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ESTADOS FINANCIEROS CORPORACION MI IPS NARIÑO Nit 814.006.380-4

CÓDIGO

CUENTA NOMBRE CUENTA 2018 2017

CODIGO

CUENTA NOMBRE CUENTA 2018 2017

1 ACTIVO 4 INGRESOS

11 Efectivo y Equivalentes al Efectivo (2) 697.343.907 1.166.918.833 (20) 41 Ingresos de Actividades Ordinarias de las Entidades que Conforman el SGSSS 24.341.058.816 22.524.536.830

1101 1801 Efectivo 252.106.087 1.166.388.221 4101 Ingresos de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud 24.341.058.816 22.524.536.830

1103 Equivalentes al Efectivo 445.237.820 530.612

12 Inversiones e instrumentos derivados (3) 1.984.588.231 168.199.405 (21) 6 Costos del Sistema General de Seguridad Social en Salud 21.171.777.687 16.497.784.966

1203 Inversiones en Instrumentos de Deuda a costo amortizado 1.763.702.070 - 6101 Prestacion De Servicios De Salud 21.171.777.687 16.497.784.966

1204 1207 Inversiones en Instrumentos de Deuda o Patrimonio al Costo 273.392.446 217.705.689

1220 Deterioro Acumulado de Inversiones (CR) 52.506.285 49.506.284 (22) 5 GASTOS13 Cuentas por cobrar (4) 9.750.421.505 7.334.404.532 818.304.705 51 De Administración 9.588.818.969 5.420.748.076

1301 Deudores del Sistema-Precio de la Transacción - Valor Nominal 6.767.904.578 11.960.894.609 5101 Sueldos y Salarios 1.034.570.838 966.782.541

1311 Arrendamiento operativo 200.251.111 - 5102 Contribuciones Imputadas 16.679.367 7.202.580

1313 Activos No Financieros-Anticipos 90.952.174 - 5103 Contribuciones Efectivas 300.278.370 266.152.224

1314 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 102.921.000 - 5104 Aportes Sobre La Nomina 172.024.439 160.158.942

1319 Deudores Varios 6.703.757.908 3.536.431.093 5105 Prestaciones Sociales 233.079.751 203.126.476

1320 Deterioro Acumulado de Cuentas Por Cobrar (CR) 4.115.365.266 8.162.921.170 5106 Gastos De Personal Diversos - 11.100

14 Inventarios (5) 452.881.712 - 5107 Gastos Por Honorarios 866.960.655 844.248.288

1401 Inventarios para ser vendidos 452.881.712 - 5108 Gastos Por Impuestos Distintos De Gastos Por Impuestos a Las Ganancias 31.621.611 8.723.802

15 Inmovilizado material (6) 406.632.140 532.812.366 5109 Arrendamientos Operativos 5.816.994 25.249.569

1501 Propiedad Planta y Equipo Al Modelo Del Costo 1.304.218.602 1.279.034.868 5112 Seguros 30.202.358 573.735

1503 Depreciación Acumulada Propiedades Planta y Equipo Modelo Del Costo (CR) 897.586.462 746.222.503 5113 Servicios 7.240.270 27.848.877

16 Propiedad de Inversion (7) 929.876.051 - 5114 Gastos Legales 69.259.785 323.750

1601 Propiedades de inversion al valor razonable 929.876.051 - 5115 Gastos De Reparación y Mantenimiento 8.515.737 6.547.129

17 Activos Iintangibles distintos a la plusvalia - 43.639.285,00 5117 Gastos De Transporte 10.763.636 14.267.566

1701 Activos intangibles al costo (8) - 43.639.285 5118 Depreciación De Propiedades, Planta y Equipo 9.142.639 9.601.622

5120 Deterioro De Inversiones 3.000.001 49.506.284

Total Activo Corriente 12.664.349.194 8.501.323.365 5121 Deterioro De Cuentas Por Cobrar 5.991.971.461 2.756.242.556

Total Activo No Corriente 1.557.394.352 744.651.056 5130 Amortizacion activos intangibles al costo 25.191.316 13.486.665

5132 Provisiones 15.326.952 45.031.164

TOTAL ACTIVO 14.221.743.546 9.245.974.420 5134 Gasto Por Disposición De Activos 6.094.163 204.626

5136 Otros Gastos 751.078.626 15.458.578

2 Pasivos

21 Pasivos Financieros 6.131.803.851 2.318.949.687

2101 210102 Obligaciones Financieras al Costo Amortizado (9) 802.028.989 137.500.002 (23) 42 OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN 7.131.354.382 111.315.699

2105 Cuentas Por Pagar-Al Costo (10) 1.327.130.871 864.223.039 4201 Ganancias En Inversiones e Instrumentos Financieros 3.036.757 11.910.078

2120 Costos y Gastos Por Pagar al Costo (11) 3.479.806.534 1.229.426.646 4204 Arrendamientos operativos 200.251.112 -

2133 Acreedores varios al costo (12) 522.837.457 87.800.000 4211 Recuperaciones 2.965.441.279 99.398.165

22 Impuestos, gravámenes y tasas (13) 64.428.950 178.235.000 4213 Reversion de las perdidas por deterioro de valor 3.960.935.697 -

2201 Retención en la Fuente 62.682.000 149.647.000 4214 Diversos 1.689.537 7.456

2202 De Renta y Complementarios 0 25.596.000

2203 Impuesto Sobre las Ventas por Pagar 0 0 (24) 53 Financieros 82.286.858 102.310.200

2204 De Industria y Comercio 1.746.950 2.992.000 4201 Ganancias En Inversiones e Instrumentos Financieros 22.665.220 54.166.487

23 Beneficios a los Empleados (14) 1.690.624.492 1.318.804.824 5301 Gastos Financieros 104.952.078 156.476.687

2301 Beneficios a Los Empleados a Corto Plazo 1.690.624.492 1.318.804.824

24 Provisiones (15) 724.357.560 45.031.164 (25) 55 Impuesto a las Ganancias - 25.596.000

2401 Litigios y Demandas 78.780.939 21.124.164 5501 Impuesto a Las Ganancias Corriente - 25.596.000

2402 Para Costos y Gastos 645.576.621 23.907.000

25 Otros Pasivos- Anticipos y Avances Recibidos (16) 260.973.128 664.927.863 59 Ganancias y Perdidas 629.529.684 589.413.287

2501 Otros Pasivos - Anticipos y Avances Recibidos 153.600.042 529.359.607 5905 Ganancias 629.529.684 589.413.287

2504 Embargos judiciales 3.344.097 806.854

2509 Otros Descuentos de Nomina 104.028.989 134.761.402

Total Pasivo Corriente 8.872.187.981 4.525.948.540

Total Pasivo No corriente 0 0

TOTAL PASIVO 8.872.187.981 4.525.948.540

3 PATRIMONIO

31 Patrimonio de las Entidades (17) 309.473.553 309.473.553

3103 3101 Aportes Sociales 309.473.553 309.473.553

33 Reservas (18) 2.712.791.422 2.123.378.133

3304 3302 Reservas y Fondos Entidades Solidarias 2.712.791.422 2.123.378.133

35 Resultados del Ejercicio 2.327.290.591 2.287.174.194

3501 Resultados del Ejercicio 629.529.684 589.413.287

3503 Transición al Nuevo Marco Técnico Normativo (Convergencia ) (19) 125.405.015 1.572.355.892

3503 Transición al Nuevo Marco Técnico Normativo (Adopción Por Primera Vez) (19) 1.572.355.892 125.405.015

TOTAL PATRIMONIO 5.349.555.566 4.720.025.880

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 14.221.743.546 9.245.974.420

Versión 1 Actualización Abril 9/2018

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2017 CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS

PASTO-NARIÑO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS

PASTO-NARIÑO

Diciembre 31 de

2016

Movimiento Año

2017

Traslado y Utilidad

Año 2017

Diciembre 31 de

2017

Movimiento Año

2018

Traslado y Utilidad

Año 2018

Diciembre 31 de

2018

Capital 309.473.553 0 0 309.473.553 0 0 309.473.553

Reservas 759.360.769 0 2.562.348.448 3.321.709.217 0 589.413.287 3.911.122.504

Asignaciones permanentes 759.360.769 0 1.364.017.364 2.123.378.133 0 589.413.287 2.712.791.420

Resultado (Pérdida) del Ejercicio 1.364.017.364 589.413.287 -2.562.348.448 -608.917.796 629.529.683 -589.413.287 -568.801.401

Resultado del Ejercicio 1.364.017.364 589.413.287 -1.364.017.364 589.413.287 629.529.683 -589.413.287 629.529.683

Ganancias Acumuladas 1.697.760.907 0 0 1.697.760.907 0 0 1.697.760.907

Otros Impactos por Adopción 125.405.015 0 0 125.405.015 0 0 125.405.015

Resultado del Ejercicio Convergencia NCIF 1.572.355.892 0 0 1.572.355.892 0 0 1.572.355.892

TOTAL PATRIMONIO 4.130.612.593 589.413.287 0 4.720.025.880 629.529.683 0 5.349.555.565

Las Notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros.

