Estimulación temprana, pre kinder y kinder para niños y...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ESTIMULACIÓN TEMPRANA, PRE KINDER Y KINDER PARA NIÑOS Y NIÑAS ENTRE LAS EDADES

DE 8 MESES A 5 AÑOS, CON ENSEÑANZA BILINGÜE EN SAN JUAN DE LURIGANCHO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ESPERANZA VILMA CCASIHUI PALOMINO –

Ingeniería Industrial

ELVIRA ZOILA ESPINOZA ROJAS –


OSCAR DAVID LEÓN RAHIMI –

Negocios Internacionales

MYRIAM ELIZABETH MALLQUI CONTRERAS –


JAIRZINHO SÓCRATES MEZA RENGIFO –


Lima – Perú

2018

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de

negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total

autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o

modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o

del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor José

León Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo

ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el

capítulo Bibliografía.

Grupo N°2

Integrantes :

Código Apellidos y Nombres Firma

1620316 CCASIHUI PALOMINO, ESPERANZA _____________________

1430155 ESPINOZA ROJAS, ELVIRA ZOILA _____________________

1520350 LEON RAHIMI, OSCAR DAVID _____________________

1620306 MALLQUI CONTRERAS, MYRIAM ELIZABETH_____________________

1530122 MEZA RENGIFO, JAIRZINHO SOCRATES _____________________

La Molina, 14 de Junio del 2018

ÍNDICE DE CONTENIDO

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ............................................................................ 1

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ..................................................... 1

1.2 . Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................... 1

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS ................................................................ 2

1.4 Descripción del servicio ............................................................................................ 4

1.5 Oportunidad de negocio ........................................................................................... 5

1.6 Estratégia genérica de la empresa ........................................................................... 5

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ............................................................................ 6

2.1 Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 6

2.1.1 Del País ............................................................................................................ 6

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............. 6

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA ................... 6

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................... 7

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ...... 7

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................10

2.1.2 Del Sector. .......................................................................................................10

2.1.2.1. Mercado internacional. ..............................................................................10

2.1.2.2. Mercado consumidor. ................................................................................11

2.1.2.3. Mercado de proveedores. .........................................................................12

2.1.2.4. Mercado competidor. ................................................................................13

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .................................................................................13

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............................14

2.2 Análisis del Micro entorno ....................................................................................... 16

2.3.1 Competidores actuales. ...................................................................................16

2.3.2 Fuerza negociadora de los proveedores. .........................................................18

2.3.3 Fuerza Competitiva “Rivalidad entre competidores existentes”. .......................18

2.3.4 Fuerza Competitiva “Poder de negociación con los clientes”. ..........................19

2.3.5 Fuerza Competitiva “Amenaza de Productos o servicios sustitutos”. ...............20

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO .................................................................................21

3.1 Visión y Misión de la Empresa ................................................................................ 21

3.2 Análisis FODA ........................................................................................................ 22

3.3 Objetivo General ..................................................................................................... 23

3.3.1 Objetivos Específicos. ......................................................................................23

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................24

4.1 Investigación de Mercado ....................................................................................... 24

4.1.1 Criterios de Segmentación. ..............................................................................24

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ........................................................................24

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. .....................................................................24

4.1.2 Marco Muestral. ...............................................................................................25

4.1.3 Entrevistas a Profundidad. ...............................................................................25

4.1.4 Focus Group ....................................................................................................31

4.1.5 Encuestas ........................................................................................................34

4.2 Oferta y Demanda .................................................................................................. 53

4.2.1 Estimación de Mercado Potencial. ...................................................................53

4.2.2 Estimación de Mercado Disponible. .................................................................54

4.2.3 Estimación de mercados efectivos. ..................................................................54

4.2.4 Estimación de Mercado objetivo. .....................................................................56

4.2.5 Frecuencia de compra. ....................................................................................57

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ...............................................................57

4.2.7 Estacionalidad. ................................................................................................57

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado .................................................58

4.3 Mezcla de Marketing ............................................................................................... 63

4.3.1 Producto. .........................................................................................................63

4.3.2 Precio. .............................................................................................................65

4.3.3 Plaza................................................................................................................65

4.3.4 Promoción. ......................................................................................................66

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento ........................................................................66

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ................................................................67

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ....................................................71

5.1 Estudio Legal .......................................................................................................... 71

5.1.1 Forma Societaria..............................................................................................71

5.1.2 Registro de marcas y patentes.........................................................................72

5.1.3 Licencias y autorizaciones. ..............................................................................74

5.1.4 Legislación Laboral. .........................................................................................77

5.1.5 Legislación Tributaria. ......................................................................................79

5.1.6 Otros Aspectos Legales. ..................................................................................79

5.1.7 Resumen del Capítulo. ....................................................................................80

5.2 Estudio Organizacional ........................................................................................... 81

5.2.1 Organigrama Funcional....................................................................................81

5.2.2 Servicio tercerizados. .......................................................................................81

5.2.3 Descripción del puesto de trabajo. ...................................................................82

5.2.4 Descripción de las Actividades de los Servicios Tercerizados. ........................86

5.2.5 Aspectos Laborales. ........................................................................................86

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ....................................................................................97

6.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 97

6.1.1 Capacidad Instalada. .......................................................................................97

6.1.2 Capacidad Utilizada. ........................................................................................98

6.1.3 Capacidad Máxima. .........................................................................................99

6.2. Procesos .............................................................................................................. 101

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. .............................................. 101

6.2.2 Programa de Producción. .............................................................................. 102

6.2.3 Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 103

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................. 104

6.3.1. Equipos. ......................................................................................................... 104

6.3.2. Utensilios. ...................................................................................................... 104

6.3.3. Mobiliarios de Oficina. .................................................................................... 106

6.3.4. Útiles de oficina. ............................................................................................ 107

6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 109

6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 110

6.3.7. Programa de compras durante los años de operación de: maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ...................... 111

6.4. Localización .......................................................................................................... 113

6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 113

6.4.2. Micro localización........................................................................................... 115

6.4.3. Gastos de Adecuación. .................................................................................. 116

6.4.4. Gastos de servicios ........................................................................................ 118

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................... 119

6.4.6. Descripción del centro de operaciones .......................................................... 120

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 121

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO .................................................... 124

7.1 Inversiones. .......................................................................................................... 124

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 124

7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 125

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................. 126

7.1.4 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................... 131

7.1.5 Liquidación del IGV. ....................................................................................... 134

7.1.6 Resumen de estructura de inversiones. ......................................................... 135

7.2 Financiamiento. .................................................................................................... 135

7.2.1 Estructura de financiamiento. ......................................................................... 135

7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ........................................................................ 136

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................ 138

7.3 Ingresos Anuales. ................................................................................................. 139

7.3.1 Ingresos por ventas. ...................................................................................... 139

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 139

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................ 140

7.4 Costos y Gastos Anuales. ..................................................................................... 141

7.4.1 Egresos desembolsables. .............................................................................. 141

7.4.1.1 Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 141

7.4.1.2 Presupuesto de costos indirectos. ........................................................... 141

7.4.1.3 Presupuesto de gastos de administración. .............................................. 143

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 146

7.4.2 Egresos no desembolsables. ......................................................................... 147

7.4.2.1 Depreciación. .......................................................................................... 147

7.4.2.2 Amortización de intangibles. ................................................................... 148

7.4.2.3 Amortización de gastos pre operativos .................................................... 148

7.4.2.4 Gasto por activos fijos no depreciables. .................................................. 149

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 149

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .......................................... 153

