empresa minera san francisco
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EMPRESA MINERA SAN
FRANCISCO
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DIAGNOSTICO SITUACIONAL DE LA EMPRESA
DIAGNOSTICO A LA EMPRESA
La Empresa Metalrgica San Francisco S.R. Ltda. tiene por actividad de
Extraccin Mineral, la cual esta ubicado en la regin Puno en la provincia de
San Antonio de Putina en Distrito de Ananea.
UBICACIN GEOGRAFICA.
El yacimiento aurfero se sita cerca del nacimiento del rio Carabaya en el
Altiplano Puneo (4,800 m.s.n.m.), distrito de Ananea, provincia de San Antonio
de Putina, regin de Puno.
Ubicado en el flanco sur-occidental de la Cordillera Oriental de los Andes,
limtrofe con la vecina Repblica de Bolivia, en el departamento de Puno
Su clima es fro y seco con temperaturas mnimas que pueden llegar a los 27
grados bajo cero.
RESEA HISTRICA DE LA EMPRESA
En la dcada de los 80, las concesiones mineras pertenecan al CENTROMIN
PER, donde el mineral fue explotada por dicha institucin del Estado, luego
en la dcada de los 90 pasa una parte de estas concesiones mineras a grupos
de organizados del pueblo como: Institucin Minera CECOMSAP ANANEA,
donde en el ao 2000 la organizacin haba crecido, con un total de 9
instituciones mineras llamados cooperativas, luego en los transcurso de los
aos (2005) llegaron a ser pequea minera es decir, de cooperativas pasan a
formar Pequeas Empresas, ya siendo empresa, optan adquirir ms
concesiones mineras del Estado en el ao 2006 el Estado haba puesto en
subastas las concesiones mineras de los cuales se da como ganadores
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absolutos aproximadamente de 1500 hectreas a la Empresa Metalrgica San
Francisco S.R. Ltda. donde en el ao 2006 nace una nueva Empresa
llamada Metalrgica San Francisco el da 8 de octubre del mismo ao
reunidos en la localidad distrito de Ananea en la provincia de san Antonio de
Putina en la region se reunieron mas 30 accionistas con la nica finalidad de
constituir una Pequea Empresa de nombre: Metalrgica San Francisco. Con
la nica finalidad de explotacin mineral; con el siguiente Directivos: Directorio,
con un concejo Administrativo y concejo de Vigilancia y dos comits: Electoral y
Educacin, lo cual tambin fue suscrito y escrito en registros pblicos con la
misma fecha que se constituyo la Empresa, conformado de sus siguiente
miembros el Directorio de la Empresa fue por cinco socios representado: como
representante legal Gerente General por el seor Edgar Mamani Mullisaca;
Sub Gerente General Sr. Bernardo Ccori Mullisaca; Secretario Sr. Hector Quea
Ticona, y los de mas miembros, as tal se registro en los registros pblicos de
Energa de Minas, en la provincia de Juliaca y tambin en la SUNAT con el
numero de RUC: 20448164072 que hoy viene de manera legal realizando sus
actividades de extraccin mineral de oro; actualmente la empresa esta
representado por el Sr. Daniel Ccama Urbina en calidad de Gerente General.
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ORGANIZACIN DE LA EMPRESA:
La empresa cuenta con un Directorio Gerencial Administracin, y con tres
plantas operativos:
REAS CANTIDAD DE
PERSONAL
PERSONAL
rea Administracin 06
Directorio:
Gerente general 01
Sub gerente general 02
Presidente 01
Secretario 01
Econmico 01
rea de Logstica 04
Presidente de concejo de vigilancia 01
Jefe de produccin 01
Jefe de maquinaria 01
Economista de maquinaria 01
TOTAL 10
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Siendo la mayor parte trabajadores que realizan trabajos directos, en la
empresa lo cual la empresa se encarga a pagar ha sus personales, mediante
chichiqueo o en dinero en efectivo, la empresa es formal, para realizar sus
trabajos de explotacin.
REA DE PRODUCCIN
OPERACIONES
PERSONAL Operacin
A
Operacin
B
Operacin
C
Retro Excavadora 01 01 01 03
Cargador frontal 02 02 02 06
Volquete 03 03 03 09
Motores 02 02 02 06
Jefe de produccin: 01 01 01 03
Capataz 02 02 02 06
Trabajador personal
(obreros)
04 04 04 12
Vigilantes
(guardianes)
02 02 02 06
TOTAL 51
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ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
JUNTA DE ACCIONISTAS
secretaria
GERENCIA DE ADMINISTRACION GERENCIA DE OPERACIONES GERENCIA DE VENTAS
GERENCIA
GENERAL
GERENCIA DE CONTROL
CONTABILIDAD LOGISTICA Coordinacin
de RR. HH.
JEFE DE OPERACIN A JEFE DE OPERACIN B JEFE DE OPERACIN C
Obrero Operarios Jefe de
Mantenimiento
Jefe de
Mantenimiento
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PLAN ESTRATGICO
PRESENTACIN
El motivo principal de la elaboracin de un plan estratgico para el ao 2015,
es definir y unificar ciertos objetivos y metas sobre las actividades a desarrollar
con el avance de la tecnologa y sistemas informticos.
El plan estratgico 2015 se ha diseado teniendo presente la visin, misin y
objetivos estratgicos institucionales, a base de los cuales se han programado
diferentes actividades y se han formulado los respectivos presupuestos, lo cual
garantizara el cumplimiento de los objetivos, todo ello responde a las
necesidades de nuestra empresa, coadyuvando con las lneas de explotacin
de nuestro recurso mineral.
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MISION:
Producir concentrados de minerales bsicos como el oro en forma eficiente,
con altos estndares de seguridad en el trabajo y preservando el medio
ambiente utilizando tecnologa que permita operar con rentabilidad, creando
valor para los accionistas, y dando mayores oportunidades de desarrollo y
crecimiento econmico para sus trabajadores y la sociedad.
VISION:
La Metalrgica San Francisco S.R. Ltda busca ser una empresa minera
acreditada reconocida, moderna con reservas de mineral que garantice la
sostenibilidad y que permita un crecimiento en mediano, largo plazo, que opere
con eficiencia y eficacia, respetando el medio ambiente, responsabilidad social
y estar comprometida con el desarrollo de su personal y de su entorno.
VALORES Y PRINCIPIOS DE LA EMPRESA
RESPONSABILIDAD: Cumplir con nuestros objetivos, tareas y actividades
encomendadas de acuerdo a los procesos definidos, en una forma eficiente y
eficaz, oportuna y con calidad.
HONESTIDAD: Actuar con la verdad, claridad, coherencia y transparencia en
nuestros actos. Respeto por el patrimonio de la empresa, ideas y cosas de los
dems.
Ser leal y sincero a los principios y valores de la empresa, obrando con tica
humana y profesional.
PUNTUALIDAD: Cumplir nuestros compromisos con exactitud, respetando a
los dems.
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ORDEN: Mantener una adecuada organizacin de nuestras actividades, de
nuestro tiempo, de los tiles, herramientas, equipos maquinarias y equipos.
INICIATIVA: Sentido de obrar por si solos. Proponer soluciones y alternativas
ante los eventuales problemas que aqueja la minera actual.
JUSTICIA: Entregar y reconocer a nuestros trabajadores lo que les
corresponda segn sus habilidades, comportamientos y derechos.
TRABAJO EN EQUIPO: Nuestra empresa trabaja de forma coordinada
(cohesin).