(Cifras en pesos Colombianos)

CORPORACIÓN MI IPS NARIÑO

NIT. 814.006.380-4

A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

2018 2017 $ %

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Excedente (Pérdida) del Ejercicio 629.529.683 589.413.287 40.116.396 6,8%

Más (Menos) Partidas que no Afectan el Efectivo 3.305.343.961 3.073.371.412 231.972.549 7,5%

Depreciación del Período 152.721.898 195.627.257 (42.905.359) (21,9%)

Amortización de Intangibles 43.639.297 13.486.665 30.152.632 223,6%

Deterioro de Cartera 5.991.971.461 2.756.242.556 3.235.728.905 117,4%

Ajuste Depreciación 3.171.956 0 3.171.956 100,0%

Recuperacion De Provisiones (2.965.441.278) (413.062) (2.965.028.216) 717816,7%

Impuesto Renta y Complementarios - 25.596.000 (25.596.000) (100,0%)

Pérdida (Utilidad) en Venta y retiro de Propiedad Planta y Equipo 260.142 204.626 55.516 27,1%

Revalorización de aportes en cooperativas 3.036.757 (11.910.078) 14.946.835 (125,5%)

Deterioro de las Inversiones 3.000.001 49.506.284 (46.506.283) (93,9%)

Provisiones y Contingencias 72.983.727 45.031.164 27.952.563 62,1%

Flujo Generado por los Resultados del Período 3.934.873.644 3.662.784.699 272.088.946 7,4%

(Aumento) o Disminución en Activos (11.145.205.852) (4.190.250.448) (6.954.955.404) 166,0%

Cuentas por Cobrar (7.755.673.531) (4.133.124.498) (3.622.549.033) 87,6%

Activos No Financieros (973.515.348) (57.125.950) (916.389.398) 1604,2%

Inventarios (2.416.016.973) 0 (2.416.016.973) 100,0%

(Disminución) o Aumento en Pasivos 6.574.168.004 998.325.685 5.575.842.320 558,5%

Proveedores 462.907.829 833.163.448 (370.255.619) (44,4%)

Cuentas por Pagar 2.250.379.888 390.180.584 1.860.199.304 476,8%

Acreedores Varios 435.037.456 87.800.000 347.237.456 395,5%

Impuestos Gravámenes y Tasas (113.806.050) 131.117.000 (244.923.050) (186,8%)

Beneficios a Empleados 371.819.668 (961.556.077) 1.333.375.745 (138,7%)

Otros Pasivos (403.954.734) 517.620.730 (921.575.464) (178,0%)

Otras Provisiones 3.571.783.947 0 3.571.783.947 100,0%

Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación (636.164.204) 470.859.935 (1.107.024.138) (235,1%)

Actividades de Inversión

Propiedad de Inversion 126.180.226 0 126.180.226 100,0%

Adquisición de propiedad planta y equipo (112.514.711) (39.245.427) (73.269.284) 186,7%

Adquisición Inversiones temporales (511.605.227) (2.213.155) (509.392.072) 23016,6%

Flujo Neto en Actividades de Inversión (497.939.712) (41.458.582) (456.481.130) 1101,1%

Actividades de Financiación

Obligaciones financieras 0 107.825.061 (107.825.061) (100,0%)

Pago de Obligaciones Financieras 664.528.989 0 664.528.989 100,0%

Flujo Neto en Actividades de Financiación 664.528.989 107.825.061 556.703.928 516,3%

sDisminución (Aumento) del Efectivo Durante el Periodo (469.574.927) 537.226.414 (1.006.801.340) (187,4%)

Mas Saldo de Efectivo al Comienzo del Periodo 1.166.918.833 629.692.419 537.226.415 85,3%

Saldo de Efectivo al Cierre del Periodo 697.343.906 1.166.918.833 (469.574.926) (40,2%)

629.692.419

Las Notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros. 537.226.415

Variación


NIT. 814.006.380-4ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017

(Cifras en pesos Colombianos)

La Corporación IPS Nariño Nit. 814.006.380-4, fue constituida mediante Acta del 01 de Septiembre de 2003, a la cual se le

reconoció Personería Jurídica según Resolución No. 2458 del 1 de Septiembre de 2003, emanada por el Ministerio de la Protección

Social. Entidad sin Ánimo de Lucro cuyo objeto social, en términos generales es prestar directamente o por intermedio de personas

contratadas todos los servicios de salud en las distintas ramas de la medicina, así como en las especialidades médicas que su

capacidad técnica y científica le permitan, de conformidad con las normas legales que rigen la actividad de las instituciones

prestadoras de servicios de salud, a los afiliados y beneficiarios del Sistema General de Seguridad Social en salud dispuesto por la

ley 100 de 1993 y al público en general.

Los Estados Financieros Básicos son estados financieros de propósito general que pretenden satisfacer el interés común del público y

de los entes que regula nuestra institución como es de competencia de la Superintendencia Nacional de Salud. Esto con el fin de evaluar

la capacidad del ente económico y controlar que los mecanismos y procedimientos contables que deben adoptar las instituciones

prestadoras de servicio de salud sean cumplidas atendiendo las disposiciones legales que rigen actualmente sobre la materia.

Normas Internacionales de Información Financiera NIIF


NIT. 814.006.380-4

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017(Cifras en Pesos Colombianos)

NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL

1. Información General de la Entidad

Con la implementación realizada de las NIIF (Normas internacionales de información financiera), la Superintendencia Nacional de Salud se

pronuncia mediante la Resolución 2496 del 23 de diciembre de 2015, en la que expone la situación que actualmente atraviesa el sector

salud en especial la relacionada con el deterioro de la situación financiera y las implicaciones que tendría la implementación de NIIF para

las entidades clasificadas en el marco técnico normativo del grupo 2, de acuerdo a lo anterior aprobó ampliar el plazo para la

implementación un año más para las entidades que decidan acogerse a este beneficio, donde el nuevo cronograma de aplicación

quedaría de esta manera:

Fecha de transición: 01 de enero de 2016

Fecha de aplicación: 01 de enero de 2017

Fechas en las cuales se cumplió con todas las obligaciones señaladas en la normatividad. Dado lo anterior la Corporación MI IPS Nariño se

acogió a este plazo y realizo la implementación.

De acuerdo con el decreto 2496 de diciembre de 2015 emitido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, en el cual hace cambios

al “Cronograma aplicable a los preparadores de información financiera del Grupo 2, que conforman el Sistema General de Seguridad

Social en Salud” en el cual el periodo de transición seria a partir del 1 de enero de 2016 y no como estaba previsto en el decreto 2420 que

era del 1 de enero de 2015. En base en lo anterior la superintendencia de salud emitió la circular externa 000001/2016 donde solicita a los

preparadores de información financiera que pertenecen al grupo 2 en informar a la misma su deseo de acogerse al nuevo cronograma de

aplicación o mantenerse en el pasado, en consecuencia de esto la Corporación MI IPS Nariño, realizo el reporte el día 05 de febrero del

2016 en el cual informan a la superintendencia de salud su decisión de acogerse al nuevo cronograma de aplicación de NIIF, con fecha de

transición 01 de enero de 2016 y aplicación obligatoria 01 de enero de 2017, esto con el fin de verificar los procesos internos y la

adaptación del sistema bajo conceptos IFRS.

2. Resumen Principales políticas ContablesBases de Preparación

Los Estados Financieros de MI IPS Nariño, han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera

(NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) (CINIIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB)

reglamentadas para Colombia, por el Ministerio de Comercio Industria de acuerdo a lo establecido en del decreto 3032 de 2013 y el cual

fue modificado por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 14 de Diciembre de 2016 y decreto 2496 de 23 de diciembre de 2015, hace

parte del Grupo 2 NIIF para Pymes, y su respectivo anexo Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.

La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere

que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

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Negocio En Marcha

Al preparar los estados financieros, la gerencia de una entidad que use esta NIIF evaluará la capacidad que tiene la entidad para continuar

en funcionamiento. Una entidad es un negocio en marcha salvo que la gerencia tenga la intención de liquidarla o de hacer cesar sus

operaciones, o cuando no exista otra alternativa más realista que proceder de una de estas formas. Al evaluar si la hipótesis de negocio en

marcha resulta apropiada, la gerencia tendrá en cuenta toda la información disponible sobre el futuro, que deberá cubrir al menos los

doce meses siguientes a partir de la fecha sobre la que se informa, sin limitarse a dicho periodo.

Transición a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

La información financiera preparada a 31 de diciembre de 2015 corresponde al Estado de situación financiero de apertura preparado de

acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB).

Estos estados financieros han sido preparados de acuerdo con las políticas descritas a continuación.

Las políticas de contabilidad y de preparación de los Estados Financieros de la Entidad se definen de acuerdo con las Normas de

Información Financiera NIF, para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los hechos económicos. Las siguientes son las

principales políticas y prácticas contables aplicadas por la Entidad

Para los registros contables y la preparación de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2016 de acuerdo con la normatividad legal

aplicable como son entre otras Ley 1314 de 13 de Julio de 2009, Decreto 3022 de 27 de Diciembre de 2013 y Decreto 2420 de 14 de

Diciembre de 2016 y decreto 2496 de 23 de diciembre de 2015. Preparando su balance de apertura al 1 de Enero 2015.

Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF): son las Normas e Interpretaciones emitidas por el Consejo de Normas

Internacionales de Contabilidad (IASB). Esas Normas comprenden:

Normas Internacionales de Información Financiera;

Las Normas Internacionales de Contabilidad;

Interpretaciones CINIIF; e Interpretaciones SIC.1

POLITICAS GENERALES: Los cambios en las políticas contables deben ser aplicados retrospectivamente y el ajuste resultante debe ser

tratado como una modificación del resultado. La información comparativa debe ser corregida de tal forma que refleje la nueva política

como si siempre se hubiese aplicado. Un cambio en un estimado contable deberá ser tratado prospectivamente incluyendo su efecto en el

periodo en que ocurra y/o en periodos futuros, si el cambio afecta ambos periodos, el cambio debe presentarse en el estado de resultado

en la misma partida que fue usada previamente para reflejar la estimación.

REVELACIONES: La Entidad manifestará de manera clara, transparente y comprensible toda la información pertinente sobre cada uno de

los elementos de sus Estados Financieros, para facilitar y ampliar el entendimiento por parte de los Usuarios de la Información Financiera.

Para el efecto realizará las conciliaciones de saldos totales al principio y al final del periodo explicando la diferencia entre los dos saldos,

describirá detalladamente sus políticas contables y las bases de medición. Asimismo, se informará sobre los importes en libros que surgen

de las diferentes clasificaciones requeridas por las NIIF. La Entidad revelará de manera detallada el método de valuación de las

propiedades, equipos y enseres, el impacto en los diferentes elementos del estado financiero, la existencia de activos totalmente

depreciados, el resumen de la distribución de las depreciaciones.