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ..................... 153

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. .................................... 153

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal. ......... 154

8.4 Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico, Flujo del Servicio de la Deuda, Flujo de Caja Financiero. ................................................... 155

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERO ............................................. 156

9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento. ........................................................................ 156

9.1.1 Costo de oportunidad. .................................................................................... 156

9.1.1.1 CAPM. .................................................................................................... 156

9.1.1.2 COK propio. ............................................................................................ 156

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................... 157

9.2 Evaluación Económica Financiera. ....................................................................... 157

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad. .......................................................................... 157

9.2.1.1 VANE y VANF. ........................................................................................ 157

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 158

9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ..................................................... 158

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................................. 158

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. ...................................................................... 159

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. ................................................................ 159

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). .................................................... 159

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y punto de equilibrio en nuevos soles ....................................................................... 160

9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo. ..................................................................... 161

9.3.1 Variables de Entrada. .................................................................................... 161

9.3.2 Variables de Salida. ....................................................................................... 162

9.3.3 Análisis Multidimensional. .............................................................................. 164

9.3.4 Variables críticas del proyecto. ...................................................................... 164

9.3.5 Perfil de riesgo. .............................................................................................. 165

CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................. 166

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 169

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Modelo Canvas ......................................................................................................... 3

Tabla 2 Datos generales del Perú ......................................................................................... 6

Tabla 3 Tasas de crecimiento poblacional ............................................................................. 6

Tabla 4 Comportamiento del PBI anual (%) ........................................................................... 8

Tabla 5 Comportamiento de la inflación anual (%) ................................................................ 8

Tabla 6 Comportamiento de la tasa de interés interbancaria ................................................. 9

Tabla 7 Comportamiento del tipo de cambio (USD) ............................................................... 9

Tabla 8 Comportamiento del riesgo país (%) ........................................................................10

Tabla 9 Tasa neta de matrícula ............................................................................................11

Tabla 10 Docentes en el sistema educativo según nivel y modalidad, 2008- 2016 ...............12

Tabla 11 Lista de proveedores .............................................................................................12

Tabla 12 Perfil general de los NSE .......................................................................................14

Tabla 13 Análisis de las 5 fuerzas de Porter .........................................................................16

Tabla 14 Análisis FODA .......................................................................................................22

Tabla 15 Segmentación geográfica ......................................................................................24

Tabla 16 Segmentación demográfica ...................................................................................24

Tabla 17 Marco Muestral ......................................................................................................25

Tabla 18 Tabulación por sexo .............................................................................................38

Tabla 19 Tabulación por edad ..............................................................................................38

Tabla 20 Habitantes en SJL ................................................................................................39

Tabla 21 Tabulación por urbanización .................................................................................40

Tabla 22 Cantidad de hijos por familia ..................................................................................40

Tabla 23 Edades de hijos .....................................................................................................41

Tabla 24 Tabulación por ingreso familiar ..............................................................................41

Tabla 25 Intención de matrícula ...........................................................................................42

Tabla 26 Personas que dejan a sus hijos en nuestra Institución. ..........................................42

Tabla 27 Preferencias de taller .............................................................................................43

Tabla 28 Aceptación de participación en estimulación temprana junto a sus hijos ...............44

Tabla 29 Aceptación de participación en taller de música e inglés .......................................45

Tabla 30 Horario de preferencia ...........................................................................................46

Tabla 31 Disposición de pago para servicio de 8 a 23 meses ..............................................47

Tabla 32 Disposición de pago servicio de 24 a 35 meses ....................................................48

Tabla 33 Disposición de pago para servicio de 35 a 60 meses ............................................49

Tabla 34 Talleres de preferencia para pre kinder y kinder ....................................................50

Tabla 35 Aceptación de dictado de taller a los responsables de los niños ............................51

Tabla 36 Aspectos más valorados en una institución educativa ...........................................51

Tabla 37 Medios de preferencia para recibir información .....................................................52

Tabla 38 Criterios de segmentación para mercado potencial ...............................................53

Tabla 39 Mercado potencial .................................................................................................53

Tabla 40 Mercado disponible ...............................................................................................54

Tabla 41 Mercado efectivo ...................................................................................................55

Tabla 42 Mercado efectivo por tipo de servicio .....................................................................55

Tabla 43 Mercado objetivo ...................................................................................................56

Tabla 44 Mercado objetivo por servicios ..............................................................................56

Tabla 45 Resumen de estimación de mercados ...................................................................56

Tabla 46 Cuantificación anual de la demanda por servicios .................................................57

Tabla 47 Estacionalidad por trimestres .................................................................................57

Tabla 48 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto ....58

Tabla 49 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto –

Periodo 2020 ........................................................................................................59

Tabla 50 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto -

Periodo 2021 ........................................................................................................60

Tabla 51 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto -

Periodo 2022 ........................................................................................................61

Tabla 52 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto-

Periodo 2023 ........................................................................................................62

Tabla 53 Descripción de los servicios ...................................................................................64

Tabla 54 Precios por servicios ..............................................................................................65

Tabla 55 Gastos de promoción para el año 2019 .................................................................68

Tabla 56 Gastos de promoción para el año 2020 .................................................................69

Tabla 57 Gastos de promoción para el año 2021, 2022 y 2023 ............................................70

Tabla 58 Forma societaria ...................................................................................................71

Tabla 59 costos de constitución ..........................................................................................71

Tabla 60 Costos de constitución 2 .......................................................................................73

Tabla 61 Costos de registro en Indecopi ..............................................................................74

Tabla 62 Costos de zonificación ...........................................................................................75

Tabla 63 Costos de defensa civil ..........................................................................................76

Tabla 64 Costos de licencias de apertura .............................................................................77

Tabla 65 Puestos de trabajo .................................................................................................78

Tabla 66 Remuneraciones por puestos ................................................................................78

Tabla 67 Tributos .................................................................................................................79

Tabla 68 Descripción de puesto - Directora ..........................................................................82

Tabla 69 Descripción de Puesto – Docente ..........................................................................83

Tabla 70 Descripción de Puesto – Auxiliar de educación .....................................................83

Tabla 71 Descripción de Puesto – Asistente Administrativo .................................................84

Tabla 72 Descripción de Puesto – Enfermera ......................................................................85

Tabla 73 Descripción de Puesto – Psicóloga ........................................................................85

Tabla 74 Formas de Contrato ..............................................................................................86

Tabla 75 Planilla año 2018 ...................................................................................................88




Tabla 79 Planilla año 2022 ..................................................................................................92


Tabla 81 Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto .......................94

Tabla 82 Horario laboral .......................................................................................................96

Tabla 83 Criterios capacidad instalada .................................................................................97

Tabla 84 Capacidad instalada ..............................................................................................97

