/o del financiamiento del terrorismo.

Entre las funciones y facultades relevantes de la UIF-Per se tiene: (i) solicitar a las instituciones del Estado informes, documentos, antecedentes y todo elemento til para el cumplimiento de sus funciones; (ii) como solicitar, recibir y analizar informacin sobre operaciones sospechosas a travs de los Reportes de Operaciones Sospechosas, y los Registros de Operaciones; y (iii) comunicar al Ministerio Pblico aquellas operaciones que, luego de la investigacin y anlisis respectivos, presuma que estn vinculadas a actividades de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo.Segn el artculo 10-A de la Ley nmero 28306 el denominado Reporte de Operaciones Sospechosas es un documento de trabajo de la UIF-Per, reservado nicamente para el inicio del tratamiento y anlisis de la informacin all contenida. Esta informacin, luego del anlisis e investigacin respectiva, se tramitar al Ministerio Pblico en los casos en que se presume haya vinculacin con actividades de lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo.

37. La UIF-Per lidera el sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Los sujetos obligados a informar estn legalmente determinados. A partir de los informes de aqullos y de las solicitudes e instancias que curse la UIF-Per, sta iniciar el anlisis e investigacin de todas aquellas operaciones que puedan estar vinculadas a actividades de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo. En el plano de la investigacin del delito de lavados de activos, la Ley reconoce las atribuciones de otras instancias de investigacin, con las que puede incluso participar en actividades conjuntas de investigacin. El Informe de la UIFPer, por tanto, no constituye requisito de procedibilidad alguno. Segn el artculo 13.2 del Reglamento de la Ley que crea la UIF-Per, aprobado por Decreto Supremo nmero 018-2006-JUS, del 25 de julio de 2006, el Informe que enva al Ministerio Pblico se denomina Informe de Inteligencia. Contiene la labor de anlisis producto de los reportes de operaciones sospechosas que recibe y de las investigaciones conjuntas que pueda solicitar, y su evaluacin de las operaciones que presuma estn vinculadas con el delito de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo. El sustento de la informacin producto del desarrollo del trabajo de inteligencia est inserto en los Anexos al Informe de Inteligencia.

38. La naturaleza jurdica del Informe de Inteligencia no puede asimilarse a una Auditoria Especializada de carcter financiero o pericia institucional, en funcin a las limitaciones y rasgos propios con el que ha sido regulado. En efecto, segn el prrafo final del artculo 1 3.2 del Reglamento, el destinatario del Informe de Inteligencia est obligado a guardar la debida confidencialidad de la entidad informante y la reserva del contenido de la informacin. La informacin que sustenta el Informe de Inteligencia tiene carcter reservado. No puede ser empleada en el proceso jurisdiccional ni como medio probatorio, salvo que la UIF-Per autorice expresamente sus anexos, que es el sustento de la informacin proporcionada, El emplazamiento judicial de un funcionario de la UIF-Per slo procede respecto de los documentos que obren en autos y que han sido autorizados por esa institucin par constar en ellos.

Ms all de lo limitado del uso procesal del Informe de Inteligencia, y de la falta de claridad para su utilizacin en relacin al cuerpo del citado Informe y al sustento de la informacin -los anexos-, llama la atencin que el propio Estado limite el esclarecimiento de un delito de tanta gravedad y niegue el acceso fluido a la autoridad penal de informacin cuya pertinencia y utilidad corresponde valorar al rgano jurisdiccional, pero que en este caso reconoce una potestad decisoria a la UIF-Per.