Instrumentos Financieros

Las cuentas por cobrar y por pagar de la Corporación incluyen:

Cuentas por cobrar Cuentas por pagar

Cuentas por cobrar a clientes Proveedores nacionales

Cuentas por cobrar deudores varios. Cuentas por pagar a terceros

Impuestos y contribuciones por cobrar al estado Cuentas por pagar a vinculados

Ésta política no aplica para anticipos y avances que tienen que ver con la adquisición de inventarios, activos intangibles y propiedades,

planta y equipo, en vista de que este rubro corresponde a dineros otorgados en forma anticipada que no representan un derecho para la

Corporación a recibir efectivo o algún otro instrumento financiero, por tanto, deben registrarse en la cuenta que mejor refleje la

destinación u objeto por el cual fue otorgado el anticipo.

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Inventarios

La Corporación MI IPS Nariño, tomara sus inventarios a costo de adquisición, ya que la misma lo único que posee dentro de sus

inventarios son medicamentos los cuales son entregados a sus clientes de acuerdo a la necesidad.

Por lo anterior expuesto y ya que la entidad no posee inventarios para la venta no posee la necesidad de calcular el valor neto realizable

para sus inventarios.

La entidad medirá los inventarios al costo ya que el material que posee no está disponible para venta, por el contrario se consume en el

proceso de la prestación del servicio de acuerdo al core business del negocio.

La Corporación determina que se evaluara y revisara el deterioro de cartera a clientes de acuerdo a la matriz de análisis del riesgo de

cartera de Mosler la cual tiene como objetivo identificar, analizar y evaluar los factores que puedan influir en su manifestación, realizando

una evaluación ajustada de los mismos.

El método de Mosler se desarrolla en cuatro fases:

1. Definición del riesgo

2. Análisis del riesgo

3. Evaluación del riesgo

4. Calculo y clasificación del riesgo

Clasificación de los criterios de evaluación:

De acuerdo a la matriz de análisis de riesgo de cartera de Mosler y al estudio realizado por el área jurídica a los clientes de la corporación,

se determinara que;

1. Se efectuara el análisis del VPN a los 450 días, de la cartera en mora.

2. La corporación revisara de manera individual (cliente por cliente), si es necesario realizar un deterior de la cartera, ya que al no contar

con una lista de clientes extensa puede realizar acuerdos de pago con estos y evitar el reconocimiento de un deterioro de la cartera

injustificado.

Si en algún momento no fuera posible el reconocimiento de la cartera de manera individual, se realizara como se detalla en el siguiente

cuadro:

Corporación Mi IPS Nariño, revelará información referente a los activos y pasivos financieros medidos a valor razonable con cambio en los

resultados, además de las políticas contables utilizadas para los instrumentos financieros que sean relevantes para la comprensión de los

estados financieros.

Suscripción de acuerdos de pago:

Si existen acuerdos de pago entre la compañía y sus clientes, la entidad tendrá en cuenta las actas firmadas lo cual conlleva a no calcular

ningún tipo de deterioro o cálculo de VPN, siempre y cuando se haga cumplir a cabalidad lo estipulado en dichas actas.

Cuentas por cobrar a clientes – Largo plazo.

Corresponde a las cuentas por cobrar que superan los 360 días, por lo cual se debe estimar una tasa de financiación. La tasa de intereses

que se tendrá en cuenta es la equivalente emitida por la Superintendencia Financiera para un instrumento de deuda similar.

En el momento la Corporación no tiene convenios con clientes para deudas a largo plazo, se deja contemplado en la política hacia un

futuro.

EDAD PROVISIÓN

Mayor a 361 días Se realizará una provisión del 100%

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Vidas Útiles, de acuerdo a política:

Propiedad, Planta y Equipo

Las propiedades, planta y equipo se reconocen en la contabilidad si, y sólo si, es probable que los beneficios económicos futuros asociados

con los elementos vayan a fluir a la entidad y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable.

De acuerdo con el juicio profesional de la Gerencia, los elementos de propiedades, planta y equipo pueden ser reconocidos de manera

independiente (artículos grandes pueden dividirse en partes significativas, las cuales se tratan como elementos individuales separados

generalmente porque tienen diferentes vidas útiles o diferentes patrones de beneficios). Las principales piezas de repuesto y el equipo de

mantenimiento permanente deben ser tratados como propiedad, planta y equipo cuando se espera que sean utilizados durante más de un

período. Al proceso de desagregación o componetización que se entiende como la separación de un activo en sus componentes

importantes, en donde cada parte de una partida de propiedades, planta y equipo que tenga un costo significativo en relación al costo

total del elemento se deprecia por separado.

La Corporación medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial.

Depreciación: La Corporación seguirá aplicando el método de depreciación de línea recta.

NOMBRE PRODUCTO GRUPO CORPORACIONES VIDA UTIL

AIRE ACONDICIONADO MAQUINARIA Y EQUIPO 5 AÑOS

ALARMA MAQUINARIA Y EQUIPO 10 AÑOS

AMALGAMADOR EQUIPO ODONTOLOGICO 10 AÑOS

ARCHIVADOR-LOCKER MUEBLES Y ENSERES 10 AÑOS

ASPIRADOR DE SECRECIONES MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

AUTOCLAVE MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 10 AÑOS

BASCULA MECANICA ADULTO MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

BOMBA DE INFUSION DOBLE MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

BRILLADROA MAQUINARIA Y EQUIPO 30 AÑOS

BUTACO FIJO MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

BUTACO GIRATORIO MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

BUTACO GIRATORIO CON ESPALDAR MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CAJA DE SEGURIDAD MUEBLES Y ENSERES 10 años

CAMA CUNA MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CAMA ELECTRICA MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CAMARA DE TELECONFERENCIA EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 5 AÑOS

CAMILLA DE RECUPERACION CON BARANDAS MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CAMILLA DE TRANSPORTE CON BARANDAS MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CAMILLA DE TRANSPORTE CON BARANDAS E INCLINACION MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CAMILLA GINECOLOGICA CON ESTRIBOS AJUSTABLES MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CAMILLA PORTATIL MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CARRO AUXILIAR MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CARRO CURACIONES MUEBLES Y ENSERES MÉDICOS 5 AÑOS

CARRO DE PARO MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CARRO PORTA HISTORIAS MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

CAVITRON EQUIPO ODONTOLOGICO 7 AÑOS

COLUMNA PARA MEDICAMENTOS MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

COMPRESOR DE AIRE EQUIPO ODONTOLOGICO 10 AÑOS

COMPUTADOR PORTATIL EQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOS

CONDENSADORA MAQUINARIA Y EQUIPO 8 AÑOS

CONGELADOR DE PILAS MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 10 AÑOS

CONMUTADOR EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 10 AÑOS

CONTRAANGULO EQUIPO ODONTOLOGICO 1 AÑO

CPU EQUIPO COMPUTO 3 AÑOS

CUNA DE DOS PLANOS MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

DESFIBRILADOR MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 10 AÑOS

DIVAN MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

DOPPLER FETAL MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

DVD MUEBLES Y ENSERES 5 AÑOS

EDIFICIO EDIFICACION 70 AÑOS

ELECTROCARDIOGRAFO MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

ELECTROCAUTERIO MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

EQUIPO DE ORGANOS DE LOS SENTIDOS DE ESTUCHE MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

EQUIPO DE ORGANOS DE LOS SENTIDOS DE PARED MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

EQUIPO DE RAYOS X PERIAPICAL MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 15 AÑOS

ESCALERA DE UN PASO MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

ESCALERILLA DE 2 PASOS MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

ESCANER EQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOS

ESCRITORIO EQUIPO OFICINA 10 AÑOS

ESCRITORIO CAJONERA EQUIPO OFICINA 10 AÑOS

ESCRITORIO FARMACIA EQUIPO OFICINA 10 AÑOS

FAX EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 10 AÑOS

GLUCOMETRO MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 1 AÑO

GRABADORA MUEBLES Y ENSERES 5 AÑOS

GRECA MUEBLES Y ENSERES 20 AÑOS

HORNO MICROHONDAS MUEBLES Y ENSERES 3 AÑOS

IMPRESORA EQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOS

INCUBADORA PARA CONTROLES BIOLOGICOS MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

IPAD EQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOS

LAMPARA CUELLO DE CISNE LED MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

LAMPARA DE FOTOCURADO EQUIPO ODONTOLOGICO 5 AÑOS

LARINGOSCOPIO MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

LECTOR BIOMETRICO EQUIPO DE COMPUTO 2 AÑOS

LECTOR CODIGO DE BARRAS EQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOS

LOCALIZADOR APICAL EQUIPO ODONTOLOGICO 5 AÑOS

MANEJADORA MAQUINARIA Y EQUIPO 8 AÑOS

MESA AUXILIAR MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

MESA DE CENTRO MUEBLES Y ENSERES 10 AÑOS

MESA DE MAYO MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

MESA REDONDA MADERA MUEBLES Y ENSERES 10 AÑOS

MICROMOTOR EQUIPO ODONTOLOGICO 3 AÑOS

MONITOR EQUIPO COMPUTO 3 AÑOS

MONITOR DE SIGNOS VITALES MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

MONITOR FETAL MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

MOTOBOMBA MAQUINARIA Y EQUIPO 10 AÑOS

MUEBLE ICAM EQUIPO ODONTOLOGICO 5 AÑOS

Multimetro MAQUINARIA Y EQUIPO 5 AÑOS

NEBULIZADOR MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

NEGATOSCOPIO DE 1 CUERPO MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

NEGATOSCOPIO DE 2 CUERPOS MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

NEVERA MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 10 AÑOS

NEVERA 10 PIES MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 10 AÑOS



NEVERA HORIZONTAL PARA VACUNACION MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 10 AÑOS

NEVERA PARA TRANSPORTE DE VACUNAS MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 10 AÑOS