ANALISIS DEL ENTORNO
ANALISIS INTERNO DE LOS RECURSOS Y CAPACIDADES
Nuestra empresa no cuenta con suficiente capacidad operativa para la
extraccin del mineral a gran escala porque nuestro recurso humano, tanto
como maquinarias, materiales; no son lo suficiente debido a su reciente
incursin en dicha actividad. Las tecnologas utilizadas o empleadas en nuestra
empresa, tienen sus inicios con alquiler de maquinarias y acceso a las
inversiones financieras tanto como crediticias, que nos permiten operar con
maquinaria moderna que se utiliza en nuestra produccin.
La empresa efecta una continua capacitacin al personal en las reas de
prevencin seguridad, manejo de explosivos, y planeamiento y recuperacin de
minerales, etc. lo cual se refleja en la superacin de la empresa, en la calidad
de produccin, diseo de planos, control de la eficiencia y la optimizacin en
el manejo de maquinarias y equipos.
En la extraccin de oro queremos producir, a bajos costos y al menor tiempo,
para satisfacer a la gran demanda y una limitada gama de clientes a nivel
regional nacional e internacional ya sea a empresas como la agencia andina,
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oro andes y otros.
Estamos seguros que sabemos utilizar la capacidad de extraccin de nuestras
maquinarias y trabajadores con la que contamos, ayudando las necesidades
de nuestro pueblo como por ejemplo aportando con tecnologa educativa
(computadoras).
Nuestra empresa San Francisco S.R. Ltda. de acuerdo a los indicadores
financieros, se encuentra en una situacin econmica y financiera estable, lo
cual indica que tenemos una capacidad de solvencia frente a los proveedores,
entidades financieras, el Estado y terceros; nuestra economa de escala es
creciente por el dinero que invertimos sacamos mayores ganancias por lo que
podemos ofrecer a nuestros trabajadores con mejor prestacin de servicios,
para tenerlos satisfechos con sus familias.
Cuenta con 61 trabajadores distribuidos en:
rea de Administracin 10 personas
rea de Produccin 51 personas (No estn consignados en
planillas)
El capital financiero con el que cuenta.
- Edificios Valorizado S/. 200 000.00
- Dinero en efectivo S/. 500 000.00
- Maquinarias Valorizado en un total S/. 3 050 000.00
- Varios S/. 50 000.
La toma de decisiones.
- La toma de decisiones en la empresa es emprica, de acuerdo a la
experiencia del gerente de turno, pero si son de rpida ejecucin.
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Habilidades para la venta.
- Se aplica de acuerdo al mercado regional y nacional
principalmente.
Habilidades para negociar con nuestros inversionistas.
- Se rigen por un estatuto y reglamento interno
Se negocian con entidades privadas, aplicando el sistema
financiamiento.
La eficiencia en el proceso de extraccin.
- La eficiencia del proceso se da en la calidad de nuestro producto,
oro de la ms alta calidad.
Calidad valorada por nuestros clientes.
Es buena, sobre todo en las campaas tales como:
- Agencia de compradores oro (Agencia Andina S.A., Oro Andes)
- Empresa de Maquinaria Pesada Ferreyros
- Empresa de Maquinaria pesada Volvo
- Combustible con distintos grifos
Anlisis de la cadena de valor.
1.- Se identifican las actividades primarias de la empresa.
a) Compra maquinarias combustible y su respectivo almacenamiento.
b) La extraccin de oro.
c) Distribucin de productos terminados, adems del manejo de las
maquinarias.
d) Ventas y marketing de nuestro producto final (oro).
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2. Se debe identificar todas aquellas actividades que apoyan a las primarias
para que estas se realicen de manera eficiente.
a) Recursos humanos: todo lo relacionado a nuestros trabajadores.
b) Informtica: Sistemas de informacin en las que se registran los
inventarios de materias primas, insumos, productos en proceso
productivo, productos terminados y productos vendidos.
c) Contabilidad y finanzas: registros contables y financieros, as como las
labores relacionadas con los mismos.
3. anlisis de la cadena de valor se debe:
Cules son las actividades ms importantes de la empresa?
La extraccin del metal preciado (oro).
ANALISIS EXTERNO
Nuestra empresa San Francisco S.R. Ltda. esta ubicada en la regin del
altiplano, provincia de San Antonio de Putina, distrito de Ananea, La poblacin
se ve influenciada por fuerzas externas sociales, culturales a lo cual la empresa
se adecua para cubrir las expectativas de nuestros compradores del producto.
En el sector donde se encuentra ubicada nuestra empresa San Francisco S.R.
Ltda.. Es la de las empresas extractivas y no es ajena a la realidad poltica
econmica en sus diferentes instancias.
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ASPECTOS GLOBALES
En los ltimos aos el mercado nacional, experimento una tendencia por la
demanda de productos extrados. Como es el metal preciado (oro)
En consecuencia, nuestro pas no es ajeno a lo anteriormente mencionado,
puesto que un gran nmero de empresas demandan nuestros productos para
el almacenamiento, puesta en valor y elaboracin y comercializacin en sus
respectivas lneas.
En este sentido el entorno creado es beneficioso para nuestra empresa, puesto
que bajo esta tendencia nuestros productos tendrn una mayor aceptacin en
el mercado nacional e internacional. Sin embargo el incremento de empresas
dedicadas a extraccin que ingresan al mercado aplicando polticas agresivas
de marketing; afectando directamente a las ventas dirigidas a nuestros clientes
potenciales. As tambin, nos vemos afectados por la constante variacin en
los precios de los insumos utilizados en la produccin.
VARIABLES DEMOGRAFICAS
Nuestra empresa extrae productos Materia Prima preciado Metal de oro de
primera necesidad, por lo cual nuestros compradores potenciales pertenecen a
nuestro mercado de pas y a nuestro mercado externo de alta adquisicin
econmica, de reservas de las naciones de potencia de un pas en sus
bancos.
VARIABLES ECONOMICAS
La situacin econmica de la empresa depende de las ventas generadas en
cada mes es decir un ejercicio. Puesto que las ventas fuera de ellas en
algunos casos incurren en prdidas.
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VARIABLES POLTICAS
Al presentarse en la actualidad un ambiente poltico estable tanto a nivel
nacional como local, el mismo que se ve reflejada en la estabilidad laboral de la
empresa.
VARIABLES LEGALES
Su creacin y funcionamiento de la empresa San Francisco S.R. Ltda. est
establecida dentro de la ley de minera, para su funcionamiento posee con la
concesin minera por 20 aos calendarios otorgado por el Ministerio de
Energa y Minas del Estado.
Cada trabajador cuenta con implementos de seguridad de acuerdo a las
normas legales.
ASPECTOS TECNOLOGICOS
Dentro del aspecto tecnolgico, nuestra empresa cuenta con los siguientes
equipos los mas generales son.
02 cargadores frontales
18 volquetes
6 retro excavadora
6 moto bomberos maquinarias estacionarias
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Dicha tecnologa se encuentra a nuestro alcance pero bajo ciertas restricciones
de tipo Presupuestal.
RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES
Crecimiento lento. Competencia en precios. Bsqueda de posicionamiento
de marca. Bajo costo de
almacenamiento. Diversidad de competidores.
PROVEEDORES
Pocos proveedores. Alto costo de cambio. Contribucin a una buena
calidad. Baja disponibilidad de
sustituto de insumos. Reduccin en las utilidades
por crditos en insumos.
COMPETENCIA POTENCIAL
Importancia de la produccin en escala.
Diferenciacin del producto.
Alto requerimiento de capital.
Posibilidad de acceso a la tecnologa de punta
DISPONIBILIDAD DE
SUSTITUTOS
Variedad de sustitutos
Alto costo de cambio.
Baja rentabilidad en posible
produccin de sustitutos.
COMPRADORES
Dependencia parcial de
extranjeros.
Baja disponibilidad de
sustitutos.
Participacin en ferias
congresales.
Disponibilidad de un gran
sector de nuestros
clientes Fijos.
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ANLISIS FODA
Identificacin de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas.
