ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014...

15
HECHO POR REVISADO POR 1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Activo Corriente NOTA No. 3 - Caja y Banco Fondos Especiales CAJA GENERAL (Fondos Especiales) Son los ingresos por la venta de bienes y servicios del último día del mes y que se depositarán al día siguiente. CAJA CHICA (Fondos Especiales) Los Fondos de Caja Chica están compuestos por 4 fondos los cuales son reintegrados periódicamente y se encuentran bajo la custodia de la persona encargada de bancos y el cajero: 1. Fondo de la Dirección por la suma de ¢1,000,000.00, atiende la adquisición de bienes y servicios indispensables para las operaciones de la institución de verdadera urgencia, cuyo pago se justifique fuera de los trámites ordinarios establecidos para las compras de bienes y servicios, que no excedan de ¢150,000.00 con autorización. 2. Fondo del cajero para cambio de moneda, en venta de bienes y servicios por la suma de ¢60,000.00. 3. Fondo de Especies Fiscales: por la suma de ¢60,000.00 para cambios de moneda por venta de timbres. 4. Fondo para compra de timbres por un monto de ¢300,000.00. BANCOS Cinco cuentas bancarias: cuatro en colones y una en dólares, las cuales se encuentran en el Banco de Costa Rica y en la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda (Caja Única), cuyos saldos al 30 de setiembre del 2015 son los siguientes: CUENTA MONTO Cuenta BCR Nº 10165305-9 Cuenta Principal en Colones 4,088,603.94 Cuenta BCR Nº 10165307-5 Cuenta Timbres en Colones 4,719,079.46 Cuenta Tesorería Nacional Nº 73900011233201011 Caja Única 1,993,372,149.14 Cuenta Tesorería Nacional Nº 73911178021313628 Caja Única 7,380,189.22 Cuenta BCR Nº 10165306-7 Cuenta Dólares 19,426,695.12 TOTAL 2,028,986,716.88 DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Caja y Banco - Cajero 2,028,986.72 1,516,595.76 512,390.96 Caja y Banco - Fondos Especiales 6,476.54 2,015.85 4,460.69 Total 2,035,463.26 1,518,611.61 516,851.65 PERIODO VARIACION El aumento generado en esta partida corresponde principalmente a los movimientos normales de operación entre los ingresos, inversiones generadas en el mes menos los gastos que generan salida real de efectivo.

Transcript of ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014...

Page 1: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 1

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Activo Corriente

NOTA No. 3 - Caja y Banco – Fondos Especiales

CAJA GENERAL (Fondos Especiales)

Son los ingresos por la venta de bienes y servicios del último día del mes y que se depositarán al día siguiente.

CAJA CHICA (Fondos Especiales)

Los Fondos de Caja Chica están compuestos por 4 fondos los cuales son reintegrados periódicamente y se encuentran bajo la custodia de la persona encargada de bancos y el cajero:

1. Fondo de la Dirección por la suma de ¢1,000,000.00, atiende la adquisición de bienes y servicios indispensables para las operaciones de la institución de verdadera urgencia, cuyo pago se justifique fuera de los trámites ordinarios establecidos para las compras de bienes y servicios, que no excedan de ¢150,000.00 con autorización.

2. Fondo del cajero para cambio de moneda, en venta de bienes y servicios por la suma de ¢60,000.00.

3. Fondo de Especies Fiscales: por la suma de ¢60,000.00 para cambios de moneda por venta de timbres.

4. Fondo para compra de timbres por un monto de ¢300,000.00.

BANCOS

Cinco cuentas bancarias: cuatro en colones y una en dólares, las cuales se encuentran en el Banco de Costa Rica y en la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda (Caja Única), cuyos saldos al 30 de setiembre del 2015 son los siguientes:

CUENTA MONTO

Cuenta BCR Nº 10165305-9 Cuenta Principal en Colones 4,088,603.94

Cuenta BCR Nº 10165307-5 Cuenta Timbres en Colones 4,719,079.46

Cuenta Tesorería Nacional Nº 73900011233201011 Caja Única 1,993,372,149.14

Cuenta Tesorería Nacional Nº 73911178021313628 Caja Única 7,380,189.22

Cuenta BCR Nº 10165306-7 Cuenta Dólares 19,426,695.12

TOTAL 2,028,986,716.88

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Caja y Banco - Cajero 2,028,986.72 1,516,595.76 512,390.96

Caja y Banco - Fondos Especiales 6,476.54 2,015.85 4,460.69

Total 2,035,463.26 1,518,611.61 516,851.65

PERIODOVARIACION

El aumento generado en esta partida corresponde principalmente a los movimientos normales de operación entre los ingresos, inversiones generadas en el mes menos los gastos que generan salida real de efectivo.

