ESTADOS CONTABLES EJERCICIO IRREGULAR - Poder Judicial de ... · Modificación de ejercicios...

ESTADOS CONTABLES EJERCICIO IRREGULAR EN MONEDA HOMOGÉNEA PERIODO: 01/01/2011 al 31/03/2011. DENOMINACIÓN: CONSENSO FEDERAL DISTRITO MENDOZA DOMICILIO LEGAL: PEDRO MOLINA 83, CIUDAD, MENDOZA. ACTIVIDAD PRINCIPAL: PARTIDO POLÍTICO. Nº 186 ( s/Acordada 88/04 C.N.E.) PERSONERÍA JURÍDICA : OTORGADA EL 27/08/2007, EN AUTOS Nº 14.089 DEL JUZGADO FEDERAL Nº 1, POR RESOLUCIÓN DEL JUEZ FEDERAL CON COMPETENCIA ELECTORAL DR. WALTER R. BENTO. APROBACION CAMBIO DE NOMBRE SEGÚN RESOLUCIÓN DEL 01/04/2009 QUE CONSTA EN AUTOS Nº 14.089 DEL JUZGADO FEDERAL Nº 1.

Comparativo con el ejercicio anterior

31/03/2011 31/12/2010 31/03/2011 31/12/2010

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos ( Nota 1 ) 5.097,83 2.961,28 Deudas ( Nota 4 ) 320.094,70 320.094,70

Cuentas por Cobrar ( Nota 2 ) 241.923,96 6.700,00

Total de pasivo corriente 320.094,70 320.094,70

Total del activo corriente 247.021,79 9.661,28

PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE No posee - -

Bienes de uso ( Nota 3) 3.130,96 3.293,22 Total de pasivo no corriente - -

Total del activo no corriente 3.130,96 3.293,22 TOTAL PASIVO 320.094,70 320.094,70

PATRIMONIO NETO

- según estado correspondiente - -69.941,95 -307.140,20

TOTAL ACTIVO 250.152,75 12.954,50 Total del Pasivo y Patrimonio Neto 250.152,75 12.954,50