Fortalezas
- Personal con alta experiencia en el rea de extraccin y produccin.
- Buen ambiente laboral.
- Infraestructura propia
- Productos de calidad a precios competitivos.
- Respaldo econmico de las entidades financieras.
- Clientes fijos y potenciales.
Oportunidades.
Satisfaccin en la variedad de productos hacia el cliente (bancos)
Situacin econmica nacional y local favorable.
Ventas diferenciadas en los hallazgos mineros.
Ambiente poltico estable.
Nuevos nichos de mercado internacional.
Debilidades
Insumos caros por compras al crdito.
Carencia de gestin administrativa.
Falta de renovacin de equipos.
Deficiencia en el rea de marketing.
Deficiencia en el uso de maquinarias.
Dificultad en la produccin por falta de liquidez.
Ambiente de extraccin a ms de 4000msnm.
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Amenazas
Incremento de la competencia.
Situacin econmica del pas afecta los intereses de la
empresa(inflacin)
Poca oferta de los insumos para la extraccin.
Constante variacin de precios en los insumos.
OBJETIVOS.
Objetivo General.
Lograr una gestin moderna, eficiente, que permita elevar los niveles de
extraccin, produccin, productividad y rentabilidad, para las perspectivas de la
empresa.
Objetivo Especifico.
Lograr un sistema de organizacin administracin y operacional eficiente
y moderna.
Fortalecer y repotenciar el rea de extraccin produccin para obtener
mayor rentabilidad y para un a eficaz venta al mercado interno y externo.
Fomentar la sostenibilidad social apoyando al desarrollo de la
ciudadana de nuestra regin.
Elevar la produccin, productividad garantizando su sostenibilidad.
Disminuir el nivel de contaminacin ambiental.
Incluir a nuestros trabajadores en Planilla.
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ESTABLECIMIENTO DE ESTRATEGIAS E IMPLEMENTACION DE
ESTRATEGIAS
Bsqueda de nuevos mercados para aumentar las ventas
Indicadores:
- Nivel de venta del producto Respecto a la inversin
Confianza con el cliente
Indicadores:
- Nivel de venta del producto
- Pedidos atendidos respecto al total de pedidos
Identificacin y adhesin a la formalizacin en los procesos administrativos
Indicadores:
- Nivel de capacitacin.
Bsqueda de tcnicas modernas para la extraccin del producto
Indicadores
- Nivel de armona entre el medio ambiente y el proceso de extraccin
Identificacin e implementacin de un programa para la formalizacin de
trabajadores.
Indicadores:
- Cantidad de trabajadores incluidos en planilla.
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BALANCED SCORECARD
VISION:
Ser la Empresa mediana minera competitiva, acreditada y reconocida por la
sociedad en la exploracin minera; lder en la regin, nacional y internacional,
en la explotacin minera y el desarrollo de la actividad minera, con mejor
manejo del medio Ambiente, con el avance tecnolgico y sistematizado.
MISION:
Somos pequea minera productores, competitivos, acreditada y reconocida
por la sociedad en extraccin de mineral (metal oro). A travs de un
permanente perfeccionamiento, mejora e innovacin de nuestro manejo de
planta, as como el mejor manejo de medio ambiental; con liderazgo local y
regional.
OBJETIVOS ESTRATGICOS
Lograr un sistema de organizacin administracin y operacional eficiente
y moderna.
Fortalecer y repotenciar el rea de extraccin produccin para obtener
mayor rentabilidad y para un a eficaz venta al mercado interno y externo.
Fomentar la sostenibilidad social apoyando al desarrollo de la
ciudadana de nuestra regin.
Elevar la produccin, productividad garantizando su sostenibilidad.
Disminuir el nivel de contaminacin ambiental.
Incluir a nuestros trabajadores en Planilla.
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TABLERO DE GESTION ESTRATEGICA
Meta Estrategia Inductor Indicador Unid. Medida
P. FINANCIERA
Lograr en el
2010 una utilidad
del 20% e
incrementarlo al
50% en el 2015
Bsqueda de nuevos mercados para aumentar las ventas
Elaborar una lista de posibles nuevos clientes
Nivel de venta del producto Respecto a la inversin
%
P. CLIENTE Aumentar el nivel de satisfaccin promedio de poco satisfecho a medianamente
Intimidad con el cliente
Elaborar y formalizar la aplicacin de un mtodo de almacenamiento y transporte del producto.
Nivel de venta del producto
%
Creacin de un sistema de pedidos
Pedidos atendidos respecto al total de pedidos
%
P. PROCESOS INTERNOS Reducir la informalidad en el proceso administrativo
Identificacin y adhesin a la formalizacin en los procesos administrativos
Capacitacin a la gerencia sobre procesos administrativos eficientes.
Nivel de capacitacin.
%
Reducir el impacto ambiental en el proceso de extraccin
Bsqueda de tcnicas modernas para la extraccin del producto
Buscar y elaborar un plan de modernizacin en el proceso de extraccin exclusivamente en el de lixiviacin
Nivel de armona entre el medio ambiente y el proceso de extraccin
Nivel de desarrollo ecolgico
P. APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO Reducir la actitud pasiva para la formalizacin de nuestros trabajadores.
Identificacin e implementacin de un programa para la formalizacin de trabajadores.
Capacitacin y puesta en marcha de un programa de inclusin de los trabajadores en planilla.
Cantidad de trabajadores incluidos en planilla.
Cantidad
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ELEMENTOS DE CONTROL DE INDICADORES
Perspectiva e indicador
Unid. De medida
Medio de verificacin
Verificador Frecuencia de medicin
Patrn comparativo
Responsable
FINANCIERA
Nivel de venta del producto
%
Estado de ganancias y prdidas (calculo especial)
Gerencia general
Trimestral Meta interna Gerente General
DEL CLIENTE
Nivel de venta del producto
%
Reporte de ventas
Gerencia General
Trimestral Histrico Gerente General
Pedidos atendidos respecto al total de pedidos
%
Registro de pedidos
Gerencia de Marketing
Mensual Histrico Genret6e de marketing
PROCESOS INTERNOS
Nivel de capacitacin en el rea administrativa
%
Planes de trabajo
Gerencia General
Trimestral Meta interna Gerente General
Nivel de armona entre el medio ambiente y la empresa
%
Registro especial muestra
Ministerio del Ambiente
Anual Ao anterior Gerencia de operacin
APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Cantidad de trabajadores incluidos en planillas.
Cantidad Registro planilla de remuneraciones
Gerencia general
Trimestral Trimestre anterior
Gerente general
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BALANCE SCORECARD: MAPA ESTRATGICO
Maximizar
uso de
informacin
Trabajar en
equipo
Promover
bienestar
socioeconmico
Capacitacin
tcnica
productiva
Trabajo en equipo
con el proveedor
Apoyar al
personal de
produccin
Buscar nuevas
tecnologas para un
adecuado control
medio ambiental.