Page 2: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 2

NOTA No. 4 - Cuentas por Cobrar corto plazo Corresponde a cuentas por cobrar provenientes de ingresos por cobrar pendientes al 30 de setiembre del 2015.

DEUDOR SALDO

Instituto Costarricense de Electricidad 135,000.00

Autoridad Reguladora de Servicios Públicos 45,000.00

Consejo Nacional de Prestamos 140,198.25

Instituto Nacional de Seguros 3,034.97

Banco de Costa Rica 78,489.80

Gastos del 2014 pendientes de registrar 2,814,149.86

Consejo Nacional de Vialidad 45,000.00

Ministerio de Vivienda y Asentamientos 45,000.00

Banco Hipotecario de la Vivienda 140,033.95

Universidad Nacional de Costa Rica 45,000.00

Presidencia de la Republica 90,000.00

Ministerio de Obras Públicas y Transporte 45,000.00

Ministerio de Comercio Exterior 140,198.25

Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao 140,198.25

Municipalidad de la Unión 140,198.25

Poder Judicial 1,261,784.25

Ministerio de Justicia y Paz 140,198.25

Banco Nacional de Costa Rica 380,396.30

Tribunal Supremo de Elecciones 560,793.00

Laboratorio Costarricense de Metrología 45,000.00

Consejo Nacional de Producción 90,000.00

Instituto Nacional de las Mujeres 90,000.00

Gaylord Bros Inc 850,443.50

Julio Mora Quirós 35,000.00

Impresiones Romoi S.A. 289,250.00

TOTAL COLONES 7,789,366.88

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Cuentas por Cobrar 7,789.37 7,112.42 676.95

Total 7,789.37 7,112.42 676.95

PERIODOVARIACION

El aumento corresponde por cuentas pendientes de cobro del Congreso Archivistico y Curso de Tablas de Plazo.

NOTA No. 5 - Provisión Cobranza Dudosa Corresponde a una estimación para incobrables, calculando el 2% sobre las Cuentas por Cobrar del mes de setiembre 2015.

Page 3: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 3

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58

Total -99.50 -103.08 3.58

PERIODOVARIACION

La disminución generada en esta partida corresponde principalmente a la disminución de las cuentas por cobrar.

NOTA No. 6 - Existencias (Inventarios)

INVENTARIO ESPECIES FISCALES Esta cuenta corresponde tanto al Inventario de los Timbres del Archivo Nacional de ¢5, ¢10, ¢20, ¢100 y ¢200 que se encuentran tanto en poder del Banco Central de Costa Rica como del Banco de Costa Rica; además de las existencias de especies fiscales para la venta que se encuentran en la caja de la institución. Asimismo esta partida contiene el inventario de materiales y suministros que se encuentran el Archivo Nacional para uso operacional de la institución.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Existencias 88,044.75 98,974.46 -10,929.71

Total 88,044.75 98,974.46 -10,929.71

PERIODOVARIACION

La variación para el año 2015 corresponde a las ventas realizadas de especies fiscales y al gasto de suministros de materiales realizados.

NOTA No. 7 - Provisión Existencias No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Provisión (Existencias) 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 8 - Mercancías en Tránsito No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Mercancías en Tránsito 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

Page 4: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 4

NOTA No. 9 - Gastos pagados por anticipado Representa las pólizas de seguros del edificio, vehículos, equipo electrónico y riesgos profesionales, los cuales se difieren mensualmente y tienen una cobertura de 12 meses.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Gastos Pagados por Anticipado 10,607.53 36,972.81 -26,365.28

Total 10,607.53 36,972.81 -26,365.28

PERIODOVARIACION

La variación en la partida de Gastos Pagados por Anticipado corresponde a la amortización que se realiza mensualmente a las pólizas que tiene suscritas el Archivo Nacional y a las renovaciones de pólizas que realizan según la fecha de vencimiento.