Tabla 85 Calculo de aforo según mercado objetivo ..............................................................98

Tabla 86 Capacidad utilizada ...............................................................................................99

Tabla 87 Capacidad máxima .............................................................................................. 100

Tabla 88 Programa de Kinder y pre kínder ......................................................................... 103

Tabla 89 Cálculo de Horas hombres y mano de obra ......................................................... 103

Tabla 90 Equipos para oficina ............................................................................................ 104

Tabla 91 Útiles de limpieza ................................................................................................ 104

Tabla 92 Mobiliario de oficina ............................................................................................. 106

Tabla 93 Mobiliario para la implementación de aula ........................................................... 106

Tabla 94 Útiles de Oficina ................................................................................................. 107

Tabla 95 Mantenimiento de equipos ................................................................................... 109

Tabla 96 Programa de reposición de utensilios de limpieza .............................................. 110

Tabla 97 Programa de compras de Útiles de oficina ......................................................... 111

Tabla 98 Matriz de macrolocalización ................................................................................. 114

Tabla 99 Matriz de microlocalización .................................................................................. 115

Tabla 100 Gastos de adecuación ....................................................................................... 116

Tabla 101 Gastos de servicios ........................................................................................... 118

Tabla 102 Inversión en Activo Fijo Depreciable .................................................................. 124

Tabla 103 Inversión en Activo Intangible ............................................................................ 125

Tabla 104 Inversión en Gastos Pre-Operativos .................................................................. 126

Tabla 105 Inversión en Capital de Trabajo ......................................................................... 131

Tabla 106 Liquidación del IGV ............................................................................................ 134

Tabla 107 Resumen de estructura de inversiones .............................................................. 135

Tabla 108 Estructura de financiamiento ............................................................................. 135

Tabla 109 Financiamiento del activo fijo ............................................................................. 136

Tabla 110 Financiamiento del capital de trabajo ................................................................. 138

Tabla 111 Ingresos por ventas ........................................................................................... 139

Tabla 112 Recuperación de capital de trabajo .................................................................... 139

Tabla 113 Valor de Desecho Neto del activo fijo ................................................................ 140

Tabla 114 Presupuesto de mano de obra directa ............................................................... 141

Tabla 115 Presupuesto de costos indirectos ...................................................................... 141

Tabla 116 Presupuesto de gasto de administración ........................................................... 143

Tabla 117 Presupuesto de gastos de ventas ...................................................................... 146

Tabla 118 Depreciación ...................................................................................................... 147

Tabla 119 Amortización de intangibles ............................................................................... 148

Tabla 120 Amortización de gastos pre operativos .............................................................. 148

Tabla 121 Gasto por activos fijos no depreciables .............................................................. 149

Tabla 122 Costo de producción unitario y costo total unitario ............................................. 149

Tabla 123 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................... 153

Tabla 124 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 154

Tabla 125 Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico, Flujo del

Servicio de la Deuda, Flujo de Caja Financiero. ................................................. 155

Tabla 126 CAPM ................................................................................................................ 156

Tabla 127 COK Propio ....................................................................................................... 156

Tabla 128 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ................................................ 157

Tabla 129 Indicadores de Rentabilidad .............................................................................. 157

Tabla 130 VANE y VANF ................................................................................................... 157

Tabla 131 TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................................. 158

Tabla 132 Periodo de recuperación descontado ................................................................ 158

Tabla 133 Análisis Beneficio/Costo (B/C) ........................................................................... 158

Tabla 134 Costos variables y costos fijos ........................................................................... 159

Tabla 135 Estado de resultados (Costeo directo) ............................................................... 159

Tabla 136 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y punto de equilibrio en

nuevos soles ...................................................................................................... 160

Tabla 137 Variable de entrada de la demanda ................................................................... 161

Tabla 138 Variable de entrada de los precios ..................................................................... 161

Tabla 139 Variable de entrada de los costos totales .......................................................... 162

Tabla 140 Variable de salida de la demanda ...................................................................... 162

Tabla 141 Variables de salida de los precios ...................................................................... 163

Tabla 142 Variables de salida de los costos totales ........................................................... 163

Tabla 143 Análisis multidimensional ................................................................................... 164

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo Thunder Kids. ................................................................................................ 1

Figura 2. Balanza comercial del Perú .................................................................................... 7

Figura 3. Principal competidor. .............................................................................................13

Figura 4. Planos estratificados de San Juan de Lurigancho. ................................................14

Figura 5. Focus Group..........................................................................................................33

Figura 6. Tabulación por sexo ..............................................................................................38

Figura 7. Tabulación por edad. .............................................................................................39

Figura 8. Tabulación por urbanización ..................................................................................40

Figura 9. Edades de hijos. ....................................................................................................41

Figura 10. Tabulación por ingreso familiar. ...........................................................................42

Figura 11. Personas que dejan a sus hijos en institución. ....................................................43

Figura 12.Preferencias de taller. ...........................................................................................43

Figura 13. Aceptación de participación. ................................................................................44

Figura 14. Aceptación de participación en taller de música e inglés. ....................................45

Figura 15. Disposición de pago para servicio de 8 a 23 meses. ...........................................47

Figura 16. Disposición de pago para servicio de 24 a 35 meses. .........................................48

Figura 17. Disposición de pago para servicio de 35 a 60 meses. .........................................49

Figura 18. Talleres de preferencia para pre kinder y kínder. .................................................50

Figura 19. Aspectos más valorados en una institución educativa. ........................................51

Figura 20. Medios de preferencia para recibir información. ..................................................52

Figura 21. Plaza ...................................................................................................................66

Figura 22. Organigrama funcional. .......................................................................................81

Figura 23. Flujo del proceso del servicio. ........................................................................... 101

Figura 24. Programa de estimulación temprana. ................................................................ 102

Figura 25. Mapa San Juan de Lurigancho. ......................................................................... 113

Figura 26 Plano del centro de operaciones. ....................................................................... 119

Figura 27. Responsabilidad social con el medio ambiente. ................................................ 122

Figura 28. Responsabilidad social con los trabajadores. .................................................... 123

Figura 29. Responsabilidad social con la comunidad. ........................................................ 123

1

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Nombre de la empresa: Institución Educativa Particular Bilingüe “Thunder kids”

Razón Social: Thunder Kids SAC

Nombre comercial: Thunder kids

Horizonte de evaluación: vamos a considerar el horizonte de evaluación por un periodo

de 5 años, considerando el 2018 como año 0.

Nivel de Inversión: Medio

Logo:

Figura 1. Logo Thunder Kids.

Elaboración propia.

1.2 . Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

La principal actividad económica, es vender el servicio de enseñanza a niños y niñas;

entre las edades de 8 meses hasta los 5 años, contando con un valor agregado del idioma

inglés, en todas las etapas, utilizando diferentes metodologías para el aprendizaje del niño y

niña.

Ofreciendo nuestros servicios en dos turno (mañana y tarde), para favorecer a las

necesidades de los padres de familia.

Brindar escuela para los tutores y/o responsables de los niños y niñas, para que ellos

sean capaces de reforzar lo aprendido en clases.