Mejorar
disponibilida
d del
producto
Asegurar la
cantidad del
producto
Justo a tiempo Satisfacer al usuario
Aumento del
producto
Garantizar la
cantidad del
producto
Maximizar
el Valor
Agregado
Aumentar
rentabilidad
de empresa
Usar
ptimamente
los recursos
PERSPECTIVA
APRENDIZAJE
Y
CRECIMIENTO
PERSPECTIVA
INTERNA
PERSPECTIVA
DEL CLIENTE
PERSPECTIVA
FINANCIERA
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PRESUPUESTO OPERATIVO
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EMPRESA SAN FRANCISCO
PROYECCIONES PARA EL AO 2011
ARTICULOS UM INV. INCIAL INV. FINAL VENTAS VAL. VENTA
ORO KILOS 0.55 0.45 114.00 100,000
MERCURIO KILOS 50 70
DINAMITA UNID 350 450
FULMINANTE UNID 150 200
GUIA METROS 550 850
TACO (PAPEL) KILO 1000 1050
UTILIZACION DE INSUMOS EN LA EXTRACCION DE UN KILO
DE ORO
INSUMOS UM ORO COSTO UNIT
MERCURIO KILO 1 300
DINAMITA UNID 80 2.50
FULMINANTE UNID 20 1.50
GUIA METROS 150 2.00
TACO (PAPEL) Kl 450 4.50
MANO DE OBRA H/H 570 5.00
DATOS ADICIONALES DE DESEMBOLSOS MENSUALES
ANUAL MENSUAL
GA EDIFICIOS
200000.00
GAOV VALOR DEL PLANTA 75% PROD, Y 23% ADMON Y 2% VENTAS 600000.00
GO VALOR TOTAL DE MAQUINARIAS DE PRODUCCION 3050000.00
GO ENERGIA DE PLANTA DE PRODUCCION
6600.00 550.00
GO REMUNERACION DEL AREA DE PRODUCCION
GO JEFE DE PRODUCCION (3)
13500.00
GO CAPATACES (6)
24000.00
GO SERVICIO DEL PERSONAL DE SEGURIDAD (6) 129600.00 10800.00
GA MATERIALES DIVERSOS DE ADMINISTRACION
200.00
GA COSTO TOTAL DE EMPLEADOS ADMVOS (6) 324000.00 27000.00
GO SUMINISTROS DIVERSOS DE PLANTA
36000.00 3000.00
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GA MUEBLES DIVERSOS DE ADMON
15000.00
GA OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO
2500.00
GO GASTOS DIVERSOS DE PRODUCCION (ALIMENTOS)
15000.00
GO MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
1000.00
GO ALQUILER DE MAQUINARIA
GO EXCAVADORA (3)
63660.00
GO CARGADOR FRONTAL (6)
79200.00
GO VOLQUETES (9)
67320.00
GO MOTORES ESTACIONARIOS O (MOTOBOMBAS) (6)
11880.00
GO REMUNERACION DEL ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINERO) 2000.00
SERVICIOS DE TELEFONIA
GADM TELEFONIA ADMINSTRATIVO
800.00
GO TELEFONIA DE PRODUCCION
1500.00
GO CONCESION
350.00
VIATICOS AL PERSONAL DE VENTAS
600.00
1.- PRESUPUESTO DE VENTAS
N ARTICULO UND. MEDIDA CANTIDAD A VENDER VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 ORO KILO 114 100,000.00 11,400,000.00 IGV 2,166,000.00 PRECIO TOTAL 13,566,000.00
Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de ventas podemos observar que la cantidad de
oro a vender es de 114 kilos con un valor unitario de S/ 100,000.00 Nuevos
Soles haciendo un total de 11400,000.00 Nuevos Soles ms el IGV el precio
de venta viene a ser 13566,000.00 Nuevos Soles.
2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION
N PRODUCTO
UND. MEDIDA
CANTIDAD VENDER
INVENT. FINAL
INVENT. INICIAL
CANT. A PRODUCIR
1 ORO KILO 114 0.45 0.55 113.9
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Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de produccin podemos observar lo siguiente:
que la cantidad a vender de oro para el ao 2011 es 114 kilos teniendo como
inventario inicial 0.55 Kilos e inventario final 0.45 kilos lo cual lo cual nos indica
que para alcanzar a nuestra meta prevista debemos producir 113.9 kilos
2.1.- PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
N PRODUCTO MATERIA PRIMA MERCURIO DINAMITA FULMINANTE GUIA TACO(PAPEL) VARIOS TOTAL
ORO
CANTIDAD A PRODUCIR 113.90 113.90 113.90 113.90 113.90 113.90
CANTIDAD MP EMPLEADA 1.00 80 20.00 150.0 450.0
TOTAL MP PARA M, C. 113.90 9,112 2,278 17,085 51,255
COSTO UNITARIO 300.00 2.50 1.50 2.00 4.50
PRESUPUESTO MP M-C 34,170.00 22,780.00 3,417.00 34,170.00 230,647.50 325,184.50
RESUMEN:
TOTAL MP 113.90 9,112.00 2,278.00 17,085.00 51,255.00 0.00 0.00
VALOR UNITARIO 300.00 2.50 1.50 2.00 4.50
VALOR TOTAL 34,170.00 22,780.00 3,417.00 34,170.00 230,647.50 0.00 325,184.50
Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de materia prima podemos observar que para
extraer 113.90 kilos de oro necesitamos 113.90 kilos de mercurio cuyo costo
unitario es de S/ 300.00 Nuevos Soles, 9,112 unidades de dinamita cuyo costo
unitario asciende a S/2.50 Nuevos Soles, 2,278 unidades de fulminante cuyo
costo unitario asciende a S/ 1.50 Nuevos Soles, 17,085 metros de gua cuyo
costo asciende a S/ 2.00 Nuevos Soles, 51,255 kilos de taco cuyo costo
asciende S/ 4.50 Nuevos Soles entre otros haciendo un haciendo un costo
total de 325,184.50 Nuevos Soles.
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Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de compra de materia prima podemos observar
que la cantidad requerida de materia prima es la siguiente:
Para el mercurio necesitamos 113.90 kilos al cual sumamos el inventario final y
restamos el inventario inicial obteniendo 133.90 kilos al cual multiplicamos por
su valor unitario de S/ 300.00 Nuevos Soles haciendo un importe total de 40,
170.00 Nuevos Soles.
Para la dinamita se utiliz el mismo procedimiento siendo la cantidad a comprar
9,212 unidades haciendo un importe total de 23,030.00 Nuevos Soles.
Para el fulminante la cantidad a comprar es 2,328 unidades haciendo un
importe total de S/ 3,492.00 Nuevos Soles.
Para la gua la cantidad a comprar es de 17, 385 metros haciendo un valor total
de S/ 34,770 Nuevos Soles.
Para el taco la cantidad a comprar es de 51,305.00 kilos haciendo un valor total
de S/. 230,872.50 Nuevos Soles.
2.2.- PRESUPUESTO DE COMPRAS MATERIA PRIMA
N MATERIA PRIMA UND. DE MEDIDA
CANT. REQUERIDA
CANTIDAD. I. F.
CANTIDAD. I. I
CANT. M. P. A COMPRAR
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
1 MERCURIO KILO 113.90 70 50 133.90 300.00 40170.00
2 DINAMITA UNID 9,112.00 450 350 9,212.00 2.50 23030.00
3 FULMINANTE UNID 2,278.00 200 150 2,328.00 1.50 3492.00
4 GUIA METROS 17,085.00 850 550 17,385.00 2.00 34770.00
5 TACO (PAPEL) Kl 51,255.00 1050 1000 51,305.00 4.50 230872.50
VALOR TOTAL 332,334.50
IGV 63143.56
PRECIO TOTAL 395,478.06
-
28
Haciendo la sumatoria total de la compra de materia prima se obtuvo un valor
total de 332,334.50 mas IGV el precio de compra es de S/ 395,478.06 Nuevos
Soles.
Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de mano de obra podemos observar que para
extraer 113.90 kilos de oro el total de empleo de horas/ hombre es de 64,923
cuyo costo unitario es de S/. 5.00 haciendo un valor total de mano de obra por
S/. 324,615.00 Nuevos Soles.