NX SENSOR GPRS MAQ Y EQUIPO MEDICO 5 años

OXIMETRO DE PULSO MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

PERCHERO MUEBLES Y ENSERES 5 AÑOS

PESA ADULTO MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

PESA BEBE MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

PIEZA DE MANO EQUIPO ODONTOLOGICO 3 AÑOS

PIEZA RECTA EQUIPO ODONTOLOGICO 3 AÑOS

PLANTA ELECTRICA MAQUINARIA Y EQUIPO 20 AÑOS

PLANTA TELEFONICA EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 10 AÑOS

POLTRONA MUEBLES Y ENSERES 5 AÑOS

RACK DE COMUNICACIÓN EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 16 AÑOS

ROUTER EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 3 AÑOS

SCALER NEUMATICO EQUIPO ODONTOLOGICO 5 AÑOS

SERVIDOR EQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOS

SIERRA CORTA YESOS MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

SILLA DE OTORRINO MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 10 AÑOS

SILLA DE RUEDAS MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

SILLA EJECUTIVA EQUIPO OFICINA 4 AÑOS

SILLA FIJA EQUIPO OFICINA 4 AÑOS

SILLA GIRATORIA EQUIPO OFICINA 4 AÑOS

SILLA PARA DISCAPICITADOS ELECTRICA MAQUINARIA Y EQUIPO 10 AÑOS

SILLA RECLINOMATIC MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

SILLA UNIVERSITARIA MUEBLES Y ENSERES 4 AÑOS

SOPLADORA-ASPIRADORA MMTO COMPUTADORES MAQUINARIA Y EQUIPO 1 AÑO

SUCCIONADOR PORTATIL MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

SWITCH EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 3 AÑOS

TABLA DE INMOVILIZACIÓN MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

TABLET EQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOS

TANDEM MUEBLES Y ENSERES 5 AÑOS

TELEFONO EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 10 AÑOS

TELEVISOR MUEBLES Y ENSERES 5 AÑOS

TENSIOMETRO DE PARED MAQ Y EQUIPO MEDICO CIENT 5 AÑOS

TERRENO NA

UNIDAD ODONTOLOGICA EQUIPO ODONTOLOGICO 10 AÑOS

UNIDAD ODONTOLOGICA PORTATIL EQUIPO ODONTOLOGICO 10 AÑOS

UPS EQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOS

VENTILADOR MUEBLES Y ENSERES 5 AÑOS

VENTILADOR DE PARED MUEBLES Y ENSERES 5 AÑOS

VENTILADOR DE PISO MUEBLES Y ENSERES 5 AÑOS

VIDEO BEAM EQUIPO DE COMPUTO 3 AÑOS

VITRINA DE DOS CUERPOS MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

VITRINA DE UN CUERPO MUEBLES Y ENSERES MEDICOS 5 AÑOS

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TERRENO NA










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Intangibles

Los activos intangibles pueden ser adquiridos por separado o como parte de una combinación de negocios, intercambiado por otros

activos no monetarios, adquiridos por medio de una concesión del gobierno o creados a través de ciertas actividades de la Corporación.

La Sección 18 Activos intangibles distintos de la plusvalía, da ejemplos de categorías para la identificación de activos intangibles como lo

son las adquisiciones, desarrollo, mantenimiento o mejora de recursos intangibles tales como el conocimiento científico o tecnológico, el

diseño e implementación de nuevos procesos o nuevos sistemas, las licencias o concesiones, la propiedad intelectual, los conocimientos

comerciales o marcas (incluyendo denominaciones comerciales y derechos editoriales).

La Corporación establece que todos los activos intangibles tienen una vida útil finita, la cual surge de un derecho contractual o legal.

Dependiendo del periodo a lo largo del cual la entidad espera utilizar el activo.

Si la Corporación no puede estimar de forma fiable la vida útil de un activo intangible se establecerá una vida útil correspondiente a 10

(diez) años.

Beneficios a Empleados

Esta política contable ha sido elaborada en base a todas las retribuciones que otorga la Corporación a sus empleados a la fecha de emisión

de la misma. Los empleados pueden prestar sus servicios a la Corporación a tiempo completo o tiempo parcial de forma permanente,

ocasional o temporal. Para los propósitos de esta política el término empleado incluye todos los cargos de la compañía (gerentes,

directores, coordinadores, administradores, profesionales, analistas, auxiliares, operativos y aprendices). Esta política no aplicará para los

pagos basados en acciones.

De acuerdo con la sección 28, los beneficios que la Corporación entrega a sus empleados son de corto plazo y beneficios por terminación.

Provisiones y Pasivos Contingentes

La Corporación debe reconocer una provisión cuando la Gerencia de la entidad, a través de la dirección de contabilidad apruebe el

registro si, y solo si, se cumplen las siguientes condiciones:

(a) Se tenga una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un hecho pasado.

(b) Es probable que exista desprendimiento de recursos, que impliquen beneficios económicos para liquidar tal obligación.

(c) Se pueda efectuar una estimación fiable del monto de la obligación.

Al no cumplir estos tres requisitos indicados, no se registrará la provisión

La definición del porcentaje de la “Posibilidad del Resultado”, deberá ser calificada y establecida por parte del área jurídica, en razón de

valoración razonable de los posibles perjuicios (objetivos y subjetivos), como de las pretensiones elevadas por la parte activa. De igual

forma, sobre la posibilidad de la imposición de sanciones de carácter administrativo por parte de autoridades de orden jurisdiccional y

administrativo.

Impuesto a La Renta Corriente

las IPS al pertenecer al sistema general de seguridad social en salud, y al administrar por delegación de las EPS recursos de la salud, en la

actualidad no pagan impuesto de IVA e ICA, ni impuesto al consumo, ni GMF y en consecuencia tampoco debe pagar impuesto a la

renta.

la imposición del tributo se deriva del desconocimiento de costos y deducciones (denominados Egresos no procedentes) desconocimiento

derivados en rechazos por requisitos formales; atendiendo a que el impuesto de renta por los excedentes que deberían pagar las

corporaciones están excluidos del gravamen de conformidad artículo 357 del Estatuto Tributario, al reinvertir sus excedentes en las

actividades del objeto social.

Por tal razón la decisión de mantener la calidad de No Contribuyente se fundamenta en el principio de legalidad del decreto reglamentario

DUR 1625 publicado por la Función Pública en noviembre de 2018, donde señala que las clínicas y hospitales son calificados como no

contribuyentes y por lo tanto deben presentar declaración de ingresos y patrimonio. De esta manera a partir del año 2018 la Corporación

no presenta provision para el impuesto de renta y complementarios.

La Corporación Mi IPS Nariño NO realiza calculo del impuesto Diferido, contenido en la Sección 29 de la NIIF para Pymes en sentido que

sus Activos y Pasivos son medidos de igual manera en lo contable y fiscal, sin generar ningún tipo de diferencias temporarias.

NOTA 2 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez con que cuenta Corporación Mi IPS Nariño y que puede utilizar para los fines

generales o específicos. Los saldos contables en bancos a la fecha no presentan restricción alguna.
























































































































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Efectivo y sus Equivalentes

1E+05 Cajas Menores (1)

1E+05 Cuentas Corrientes (2)

1E+05 Cuentas de Ahorros (2)

1103 Encargo Fiduciario (3)

1E+05 CDT Banco de Bogotá (4)

Subtotal Efectivo y sus Equivalentes

Total Efectivo y sus Equivalentes

Inversiones

1E+05 Fiduciaria Credicorp cápita (1)

1E+05 Aportes en Cooperativas (2)

1E+05 Privadas (3)

1220 Deterioro de InversionesTotal Inversiones

2.300.000 2.020.000

19.606.066 448.934.298

2018 2017

100.000.000 100.000.000

230.200.021 315.433.924

445.237.820 530.612

0 400.000.000

697.343.907 1.166.918.833

697.343.907 1.166.918.833

(1) Corporación Mi IPS Nariño cuenta con 12 cajas menores, detalladas a continuación:

(2) Estos rubros están conformados por dos Cuentas Corrientes del Banco Occidente Cta No. 261035083 y Banco de Bogotá Cta No.

380106344, La disponibilidad es del 100%.

En las cuentas de ahorro se encuentran dos cuentas del Banco de Bogotá Cta de Ahorros No. 380-42174-3 y Bancolombia No. 031-738069-

48

(3) Corresponde a apertura de Fiducia con el Banco de Bogotá para realizar traslados entre cuentas y genero unos rendimientos por valor

de $2.796.010.

(4) Corresponde a CDT del Banco de Bogotá con vencimiento 31 de enero de 2018 el cual genero rendimiento por valor de $18.032.460,

cuya vigencia termino en el 2018 .

NOTA 3 - INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Las Inversiones de la Corporación MI IPS Nariño presentan los siguientes valores a Diciembre 31 de 2018:

2018 2017

1.763.702.070 0

173.392.446 117.705.689

(52.506.285) (49.506.284)1.984.588.231 168.199.405

(1) El saldo se encuentra conformado por inversión realizada por mecanismo de Fiducia, el cual se realizo en diciembre de 2018 por valor

de $1.763.702.070 el cual fue conformada por la participación del bien que posee la Corporación Mi IPS Nariño del 7,80%

correspondiente al inmueble ubicado en la AV CRA 45 N° 108-27 TORRE 3, los pisos (11-14-15-16 y el garaje del piso 13).

La escritura que formaliza el traslado de la titularidad a Credicorp Cápita se encuentra en proceso de protocolización ante las oficinas de

registro y notariado. La administración tiene expectativa de venta durante el 2019 por el cual se incluye en los activos corrientes.

(2) El saldo se encuentra conformado por aportes en La Equidad Seguros de Vida, La Equidad Seguros de Generales y IAC GPP Servicios

Integrales Pasto, como resultado de las perdidas acumuladas de la IAC GPP Servicios Integrales Pasto se reconoce deterior del 100% de la

inversión según certificado emitido por la entidad en el 2018. Se reconoce Revalorización del año 2017 en 2018 de la Inversión con La

equidad Seguros de vida O.C.

(3) El deterioro corresponde a la inversión en Familia IPS, de acuerdo a certificación del resultado del ejercicio que fue negativo,

generando deterioro a la inversión.