2

Código CIIU : 8510 Enseñanza preescolar - primaria

Partida arancelaria : No corresponde partida arancelaria, porque no vamos a

realizar actividades de exportación.

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS

Somos una empresa dedicada a la actividad educativa, haciendo uso de metodología

personalizada, constructiva, integral y desarrollando las inteligencias múltiples de los niños y

niñas desde los 8 meses hasta los 5 años de edad, con un valor agregado que es la

enseñanza del idioma inglés, mediante juegos lúdicos, canciones y audio videos de manera

espontánea. Trabajando en conjunto con los padres de familia y/o tutores responsables del

niño y niña.

El modelo de negocio es B2C, ya que nosotros vamos a brindar el servicio educativo

directamente a nuestros clientes, sin intermediarios; el negocio se desarrollará en el distrito

de San Juan de Lurigancho, por su alta densidad de población joven y con mayor índice de

menores de edad en etapa escolar, tomando en cuenta dicho distrito cuenta con una nivel

socio económico medio – bajo.

Los servicios educativos que se brindará será los niveles Pre kínder; alumnos entre

las edades de 8 meses a 2 años y 11 meses y kínder de 3 años a 5 años y 11 meses.

Contaremos con canales de distribución directos como páginas web, redes sociales,

activaciones entre otros y canales indirectos como anuncios publicitarios.

3

Tabla 1 Modelo Canvas

Socios Clave Actividades Claves Propuesta de

Valor Relaciones con los Clientes Segmentos de Clientes

-Taller ANN BRENN que se

dedica a la confeccion de

uniformes. -

Empresa Arca de papel que

nos brinda los libros y

audios para los niños en su

enseñanza.

-Servicios de movilidad para

niños de 3 a 5 años.

Banco de financiamiento.

- Asociación de Nidos.

Enseñanza desde muy

temprana edad en billingue "

ingles".

Terapias.

Estimulacion sensorial billingue.

Programa modelo finlandes

con horarios de dos turnos.

° Que los niños

egresados de nuestra

institución tengan las

mismas capacidades

y competencias frente

a otros colegios de

1er nivel con lengua

billingue.

°Juegos de recreo

para niños.

° Contar con area

cognitiva , motriz,

lenguaje y

socioemocional. "

ello busca potenciar

las cualidades del

bebe.

Atencion personalizada a los

padres de familia

asistencia personal Psicologico

para los hijos de los padres.

Capacitacion a los tutores

responsable del los niños. Los padres de familia, y tutores

responsable del menor de 8 meses a 5

años del sector "A, B Y C" de SJL.

Recursos Claves Canales de Distribución /

Comunicación

Beckmarkentig.

Profesores certificados

infrastructura.

Protocola de limpieza y

seguridad.

Canales Directos: Páginas web,

redes sociales, activaciones ,

canales indirectos : Anuncios

publicitarios.

Estructura de Costos Fuentes de Ingreso

Pago de planillas, pago de impuestos, capacitación del

personal, alquiler del local de la infrastructura, pago a

proveedores, pago de servicios básicos, pago de

financiamiento.

Pago de matrícula y mensualidad,

Nota: Elaboración propia.

4

1.4 Descripción del servicio

El servicio que estamos ofreciendo, es de manera transversal, es decir que la

educación será enfocada al trabajo en conjunto padres – hijos – profesores, donde los 3

participantes interactuaran de manera recurrente en la educación integral del niño y

niña, enfocado en una enseñanza personaliza del menor de edad.

Los niños y niñas serán educados al 100% en idioma inglés, de manera lúdica y

espontánea, donde reconocer si el niño y niña han entendido el idioma extranjero no

será dado por evaluaciones escritas u oral, sino mediante dinámicas, para conocer y

reforzar si es necesario los puntos débiles que presenta el menor, en relación al idioma

extranjero y materias restantes. Se realizará el dictado de las clases de acuerdo a la

malla curricular, donde cada curso estará inmerso el idioma inglés.

Nuestra infraestructura, presenta diseño exclusivo para el desenvolvimiento del

menor, con áreas seguras y limpias, para cuidar la salud física y biológica del menor; los

salones están equipados con juegos, audio y video, libros de cuentos e historietas en

inglés, para afianzar la enseñanza diaria.

Los padres de familia pueden sentirse confiados en el cuidado de sus hijos, en el

momento que el menor este en la hora de refrigerio, porque los juegos son seguros

apropiados para cada edad y con vigilancia permanente por el personal de nuestra

institución, y permitir el disfrute del niño y niña.

La salud del niño y niña es muy importante para nosotros, por ese motivo

contamos con un tópico, a cargo de enfermeras y área de psicología a cargo del

profesional, quien es capaz de brindarle la información que solicite el padre de familia,

de manera confiable y confidencial según amerite el caso.

Nuestra infraestructura cuenta con servicios higiénicos, para niños de 3 a 5 años

de edad.

Las ventajas que cuenta nuestra institución educativa son las siguientes:

Afianzar la identidad de los niños y niñas de 8 meses a 5 años, profundizando

en sus procesos de sociabilización

Enfocarnos en las diferentes necesidades, intereses y características de los

niños y niñas, como el desenvolvimiento en los juegos, la experiencia de

conocer algo nuevo.

Despertar el interés por el lenguaje extranjero, desarrollando su capacidad

auditiva, hablada y escrita.

Desarrollar tareas en el aula, enfocada en el idioma inglés.

Estimular al uso continuo del idioma inglés dentro del colegio, y que puede ser

capaz de replicar sus conocimientos en su vida diaria.

5

Educación personalizada, de acuerdo a la edad del menor.

Niños estimulados con técnicas pedagógicas, con docentes altamente

calificados

Seguridad integral del niño y niña en la permanencia de nuestro plantel.

1.5 Oportunidad de negocio

El Perú cuenta con pocas instituciones que ofrezcan enseñanza bilingüe, por

ejemplo en Lima las instituciones educativas bilingües lo encontramos en distritos

socioeconómicos alto. Nuestra institución estará ubicado en el distrito de san Juan de

Lurigancho.

Identificamos que en la actualidad, los colegios en el distrito de San Juan de

Lurigancho, que ofrecen los servicios de pre kínder y kínder, no cuenta con la

enseñanza al 100% del idioma inglés en sus clases, lo llevan como curso, pero no como

uso diario en la permanencia del niño y niña dentro del plantel.

Sabemos que los padres de familia, es muy importante a educación de sus hijos

e hijas, por ello contamos con una propuesta única y escalable económicamente.

Acorde a estos tiempos, donde conocer un idioma extranjero es muy importante,

y la oportunidad que da nuestra institución, es que los menores puedan contar con dicho

conocimiento desde muy temprana edad, quienes marcaran ventaja frente a otros

menores al salir del nivel kínder, será capaz de poder desarrollar el idioma ingles con

facilidad y con la capacidad de adquirir otras palabras, a lo largo de su vida contando

con una base firme, que fue adquirida en nuestra institución.