2.3.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
N PRODUCTO UND. DE MEDIDA
CANT. PRODUCIR
EMPLEO DE M/O
H/H TOTAL H/H
PRODUCCION COS UNIT. V.TOTAL MO
1 ORO KILO 113.9 570 64,923 5.00 324,615.00
64,923 324,615.00
-
29
Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de Costos indirectos de fabricacin se observa
distintos conceptos como depreciacin, energa de planta, suministros de
planta, capataces, servicio de personal de seguridad, servicio de telfono,
remuneracin jefe de planta, gastos diversos de produccin, alquileres de
excavadora, cargador frontal, volquetes, telefona de produccin, remuneracin
de asistente tcnico, concesin, materiales auxiliares de produccin los cuales
ascienden en un total de 3884,720.00 dividiendo con el total de horas hombre
el CIF/H es de S/. 59.836
2.4.- PRESUPUESTO COSTO INDIRECTOS
N CONCEPTO UM V. U. COSTO
MENSUAL COSTO ANUAL
1 DEPRECIACION DE IME 350,000.00
2 ENERGIA DE PLANTA 550.00 6,600.00
3 SUMINISTROS DE PLANTA 3,000.00 36,000.00
4 CAPATACES (6) 24,000.00 288,000.00
5 PERSONAL DE SEGURIDAD (6) 10,800.00 129,600.00
6 SERVICIO TELEFONO 800.00 9,600.00
7 REMUNERACION JEFE. PLANTA 13,500.00 162,000.00
8 GASTOS DIVERSOS DE PRODUCCION (ALIMENTOS) 15,000.00 180,000.00
9 EXCAVADORA (3) 63,660.00 763,920.00
10 CARGADOR FRONTAL (6) 79,200.00 950,400.00
11 VOLQUETES (9) 67,320.00 807,840.00
12 MOTORES ESTACIONARIOS O (MOTOBOMBAS) (6) 11,880.00 142,560.00
13 TELEFONIA DE PRODUCCION 1,500.00 18,000.00
14 REMUNERACION DEL ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINAS) 2,000.00 24,000.00
15 CONCESION 350.00 4,200.00
16 MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION 1,000.00 12,000.00
COSTO TOTAL CIF 3,884,720.00
TOTAL H/H 64,923.00
CIF/H 59.836
-
30
2.5.- RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCION
1 PRESUPUESTO DE MP 325,184.50
2 PRESUPUESTO DE MO 324,615.00
3 PRESUPUESTO DE CIF 7,384,720.00
TOTAL 8,034,519.50
ANEXO 2
DISTRIBUCION DE LA DEPRECIACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
N CONCEPTO UND.
MEDIDA CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
% DE DEPRECIACION
VALOR DEPRECIACION
DISTRIBUCION
PRODUCCION VENTAS ADMINISTRACION
% IMPORTE % IMPORTE % IMPORTE
1 EDIFICIO UND. 200,000.00 200,000.00 3% 6,000.00 100% 6000.00
2
VALOR DEL PLANTA 75% PROD, Y 23% ADMON Y 2% VENTAS UND. 1 600,0000 600,000.00 10% 60,000.00 75% 45000.00 2% 1200.00 23% 13800.00
VALOR TOTAL DE MAQUINARIAS DE PRODUCCION 3 3050000.00 3,050,000.00 10% 305,000.00 100% 305000.00
MUEBLES DIVERSOS DE ADMON
15,000.00 5% 750.00 100% 100% 750.00
TOTALES 3,865,000.00 371,750.00 350000.00 1200.00 20550.00
-
31
5.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
N CONCEPTO COSTO
MENSUAL COSTO ANUAL
1 DEPRECIACION DE IME 20,550.00
2 COSTO TOTAL DE EMPLEADO ADMON 27,000.00 324,000.00
3 SERVICIO DE TELEFONIA 800.00 9,600.00
4 MATERIALES DIVERSOS DE ADMINISTRACION 200.00 2,400.00
5 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO 2500.00 30,000.00
386,550.00
Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de gastos de administracin se ha considerado la
depreciacin de IME, costo total de empleado adm., servicio de telefona,
materiales diversos de administracin, otros gastos asumindose que la
sumatoria de dichos gastos asciende a S/. 354,150.00 Nuevos Soles.
5.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
N CONCEPTO COSTO
MENSUAL COSTO ANUAL
1 DEPRECIACION DE IME 1,200.00
2 VIATICOS AL PERSONAL DE VENTAS 600.00 7,200.00
8,400.00
Interpretacin:
En el cuadro de presupuesto de gastos de ventas se ha considerado la
depreciacin de IME por S/. 1,200.00 Nuevos Soles anuales, viticos al
personal de ventas por S/. 7,200.00 Nuevos Soles sumando en total S/.
8,400.00 Nuevos Soles.
-
32
DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO
N PRODUCTO UM CU ORO
CANTIDAD VENDER
VALOR
1 MERCURIO KILO 300 1 300.00
2 DINAMITA UNID 2.50 80 200.00
3 FULMINANTE UNID 1.50 20 30.00
4 GUIA METROS 2.00 150 300.00
5 TACO (PAPEL) Kl 4.50 450 2,025.00
6 MANO DE OBRA H/H 5.00 570 2,850.00
7 CIF H/CIF 113.75 570 34,106.41
TOTAL COSTO
39,811.41
COSTO PRIMO
5,705.00
Interpretacin:
El cuadro de determinacin del costo unitario nos muestra los costos en que
se ha incurrido para la extraccin de oro.
Tomando en cuenta la materia prima, la mano de obra y los costos CIF el costo
unitario del oro asciende a S/. 39,811.41 Nuevos Soles y por lo tanto el costo
primo es S/. 5,705.00
COSTO DE VENTAS
MATERIA PRIMA 325,184.50
MANO DE OBRA 324,615.00
COSTOS INDIRECTOS 7,384,720.00
COSTO DE VENTAS 8,034,519.50
-
33
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION PROYECTADO PARA EL EJERCICIO 2011
VENTAS
11,400,000.00
(-) COSTO DE VENTAS
(4,534,519.50)
UTILIDAD BRUTA
6,865,480.50
(-) GASTOS OPERACIONALES:
Gastos de Administracin
386,550.00 ( - ) Gastos de Ventas
8400.00
(394,950.00)
UTILIDAD OPERACIONAL
6,470,530.50
(-) OTROS GASTOS
0.00
RESULTADO PROYECTADO DEL EJERCICIO
6,470,530.50
Interpretacin:
En el Estado de Ganancias y Prdidas proyectado para el ejercicio 2011 se
asume que la ventas sern S/. 11400,000.00 Nuevos Soles y los costos de
ventas sern S/. 4534,519.50 Nuevos Soles siendo la utilidad bruta S/.
6865,480.50 Nuevos Soles. Cabe sealar que los costos de ventas son muy
elevados por lo que es necesario hacer algunas disminuciones para que la
utilidad bruta sea mayor.
Los gastos operacionales ascienden a S/. 394,950.00 Nuevos Soles.
Siendo la utilidad del ejercicio 6470,530.50 Nuevos Soles.