JUAN CARLOS JALIFF ANDRES OMAR MARIN C.P.N. LICIA BETINA CAGLIARI

PRESIDENTE TESORERO MAT. 6.551

CONSENSO FEDERAL

Balance Irregular al 31 de Marzo de 2011

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL En moneda homogénea

En moneda homogéneaComparativo con el ejercicio anterior

Detalle Capital Resultados Total Total

acumulados 31/03/2011 31/12/2010

$ $ $ $

Saldos iniciales - -307.140,20 -307.140,20 -315.478,90

Ajuste de Resultados de Ej. Anteriores 203,80 203,80

Resultado final del ejercicio ( superavit) 236.994,45 8.338,70

Saldos al cierre del ejercicio - -306.936,40 -69.941,95 -307.140,20



CONSENSO FEDERAL


ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO


al 31/03/11 al 31/12/11

$ $

RESULTADOS ORDINARIOS

RECURSOS

Para fines generales ( Anexo I ) 244.125,33 219.605,58

Total de recursos 244.125,33 219.605,58

GASTOS

Generales ( Anexo II ) -7.130,88 178.266,88 -

Otros egresos: aportes a la U.C.R.-Comité Provincia - 33.000,00 -

Total de gastos -7.130,88 211.266,88 -

SUPERAVIT ORDINARIO 236.994,45 8.338,70

SUPERAVIT FINAL DEL EJERCICIO 236.994,45 8.338,70



CONSENSO FEDERAL

Balance iniciado el 01/01/2011 y finalizado el 31/03/2011

ESTADO DE RECURSOS Y GASTOSEn moneda homogénea


CONCEPTOS 31/03/2011 31/12/2010

$ $

VARIACION DEL EFECTIVO

Efectivo al inicio del ejercicio 2.961,28 -765,68

Modificación de ejercicios anteriores 203,80 -

Efectivo al cierre del ejercicio 5.097,83 2.961,28

Disminución neta del Efectivo -1.932,75 -3.726,96

Causas de las variaciones del efectivo

Actividades Operativas

Cobro de recursos para fines generales 8.901,37 217.235,71

Pago de deudas -6.968,62 -196.685,29

Pago de impuestos y servicios - -15.816,46

Flujo neto de efectivo utilizado en actividades operativas 1.932,75 4.733,96

Actividades de inversión

Pagos por compra de bienes de uso - -1.007,00

Flujo neto de efectivo utilizado en actividades de inversión - -1.007,00

Disminución neta del efectivo 1.932,75 3.726,96



CONSENSO FEDERAL


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO En moneda homogénea

ANEXO I


Detalle 31/03/2011 31/12/2010

RECURSOS PARA FINES GENERALES

Aportes Ministerio del Interior 135.746,92 129.095,66

* Fondo Partidario Permanente 2011 135.616,24

* Aporte Mantenimiento Cta. Cte. 2011 130,68

Aportes Funcionarios 108.378,41 90.509,92

TOTAL DE RECURSOS P/FINES GENERALES 244.125,33 219.605,58

TOTAL DE RECURSOS 244.125,33 219.605,58



CONSENSO FEDERAL


RECURSOS

En moneda homogénea

ANEXO II


Detalle TOTALES Administración Financieros

$ $ $

VARIOS 268,62 - 268,62

AMORTIZACIONES 162,26 162,26

FOLLETERIA 4.700,00 4.700,00

IMPRESOS 2.000,00 2.000,00

TOTAL DE GASTOS al 31/03/2011 7.130,88 6.862,26 268,62

TOTAL DE GASTOS al 31/12/2010 178.266,88 176.991,40 1.275,48



CONSENSO FEDERAL


GASTOS GENERALES


ANEXO III


VALOR VALOR

CONCEPTO VALOR AL INICIO ALTAS VALOR AL VALOR AL INICIO % DEL VALOR AL RESIDUAL RESIDUAL

DEL EJERCICIO BAJAS CIERRE DEL EJERCIO (*) EJERCICIO CIERRE AL 31/03/2011 AL 31/12/2010

EQUIPOS DE COMPUTACION 2.084,00 - 2.084,00 850,97 20,00 104,20 955,17 1.128,83 1.233,03

MUEBLES Y UTILES 2.322,50 - 2.322,50 262,31 10,00 58,06 320,37 2.002,13 2.060,19

TOTAL 4.406,50 - 4.406,50 1.113,28 162,26 1.275,54 3.130,96 3.293,22

(*) Se amortizó la proporción al tiempo de cierre del ejercicio irregular



VALORES DE INCORPORACION AMORTIZACIONES ACUMULADAS

CONSENSO FEDERAL


BIENES DE USO



NOTAS AL LOS ESTADOS CONTABLES - EJERCICIO IRREGULAR AL 31/03/2011

A- COMPOSICION DEL ACTIVO Y PASIVO

1- CAJA Y BANCOS 5.097,83$ 2.961,28$

El detalle es el siguiente:

- Efectivo 1.299,17 1.299,17

- Banco Nación Argentina- Cta.Cte. 835/90 3.798,66 1.662,11

2- CUENTAS POR COBRAR 241.923,96$ 6.700,00$


- Fondo Partidario Permanente a cobrar 135.616,24

- Aporte Mantenimiento de Cta. Cte. a cobrar 130,68

- Aporte de Funcionarios a cobrar 106.177,04

- Gastos a rendir - 6.700,00

3 - BIENES DE USO 3.130,96$ 3.293,22$


- Equipos de computacion: 1.128,83 1.233,03

- Muebles y Utiles: 2.002,13 2.060,19

El valor de los bienes de uso en su conjunto, no supera el valor recuperable.

4- DEUDAS 320.094,70$ 320.094,70$


- Proveedores de campaña (exigible y vencida

a la fecha) 320.094,70 320.094,70

B- MODELO DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

C- CONSIDERACION DE LOS EFECTOS DE LA INFLACION

D- OTROS



CONSENSO FEDERAL

31/03/2011 31/12/2010

Los Estados contables han sido preparados siguiendo los lineamientos enunciados en la R.T. Nº 11 de la F.A.C.P.C.E., aprobado por la Resolución Nº 1093 del C.P.C.E. de Mendoza, de fecha 21 de Abril de 1994 y Modificada por

Resoluciones Técnicas Nº 17 y 19 y Resolución 249 de la F.A.C.P.C.E.

Para la preparación de los Estados Contables, no se ha practicado el Ajuste por Inflación por el ejercicio, de acuerdo a lo dispuesto en la Resolución Nº 287/03 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, que discontinuó el ajuste para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda a partir del 01/10/2003.

- Existe una deuda contingente con la Compañía de Seguros Triunfo SA, según Nota del

Estados contables confeccionados en base a la registración contable de los hechos susceptibles de valorización económica, ingresos y egresos de fondos, administrados por el Comité Provincia Mza. Por ser un Partido Político, en su constitución no se realizaron aportes de capital, por ello no figura la Cuenta Capital Social, y queda el Patrimonio Neto negativo. Tener en cuenta, a los efectos de la comparabilidad, que los Estados Contables al 31/03/2011 corresponden a un ejercicio irregular de 3 (tres) meses con motivo de la fusión por absorción del Partido.

En el Congreso Extraordinario del 25/09/2010 se resolvió la fusión del partido con la Unión Cívica Radical, y como se manifesto en Acta Nº 23 del Comite Provincia, los partidos seguirían con su adminitración hasta la aprobación definitiva del Juez Federal Electoral, y en ese mes se cerrarían los balances especiales por fusión. Por Resolucion Nº 09/2011 del Sr. Juez Federal Electoral , Dr. Walter Bento, de fecha 17/03/2011 se aprobó dicha fusión. Por tal motivo, se cierra el presente balance al 31/03/2011.