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1301 Clientes Nacionales (1)

1311 Arrendamientos Operativos (2) 0

1313 Anticipos a Proveedores (3) 0

1313 Anticipos a Trabajadores (4) 0

1313 Seguros (5) 0

1314 Saldo a Favor (6) 01319 Deudores Varios (7)

Subtotal

1320 Deterioro de Cartera

Subtotal

Total Cuentas por Cobrar y Otras

13.865.786.771 15.497.325.702

NOTA 4 - CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

Representan derechos a favor de CORPORACIÓN MI IPS NARIÑO. como consecuencia de las transacciones efectuadas en el curso ordinario

del negocio, bien sea por la venta de servicios o productos, o por los derechos que emergen de esas ventas como los anticipos de los

impuestos de Renta, de IVA o de ICA, o los dineros entregados en calidad de anticipos a proveedores; y los derechos que por diversos

motivos se han convertido difíciles realizar y sus respectivas provisiones para asumir futuras pérdidas.

2018 2017

6.767.904.579 11.960.894.609

200.251.111

78.433.555

799.500

11.719.119

102.921.000

6.703.757.907 3.536.431.093

(4.115.365.266) (8.162.921.170)

(4.115.365.266) (8.162.921.170)

9.750.421.505 7.334.404.532

(1) Corresponde a cartera por facturación de 1°nivel de complejidad en servicios de salud. La cual ha disminuido considerablemente

respecto al año 2017 por valor de $ 14,298,352 (Miles de pesos), también corresponde a cartera principalmente de Medimas EPS.

Por presentación de la situación financiera se reclasificó la cuenta de pagos pendientes por identificar, debido a que el PUC Supersalud la

clasifica en la cuenta contable 1301260612, lo anterior teniendo en cuenta que debe presentarse como menor valor en la cuenta de

deudores, por este motivo para el año 2018 se reclasifica

(2) Corresponde al arrendamiento operativo del bien ubicado en AV CRA 45 N° 108-27 TORRE 3 PISO 11-13-14-15-16 en el cual la

Corporación Mi IPS Nariño posee un porcentaje de participación del 7,80% en cada uno de los pisos. Este bien se encuentra con un

contrato de Arrendamiento con HUAWEI TECHNOLOGIES CO LTD vinculado con Corporación Mi IPS Huila.

(3) Corresponde a anticipos girados a proveedores pendientes de legalizar, a continuación se detallan:

(4) Anticipo girado a Sandra María Calvache Ordoñez pendiente por legalizar

(5) Corresponde a seguros que la Corporación Mi IPS Nariño ha adquirido y se amortizan en el periodo de vigencia del mismo.

(6) Corresponde al anticipo del impuesto de renta y complementarios para el año 2018.

(7) La cuenta por cobrar mas representativa con una participación del 80.9% corresponde a PRESTNEWCO SAS por valor de

$5.407.274.341 por concepto de novación cuya cuenta por cobrar se encontraba a nombre de CAFESALUD EPS.

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1401 Medicamentos Farmacéuticos

Inmovilizado Material (1)

150123 Maquinaria y Equipo

150124 Equipo de Oficina

150132 Equipo de computación y Comunicación

150134 Equipo Médico Científico

150142 Equipo Médico Científico - Odontológico

Subtotal Inmovilizado Material

Depreciaciones Acumuladas (2)

150302 Maquinaria y Equipo

150303 Equipo de Oficina

150304 Equipo de computación y Comunicación

150305 Equipo Médico Científico

150315 Equipo Médico Científico - Odontológico

Subtotal Depreciaciones Acumuladas

Total Inmovilizado Material

452.881.712 0

En el mes de diciembre la Corporacion Mi IPS Nariño en ejercicio de sus facultades legales, decidió voluntariamente acudir a la alternativa

de CONDONACION prevista en el articulo 1625 Numeral 4 del Codigo Civil, a fin de extinguir las obligaciones que tenian con algunas

Corporaciones Mi IPS a favor de la Corporación Mi IPS Nariño, formalizado mediante un acuerdo de condonacion de deuda suscrito entre

las partes el 28 de Diciembre del 2018.

NOTA 5 - INVENTARIOS

El rubro de Inventarios esta compuesto por existencias de medicamentos e insumos en cada una de las sedes de la Corporación Mi IPS

Nariño como se relacionan a continuación:

2018 2017

452.881.712 0

(179.682.368) (237.099.842)

NOTA 6 - INMOVILIZADO MATERIAL

Corresponde a la totalidad de bienes tangibles adquiridos por la entidad para desarrollar el objeto social. Su valor esta contabilizado al

costo menos depreciación y deterioro para los activos adquiridos con fecha anterior a la implementación de NIIF, en cuanto a los activos

comprados con posterioridad estos fueron registrados a costo de adquisición. Para el cálculo de la depreciación, la corporación utiliza el

sistema de Línea Recta para ello ha asignado la vida útil de cada activo atendiendo a su naturaleza. Este valor afecta mensualmente los

resultados económicos de la entidad.

2018 2017

191.452.396 183.468.448

319.396.016 316.545.741

345.887.429 342.245.958

161.885.804 155.192.054

285.596.958 281.582.668

1.304.218.602 1.279.034.868

(68.972.213) (67.787.438)

(280.244.329) (185.961.589)

(262.753.587) (254.373.634)

(105.933.966) (1.000.000)

(897.586.462) (746.222.502)

406.632.140 532.812.366

NIT TERCERO VALOR

812007528 CORPORACION MI IPS CORDOBA 667.480.069

805028511 CORPORACION MI IPS OCCIDENTE 780.641.844

804016036 CORPORACION MI IPS SANTANDER 350.000.000

816007943 CORPORACION MI IPS EJE CAFETERO 14.952.108

809011703 CORPORACION MI IPS TOLIMA 550.128.483

802022145 CORPORACION MI IPS COSTA ATLANTICA 997.760.951

TOTAL 3.360.963.455

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PROPIEDADES DE INVERSION

16 Edificaciones (1)

17 Programas y Aplicaciones Informáticas (1)Total Activos No Financieros

2101 Obligaciones Financieras

2102 Pagares a Corto Plazo (1)

Total Obligaciones Financieras

2E+09

2E+09Proveedores

2E+09 Por Prestación de Servicios de Salud

2E+09 Por Suministros de Insumos Médicos (1)

2E+09 Por Suministro de Insumos Odontológicos

Total Proveedores

0 43.639.285

(1) Los valores registrados como inmovilizado material relacionados con la operación del Corporación Mi IPS Nariño, fueron reconocidos a

costo histórico su fecha de adquisición es anterior a la implementación del nuevo marco normativo, con respecto a los activos adquiridos

con fecha posterior, estos fueron reconocidos a costo de adquisición, la depreciación fue calculada con base en las vidas útiles

determinadas en la política de inmovilizado material.

(2) Las depreciaciones fueron calculadas de acuerdo a la política contable bajo NIIF.

NOTA 7 - PROPIEDAD DE INVERSION

2018 2017

929.876.051 0

929.876.051 0

(1) Durante el año 2018 la Corporación recibió de Saludcoop EPS en dación de pago los pisos 11,13,14,15,16 de la torre 3 del edificio

ubicado en la AV CRA 45 N° 108-27. Con dichos bienes se constituyo una fiducia exceptuando la oficina 1305 debido a la restricción que

presenta en su titularidad por la UGPP, por tal razón dicha oficina se encuentra reconocida como propiedad de inversión.

NOTA 8 - ACTIVOS NO FINANCIEROS

El activo no financiero es un derecho por el que el emisor de éste se compromete a satisfacer pagos en el futuro al comprador del

derecho.

2018 2017

0 43.639.285

1.327.130.871 864.223.042

(1) Al cierre del periodo 2018, no hay saldo correspondiente a Licencias adquiridas con los proveedores Controles Empresariales Ltda. y

Total Marcas S.A.S.

NOTA 9 - OBLIGACIONES FINANCIERAS

Comprende el valor de las obligaciones contraídas por Corporación Mi IPS Nariño mediante la obtención de recursos provenientes de

establecimientos de crédito o de otras instituciones financieras u otros entes distintos de los anteriores, del país o del exterior.

2018 2017

802.028.989 137.500.001

802.028.989 137.500.001

(1) Obligación adquirida con Financiera Progressa.

NOTA 10 - PROVEEDORES

Corresponde a los valores adeudados a la fecha de cierre por concepto de compras bienes y servicios para el desarrollo del objeto social.

2018 2017

33.001.641 1.937.800

1.241.140.596 802.646.926

52.988.634 59.638.316

(1) Con una participación del 93% sobre el total de los proveedores a continuación se relaciona los terceros con saldo al 31 de diciembre

por concepto de insumos médicos .

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Cuentas por Pagar

2113 Obras Civiles

2120 Comisiones 0212001 Gastos Legales212004 Honorarios (1)212005 Servicios Técnicos (2)212007 Arrendamientos (3)212009 Transportes, Fletes y Acarreos (4)212010 Servicios Públicos (5)212011 Seguros (6)212012 Gastos de Viaje212015 Papelería y Útiles de Oficina212016 Otros Costos y Gastos por Pagar

2121 Otros Costos y Gastos al Costo Amortizado

Total Cuentas por Pagar

2.164.790 95.000

NOTA 11 - CUENTAS POR PAGAR

Corresponde al valor adeudado por bienes y servicios adquiridos para realizar las actividades complementarias y de apoyo al objeto social,

como los honorarios de asesoría financiera, jurídica y técnica, las obligaciones con el Estado respecto a retenciones en la fuente por

concepto de impuesto de Renta y Complementarios, IVA e ICA; igualmente las obligaciones referentes a aportes a seguridad social y

parafiscales. El saldo de las Cuentas por Pagar a 31 de diciembre de 2018, se encuentra distribuido de la siguiente manera:

2018 2017

0 0

264.418

26.653 0

912.078.888 62.607.014

1.893.803.725 420.409.640

332.746.492 183.209.150

26.185.456 15.532.297

4.029.484 18.022.668

32.103.104 12.257.162

34.608.153 30.824.364

241.795.370 486.469.352

0 0

3.479.806.534 1.229.426.646

(1) Corresponde a honorarios por concepto de revisoría fiscal, contabilidad, asistencia a la dirección técnico científica y junta directiva.