PRESUPUESTO MARGEN DE CONTRIBUCION COMERCIAL
PRODUCTO UM V. VENTA UNIT. COSTO DE PRODUCCION
MARGEN CONTRIBUCION
ORO KILO 100,000 70,540.12 29459.88
COSTO DE VARIACION
ENERGIA DE PLANTA DE PRODUCCION 6600.00
CANTIDAD TOTAL H/H
324,615.00
COSTO PRIMO
0.02
COSTO UNITARIO PRODUCCION 2011 70,540.12
COSTO MANO DE OBRA H/H 570.00 11.59
COSTO UNITARIO
70,551.71
-
34
DETERMINACION DEL PORCENTAJE DE MARGEN COMERCIAL PROMEDIO
PRODUCTO UM. COSTO
VARIABLE UNITARIO
VALOR VENTA
VOLUMEN VENTA
COSTO VARIABLE
TOTAL
INGRESO TOTAL
% DE INGRESO
MARGEN DE CONTRIBUCION
% DE MARGEN DE
CONTRIBUCION
% DE MARGEN DE
CONTRIBUCION PROMEDIO
ORO Kilo 39,869.35 100,000.00 114 4,545,106.44 11,400,000.00 100% 6,854,893.56 151% 150.82%
4,545,106.44 11,400,000.00 100% 6,854,893.56 151% 150.82%
DETERMINACIN DEL COSTO FIJO
TOTAL DE COSTOS INDIRECTO DE FABRICA 3,884,720.00
(-) ENERGIA DE PLANTA (6600.00)
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN 386,550.00
TOTAL GASTO DE VENTA 8,400.00
TOTAL DE COSTO FIJO 4273,070.00
PRODUCTO VALOR EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO % DE
INGRESO
VALOR VENTA
UNITARIO
CANT. A VENDER
ORO 7,121,783.33 100% 100,000 71.22
TOTAL 7,121,783.33 100% 100,000 71.22
-
35
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Interpretacin:
Como podemos observar en el grafico la empresa metalrgica San Francisco
para no ganar ni perder debe extraer 71,06 kilos de oro el cual nos debe traer
un costo y un ingreso de S/. 7,106,309.94 Nuevos Soles
volumen CV unit. CV total C. fijo Costo total V.V unit. Ingreso total utilidad perdida
0.00 39,869.35 0.00 4,273,070.00 4,273,070.00 100,000.00 0.00 -4,273,070.00
15.00 39,869.35 598,040.32 4,273,070.00 4,871,110.32 100,000.00 1,500,000.00 -3,371,110.32
30.00 39,869.35 1,196,080.64 4,273,070.00 5,469,150.64 100,000.00 3,000,000.00 -2,469,150.64
45.00 39,869.35 1,794,120.96 4,273,070.00 6,067,190.96 100,000.00 4,500,000.00 -1,567,190.96
60.00 39,869.35 2,392,161.28 4,273,070.00 6,665,231.28 100,000.00 6,000,000.00 -665,231.28
71.06 39,869.35 2,833,239.94 4,273,070.00 7,106,309.94 100,000.00 7,106,309.94 0.00
75.00 39,869.35 2,990,201.60 4,273,070.00 7,263,271.60 100,000.00 7,500,000.00 236,728.40
90.00 39,869.35 3,588,241.92 4,273,070.00 7,861,311.92 100,000.00 9,000,000.00 1,138,688.08
105.00 39,869.35 4,186,282.24 4,273,070.00 8,459,352.24 100,000.00 10,500,000.00 2,040,647.76
120.00 39,869.35 4,784,322.56 4,273,070.00 9,057,392.56 100,000.00 12,000,000.00 2,942,607.44
135.00 39,869.35 5,382,362.88 4,273,070.00 9,655,432.88 100,000.00 13,500,000.00 3,844,567.12
-
36
ANEXO 1 ADMINISTRATIVOS
REMUNERACION 18,688.72
GRATIFICACION 3,114.79
SUB TOTAL
21,803.51
VACACIONES 1,557.39
SUB TOTAL
23,360.90
CTS
1,816.96
TOTAL REMUNERACION 25,177.86
ES SALUD
1,822.15
COSTO TOTAL 27,000.01
COSTO DIARIO 1,080.00
ANEXO 2 JEFE DE OPERACIN
REMUNERACION 9,217.19
GRATIFICACION 1,536.20
SUB TOTAL 10,753.39
VACACIONES 768.10
SUB TOTAL
11,521.49
CTS
896.12
TOTAL REMUNERACION 12,417.60
ES SALUD
898.68
SRTC
183.73
COSTO TOTAL 13,500.01
COSTO DIARIO 540.00
ANEXO N 03 CAPATACES
REMUNERACION 16,386.11
GRATIFICACION 2,731.02
SUB TOTAL
19,117.13
VACACIONES 1,365.51
SUB TOTAL
20,482.64
CTS
1,593.09
TOTAL REMUNERACION 22,075.73
ES SALUD
1,597.65
SRTR
326.63
COSTO TOTAL 24,000.01
COSTO DIARIO 960.00
-
37
ANEXO 4 ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINERO)
REMUNERACION BRUTA 1,365.51
GRATIFICACION 227.59
SUB TOTAL
1,593.10
VACACIONES 113.79
SUB TOTAL
1,706.89
CTS
132.76
TOTAL REMUNERACION 1,839.65
ES SALUD
133.14
SCTR
27.22
COSTO TOTAL DE REMUN. 2,000.00
COSTO DIARIO 80.00
-
38
PRESUPUESTO FINANCIERO
-
39
PRESUPUESTO FINANCIERO
PERIODO 2011
CONCEPTO
TOTALES ENE FEB MAR ABRIL MAY JUN JUL AGOSTO SEP OCT NOV DIC
10% 10% 10% 10% 10% 6% 6% 6% 7% 7% 8% 10%
I. INGRESOS OPERATIVOS 14,922,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 813,960.00 813,960.00 813,960.00 949,620.00 949,620.00 1,085,280.00 1,356,600.00
1.1. VENTAS AL CONTADO 14,922,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 1,356,600.00 813,960.00 813,960.00 813,960.00 949,620.00 949,620.00 1,085,280.00 1,356,600.00
1.2. VENTAS AL CRDITO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
II. EGRESOS OPERACIONALES 5,255,288.44 475,753.72 461,247.22 461,247.22 461,247.22 487,880.78 417,305.05 299,507.42 299,507.42 310,492.96 339,942.37 377,561.47 402,348.40
2.1. COMPRAS 1,032,461.02 91,529.91 91,529.91 91,529.91 91,529.91 91,529.91 60,572.35 60,044.35 60,044.35 67,783.74 67,915.74 75,655.13 91,265.91
2.1.1. BIENES 512,330.51 45,464.96 45,464.96 45,464.96 45,464.96 45,464.96 29,986.17 29,722.17 29,722.17 33,591.87 33,657.87 37,527.56 45,332.96 2.1.1.1. COMPRAS AL
CONTADO 512,330.51 45,464.96 45,464.96 45,464.96 45,464.96 45,464.96 29,986.17 29,722.17 29,722.17 33,591.87 33,657.87 37,527.56 45,332.96 2.1.1.2. COMPRAS AL
CREDITO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.2. COMPRA DE SERVICIOS 520,130.51 46,064.96 46,064.96 46,064.96 46,064.96 46,064.96 30,586.17 30,322.17 30,322.17 34,191.87 34,257.87 38,127.56 45,932.96 2.1.2.1. COMPRAS AL
CONTADO 475,170.51 42,504.96 42,504.96 42,504.96 42,504.96 42,504.96 27,026.17 27,026.17 27,026.17 30,895.87 30,895.87 34,765.56 42,504.96 2.1.2.2. COMPRAS AL
CREDITO 37,160.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,960.00 2,696.00 2,696.00 2,696.00 2,762.00 2,762.00 2,828.00 2.1.2.3. COMISION DE
VENTAS 7,800.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
2.2. GASTOS DE PERSONAL 996,990.88 77,588.21 77,588.21 77,588.21 77,588.21 104,221.77 64,603.61 64,603.61 64,603.61 67,849.76 67,849.76 97,729.47 77,588.21
2.2.1. REMUNERACIONES 485,498.85 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24 40,458.24
2.2.2. C.T.S. 53,267.12 26,633.56
26,633.56
2.2.3. LEYES SOCIALES 56,021.70 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47 4,668.47
2.2.2PAGO A DESTAJO 324,615.00 32,461.50 32,461.50 32,461.50 32,461.50 32,461.50 19,476.90 19,476.90 19,476.90 22,723.05 22,723.05 25,969.20 32,461.50
2.3. TRIBUTOS 3,225,836.54 306,635.59 292,129.09 292,129.09 292,129.09 292,129.09 292,129.09 174,859.46 174,859.46 174,859.46 204,176.87 204,176.87 233,494.28
2.3.1. I.G.V. 2,299,672.04 209,251.09 209,251.09 209,251.09 209,251.09 209,251.09 209,251.09 125,132.66 125,132.66 125,132.66 146,162.27 146,162.27 167,191.88
2.3.2. IMPUESTO A LA RENTA 926,164.50 97,384.50 82,878.00 82,878.00 82,878.00 82,878.00 82,878.00 49,726.80 49,726.80 49,726.80 58,014.60 58,014.60 66,302.40
III. SALDO DE OPERACIONES 9,667,311.56 880,846.28 895,352.78 895,352.78 895,352.78 868,719.22 396,654.95 514,452.58 514,452.58 639,127.04 609,677.63 707,718.53 954,251.60
-
40
INTERPRETACION:
En el cuadro del presupuesto financiero mensualizado podemos observar que los ingresos totales del ao ascienden S/.