NOTA No. 10 - Inversiones Corto Plazo No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Inversiones Corto Plazo 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 11 - Documento por cobrar Largo Plazo No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Docuementos por Cobrar Largo Plazo 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 12 - Cuentas por cobrar Largo Plazo No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Cuentas por cobrar Largo Plazo 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

Page 5: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 5

NOTA No. 13 - Provisión Cobranza Dudosa No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Provisión Cobranza Dudosa 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 14 - Préstamos No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Préstamos 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 15 - Provisión Cobranza Dudosa de Préstamos No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Provisión Cobranza Dudosa 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 16 - Adquisición de Valores No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Adquisiciòn de Valores 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 17 - Otros Activos Financieros No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Otros Activos Financieros 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

Page 6: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 6

NOTA No. 18 - Maquinaria, Equipo y Mobiliario Las partidas de Bienes Duraderos adquiridos o ya existentes, relacionadas con las partidas de: Maquinaria, Equipo y Mobiliario independiente de su monto de adquisición, se registran a su costo de acuerdo con las características de la normativa vigente.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Maquinaria, Equipo y Mobiliario 1,025,847.33 1,020,022.80 5,824.53

Total 1,025,847.33 1,020,022.80 5,824.53

PERIODOVARIACION

El aumento en esta partida corresponde a compras realizadas en el periodo.

NOTA No. 19 - Depreciación Acumulada Maquinaria, Equipo y Mobiliario El método de depreciación utilizado es el de Línea Recta, según lo estipulado en la Ley y Reglamento del Impuesto Sobre la Renta. Se reflejan el Gasto por Depreciación en el Estados de Resultados y la Depreciación Acumulada restando bajo el Bien Duradero correspondiente en el Balance General.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Depreciación Acumulada -495,774.89 -414,849.86 -80,925.03

Total -495,774.89 -414,849.86 -80,925.03

PERIODOVARIACION

La variación generada en esta partida corresponde a la depreciación mensual.

NOTA No. 20 - Construcciones, Adiciones y Mejoras No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Construcciones, Adiciones y Mejoras 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 21 - Terrenos Se aplica un avalúo al terreno de la institución realizado en el mes de noviembre 2008, por la Dirección General de Tributación del Ministerio de Hacienda, según informe de avalúo A.V. 471-2008.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Terrenos 2,489,987.70 3,728,477.70 -1,238,490.00

Total 2,489,987.70 3,728,477.70 -1,238,490.00

PERIODOVARIACION

La variación corresponde al registro del terreno según las NICSP y el catalogo contable. En donde se

solicita trasladar la parte del terreno construido a una cuenta dentro del Edificio.

Page 7: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 7

NOTA No. 22 - Edificios Las partidas de Bienes Duraderos adquiridos se registran a su costo de acuerdo con las características de la normativa vigente. Se aplica revaluación del edificio según Avaluó N° AV-407-2009.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Edificios 6,280,131.05 5,041,641.05 1,238,490.00

Total 6,280,131.05 5,041,641.05 1,238,490.00

PERIODOVARIACION

La variación corresponde al traslado del terreno construido dentro de las cuentas de Edificio.

NOTA No. 23 - Depreciación Acumulada El método de depreciación utilizado es el de Línea Recta, según lo estipulado en la Ley y Reglamento del Impuesto Sobre la Renta. Se reflejan el Gasto por Depreciación en el Estados de Resultados y la Depreciación Acumulada restando bajo el Bien Duradero correspondiente en el Balance General.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Depreciación Acumulada -1,457,379.12 -1,382,065.14 -75,313.98

Total -1,457,379.12 -1,382,065.14 -75,313.98

PERIODOVARIACION

La variación generada en esta partida corresponde a la depreciación mensual.

NOTA No. 24 - Otras Obras No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Otras Obras 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 25 - Depreciación Acumulada de Otras Obras No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Depreciación acumulada 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

Page 8: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 8

NOTA No. 26 – Otros Bienes Duraderos No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Otros Bienes Duraderos 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 27 - Semovientes No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Semovientes 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 28 - Amortización y Agotamiento de Semovientes No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Amortización y Agotamiento 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 29 - Piezas de Colección Constituye el registro de 5 esculturas y 68 obras de arte. Las cuales fueron revaluadas en Octubre 2014 por el Museo de Arte Costarricense.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Piezas y Obras Colección 178,627.80 178,627.80 0.00

Total 178,627.80 178,627.80 0.00

PERIODOVARIACION

Page 9: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 9

NOTA No. 30 - Bienes de uso público No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Bienes de Uso Público 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 31 - Patentes No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Patentes 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 32 - Derechos No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Derechos 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 33 - Depósitos Respaldan el buen uso de las líneas de teléfonos y contratación de servicios de Internet.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Depósitos 65.39 65.39 0.00