Con una participación del 81% los siguientes son los terceros más representativos:

(2) Las cuentas más representativas en el rubro de servicios técnicos son: Servicios médicos, servicio de callcenter, servicio de redes y

telecomunicaciones y servicios de mantenimiento, a continuación se detallan los mas representativos.

(3) El arrendamiento con mayor valor en cuentas por pagar corresponde al tercero Nury Tinoco por valor de $ 200.361.514 por concepto

de Canon IPS Pasto Norte, por lo anterior se observa el siguiente detalle de los arrendamientos.

(4) El saldo de transportes, fletes y acarreos corresponde sólo al tercero Services and Supplers Administration por servicio de carga

nacional.

(5) Los servicios públicos corresponden a acueducto, energía y teléfono siendo la cuenta de energía eléctrica la de mayor valor por pagar.

(6) Seguro adquirido con SBS Seguros Colombia S.A por póliza de vigencia 2017-2018, siendo este el valor mas representativo.

NIT TERCERO VALOR % CONCEPTO

804016036 CORPORACION MI IPS SANTANDER 250.000.000 27% Contrato de Mandato

860023987COOPERATIVA MULTIACTIVA PARA LOS

PROFESIONALES DEL SECTOR SALUD202.808.663 22% Auditoria y servicios odontoligicos

900748301 BUSINESS & OPPORTUNITY SAS 283.979.042 31% Gestion comercial de negocios, relacional y

de intermediacion

736.787.705 81%

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2133 Acreedores Varios (1)

Total Acreedores Varios

2201 Retención en la Fuente (1)

2204 De Industria y Comercio (2)

2202 De Renta y Complementarios (3)

Total Impuestos Gravámenes y Tasas

2E+05 Nómina Por Pagar (1)

2E+05 Cesantías (2)

2E+05 Intereses Sobre Cesantías (3)

2E+05 Vacaciones (4)

2E+05 Aportes a Riesgos Laborales (5)

2E+05 Otros Salarios y Prestaciones Sociales

2E+05 Aportes a Seguridad Social en Salud (5)

2E+05 Aportes al ICBF, SENA Y CCF (5)

2E+05 Otros Salarios y Prestaciones Sociales

Total Beneficios a Empleados

522.837.456 87.800.000

522.837.456 87.800.000

NOTA 12 - ACREEDORES VARIOS

Representa el monto total de adeudos a favor de varias personas o empresas cuyos créditos no aparezcan en otra forma en la

contabilidad. Son las personas o negocios a quienes se debe por un concepto distinto de la compra de mercancías o servicios.

2018 2017

Corresponde a los valores adeudados a los trabajadores de la compañía al cierre del 31 de diciembre 2018; que se derivan de la relación

laboral que tienen con la compañía, está conformado de la siguiente manera:

2018 2017

(1) Corresponde a préstamos de la Corporación Mi IPS Norte de Santander por valor de $ 37.837.456 y $485.000.000 a nombre de la

Corporación Mi IPS Boyacá.

NOTA 13 - IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

Corresponde a los valores generados como impuestos, nacionales o municipales, por la ejecución del objeto social de la entidad, el cual es

adeudado al Estado en cabeza de sus diferentes entidades nacionales y territoriales, a Diciembre de 2018 está conformado de la siguiente

manera:

2018 2017

62.682.000 149.647.000

1.746.950 2.992.000

0 25.596.000

64.428.950 178.235.000

(1) La retención en la fuente corresponde al valor pendiente por pagar de retenciones practicadas durante el mes de diciembre de 2018.

(2) El Impuesto de Industria y Comercio corresponde al valor pendiente a pagar por el desarrollo del objeto social de Corporación Mi IPS

Nariño en favor de cada uno de los municipios donde se generaron la operaciones de prestación de servicios de salud.

(3) No se realiza estimación de pago del impuesto de renta y complementarios para el año 2018 teniendo en cuenta el decreto

reglamentario DUR 1625 publicado por la Función Pública en noviembre de 2018, donde señala que las clínicas y hospitales son calificados

como no contribuyentes y por lo tanto deben presentar declaración de ingresos y patrimonio.

NOTA 14 - BENEFICIOS A EMPLEADOS

(1) La Nómina por Pagar, está conformada por salarios pendientes de pago por valor de $41,672,040 correspondiente a 32 terceros y por

concepto de liquidaciones laborales pendientes de pago del año 2018 y periodos anteriores por valor de $ 397,891,106 correspondiente a

110 terceros.

(2) Corresponde a las Cesantías Consolidadas de la vigencia diciembre 2018 y 2017

439.563.146 287.241.373

718.950.298 389.733.833

47.339.100 43.620.750

290.489.698 253.118.715

10.756.600 11.618.500

78.331.867 162.145.594

61.491.593 63.645.400

43.476.600 104.573.827

225.590 3.106.832

1.690.624.492 1.318.804.824

(3) Corresponde a Intereses Sobre Cesantías Consolidadas de la vigencia diciembre 2018 por la prestación social de los empleados. Estos

asciende a un 1% por fracción de año de los valores provistos en las Cesantías Consolidadas.

(4) Las Vacaciones Consolidadas, agrupan los valores adeudados a cada uno de los empleados de Corporación MI IPS Nariño con cargo a

este rubro; que a la fecha no ha sido ni disfrutadas ni canceladas a los empleados de la entidad.

(5) Corresponde a los aportes por pagar de la seguridad social del ultimo periodo de 2018.

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Provisiones de Costos y Gastos por pagar (1)

24 Para Contingencias Administrativas (2)

Total Provisiones Y Contingencias

3E+05 Recaudos EPS - Copagos y C Moderadoras (1)

3E+05 Depósitos Judiciales (2)

3E+05 Sindicatos (2)

3E+05 Cooperativas (2)

3E+05 Otros (2)

Total Otros Pasivos

%

Corvesalud S.A.S 50 Coop Multiactiva para los Profesionales del sect 50

Total Capital Social

2018 2017

153.600.042 529.359.607

NOTA 15 - PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

Son valores estimados por la Corporación que estan ligadas a la incertidumbre que rodea las consecuencias de eventos que han

acontecido y que se encuentran basados en criterios.

2018 2017

645.576.621 23.907.000

78.780.939 21.124.164

724.357.560 45.031.164

(1) El 53% de este rubro corresponde a la estimación registrada en el mes de diciembre del 1% del valor Neto Facturado año 2017-2018

por concepto de contrato de colaboración empresarial celebrado el 20 de julio 2017. El 47% restante son provisiones de facturas por

conceptos de honorarios, mantenimientos, servicios médicos, de laboratorio y call center que no han sido enviadas.

(2) La cuenta se encuentra compuesta por contingencias laborales $ 78.780.939 detallados a continuación:

Es importante aclarar que en los estados financieros dictaminados del año 2017-2016 se encontraba unificado este concepto, pero por

motivos de presentación para el 2018 se desglosan.

NOTA 16 - OTROS PASIVOS

Lo integran cuentas por pagar por conceptos diferentes a los anteriormente descritos:

154.736.777 154.736.777

309.473.553 309.473.553

3.344.097 806.854

9.396.201 9.138.252

79.458.285 113.419.299

15.174.504 12.203.851

260.973.129 664.927.863

(1) Anticipos y avances recibidos cuyo tercero más representativo es CAFESALUD EPS por valor de $137.498.049; dicho monto se

encuentra pendiente de cruzar con lo facturado.

(2) Corresponden a los embargos descontados por nómina a empleados de la Corporación MI IPS Nariño, de acuerdo a notificación

judiciales. También se encuentra los descuentos de nómina por concepto de sindicatos, aportes progressa, aportes progressando, CMPS,

Fondo Mutuo de Inversión y Aportes AFC.

NOTA 17 - CAPITAL SOCIAL

La Corporación MI IPS Nariño por ser una entidad sin animo de lucro y de conformidad con el articulo 637 del Código Civil, los aportes

sociales que hagan sus fundadores no pertenecen a ellos si no a la misma Corporación, es decir que no tendrán derecho a reclamar sus

aportes ni mucho menos los rendimientos de estos. Cabe aclarar que si el mismo Decreto 1088 de 1991 por medio del cual se regula la

Constitución de estas entidades, denomina aportes sociales lo que entregan sus fundadores a la Corporación para su constitución y que

hacen parte del Patrimonio.

2018 2017

154.736.777 154.736.777

NOTA 18 - RESERVAS

Corresponden a valores apropiados de los excedentes de años anteriores; de acuerdo a las actas de Asamblea se destinaron para el

desarrollo del objeto social de la Corporación MI IPS Nariño en proyectos de ensanche en adquisición de infraestructura en salud, con el

ánimo de fortalecer patrimonialmente a la entidad y también para cualquier otra eventualidad no conocida que pueda afectar su razón de

ser.