INFORME DEL AUDITOR SRES. AUTORIDADES PARTIDARIAS CONSENSO FEDERAL En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado a los estados contables detallados en el apartado I, perteneciente al partido político CONSENSO FEDERAL. Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por la Administración de la entidad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basados en mi examen de auditoría con el alcance que menciono en el párrafo II. I- Estados Auditados: • Estado de Situación Patrimonial al 31 de Marzo de 2011 y su comparativo al 31 de Diciembre de 2010. • Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio irregular finalizado el 31 de Marzo de 2011 y su comparativo al 31 de Diciembre de 2010. • Estado de flujo de efectivo al 31 de Marzo de 2011y su comparativo al 31 de Diciembre de 2010. • Estado de Recursos y Gastos por el ejercicio irregular iniciado el 01 de Enero de 2011 y finalizado al 31 de Marzo de 2011 y su comparativo al 31 de Diciembre de 2010. • Notas complementarias y anexos y su comparativo al 31 de Diciembre de 2010. II- Alcance de la auditoría: He realizado un examen parcial de auditoría de acuerdo a normas vigentes. Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan los estados contables considerados en su conjunto, preparados de acuerdo con normas contables profesionales. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables y no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. Una auditoría incluye asimismo, evaluar las normas contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por la Administración. III- Dictamen: En mi opinión, los estados contables del partido CONSENSO FEDERAL presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial al 31 de Marzo de 2011 y al 31 de Diciembre de 2010, los resultados de sus operaciones, las variaciones de su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el periodo irregular y el ejercicio, respectivamente finalizados en esas fechas, de acuerdo con normas contables vigentes. IV- Información adicional a) Los estados auditados concuerdan con los registros contables de la entidad, los que han sido llevados de acuerdo con las disposiciones legales. b) En cumplimiento a lo dispuesto por el art. 10 de la ley 17.250, informo que, a la fecha del cierre del ejercicio irregular, no registra deuda a favor del SUSS ya que no posee empleados en relación de dependencia. Mendoza, 29 de Junio de 2011. C.P.N. LICIA BETINA CAGLIARI MAT. 6.551

CONCEPTOS CUENTAS RUBRO

ACTIVO

CAJAS Y BANCOS 5.097,83

- Efectivo - 1.299,17

- Banco Nación Argentina- Cta.Cte. Nº 835/90 3.798,66

CUENTAS POR COBRAR 241.923,96

- Fondo Partidario Permanente 2011-s/Res. 57/2011 135.616,24

- Aporte Público p/ mantenimiento Cuenta Corriente 2011-s/Res. 101/2011 130,68

- Aportes Funcionarios ( Aportes retenidos de ej. Anteriores s/ expte. 1261-S-07) 106.177,04

BIENES DE USO 3.130,96

Equipos de computación: 1.128,83

10/11/08 - PC Intel e impresora 2.084,00

Amortizac. Acumulada -955,17

Muebles y Útiles: 2.002,13

17/11/08- 10 sillones venecianos 399,00

09/02/09- 15 sillones venecianos 598,50

18/05/09- 1 estufa alogena 118,00

22/09/09- 2 percheros de madera 200,00

02/11/10-1 reproductor de CD-MP3 329,00

02/11/10- 1 ventilador de pie 299,00

02/11/10- 1 reproductor de DVD 379,00

Amortizac. Acumulada -320,37

TOTAL ACTIVO 250.152,75

PASIVO

CUENTAS POR PAGAR

Proveedores de campaña 2007 cuit 320.094,70

UNO GRAFICA S.A. 30-69803042-5 61.394,23

AXON LIFE S.A. 30-70920136-7 1.326,00

JORGE ESTORNELL S.A. 30-64124302-3 86.004,58

TV RIO DIAMANTE S.A. 30-59642558-1 33.795,28

F.M.AEROPUERTO S.R.L. 30-67695601-4 3.814,89

SANTA CRUZ S.R.L. 30-68932477-7 3.814,89

RADIO LOS CERROS S.A. 30-70515408-9 3.814,89

NIHUIL S.A. 30-50051577-1 9.873,60

SUPERCANAL S.A. 30-61118252-6 81.256,34

JORNADA S.A. 30-70834839-9 35.000,00

TOTAL PASIVO 320.094,70

PATRIMONIO NETO -69.941,95

- Capital -

- Resultados acumulados -307.140,20

- Ajuste Resultados Ej. Anteriores ( Crédito Aporte Mantenimiento cta.cte.2010) 203,80

- Resultados del Ejercicio 236.994,45

TOTAL PATRIMONIO NETO -69.941,95



CONSENSO FEDERAL

INVENTARIO GENERAL al 31 de Marzo de 2011

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