Total 65.39 65.39 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 34 - Licencias No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Licencias 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

Page 10: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 10

NOTA No. 35 - Decomisos No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Decomisos 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente

NOTA No. 36 - Cuentas por pagar corto plazo Las cuentas por pagar al 30 de setiembre del 2015, se detallan a continuación:

ACREEDOR MONTO

Banco de Costa Rica 621,000.00

Compañía Nacional de Fuerza y Luz 2,872,265.00

Fondo General de Gobierno 186.11

I.C.E. 4,810.00

Junta de la Imprenta Nacional 72,710.00

Abonos AGRO S.A 34,200.00

Acondicionamiento de Oficinas S.A 171,082.40

Alejandra Chavarria Alvarado 108,212.28

Almacén Mauro S.A 203,389.00

Ana Patricia Segura 214,241.20

Asociación Solidarista CCSS 143,550.00

Caisa INC 38,800.00

Carmen Lía Chacon 214,241.20

Casa Confort 982,164.00

Consorcio de Información y Seguridad 13,853,832.24

Consorcio Espinoza Saénz 594,200.00

Depósito y Ferretería Calle Fallas 498,000.00

DIMA Industrial y Comercial S.A 125,895.00

Direx Internacional S.A 5,940.00

Distribuidora K & R Karo S.A 135,540.00

Distribuidora Ramírez y Castillo S.A 684,806.59

Distribuidora y Envasadora de Químicos S.A 10,540,195.00

Edgar Gutiérrez López 64,615.05

Fesa Formas Eficientes S.A 207,675.40

FG Suplidores S.A 369,350.00

Grupo de soluciones Informáticas GSI S.A 7,872,645.33

Grupo Nación 1,314,099.70

GYR Grupo Asesor S.A. 5,775.00

Henry Alvarado Portuguez 108,212.28

Holst Van patten S.A 81,193.50

Indianápolis S.A. 68,868.76

Jimenez y Tanzi 236,118.10

José Befeler S.A. 37,538.46

Juan Carlos Camacho Molina 107,691.75

Page 11: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 11

Kem de Centroamérica S.A. 6,496.00

Litografía e Imprenta Segura Hermanos S.A. 116,280.00

Mariana´s Catering Service S.A. 480,700.00

Melco S.A. 708,232.00

Mercatico S.A. 395,500.00

Metálica Imperio S.A. 113,800.00

Miguel Cruz & Asociados Ltda 701,500.00

Mobilite S.A. 91,200.00

Muebles Crometal S.A. 174,700.91

Productive Businees Solutions S.A. 92,595.63

Prolim PRLM S.A. 227,292.00

Saire, Servicio de aire y refrigeración LTDA 655,800.00

Salazar y Velásquez S.A. 161,412.68

Sanor de Costa Rica S.A. 17,290.00

Servicios Técnicos Especializados STE S.A. 208,320.87

Electromecánica Integral del Oeste JC S.A. 84,000.00

TOTAL COLONES 46,828,163.42

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Cuentas por Pagar corto Plazo 46,828.16 311,640.46 -264,812.30

Total 46,828.16 311,640.46 -264,812.30

PERIODOVARIACION

La disminución en esta partida corresponde a una menor adquisición de deudas con respecto al año 2014.

NOTA No. 37 Retenciones por pagar Las retenciones y cargas por pagar al 30 de setiembre del 2015, se detallan a continuación:

ACREEDOR MONTO

C.C.S.S. 8,860,699.45

COOPESERVIDORES 8,932,867.85

I.N.S. 167,985.50

ANEP POLIZA 20,000.00

ANEP 119,243.76

COLEGIO DE LICENCIADOS Y PROFESORES 30,000.00

ANDE 20,000.00

IMPUESTO DE RENTA SALARIOS 3,778,250.33

BANCO POPULAR PRESTAMOS 5,008,890.78

BANCO POPULAR FIDEICOMISO 125,860.01

BANCO POPULAR PENSIONES 65,000.00

BN VITAL 7,000.00

COLEGIO DE PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONOMICAS 68,290.00