1.6 Estratégia genérica de la empresa

Nuestro servicio presenta las siguientes estrategias genéricas:

Diferenciación: San Juan de Lurigancho cuenta con 412 nidos y jardines

aproximadamente, realizando las consultas de su malla curricular, se evidencia que no

cuenta con enseñanza del idioma Ingles inmerso en la educación del menor, enseñando

como curso, quiere decir 1 o 2 horas a la semana, cierto porcentaje de las instituciones

no cuenta con salones de audio y video donde el niño se pueda desenvolver y afianzar

lo aprendido en clases, una de las características importantes es que la mayoría de los

nidos en SJL y la zona geográfica donde se ubicará nuestra institución, son casas

adaptadas a nidos y/o jardines, para la enseñanza del menor, no cuenta con tópico a

cargo de profesionales de la salud.

6

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1 Análisis del Macro entorno

2.1.1 Del País

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Tabla 2 Datos generales del Perú

País Perú

Capital Lima

Ciudades importantes Arequipa, Cusco, Chiclayo,

Trujillo

Superficie 1,285,215.00

Nota: Datos tomados de INEI.


2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA

Siguiendo con las estimaciones de crecimiento del INEI, la tasa de

crecimiento para el año 2018 será de 1.6% (32´162,184 habitantes) además la

variación anual de los últimos 5 años es de 0.013, lo que nos muestra que el

crecimiento es estable, pero con tendencia a la baja, esto debido a que las

campañas de control de natalidad están dando buenos resultados.

Tabla 3 Tasas de crecimiento poblacional

AÑO TOTAL HOMBRES MUJERES PERÍODO

ANUAL DIFERENCIA DE

TASAS

2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11 0.011826345

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10 0.015561911

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08 0.012257608

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.07 0.009495108

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06 0.014199324

0.063340296

PROMEDIO DE INCREMENTO POBLACIONAL

0.012668059

Nota: Datos tomados de INEI. Elaboración propia.

7

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial, se presenta prometedora para el 2018 con un

superávit aproximado de 7007 millones de dólares, en un contexto positivo para

los términos de intercambio, esto debido al crecimiento mundial y el repunte de los

precios de los minerales especialmente el cobre, a esto se suma el crecimiento de

la demanda interna y la inversión que se tiene que realizar para reconstrucción de

norte del país.

Además, el sector agroindustrial está creciendo 4% anual y el sector

pesquero en un 38%.

Las exportaciones bordaran los 48,400 millones de dólares

aproximadamente el 8% en comparación al año 2017, lo cual nos da una señal

muy buena sobre la balanza comercial para este 2018.

Figura 2. Balanza comercial del Perú

Tomada de Gestión.pe

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Durante el año 2016, tuvo un incremento de 3,9% del PBI se Se demostró

con el crecimiento sostenible de los comodities (16,3%), Sector de la información

y la telecomunicación (8,1%), energía y servicios básico (agua y luz) (7,3%),

sector financiero y de seguros (5,4%), sector público y defensa (4,6%), otros

servicios (4,1%), transporte y logística (3,4%), servicio de alojamiento (2,6%),

tercerización (2,2%), agricultura, derivados de la carne, y silvicultura y comercio

8

(1,8% en cada caso). El sector pesca tuvo una disminución (-10,1%), construcción

y desarrollo inmobiliario (-3,1%) producción y manufactura (-1,6%).

Los datos a inicios de año mostraban un PBI de 4.2% aproximadamente,

sin embargo debido al ruido político, cambio de gobierno y problemas de

corrupción ese estimado se ha reducido a 4.0 %, siendo este el porcentaje más

favorable, sin embargo por los cambios geopolíticos actuales, el enfrentamiento

comercial entre Estados Unidos y China, y debido a que el Perú al ser proveedor

de materias primas las estimaciones aún no se estables.

Tabla 4 Comportamiento del PBI anual (%)

PBI 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Porcentaje 5.82 2.39 3.32 3.8 2.7 4.0

Nota: Datos tomados del Banco Central de reserva.


Según el Banco de crédito del Perú (BCP), se estima que la inflación en el

Perú se mantendrá por niveles menores al 1% el primer trimestre teniendo como

rango tope anual de 2%, de esta manera se presenta una proyección optimista sin

embargo, los cambios políticos y sociales, además de los problemas

climatológicos pueden variar la tasa en algunos dígitos, sin embargo la actual

coyuntura( cambio de gobierno) no ha repercutido en los valores

macroeconómicos siendo esto una señal que la economía peruana se encuentra

estable.

Tabla 5 Comportamiento de la inflación anual (%)

Tasa de inflación

2013 2014 2015 2016 2017 2018

Porcentaje 2.86 3.22 4.40 3.23 3.5 2.00

Nota: Datos tomados del Banco Central de reserva. Elaboración propia.

A partir de marzo del 2017 comenzó un ciclo expansivo el cual término en

marzo del 2018, esto se debe a los cambios políticos que vive el Perú por el

cambio de gobierno, pero el optimismo por el nuevo Presidente Martín Vizcarra da

señales que se retomara la expansión.

9

La tasa de interés estimada para el 2018 es de 3.50% y va de la mano con

la meta inflacionaria anual, esta tasa se debe principalmente a los siguientes

factores.

Tabla 6 Comportamiento de la tasa de interés interbancaria

Nota: Tomado de Banco Central de Reserva (2017).

El tipo de se encuentra a la baja actualmente, esto debido al retroceso del

dólar a nivel mundial, el dólar bajo un 0.22% a S/ 3.218 desde el primero de

febrero, esto debido a un pago de impuesto anual de las empresas.

Esta baja en el dólar es buena pues nos sirve para poder adquirir

tecnología la cual se paga en dólares.

Tabla 7 Comportamiento del tipo de cambio (USD)


TIPO DE CAMBIO

2013 2014 2015 2016 2017 2018

Dólares 2.7 2.84 3.19 3.38 3.25 3.218

10

El riesgo país de los últimos años se mantuvo estable a pesar de los

acontecimientos, el riesgo país cerró el 7 de febrero en 97 puntos porcentuales

siendo los menores de Latinoamérica.

Tabla 8 Comportamiento del riesgo país (%)


2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

• Ley general de educación Nro. 28044.

• Ley para obtención de licencia de funcionamiento Nro.28976.

• Leyes laborales vigentes.

2.1.2 Del Sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

La evolución en la industria educativa ha ido actualizando la metodología y

el contenido dentro de los planes educativos debido al constante avance de la

tecnología y a las necesidades del momento. Del mismo modo, se ha percibido un

incremento en la interacción comercial del Perú con las principales potencias

económicas, esto se debe a la incursión hacia los tratados de libre comercio con

las principales potencias mundiales tales como E.E.U.U. Esta medida trae consigo

la necesidad de poder comunicarse en un idioma internacional además del idioma

natal, debido a que para los negocios con países extranjeros el idioma Ingles se

vuelve indispensable. Por esta razón, se proyecta que las generaciones futuras

deben ser bilingües y que esto se puede comenzar desde ahora con niños desde

temprana edad. Durante los últimos años, en el Perú se ha notado un crecimiento

poblacional constante influido por la mejora del clima económico de la región. De

acuerdo con información estadística del INEI se encuentra que la población de la

condición socioeconómica de quintil muy bajo es la que más ha invertido en

matricula a educación inicial para niños y niñas de 3 a 5 años de edad con un

RIESGO PAÌS

2015 2016 2017 2018

% 2.7 2.84 3.19 3.38

11

incremento porcentual de 71.6 % a 76.1 % entre el año 2014 y 2015 y

posteriormente se ha mantenido el crecimiento. Esto indica que los sectores más

bajos están invirtiendo mayor porcentaje de sus ingresos en educación que los

sectores A y B.

