ESTA QUE RECOMENDACION - Pr Planes de... · Brenda Basahe-Compradora l!dicicmhre/201 I Sra. Aloida...
Transcript of ESTA QUE RECOMENDACION - Pr Planes de... · Brenda Basahe-Compradora l!dicicmhre/201 I Sra. Aloida...
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Informe Complementario al Plan de Acción Correctiva I (ICP- 1)—1
Recomendaclón 15 a.
Asegurarse de que se cumpla con las disposiciones de Ia Ley Ntim. 18 y del Reglamento Nüm33 para que se envie copia a Ia Oficina del Contralor de Puerto Rico, dentro del término fijado,de todo contrato o enmiendas gue se forrnalicen. [HallazRo 6-a.]
El dIa 24 de agosto de 2012 se solicitd para revision los Oltimos 10 contratos firmados por el
CCCUPR con el propOsito de verificar el cumplimiento con el Reglamento Nüm. 33 de Ia
Oficina del Contralor. La siguiente relacidn explica el trabajo realizado.
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42
El dIa 27 de agosto de 2012 se solicitó a Ia Sra, Grendaliz Vélez, Directora de Contabilidad, losexpedientes de las 12 conciliaciones bancarias realizadas durante el año fiscal 2011-12 de cada una de las
cuatro cuentas existentes en el CCCUPR, para verificar que incluyera Ia firma y Ia fecha del preparador
en cada una de ellas y que las mismas estuvieran aprobadas. La señora Vélez nos informO que Ia
actualmente Ia persona encargada de realizar las conciliaciones bancarias era Ia Sra. Aleida Cruz,
Contadora. La siguiente relacidn explica la observación realizada.
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1 El señor Dávila Perez fue eI Principal Oficial Financiero entre el 1 de octubre de 2007 y el 15 de diciembre de 2011El licenciado De Jesus es el Subdirector Ejecutivo del CCCUPR desde el 16 cie septiembre de 2011
Anejo 2
Informe Complementario al Plan de Acción Correctiva I (ECP-1)
Recomendación 17 d.
Incluyan en las conciliaciones bancarias su nombre, su firma y la fecha en que se preparen, serevisan y se aprueban las mismas. [Hallazgo 9-a]
Mes del estado Empleado que firma Ia Fecha en que se. . . . Funcionario(a) que aprueba
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1 Julio 2011 Sra. Grendaliz Vélez 27/octubre/201 1 Sr. José Dávila Perez’
2 Agosto 201 1 Sra. Grendaliz Vélez 27IoctubreI2Ol I Lie. Jorge De Jesus2
3 Septiembre 201 1 Sra. Grendaliz Vëlez 27/octubrel20 I I Lic. Jorge De Jesus
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7 Enero 2012 Sra. Aleida Cruz 2/marzo/20 12 Sra. Grendaliz Vélez
8 Febrero 2012 Sra. AleidaCruz 28/marzo/2012 Sra. Grendaliz Vélez
9 Marzo 2012 Sra. AleidaCruz 23/abril/20l2 Sra. Grendaliz Vélez
10 Abril 2012 Sra. Aleida Cruz 17/mayoI2Ol2 Sra. Grendaliz Vélez
1 1 Mayo 2012 Sra. Aleida Cruz I 5/juniol20 12 Sra. Grendaliz Velez
12 Junio 2012 Sra. AleidaCruz I9/julio/2012 Sra. Grendaliz Vélez
Cuenta de NóminaMes del estado Empleado que firma Ia Fecha en que se
. . . . Funcionano(a) que apruebabancario realización de Ia hizo Ia• . . . .. . Ia concihaciónconciliado conciliación conciliación
1 Julio 2011 Sra. Grendaliz Vëlez 12/septiembre/201 I Sr. José Dávila Perez
2 Agosto 2011 Sra. Grendaliz Vélez 7/noviembre/201 I Sr. José Dävila Perez
3 Septiembre 201 1 Sra. Grendaliz Vélez 7/noviembrel20 I 1 Lie. Jorge De Jesus
4 Octubre 2011 Sra. Grendaliz Vélez 19/diciembrel2Ol I Lie. Jorge De Jesus
5 Noviembre 201 I Sra. Grendaliz Vélez 19/diciembre/201 I Lie. Jorge De Jesus
6 Diciembre 201 I Sra. Grendaliz Vélez 30/enero/2012 Lie. Jorge De Jesus
7 Enero 2012 Sra. Aleida Cruz I /marzo/20 12 Sra. Grendaliz Vélez
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9 Marzo 2012 Sra. Aleida Cruz 23/abrilI2Ol2 Sra. Grendaliz Vdlez
10 Abril 2012 Si-a. AleidaCruz 17/mayo/2O12 Si-a. Grendaliz Vélez