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Reservas (1)

330403060102 Vigencia 2004

3E+11 Vigencia 2005

3E+11 Vigencia 2006

3E+11 Vigencia 2007

3E+11 Vigencia 2008

3E+11 Vigencia 2009

3E+11 Vigencia 2011

3E+11 Vigencia 2012

3E+11 Vigencia 2013

3E+11 Vigencia 2014

3E+11 Vigencia 2015

3E+11 Vigencia 20163E+11 Vigencia 2017 0

Total Reservas

Otros Impactos por Adopción - Transición

Resultado del Ejercicio Convergencia ESFATotal Ganancias Acumuladas

Ingresos Operacionales

4E+05 Urgencias - Consulta y Procedimientos

4E+05 Unidad Funcional de Consulta Externa (1)

4E+05 Unidad Funcional de Apoyo Diagnóstico

4E+05 Otras Actividades Relacionadas con la Salud (1)Total Ingresos Operacionales

Costo de Ventas y Prestación de Servicios

6E+05 Urgencias - Consulta y Procedimientos

6E+09 Costos de Viaje

6E+09 Elementos de Aseo y Cafetería

6E+09 Mantenimientos

6E+09 Depreciaciones

6E+11 Seguros

6E+05 Unidad Funcional de Consulta Externa

6E+09 Materiales y Suministros a Pacientes (1)

6E+09 Costos de Personal

6E+09 Honorarios (2)

6E+09 Impuestos, Tasas y Gravámenes

6E+09 Arrendamientos

195.476.785 195.476.785

2018 2017

28.955.870 28.955.870

8.843.816 8.843.816

34.066.471 34.066.471

12.584.432 12.584.432

5.794.976 5.794.976

3.745.158 3.745.158

207.381.212 207.381.212

50.484.520 50.484.520

46.341.248 46.341.248

NOTA 20 - INGRESOS OPERACIONALES

165.686.281 165.686.281

1.364.017.365 1.364.017.365589.413.289

2.712.791.422 2.123.378.133

NOTA 19 - OTROS IMPACTOS POR TRANSICIÓN

Registro de diferencias por implementación de NIIF como consecuencia de los reconocimientos, ajustes y/o reclasificaciones realizados

en el estado de situación financiera de apertura ESFA 2015 y transición 2016, esto con el fin de hacer comparables los estados financieros.

2018 2017

125.405.015 125.405.015

1.572.355.892 1.572.355.8921.697.760.907 1.697.760.907

0 10.365.568

0 36.650.001

Está conformado por los valores recibidos y/o causados como resultado de la prestación de servicios de Salud a los usuarios del Plan

Obligatorio de Salud de las EPS Medimas, de acuerdo a los convenios establecidos por capitación y evento según los niveles de atención.

A partir del mes de mayo de 2009, la Corporación percibe ingreso sólo por el nivel 1° de complejidad.

La prestación del servicio de nivel 2° de complejidad se percibe con menor ingreso.

2018 2017

0 415.949.520

22.120.911.321 19.684.239.874

2.220.147.495 1.917.099.436

0 507.248.00024.341.058.816 22.524.536.830

(1) A continuación se detallaron los ingresos recibidos de enero a diciembre de 2018 por concepto de unidad funcional de consulta

externa.

NOTA 21 - COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS

Representan los costos directos e indirectos necesarios en la prestación de servicios de salud a los usuarios en un período determinado,

prestados en forma directa. Incluye conceptos como gastos de personal, servicios, honorarios, arrendamientos, entre otros.

2018 2017

3 58.931.448

0 1.136.688

3 10.779.191

0 0

18.282.487.963 15.658.079.809

2.643.453.500 1.933.549.524

8.052.736.248 8.491.383.137

3.796.214.057 2.813.395.555

17.620.877 0

835.173.765 805.051.926

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6E+09 Contribuciones y Afiliaciones

6E+09 Seguros

6E+09 Servicios (3)

6E+09 Trámites y Licencias

6E+09 Mantenimientos

6E+09 Depreciaciones

6E+09 Costos de Viaje

6E+09 Amortizaciones

6E+09 Diversos

6E+11 Provisiones (4)

6E+05 Unidad Funcional de Apoyo Diagnóstico

6E+11 Servicios (5)Total Costo de Ventas y Prestación de Servicios

2.056.512.152 1.065.009.627

390.621 369.020

4.401.481 24.137.692

(2) Adicionalmente se incluyen en costos de honorarios un valor de $250.000. 000 de la Corporacion Mi IPS Santander dando

cumplimiento al contrato de mandato del 6 de Diciembre de 2018.

(3) Con una participación del 40,3% los servicios médicos es el rubro más significativo dentro de los conceptos de servicios; donde el

proveedor INSTITUTO DE DIAGNOSTICO MEDICO SA con $317.486.000 es el tercero más representativo

(4) Corresponde a la estimación registrada en el mes de diciembre del 1% del valor Neto Facturado año 2017-2018 por concepto de

contrato de colaboración empresarial.

(5) En la prestación de servicios de laboratorio el tercero más representativo es INSTITUTO DE DIAGNOSTICO MEDICO SA seguido de

ANGEL DIAGNOSTICA S.A como se observa en el siguiente detalle:

17.975.802 702.200

177.245.541 186.432.213

143.579.257 175.246.489

26.545.543 10.141.687

18.469.794 9.520.001

149.592.556 143.140.738

342.576.769

2.889.289.721 780.773.710

2.889.289.721 780.773.71021.171.777.687 16.497.784.966

(1) Con una participación del 86% la compra de medicamentos es el rubro más significativo en los materiales y suministros a pacientes,

donde el proveedor ORGANIZACION LADMEDIS S.A.S cuenta con más del 50% de participación dentro de ese rubro.

(2) Con una participación del 61,68% los honorarios por concepto de servicios odontológicos es el rubro más representativo con

$2.341.326.465 a nombre de COOPERATIVA MULTIACTIVA PARA LOS PROFESIONALES DEL SECTOR SALUD. Para el servicio de asignación

de citas en el 2018 también se conto con el proveedor SALUS GLOBAL PARTNERS GC S.A.S.

CONCEPTO VALOR %

Insumos Medicos 202.751.397 8%

Insumos de Odontologia 159.054.162 6%

Medicamentos 2.281.647.941 86%

TOTAL 2.643.453.500 100%

CONCEPTO VALOR %

Servicio de Vigilancia 17.246.027 0,8%

Servicio Acueducto y Alcantarillado 39.473.670 1,9%

Servicio Energía Eléctrica 187.974.144 9,1%

Servicio Teléfono y Telefonía Celular 45.700.481 2,2%

Servicio Correo, Portes y Telegramas 9.660.089 0,5%

Servicio Transportes, fletes y Acarreos 97.800.507 4,8%

Servicio de Redes y Telecomunicaciones 304.546.543 14,8%

Servicio Incineracion Desechos Patogenos 20.698.246 1,0%

Servicio Médico 829.213.158 40,3%

Servicio de Publicidad 3.712.530 0,2%

Servicio de Fumigación 18.682.514 0,9%

Servicio de Aseo Público 7.199.670 0,4%

Servicio de Call Center 465.623.125 22,6%

Servicio de Aseo 4.254.648 0,2%

Servicios Contratados 4.726.800 0,2%

TOTALES 2.056.512.152 100,0%

NIT TERCERO VALOR %222222222 CUANTIAS MENORES 19.811.100 0,7%800065396 INSTITUTO DE DIAGNOSTICO MEDICO SA 854.708.582 29,6%

800066001

CENTRO MEDICO OFTALMOLÓGICO Y

LABORATORIO CLÍNICO ANDRADE

NARVAEZ COLCAN SAS

103.877.672 3,6%

805001194 ALERE COLOMBIA S.A. 3.442.170 0,1%805013591 ANGEL DIAGNOSTICA S.A 825.870.956 28,6%900021788 CLINICA DE LA AMAZONIA IPS LTDA 618.296.745 21,4%900141276 INVERSIONES SMP S.A.S. 146.228.841 5,1%900219717 IPS PREVENIR SIBUNDOY E.U 37.794.300 1,3%900360269 LABORATORIO DE ESPECIALIDADES CLINIZAS SAS170.393.262 5,9%900448248 IPS FONOCENTER SAS 76.131.398 2,6%900746525 HEALTH CARE & WORK S.A.S 211.050 0,0%900957369 GRUPO COLPOLATINA SAS 15.764.000 0,5%901080194 IPS BIENESTAR SALUD SAMANIEGO SAS 16.759.645 0,6%

2.889.289.721 100,0%TOTALES

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Operacionales de Administración

5101 Gastos de personal

5107 Honorarios (1)

5108 Impuestos (2)

5109 Arrendamientos (3)

5112 Seguros

5113 Servicios (4)

5114 Gastos legales

5115 Mantenimiento y Reparaciones

5117 Gastos de viaje (5)

5118 Depreciaciones (6)

5130 Amortizaciones

5136 Diversos (7)

5120 Deterioro de Inversiones (8) 49.506.284

5121 Provisiones (9)Total Gastos Operacionales de Administración

9.142.639 9.806.248

NOTA 22 - GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

Representado por los gastos administrativos incurridos por la Corporación MI IPS Nariño que no corresponden a gastos directos del

servicio.

2018 2017

1.778.053.879 1.603.433.863

866.960.655 844.248.288

31.621.611 8.723.803

5.816.994 25.249.569

30.202.358 573.735

7.240.270 27.848.878

69.259.785 323.750

8.515.737 6.547.129

10.763.636 14.267.566

Corresponde a los ingresos recibidos y/o causados por actividades que no están comprendidas dentro de su objeto social principal, a

diciembre 2018 el saldo está compuesto de la siguiente manera:

25.191.316 58.517.829

751.078.626 15.458.578

3.000.001

5.991.971.461 2.756.242.5569.588.818.969 5.420.748.076

(1) Los Honorarios corresponden a erogaciones realizadas por conceptos de Revisoría Fiscal cuyo nombramiento se encuentra oficializado

por la Asamblea General de Asociados, Asesoría Jurídica por concepto de recuperación cartera morosa con clientes, asesoría y

representación en procesos administrativos y laborales, Asesoría Financiera según contrato suscrito con Soluciones Outsourcing BPO

S.A.S.

(2) Corresponde principalmente al valor determinado en las liquidaciones oficiales del impuesto de ICA, Timbre, IVA Asumido Descontable,

Avisos y Tableros, Impuesto Predial y Sobretasa bomberil.

(3) Los arrendamientos corresponden a construcciones y edificaciones, los cuales son necesarios para la prestación y atención de

usuarios; los proveedores son Mario Fernando Rodríguez. Adicionalmente, se encuentran arrendamientos de maquinaria y equipo y

equipos de oficina.

(4) Corresponde al valor en servicios incurridos durante el periodo de 2018. La cuenta más representativa es servicio de telefonía con

valor de $ 1.853.532 a nombre de Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá.