14,922,600.00 Nuevos Soles y el egreso total a S/ 5,255,288.44 Nuevos Soles en el cual se ha considerado las compras de materia
prima, compras de servicios, gastos de personal, tributos.
El saldo de las operaciones asciende a S/. 9,667,311.56 de Nuevos Soles.
0.00
IV. EGRESOS DE INVERSIONES 0.00
4.1. AMPLIACIN DE PLANTA 0.00
V. SALDO DE INGRESOS Y EGRESOS 9,667,311.56 880,846.28 895,352.78 895,352.78 895,352.78 868,719.22 396,654.95 514,452.58 514,452.58 639,127.04 609,677.63 707,718.53 954,251.60
VI. POSICIN INICIAL DE CAJA 50,799,326.67 880,846.28 1,776,199.06 2,671,551.85 3,566,904.63 4,435,623.85 4,832,278.80 5,346,731.38 5,861,183.97 6,500,311.01 7,109,988.65 7,817,707.18
VII. PRESTAMOS 0.00
VII. PAGO DE PRESTAMOS 0.00
XI. SALDO FINAL DE CAJA 60,466,638.23 880,846.28 1,776,199.06 2,671,551.85 3,566,904.63 4,435,623.85 4,832,278.80 5,346,731.38 5,861,183.97 6,500,311.01 7,109,988.65 7,817,707.18 8,771,958.78
-
41
Interpretacin:
En el cuadro de las ventas al contado y crdito podemos observar que las ventas ascienden en S/. 11,400,000.00 ms IGV el
precio de ventas es S/. 13,566,000.00 Nuevos Soles dichas ventas son en un 100% al contado.
ANEXO N 01 ANALISIS DE VENTAS AL CONTADO Y CREDITO
CONCEPTO
TOTAL ENERO-MAYO
JUNIO-AGOSTO
SEPTIEM.-OCTUBRE NOVIEM. DICIEMBRE
10% 6% 7% 8% 10%
VENTAS
11,400,000.00 1,140,000.00 684,000.00 798,000.00 912,000.00 1,140,000.00
IGV 19% 2,166,000.00 216,600.00 129,960.00 151,620.00 173,280.00 216,600.00
P. VENTA
13,566,000.00 1,356,600.00 813,960.00 949,620.00 1,085,280.00 1,356,600.00
VENTA AL CONTADO
13,566,000.00 1,356,600.00 813,960.00 949,620.00 1,085,280.00 1,356,600.00
-
42
Interpretacin:
En el cuadro de las compras de bienes podemos observar que el total de compras asciende a S/.325,184.50 Nuevos Soles ms
IGV el total de compra suma S/. 432,665.56 Nuevos Soles. Cabe sealar las compras se realizan en un 100% al contado.
ANEXO N 02 ANALISIS DE COMPRAS DE BIENES
CONCEPTO
TOTAL ENERO-MAYO
JUNIO-AGOSTO
SEPTIEM.-OCTUBRE NOVIEM DICIEMBRE
10% 6% 7% 8% 10%
COMPRA DE MATERIA PRIMA
325,184.50 32,518.45 19,511.07 22,762.92 26,014.76 32,518.45
SUMINISTROS DIVER. PLAN
36,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
SUMINISTROS ADMINISTRACION
2,400.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
SUBTOTAL
363,584.50 35,718.45 22,711.07 25,962.92 29,214.76 35,718.45
IGV 0.19 69,081.06 6,786.51 4,315.10 4,932.95 5,550.80 6,786.51
TOTAL P. COMPRA
432,665.56 42,504.96 27,026.17 30,895.87 34,765.56 42,504.96
COMPRA AL CONTADO 1 432,665.56 42,504.96 27,026.17 30,895.87 34,765.56 42,504.96
COMPRA AL CREDITO 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-
43
ANEXO N 03 ANALISIS DE COMPRA DE SERVICIOS
CONCEPTO
TOTAL ENERO-MAYO
JUNIO-AGOSTO SEPTIEM.-OCTUBRE NOVIEM DICIEMBRE
10% 6% 7% 8% 10%
SERVICIOS AFECTOS ENERGIA DE PLANTA
6,600.00 660.00 396.00 462.00 528.00 660.00
TELEFONO(ADM)
9,600.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
TELEFONO(PRODUCCION)
18,000.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Total Compras de servicios
34,200.00 2,960.00 2,696.00 2,762.00 2,828.00 2,960.00
I.G.V. 0.19 6,498.00 562.40 512.24 524.78 537.32 562.40
PRECIO TOTAL
40,698.00 3,522.40 3,208.24 3,286.78 3,365.32 3,522.40
SERVICIOS INAFECTOS ALQUILER DE MAQUINARIA EXCAVADORA (3)
763,920.00 63,660.00 63,660.00 63,660.00 63,660.00 63,660.00
CARGADOR FRONTAL (6)
950,400.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00 79,200.00
VOLQUETES (9)
807,840.00 67,320.00 67,320.00 67,320.00 67,320.00 67,320.00
PRECIO TOTAL DE SERVICIO
2,562,858.00 213,702.40 213,388.24 213,466.78 213,545.32 213,702.40
SERVICIO AL CREDITO
34,200.00 2,960.00 2,696.00 2,762.00 2,828.00 2,960.00
TOTAL SERVICIO AL CONTADO
2,528,658.00 210,742.40 210,692.24 210,704.78 210,717.32 210,742.40 Interpretacin:
En el cuadro de las compras de servicios podemos observar que el total de servicios afectos al IGV que son la energa de planta, telfono para
administrativos, prod. asciende en S/. 34,200.00 Nuevos Soles ms el IGV el precio total es S/. 40,698.00 Nuevos Soles y los servicios
inafectos son de 2562,858.00 Nuevos Soles. De los cuales los servicios energa y planta se pagaran al crdito y el resto al contado.