Tabla 9 Tasa neta de matrícula

Nota: Tomado de Instituto Nacional de estadística e informática.

2.1.2.2. Mercado consumidor.

La educación inicial en el Perú mantiene una tendencia estable con

respecto a los años en el tiempo y con la condición socioeconómica, debido a que

la educación de primer nivel tiene un alto costo que solo permite a las familias de

mayores ingresos acceder a ellas. Sin embargo, en los últimos años se ha podido

notar que el patrón del gasto familiar de los sectores más bajos ha ido

incrementado, notándose un mayor interés por la educación inicial de los niños y

niñas. Según diversas fuentes se conoce que el desarrollo de la inteligencia y de

la autoestima se inicia desde el día del nacimiento, por ello se han creado nidos

que aceptan niños y niñas desde el primer año de edad. Según la Unidad de

Estadística Educativa del Minedu, En Lima y Callao funcionan 450 cunas privadas

y 174 públicas que tienen la respectiva resolución de la Dirección Regional de

Educación y licencia de funcionamiento de la Municipalidad de su distrito.

5,2

Condición

socioeconómica /

Sexo

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Quintil muy bajo 45,8 50,1 52,0 51,3 57,0 56,5 62,5 68,6 71,6 76,1 77,5

Niñas 47,5 49,9 54,1 52,6 57,4 57,2 63,3 68,9 71,2 77,7 79,4

Niños 44,3 50,4 49,8 50,1 56,6 55,8 61,6 68,4 72,0 74,6 75,7

Quintil bajo 56,4 60,4 64,0 62,0 64,3 66,7 68,7 71,2 75,4 79,6 76,6

Niñas 58,5 60,1 63,9 57,6 63,2 66,0 68,9 71,7 76,0 83,2 77,2

Niños 54,7 60,7 64,1 66,3 65,5 67,4 68,5 70,8 74,9 76,4 75,9

Quintil medio 67,9 74,7 72,8 76,4 74,5 77,9 79,0 80,8 84,8 81,8 83,7

Niñas 65,9 78,7 75,0 75,1 76,3 78,5 78,1 78,4 88,2 80,5 84,0

Niños 69,7 71,1 70,4 77,7 73,0 77,5 79,7 83,0 81,3 83,2 83,4

Quintil alto 75,1 79,6 77,6 80,5 80,9 82,0 84,5 86,0 80,6 81,7 83,4

Niñas 75,3 76,4 76,2 79,6 78,8 78,6 83,8 87,3 86,5 79,9 82,6

Niños 75,0 82,6 79,0 81,6 83,2 84,6 85,4 84,7 74,7 83,5 84,1

Quintil muy alto 84,2 88,7 91,4 91,7 86,4 87,8 84,5 88,1 91,1 88,0 89,2

Niñas 85,9 86,4 93,3 89,7 85,6 86,0 85,6 85,1 91,8 90,8 87,1

Niños 82,5 91,0 89,3 94,0 87,5 89,5 83,5 91,3 90,3 85,8 90,9

PERÚ: Tasa neta de matrícula a educación inicial de

niñas y niños de 3 a 5 años de edad, según condición

socioeconómica (Porcentaje)

de

12

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Tabla 10 Docentes en el sistema educativo según nivel y modalidad, 2008- 2016

Nivel / modalidad

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Total 472 959

483 521

496 195

489 000

474 662

510 474

549 307

523 304

548 621

A.

Educación básica regular

413 459

427 497

438 865

440 292

429 041

459 507

493 284

470 635

493 766

Educación inicial 1/

54 851 60 543 63 918 65 155

67 285 78 541 91 684

86 678

93 938

Educación primaria

193 384

196 775

200 572

200 288

191 537

200 983

211 292

198 907

204 444

Educación secundaria

165 224

170 179

174 375

174 849

170 219

179 983

190 308

185 050

195 384

Nota. Tomado de INEI.

Según datos estadísticos del INEI (2016) el número de docentes de

educación inicial pertenecientes al sistema educativo ha ido en crecimiento desde

el año 2008 hasta el 2016 mostrando una diferencia de 7260 docentes en el último

año frente al año anterior. Los profesores de inicial de San Juan de Lurigancho

ascienden a 3,240.

Tabla 11 Lista de proveedores

Tipo de recurso Empresa Contacto

Libros Arca papel E.I.R.L 2867805

Uniformes ANN BREN 2485689

cámara vigilancia VYSATEC 2468501

Docentes profesores bilingües publicación web

muebles clásico muebles clásico 2660909


Para el giro del servicio se requieren materiales de mobiliario y de

decoración para las áreas de esparcimiento, las cuales tienen que ser seguras y

divertidas para los niños.

El recurso humano es el recurso más importante para el giro del negocio,

para la selección de los colaboradores se tendrá que tener un estricto proceso de

selección.

13

2.1.2.4. Mercado competidor.

Nuestros competidores directos son todos los nidos de educación inicial

bilingüe en los sectores socioeconómicos B y C y que además cuenten con

servicios con estimulación temprana, escuela de nanas, terapias, y ambientes

dinámicos que brinden al niño un espacio como en un lugar familiar. Nuestro

principal competidor es la escuela Innova School que cuenta con los servicios

desde beginner hasta el grado de 5to de secundaria y que además cuenta con

sedes en diversos distritos de Lima y de diversos estratos socioeconómicos.

Figura 3. Principal competidor.

Tomado de Innovaschool.edu.pe

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Se plantea dirigir el negocio de la educación inicial en los sectores B y C

para el mayor aprovechamiento del auge de la inversión en educación de dichos

sectores. Para ello, se reclutaran maestros bilingües que hoy en día demandan

trabajo como profesores de inglés y con ellos se creara un plan de educación de

primer nivel, tal como existen en los sectores socioeconómicos A y B. Nuestro

negocio va dirigido al distrito de San Juan de Lurigancho del zonas 1 y 2. (Ver

Figura 4).

14

Figura 4. Planos estratificados de San Juan de Lurigancho.

Tomado de INEI.

Tabla 12 Perfil general de los NSE

Nota: Tomado de APEIM.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Para desarrollar comercialmente el proyecto se requiere contar con:

Licencia de funcionamiento LEY Nro.28976 los cuales abarcan los

siguientes requisitos.

- Numero de RUC y DNI o carnet de extranjería,

tratándose de personas jurídicas o naturales según

corresponda.

- Vigencia de poder del representante legal.

- Declaración jurada de observancia de condiciones de

seguridad.

15

- Adicionalmente de ser el Caso, serán exigibles los

siguientes requisitos:

o Copia simple del título profesional en el caso de

servicios relacionados con la salud.

o Copia simple de la autorización expedida por la

DISA

o Copia simple de la autorización expedida por el

Instituto Nacional de Cultura, si corresponde.