(5) Valores cancelados por Corporación MI IPS Nariño para el programa de visitas y auditorias de las sucursales a nivel nacional. La cuenta

más representativa corresponde a pasajes terrestres por reunión gerencial y legalización de anticipos por este concepto del periodo 2018.

(6) Corresponde al valor calculado bajo la aplicación de la política de depreciación de inmovilizado material de Corporación MI IPS Nariño.

(7) El gasto por concepto de diversos, corresponde a lo incurrido durante el periodo de 2018 en libros y suscripciones, elementos de aseo

y cafetería, útiles y papelería, combustibles, taxis y buses, casino y restaurantes, parqueaderos. Los cuales se generaron para continuar

con la actividad de la compañía.

(8) El deterioro corresponde a las inversiones en Familia IPS y Equidad Seguros Generales, que de acuerdo a las certificaciones se

reconoció deterioro a la inversión.

(9) Corresponde a la aplicación de la política de deterioro de cartera, la cual se aplicó sólo al tercero Cafesalud.

De igual manera incluye el gasto por donación a traves de una condonación de la cuentas por cobrar que se tenia a nombre de las

siguientes Corporaciones Mi IPS

NOTA 23 - OTROS GASTOS (INGRESOS) - NETO

OTROS INGRESOS OPERACIONALES

NIT TERCERO VALOR

812007528 CORPORACION MI IPS CORDOBA 667.480.069

805028511 CORPORACION MI IPS OCCIDENTE 780.641.844

804016036 CORPORACION MI IPS SANTANDER 350.000.000

816007943 CORPORACION MI IPS EJE CAFETERO 14.952.108

809011703 CORPORACION MI IPS TOLIMA 550.128.483

802022145 CORPORACION MI IPS COSTA ATLANTICA 997.760.951

TOTAL 3.360.963.455

Página 19 de 27

Arrendamientos (1)

4211 Recuperaciones (2)

Recuperación del deterioro (3)

4E+05 Revalorización de Aportes (4) 11.910.078

4214 Diversos

Total Otros Ingresos Operacionales

(Costos) Ingresos Financieros (1)

Financieros (Costos)

Financieros (Ingresos)

Total (Costos) Ingresos Financieros

Impuesto Renta y Complementarios

Impuesto Renta y Complementarios (1)

Total Impuesto Renta y Complementarios

2018 2017

104.952.078 156.476.687

22.665.220 54.166.487

200.251.112 0

2.965.441.278 99.398.166

3.960.935.697 0

3.036.757

1.689.537 7.456

7.131.354.381 111.315.700

(1) Corresponde al arrendamiento operativo del bien ubicado en AV CRA 45 N° 108-27 TORRE 3 PISO 11-13-14-15-16 El cual Corporación

Mi IPS Nariño posee un porcentaje de participación del 7,80%. Este bien se encuentra con un contrato de Arrendamiento con HUAWEI

TECHNOLOGIES CO LTD vinculado con Corporación Mi IPS Huila.

(2) El tercero más representativo es SaludCoop EPS con $2.678.851.952, cuyo valor corresponde a la validación y conciliación realizada por

Soluciones Outsourcing BPO SAS en relación a la cartera que se tiene con SaludCoop EPS

(3) Registro a nombre de CAFESALUD EPS originado por la novación de las cuentas por cobrar que se tenían a su nombre y fueron

transmitidas a PRESTNEWCO SAS con NIT 901.087.750

(4) Es importante aclarar que en los estados financieros dictaminados del periodo 2017-2016 la revalorización de aportes se incluyo en el

concepto de ingresos financieros; por temas de presentación en los estados financieros actuales se realiza el desglose y se incluye en el

rubro de Otros Ingresos operacionales, dejando como ingresos financieros los que corresponde a este concepto en la NOTA 24.

NOTA 24 - (COSTOS) INGRESOS FINANCIEROS

Corresponde a los costos e ingresos por conceptos financieros que surgieron dentro del periodo 2018 en la Corporación MI IPS Nariño, de

la siguiente manera:

2018 2017

(82.286.858) (102.310.200)

(1) Los gastos financieros a 31 de Diciembre 2018, corresponde a intereses de mora, gravamen a los movimientos bancarios, gastos y

comisiones bancarias, de acuerdo a los productos en entidades bancarias que posee Corporación MI IPS Nariño.

Es importante aclarar que en los estados financieros dictaminados del periodo 2017-2016 la revalorización de aportes se incluyo en el

concepto de ingresos financieros; por temas de presentación en los estados financieros actuales se realiza el desglose y se incluye en el

rubro de Otros Ingresos operacionales, dejando como ingresos financieros los que corresponde solo a este concepto; de igual manera se

cambia el signo al total de costos e ingresos financieros en los estados financieros dictaminados del periodo 2017-2016, para reflejar de

esta forma la perdida.

NOTA 25 - IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

Para el año 2018 una vez validado el decreto reglamentario DUR 1625 publicado por la Función Pública en noviembre de 2018, donde

señala que las clínicas y hospitales son calificados como no contribuyentes y por lo tanto deben presentar declaración de ingresos y

patrimonio.

La imposición del tributo se deriva del desconocimiento de costos y deducciones (denominados Egresos no procedentes) desconocimiento

derivados en rechazos por requisitos formales; atendiendo a que el impuesto de renta por los excedentes que deberían pagar las

corporaciones están excluidos del gravamen de conformidad artículo 357 del Estatuto Tributario, al re-invertir sus excedentes en las

actividades del objeto social.

Lo que conlleva a que no se haya depurado ni determinado los egresos no procedentes para la liquidación y calculo del impuesto de renta

y complementarios

2018 2017

0 25.596.000

0 25.596.000

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NOTA 27 - INDICADORES

Comprende los recursos con que dispone la entidad para atender sus operaciones después de cumplir con las obligaciones a corto plazo.

En comparación con el año anterior Corporación MI IPS Nariño disminuyo su Capital de Trabajo en $ 200,964,098.

b) Razón Corriente Activo Corriente 1,43 1,88

Pasivo Corriente

NOTA 26 - TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

Se consideran partes relacionadas de la Corporación MI IPS Nariño, los terceros fundadores en función de las operaciones y las actividades

desarrolladas por la corporación, además del personal clave de la gerencia, así como las entidades sobre las que el personal clave de la

gerencia puede ejercer control o control conjunto y los planes de beneficios post-empleo para beneficio de los empleados.

A continuación, se presenta el listado y los saldos de las operaciones con los fundadores de la Corporación Mi IPS con corte a 31 de

diciembre de 2018:

A continuación, se presenta el listado y los saldos de las operaciones con al personal clave de la gerencia con corte a 31 de diciembre de

2018:

La política contable de transacciones entre partes relacionadas, para Corporación IPS Nariño (en adelante Corporación) se encuentra

sustentada bajo las siguientes normas:

• Sección 33 Información a revelar sobre partes relacionadas de la NIIF para las Pymes.

• Decreto 3022 de diciembre de 2013.

• Decreto 2420 de diciembre de 2015 “ Modifica Decreto 3022 de diciembre 2013”

• Decreto 2496 de diciembre de 2015 “ Ampliación Plazo Sector Salud”

Esta política será actualizada en caso que existan nuevos requerimientos de información que no estén bajo el alcance previsto a

continuación o en el caso también que, la sección de la NIIF para las Pymes aplicable, tenga actualizaciones que deban ser incluidas en

esta política.

La preparación y actualización de las políticas contables, así como el monitoreo y el debido resguardo para velar por el cumplimiento y

aplicación de la misma, corresponderá a la Dirección de contabilidad.

2018 2017

a) Capital de trabajo (Activo-Pasivo) Corriente 3.792.161.213 3.975.374.825

Comprende los recursos con que dispone la entidad para atender sus obligaciones a corto plazo. En comparación con el año anterior se

presenta una disminución en su Razón Corriente en 0,45.

c) Índice de Solvencia Activo Corriente 1,43 1,88

Pasivo

Comprende la capacidad de la empresa para cubrir los costos de intereses y el pago de sus obligaciones a corto plazo. Para el año 2018 el

índice de solvencia presentó una disminución de 0,45 con respecto al año 2017.

d) Índice de Endeudamiento Pasivo Corriente x 100 62,38% 48,95%

a Corto Plazo Total Activo

El nivel de endeudamiento de la Empresa para el año 2018 aumentó en un 13,56% respecto al año anterior.

e) Apalancamiento Total Total Pasivo _ 1,66 0,96

Total Patrimonio

El nivel de endeudamiento frente al Patrimonio de la Empresa corresponde a 1,67 veces para el año 2018 y 0,96 veces, para el año 2017

respectivamente.

NIT NOMBRE GASTOS/COSTO INGRESOS CXC CXP TOTAL PATRIMONIO

830007229 CORVESALUD SAS 91.300.164 0 20.000.000 25.522.202 154.736.777

860023987

COOPERATIVA MULTIACTIVA

PARA LOS PROFESIONALES

DEL SECTOR SALUD

2.530.353.753 0 24.010.417 204.934.970

154.736.777

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* * * * * * * * * * * * * * * * * *

El nivel de endeudamiento a corto y largo plazo de la Empresa para el año 2018 aumentó en 13,56% respecto al año anterior.

g) Margen Operacional de Utilidad Utilidad Oper. 2,59% 2,62%

Ventas Netas

La empresa generó una utilidad operacional, equivalente al 2,51% y 2,62%, para los años 2018 y 2017 respectivamente, con respecto a

los ingresos operacionales, es decir, para el año 2018 la utilidad operacional disminuyo en un 0,10% una vez descontados los Costos y

Gastos Operacionales.

f) Índice de Endeudamiento Total Pasivo Total x100 62,38% 48,95%

Activo Total

GERARDO DUARTE RIAÑO Contador Público T.P. No. 217621-T

Designado por: Soluciones Outsourcing BPO

MARTHA QUINTERO Representante Legal

(Ver Certificacion adjunta)

YEIMY YULIETH SANCHEZ BELTRAN Revisor Fiscal T.P. No. 187975-T

Designado por: Planeacion & Organizacion Empresarial SAS

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