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44
ANEXO N 04 ANALISIS DE MANO OBRA
CONCEPTO TOTAL ENERO-MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
SETIEM-OCTUB
NOVIEMBRE DICIEMBRE
10% 10% 10% 6% 6% 6% 7% 8% 10%
PERSONAL CONSIGNADO EN PLANILLA
Remuneracion Bruta
PERSONAL ADMINISTRATIVO 224,264.64 56,066.16 18,688.72 18,688.72 18,688.72 18,688.72 18,688.72 37,377.44 18,688.72 18,688.72
JEFE DE PRODUCCION 110,606.28 27,651.57 9,217.19 9,217.19 9,217.19 9,217.19 9,217.19 18,434.38 9,217.19 9,217.19
CAPATACES 163,861.10 16,386.11 16,386.11 16,386.11 16,386.11 16,386.11 16,386.11 32,772.22 16,386.11 16,386.11
ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero) 16,386.12 4,096.53 1,365.51 1,365.51 1,365.51 1,365.51 1,365.51 2,731.02 1,365.51 1,365.51
TOTAL REMUNERACION BRUTA 515,118.14 104,200.37 45,657.53 45,657.53 45,657.53 45,657.53 45,657.53 91,315.06 45,657.53 45,657.53
Vacaciones
PERSONAL ADMINISTRATIVO 18,688.72 4,672.18 1,557.39 1,557.39 1,557.39 1,557.39 1,557.39 3,114.79 1,557.39 1,557.39
JEFE DE PRODUCCION 9,217.19 2,304.30 768.10 768.10 768.10 768.10 768.10 1,536.20 768.10 768.10
CAPATACES 13,655.09 1,365.51 1,365.51 1,365.51 1,365.51 1,365.51 1,365.51 2,731.02 1,365.51 1,365.51
ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero) 1,365.51 341.38 113.79 113.79 113.79 113.79 113.79 227.59 113.79 113.79
Total Remuneraciones y Vacaciones 558,044.65 112,883.73 49,462.32 49,462.32 49,462.32 49,462.32 49,462.32 98,924.65 49,462.32 49,462.32
ONP 13% 72,545.80 14,674.89 6,430.10 6,430.10 6,430.10 6,430.10 6,430.10 12,860.20 6,430.10 6,430.10
Remuneraciones y Vacaciones Netas 485,498.85 98,208.85 43,032.22 43,032.22 43,032.22 43,032.22 43,032.22 86,064.44 43,032.22 43,032.22
Gratificaciones 91,315.06 45,657.53 45,657.53
CTS 53,267.12 26,633.56 26,633.56
LEYES SOCIALES
EsSalud 9% 50,224.02 10,159.54 4,451.61 4,451.61 4,451.61 4,451.61 4,451.61 8,903.22 4,451.61 4,451.61
SCTRC 1.84%
JEFE DE PRODUCCION 2,204.75 551.19 183.73 183.73 183.73 183.73 183.73 367.46 183.73 183.73
CAPATACES 3,266.30 326.63 326.63 326.63 326.63 326.63 326.63 653.26 326.63 326.63
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45
ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero) 326.63 81.66 27.22 27.22 27.22 27.22 27.22 54.44 27.22 27.22
TOTAL LEYES SOCIALES 56,021.70 11,119.01 4,989.19 4,989.19 4,989.19 4,989.19 4,989.19 9,978.37 4,989.19 4,989.19
PERSONAL NO CONSIGANDO EN PLANILLAS (DESTAJO)
OBREROS 324,615.00 97,384.50 32,461.50 32,461.50 19,476.90 19,476.90 19,476.90 45,446.10 25,969.20 32,461.50
TOTAL PAGOS A DESTAJO 324,615.00 97,384.50 32,461.50 32,461.50 19,476.90 19,476.90 19,476.90 45,446.10 25,969.20 32,461.50
32461.5
22723.05
Interpretacin:
En el cuadro de gastos de personal podemos observar que la remuneracin bruta anual del personal administrativo asciende a
S/. 224,264.64 Nuevos Soles, del jefe de produccin es de S/. 110,606.28 Nuevos Soles, los capataces tienen una R.B de
163,861.10 y del asistente tcnico profesional es de S/. 16,386.12. La sumatoria total de remuneracin bruta es de S/. 515,118.14.
Las vacaciones son de S/. 18,688.72; S/.9,217.19; S/.13,655.09 y S/. 1,365.51 respectivamente.
El total de R.B y vacaciones es de 558,044.65 y las remuneraciones brutas y vacaciones netas ascienden a 485,498.85
respectivamente
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46
ANEXO N 05 CALCULO DE TRIBUTOS
CONCEPTO TOTAL ENERO-MAYO JUNIO-AGOSTO SEPTIEM - OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
10% 6% 7% 8% 10%
IGV PRESUPUESTO DE VENTAS 2,166,000.00 216,600.00 129,960.00 151,620.00 173,280.00 216,600.00
CREDITO FISCAL IGV COMPRA DE BIENES 69,081.06 6,786.51 4,315.10 4,932.95 5,550.80 6,786.51
IGV COMPRA DE SERVICIOS 6,498.00 562.40 512.24 524.78 537.32 562.40
TOTAL CREDITO FISCAL 75,579.06 7,348.91 4,827.34 5,457.73 6,088.12 7,348.91
IGV A PAGAR 2,090,420.95 209,251.09 125,132.66 146,162.27 167,191.88 209,251.09
PAGOS DEL IR BASE IMPONIBLE 11,400,000.00 1,140,000.00 684,000.00 798,000.00 912,000.00 1,140,000.00
PAGOS A CUENTA COEF. 0,0727 828,780.00 82,878.00 49,726.80 58,014.60 66,302.40 82,878.00
INTERPRETACION:
Del cuadro se puede interpretar que el debito fiscal para el ao 2011es de S/. 2,166,000.00 y el crdito fiscal para el ao 2011 es
S/. 75,579.06 y total Impuesto General a Ventas a pagar ser S/. 2,090,420.95; los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta que se pagaran en el
ao 2011 sern S/. 828,780.00. Adems se puede observar que en los meses de Enero- Mayo y Diciembre los pagos del Impuesto General de
Ventas y los pagos a cuenta del impuesto a la renta sern S/.209,251.09 y 82,878.00 respectivamente; y debido a las inclemencias del tiempo los
pagos del impuesto general de ventas y pagos a cuenta del impuesto a la renta se reducen en S/. 125,132.66 y 49,726.80 respectivamente.
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47
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
La Empresa minera San Francisco E.I.R.L. debe proceder a efectuar lo siguiente:
La empresa no presenta un planeamiento estratgico adecuado que permita el
normal desarrollo, ya sea a corto, mediano y largo plazo lo cual hace que no se
pueda realizar un control adecuado de la actividad que consiste en la
extraccin del mineral; por tanto se recomienda tomar en consideracin el
presente trabajo para mejorar el manejo gerencial.
La gerencia como la parte directiva de la empresa tiene cierto desconocimiento
respecto al manejo gerencial, no cuenta con un plan de desarrollo que permita
conocer como es el presupuesto operativo como financiero para la mejora de la
empresa; por tanto se sugiere considerar el presente trabajo para subsanar las
falencias y las debilidades que posee la empresa.
El manejo de la empresa es netamente emprica y esto hace que la empresa
no pueda dar grandes avances en donde tiene grandes oportunidades
desarrollo y generar mayor rentabilidad y esta a la vez se pueda reinvertir para
dar mayor crecimiento y sostenibilidad con menores costos y gastos.
Adems se puede ver que la empresa no respeta los derechos laborales del
trabajador; por tanto se sugiere, que tome en cuenta las leyes laborales de los
trabajadores para as comprometer al trabajador con la empresa y generar
mayores utilidades.
En cuanto al impacto ambiental la empresa no cuenta con estudios o proyectos
que permitan cumplir las responsabilidades dentro de la sociedad; por tanto la
empresa debe tomar en cuenta y hacer estudios con respecto a la
contaminacin del medio ambiente para as estar comprometidos con el actuar
de la empresa y la responsabilidad social.
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48
BIBLIOGRAFIA
CHARLES T. HORNGRE, George. Contabilidad de Costos, Un enfoque
gerencial. Edit. Prentice may, 6ta edicin. Mxico 1996.
FLORES SORIA, Jaime, Contabilidad Gerencial Lima Per. Edicin 2003.
NORTON, David, Cuadro de Mando Integral, Excelencia, Vol. 24, Julio 1999,
pp. 12-15.
KAPLAN, Robert. Cuadro de mando integral. Ediciones Gestin. Barcelona
1997
ROSS, WESTERFIELD, JORDAN. Fundamentos de Finanzas Corporativas.
2002. Editorial Mc Graw Hill.