PENSION ALIMENTARIA 823,039.77

COOPECAJA 945,942.07

COOPENAE 3,024,924.61

COOPE SAN GABRIEL 138,033.38

VIDA PLENA 37,210.35

ASEMICULTURA EMPLEADOS 1,048,860.72

ROBLEALTO 66,500.00

EMBARGOS 364,045.80

Page 12: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 12

SALARIO ESCOLAR POR PAGAR 76,561,635.62

DECIMOTERCER MES POR PAGAR 104,561,599.49

CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 15,726,799.53

CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y A OTROS FONDOS 5,835,682.91

OTRAS DEUDAS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS C/P 791,010.80

RETENCIONES DE IMPUESTOS NACIONALES -580,201.04

TOTAL 236,549,171.68

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Retenciones por Pagar 236,549.17 32,965.92 203,583.25

Total 236,549.17 32,965.92 203,583.25

PERIODOVARIACION

La variación en esta partida corresponde por el registro de las cuentas por pagar según las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público.

NOTA No. 38 - Gastos acumulados por pagar No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Gastos Acumulados por pagar 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 39 - Endeudamiento corto plazo No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Endeudamiento Corto Plazo 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 40 - Endeudamiento a largo plazo, porción corto plazo No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Endeudamiento a Largo Plazo -Porción

(monto a pagar en el periodo)0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

Page 13: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 13

NOTA No. 41 - Provisiones No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Provisiones 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

Pasivo no Corriente

NOTA No. 42 - Cuentas por pagar largo plazo No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Cuentas por pagar Largo Plazo 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 43 - Endeudamiento a largo plazo No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Endeudamiento Largo Plazo 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 44 - Provisiones para Beneficio Sociales No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Provisiones para Benef. Sociales 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

Page 14: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 14

NOTA No. 45 - Ingresos cobrados por anticipado No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Ingresos Cobrados por Anticipado 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 46 - Jubilaciones No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Jubilaciones 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 47 - Otras cuentas del pasivo Corresponden a garantías de participación y cumplimento dadas en depósito.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Otras Cuentas del Pasivo 3,400.62 2,080.12 1,320.50

Total 3,400.62 2,080.12 1,320.50

PERIODOVARIACION

El aumento en esta partida corresponde al depósito de garantías de participación o cumplimiento.

Patrimonio

NOTA No. 48 - Hacienda pública El Patrimonio está conformado por las capitalizaciones de bienes, el superávit por donación, el cual

contempla la capitalización de bienes entregados en donación por organismos internacionales y el

Ministerio de Cultura y Juventud el Superávit por reevaluación, el que incluye la reevaluación de las

obras de arte, de acuerdo al avalúo emitido por el Museo de Arte Costarricense. Igualmente, incluye un

avalúo al terreno de la institución realizado en el mes de noviembre del 2008 por la Dirección General de

Tributación del Ministerio de Hacienda, según informe de avalúo A.V. 471-2008y a la revaluación del

edificio efectuada el 17 de noviembre de 2009 Avaluó N° AV-407-2009.

Para el año 2014 se solicitó por medio del Oficio DCN-1542-2013 de fecha 18 de diciembre 2013, que se

determinara el Patrimonio Inicial, el cual se puede ver reflejado a partir de los Estados Financieros de

Enero 2014. El patrimonio inicial se determinó aplicando la fórmula establecida en el oficio antes citado, la

cual consiste en: Total de Activos Fijos (tangibles e intangibles) al 31 de diciembre 2013 es igual al

Capital Inicial.

Page 15: ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - Archivo Nacional de …...DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Provisión Cobranza dudosa -99.50 -103.08 3.58 Total -99.50 -103.08 3.58 PERIODO VARIACION

HECHO POR REVISADO POR 15

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Hacienda Pública 7,965,128.91 7,965,128.91 0.00

Total 7,965,128.91 7,965,128.91 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 49 - Reservas No aplica en este momento.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Reservas 0.00 0.00 0.00

Total 0.00 0.00 0.00

PERIODOVARIACION

NOTA No. 50 - Resultados acumulados Monto correspondiente a resultados acumulados provenientes de ejercicios anteriores de la institución.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Resultados Acumulados 1,520,819.89 1,112,949.81 407,870.08

Total 1,520,819.89 1,112,949.81 407,870.08

PERIODOVARIACION

NOTA No. 51 - Resultados del periodo Corresponde a la diferencia entre los ingresos y los gastos del período 2015.

DESCRIPCION DE LA CUENTA

2015 2014

Resultados del Período 390,583.91 408,722.76 -18,138.85

Total 390,583.91 408,722.76 -18,138.85

PERIODOVARIACION