- Derecho a trámite.

El proyecto no de acuerdo con las leyes laborales reparte el 5% de

utilidades y al ser una institución educativa esta exonerada del

impuesto general de las ventas IGV.

Respecto a las leyes laborables el empleador y el empleado tiene

que cumplir con las siguientes obligaciones.

- Contrato de trabajo.- El empleado tiene la obligación de

prestar el servicio y la subordinación, por un salario

previamente establecido.

- Derecho y obligaciones de los empleadores. - Se

dividen en.

o Dirigir y administrar los trabajos de la empresa.

o Crear y difundir el reglamento interno.

o Disponer los recursos para que se guarde la

seguridad y la intimidad de los empleados.

o Introducir modificaciones relacionadas, a las

condiciones de trabajo.

o Sancionar disciplinariamente con criterios de

proporcionalidad.

o Suspender el vínculo con el empleado, siguiendo con

lo acordado en ley.

o Cancela permisos y licencia de los trabajadores.

Suspensión de la relación de trabajo. – Se suspende la relación

cuando el empleado no tiene la necesidad de dar el servicio, y el

16

empleador no tiene la obligación de retribuir económicamente al

empleado.

Jornada de trabajos y sobretiempos. – Es el tiempo en el cual el

trabador brinda su servicio, dentro del cual hay periodos de

inactividad que la ley ampara.

2.2 Análisis del Micro entorno

2.3.1 Competidores actuales.

NIVEL: BAJO

En el distrito de San Juan De Lurigancho hemos evaluado a 5 Institutos los

cuales no ofrecen el servicio de educación bilingüe dirigido desde los 8 meses

hasta los 5 años, lo competidores brindan el idioma inglés como curso entre 1 a 2

horas a la semana, a partir de los 3 años de edad, el valor bilingüe constante que

imparte nuestra institución nos hace altamente competitivos frente a ese aspecto.

Nuestros servicios de educación se ofrecen en horarios flexibles en dos turnos

(mañana y tarde) estos programas dirigidos a padres de familia quienes trabajan de

forma dependiente, este es otro aspecto que nos hace diferente frente a nuestros

competidores.

Tabla 13 Análisis de las 5 fuerzas de Porter

Aspectos a

Analizar Estudio

Puntuación Finalidad

(0 ó 1) (Alto, medio

o Bajo)

Actividad económica

Es una cadena de colegios que brindan estudios a niños y niñas.

1 Alto

Tiempo en el mercado

13 años 1 Alto

Número de alumnos

300 1 Alto

Estrategia de publicidad

Ellos cuentan con redes sociales, páginas web, anuncios publicitarios.

1 Alto

Principales clientes

Niños y niñas de la zona. 1 Alto

17

Aspectos a

Analizar Estudio

Puntuación Finalidad

(0 ó 1) (Alto, medio

o Bajo)

Nivel de competitividad

Alto

MUNDO KIDS


Es un nido que enseña bilingüe a niños a partir de 3 a 5años.

0 Bajo


1 año 0 Bajo

Número de alumnos

60 1 Bajo


Anuncios publicitarios 0 Bajo




Bajo

I.E.P SAN COLUMBANO DE ABAD S.R.L


Se dedica a las enseñanzas a niños y niñas a partir a partir de 3 años a 5 años y estimulación temprana 0 a 2 años.

1 Alto


5 años 1 Alto

Número de alumnos

80 1 Bajo


Redes sociales. 1 Alto




Alto

BABY GENUIS


Es una empresa dedicada a la enseñanza de niños y niñas de 1 a 5 años

1 bajo


1 año 0 bajo

Número de alumnos

70 0 bajo


Volantes 0 bajo


Niños y niñas de la zona. 1 bajo


bajo


18

2.3.2 Fuerza negociadora de los proveedores.

NIVEL: BAJO

Los proveedores serían los profesores, la cual es importante que ellos

tengan la capacidad suficiente para guiar a los niñas y niños en poder desarrollarse

en diferente aspecto educativo, interpersonal y culturales para ello nuestros

docentes tienen que cumplir los siguientes requisitos:

Contar con una buena salud física y mental, puesto que su trabajo con

niños y niñas exige afrontar muchas reacciones frente a ellos.

Debe tener empatía, Respetar y entender a los niños.

Tener la seguridad en sus enseñanzas y ser responsable.

Tener una buena imagen correcta, cordial y limpia.

Tener hábitos, y la facilidad de incorporarse a nuevos cambios.

Ser respetuosa con cada niño e interactuar con ellos.

Manejar un segundo idioma de inglés para su desarrollo personal.

Tiene que tener la capacidad de escuchar y ser tolerante.

Tiene que ser de seco femenino que tenga de edad de 23 a 35 años.

A la vez contamos como proveedor a un taller de costura “ANN BREN”” que

nos brinda los uniformes para los niños.

Otro proveedor tenemos Arca papel E.I.R.L, que nos brinda los libros que

necesitamos para el aprendizaje de nuestros niños y por ultimo contaremos con un

sistema de cámara de vigilancia “VYSATEC”, que nos ayudara a brindarles a los

padres en tiempo real de cómo están sus niños y puedan contar la seguridad del

cuidado de sus hijos.

Nosotros mantendremos un feedback constante con nuestros proveedores

para que seguir teniendo la confianza entre ambas partes.

2.3.3 Fuerza Competitiva “Rivalidad entre competidores existentes”.

NIVEL: ALTO

Las barreras de entrada para este negocio son bajas por tanto la

competencia es alta pero nosotros apostamos por buscar una identidad de nuestra

marca siento esta una ventaja competitiva. No existe mayor diferenciación en los

servicios que ofrecemos pero haremos la diferencia en la creación de valor y en las

19

diferentes ventajas competitivas que ofreceremos a un mercado que no ha

experimentado aun estos nuevos conceptos.

Podemos mencionar a nuestros Competidores Indirectos, estos son todos

los Centros Educativos Iniciales que brindan el servicio desde Estimulación

Temprana hasta la etapa en la edad de 5 años en este grupo podemos encontrar

los Centro Estatales, Jardines, Guarderías, Casas recreativas, Servicio particular al

cuidado de nanas.

Nuestro Competidores Directos serán los Centros de Educación Inicial que

ofrezcan los mismos servicios que nuestro proyecto donde nos diferenciaremos de

ellos por nuestro alto staff de profesores calificados así como una educación

bilingüe temprana no dejando menos importante la infraestructura y

acondicionamiento en nuestros salones de clases.

2.3.4 Fuerza Competitiva “Poder de negociación con los clientes”.

NIVEL: ALTO

Hoy en día podemos observar que existe una alta concentración de Clientes

por tanto el poder de negociación es alto al existir una gran cantidad de

competencia y sustitutos; nuestros principales Clientes serán los Padres de Familia

quienes cuentan con un trabajo dependiente y querrán apostar por contratar un

Servicio de Educación con altos estándares de calidad desde muy temprana edad

para sus pequeños (8 meses – 5 años de edad), prepararlos para una siguiente

etapa en la Educación de sus hijos buscando Instituciones que ofrezcan Calidad en

su enseñanza, Confiabilidad y seguridad para los más pequeños de casa.