11 Mayo 2012 Sra. Aleida Cruz 14/junio/2012 Si-a. Grendaliz Vdlez
12 Junio 2012 Si-a. Aleida Cruz 19/julio/2012 Sra. Grendaliz Vdlez
Cuenta OperacionalMes del estado Empleado que firma Ia Fechaen que se Funcionario(a) que aprueba
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2 Agosto 2011 Sra. Grendaliz Vdlez 14/noviembrel20l 1 Lic. Jorge De Jesus
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6 Diciembre 201 1 Si-a. Grendaliz Vdlez 31/enero/2012 Lic. Jorge De Jesus
7 Enero 2012 Si-a. Aleida Cruz 1/marzo/20 12 Si-a. Grendaliz Vdlez
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9 Marzo 2012 Si-a. Aleida Cruz 23/abrilI2Ol2 Si-a. Grendaliz Vdlez
10 Abril 2012 Sra. Aleida Cruz 17/mayo/2012 Sra. Grendaliz Vdlez
11 Mayo 2012 Sra. Aleida Cruz 14/junio/2012 Si-a. Grendaliz Vdlez
12 Junio 2012 Si-a. Aleida Cruz 19/julio/2012 Si-a. Grendaliz Vélez
Cuenta de ConcentraciónMes del estado Empleado que firma Ia Fecha en que se
. . . . Funcionario(a) que apruebabancario realizacion de Ia hizo Ia
.. .. . .. ... Ia conculiacaónconciliado concihación — concihacion
1 Julio 201 1 Sra. Grendaliz Vdlez 2/noviembre/201 I Sr. José Dávila Perez
2 Agosto 2011 Si-a. Grendaliz Vélez 2/noviembre/201 I Sr. José Dávila Perez
3 Septiembre 2011 Sra. Grendaliz Vélez 2/noviembre/201 1 Sr. José Dávila Perez
4 Octubre 2011 Sra. Grendaliz Vélez 19/diciembre/201 I Lie. Jorge De Jesus
5 Noviembre 201 I Si-a. Grendaliz Vdlez 19/diciembre/201 I Lc. Jorge De Jesus
6 Diciembre 201 1 Sra. Grendaliz Vdlez 3 1/eneroI2Ol2 Lie. Jorge De Jestis
7 Enero 2012 Sra. Aleida Cruz 29/febrero/20 12 Sra. Grendaliz Vélez
8 Febrero 2012 Si-a. Aleida Cruz 28ImarzoI2Ol2 — Si-a. Grendaliz Vëlez
9 Mario 2012 Si-a. Aleida Cruz 23/abi-i1120 12 Si-a. Grendaliz Vëlez
10 Abril 2012 Si-a. Aleida Cruz 17/mayo/2012 Sra. Grendaliz Vélez
II Mayo 2012 — Sra. AleidaCruz 15/junio/2012 Si-a. (kendaliz veiezj
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Pág. 2 de 2
Anejo3
Informe Complementario a! Plan de Acción Correctiva I (ICP- 1)
Recomendación 17 e.
Se mantenga un inventario perpetuo de los cheques en blanco y se realicen verificacionesperiódicas de su existencia. [Hallazgo 9-b]
El dia 27 de agosto de 2012 seentrevistó ala Srta. Ivisselys Cruz. Asistente Administrativa, en relación asu funciOn como custodia de los cheques en blanco de las tres cuentas bancarias existentes a nombre delCCCUPR.
1. La entrevistada evidencid Ia existencia de Eres bitácoras. una por cada cuenta, en forma de tabla deseis columnas que contenla Ia siguiente información y su correspondiente descripción:
a. Fecha - fecha en que se requirieron el (los) cheque(s)
b. Desde — mimero secuencial inicial de los cheques entregados
c. Hasta - ndmero secuencial final de los cheques entregados
d. Firma de quien solicita los chequese. Firma de quien entrega los cheques
f. Comentarios — se incluye cualquier dato referente a Ia utilización de los cheques (eje.nOmina, pago a proveedores, void)
2. Ante Ia pregunta de si alguna vez a!gün(a) supervisor(a) habla realizado un control de verificaciOnpedódica de los cheques, respondió que no.
3. Se le solicitO a Ia entrevistada hacer una veril9cación de los cheques existentes dando como resultado:
Ntmero queNümero delfigura en IaNombre Otorgado Propósito de Ia
bcora como primer chequeConclusiona In Cuenta Cuenta disponible en Iatiltimo cheque
bóvedaemilidoOperacional Se mantiene Ia
(Bco. Popular de Pago a suptidores 004066 004067 correlaciOnPuerto Rico)
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(Bco. Popular de Pago de nOnuna 001432 001433 correlaciOnPuerto Rico)
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