Estados Financieros Arturo Calle
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ARTURO CALLE E.A.ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS $ 240,000,000 COSTOS $ 121,019,000 Materia Prima Directa $ 62,250,000 Mano de Obra directa $ 27,234,000 Costos Fabrica Indirectos $ 29,745,000 Costos de servicio $ 1,790,000 MARGEN BRUTO $ 118,981,000 GSTOS GENERALES 1200 $ 36,000,000 Administrativos $ 10,800,000 Ventas $ 8,400,000 Mercadeo $ 6,000,000 Publicidad $ 4,800,000 Producción $ 6,000,000 MARGEN OPERACIONAL $ 82,981,000 Provision TX 33% $ 27,383,730 MARGEN DESPUES TX $ 55,597,270 Reservas legales 10% $ 5,559,727 MARGEN NETA $ 50,037,543
materia prima directa500 $ 14,000.00 $ 7,000,000.00 250 $ 3,500.00 $ 875,000.00
1500 $ 250.00 $ 375,000.00 12000 $ 4,500.00 $ 54,000,000.00
$ 62,250,000.00 Mano obra directa
$ 4.800.00 a$ 2,500,000 b$ 4,500,000 c 17,800,000$ 6,000,000 d $ 9,434,000
Carga Prestaciones 53%(Vaca.Cesan,intereses,porima,Eps,Arp,Pensión) 27,234,000
materia prima indirecta250 $ 1,000 $ 250,000 150 $ 4,500 $ 675,000
4500 $ 450 $ 2,025,000 150 $ 2,000 $ 300,000 $ 3,250,000
Mano obra DirectaMO1 $ 5,200,000 MO2 $ 4,500,000 MO3 $ 4,800,000 $ 14,500,000 Carga Prestaciones 53% 7685000 $ 22,185,000
CIF(Costos indirectos de fabrica)cif(1,2,3,4,5) $ 4,310,000 $ 4,310,000
$ 29,745,000
ACTIVOSDisponible $ 15,000,000 Inversiones $ 19,000,000 Deudores $ 80,000,000 Inventarios $ 145,000,000 Activos fijos $ 120,000,000 TOTAL DE ACTIVOS $ 379,000,000
PASIVOSProveedores $ 11,000,000 Impuestos $ 27,383,730 TOTAL PASIVOS $ 38,383,730
PATRIMONIOCapital $ 252,075,543 Utilidades $ 82,981,000 Reservas $ 5,559,727 TOTAL PATRIMONIO $ 340,616,270 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 379,000,000
$ 0.89872
DIAGNOSTICO
SOLIDEZ ACTIVO TOTAL =PASIVO TOTAL
DISPONIBILIDAD ACTIVO DISPONIBLE =FINANCIERA PASIVO EXIGIBLE INMEDIATO
ROE (RENDIMIENTO UTILIDAD NETA x100% =DEL PATRIMONIO PATRIMONIO
ROI (RENDIMIENTO UTILIDAD NETA =DE LA INVERSIÓN ACTIVO TOTAL
EVA (VALOR ECONÓMICO UTILIDAD NETA - (CAPITAL x COSTO DE K) =AGREGADO)
MARGEN NETO ingreso-costos-gastos-impuestos-reservas
UTILIDAD NET X 100% =VENTAS
ROTACIÓN INVENTARIO COSTOS MERCANCIAS VENDIDAS PERIODO =VECES INVENTARIO PROMEDIO DE MERCANCIAS
INVENTARIO PROMEDIO0 = (inventario inicial+inventario final/ 2 =
ROTACIÓN INVENTARIO 365 DÍAS =DÍAS ROTACION INVENTARIO VECES
$ 379,000,000.00 $ 9.87 $1……$10 $ 38,383,730.00
$ 15,000,000.00 $ 1.36 $1……$1.36 $ 11,000,000.00
$ 50,037,543.00 15% O $ 340,616,270.00
$ 50,037,543.00 $ 0.13 $ 379,000,000.00
$ 50,037,543.00 _ $ 19,000,000.00 12% $ 2,280,000.00 $ 50,037,543.00 _ $ 2,280,000.00 $ 47,757,543.00
$ 50,037,543.00
$ 50,037,543.00 21% $ 240,000,000.00
$ 121,019,000.00 = 1.23 veces $ 98,500,000.00
$ 52,000,000.00 $ 145,000,000.00 $ 197,000,000.00 $ 98,500,000.00
297 DIAS
POR CADA PESO TIENE 10 DE RESPALDO