Para un mejor acercamiento con nuestros Clientes buscaremos ampliar los

canales de difusión usando los medios tecnológicos como las redes Sociales

(Facebook, Twitter, Instagram) así como programar pasacalles de los programas

que se ofrecen en nuestro Instituto buscando ser atractivos para nuestros Clientes

demostrando que nuestro Instituto está al nivel e incluso supera en todos los

aspectos a otras Instituciones.

20

2.3.5 Fuerza Competitiva “Amenaza de Productos o servicios sustitutos”.

NIVEL: BAJO

Podemos considerar como principales sustitutos a los Institutos Privados

quienes ofrecen mayor tecnología en sus instalaciones Educativas así como la

Infraestructura con mucha mayor inversión a un menor costo que viene a ser

accesible para los Padres de Familia.

También podemos considerar como Sustitutos la Implementación de más

Centros de Estimulación temprana en los Centros de Salud del Estado así como

apertura de centros de Educación estatal desde la edad a la cuál nosotros estamos

enfocándonos ya que actualmente su nivel de existencia en Lima es muy bajo

convirtiéndonos en una propuesta muy buena para los padres quienes hoy en día

están interesados que sus hijos empiecen desde muy temprano preparándose para

las diferentes etapas educativas.

21

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO

3.1 Visión y Misión de la Empresa

Visión

Ser una de las mejores Institutos Educativos de Estimulación temprana y Nido

a nivel Nacional. Ser reconocidos por nuestro enfoque en enseñanza bilingüe de

calidad desde la temprana edad, acompañados de un alto staff de Educadores y

nuestra propuesta de mejorar la calidad del nivel en Educación Inicial de nuestro país.

Misión

Somos un Centro Educativo Privado que tiene por misión el desarrollo integral

de los niños de 8 meses a 5 años preparándolos para desenvolverse

competitivamente en cualquier otro Instituto posterior al nivel inicial, estimulando la

capacidad auditiva bilingüe, así como los ámbitos personal, académico y cultural.

Nuestros Educadores son altamente calificados, motivados y comprometidos con su

papel de Profesores.

22

3.2 Análisis FODA

Tabla 14 Análisis FODA

Factores externos Factores internos

Oportunidades

O1. Instituciones Educativas, que no cuenta con normas legales ni infraestructura, para prestar servicio de educación a niños y niñas. O2. Talleres por parte de las editoriales, para los docentes. O3. Programas de seguridad y salud impulsados por el municipio del distrito de SJL en la zona de nuestra institución O4. Madres que cuentan con trabajas dependientes.

Amenazas

A1. Competidores que cuenten con mayor inversión en infraestructura. A2. Inseguridad alrededor de la institución. A3. Servicios sustitutos al cuidado de niños y niñas.

Fortalezas

F1. Docentes con experiencia en el cuidado y educación de niños y niñas. F2. Docentes con dominio en enseñanza del idioma inglés. F3. Ubicación estratégica de la Institución Educativa. F4. Valor agregado; idioma extranjero desde temprana edad. F5. Poseer una amplia infraestructura, que permita realizar actividades educativas y recreativas.

F1, O1: Desarrollar de forma segura y cómoda las actividades lúdicas, haciendo el uso correcto de las instalaciones. F3, O1: Debido a la alta demanda en educación nos ubicamos en un punto estratégico que salvaguarda la integridad del menor. F4, O2: Asistencia de los docentes a los diferentes talleres que brinda la editorial, con el fin de capacitarse. F5, O4; Brindar apoyo en el cuidado y educación del menor, mientras los padres del niño este trabajando.

A2, F1: Trabajar en conjunto con instituciones públicas, comisarias, para realizar mejoras en seguridad de la localidad. A1, F5: Realizar contantes y adecuadas charlas a los padres de familia, para brindar información del avance de su hijo. A3, F4: Difundir la importancia del idioma ingles y que sean impartidos por docentes capacitados.

Debilidades

D1. No contar con terreno propio. D2. Alta rotación de docentes.

O2 – D2: Fidelizar a los profesores para evitar la rotación temprana que puede perjudicar a los menores en su enseñanza. O1, D1, Usar correctamente las instalaciones del local.

A2, D1: evaluar la localidad donde se encuentra nuestra institución para la seguridad de los niños y niñas. A3, D2: Nuestra institución se rige a las normas dadas por el sector educativo y ser capaces de poder brindar una dedicación integral a todos los alumnos.

23

3.3 Objetivo General

Es desarrollar las habilidades motoras finas y gruesas e implementar el idioma

inglés como segunda lengua.

3.3.1 Objetivos Específicos.

• Reconocimiento de las palabras en inglés por el niño y niña.

• Comprensión de las materias impartida por la maestra.

• Aprovechar la edad temprana de los niños y niñas para su aprendizaje del

segundo idioma.

• Afianzar su creatividad en todas las materias que se les brinda.

• Garantizar su seguridad física y mental dentro del plantel.

24

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

4.1 Investigación de Mercado

4.1.1 Criterios de Segmentación.

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

El proyecto abarca la ciudad de Lima en el distrito de San Juan de

Lurigancho zona 3 del NSE A, B y C, de estilo de vida progresista y moderna.

Tabla 15 Segmentación geográfica

NSE Factor NSE Población de 25 - 55

años Mercado Potencial

A Y B 19.1% 42.0% 73,351

C 44.2%

TOTAL 275,900.00 73,351

Nota: Datos tomados de APEIM (2017).


4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Tabla 16 Segmentación demográfica

Nota: Datos tomados de APEIM (2017).


Genero Femenino / Masculino

Edad Entre 25 a 55 años de edad.

Ocupación Padres de familia que pertenezcan al Nivel socioeconómico A, B Y C, y que se preocupan por una educación temprana de calidad bilingüe.

Segmentación Psicográfica

En el proyecto consideramos a los padres de familia que han tomado conciencia de una educación temprana bilingüe para sus hijos con el fin de educarlos para las futuras etapas educacionales.

Segmentación Nivel Socioeconómico

El proyecto está enfocado para padres de familias modernos y progresista que pertenecen a nivel socioeconómicos A, B Y C quienes priorizan una educación de calidad para sus hijos.

25

4.1.2 Marco Muestral.

Calculo del tamaño de la muestra:

Población conocida (finita)

Resultado = Se obtuvo como resultado realizar 382 encuestas.

Tabla 17

Marco Muestral

DISTRITO PERSONAS HOGARES FACTOR

NSE FACTOR

EDAD

MERCADO POTENCIAN

EN HOGARES

% CUOTA CUOTA

DISTRIBUIDA

SAN JUAN DE LURIGANCHO

1,121,300.00 275,900.00 63.30% 42.00% 73,351.00 100.00% 382

Nota: Datos tomados de CPI (2017).


Criterio de Segmentación: Padres de familia de 25-55 años que se

preocupan por una educación temprana de calidad bilingüe que viven en el sector 3

de San Juan de Lurigancho y que pertenezcan al Nivel socioeconómico A Y B – C y

con estilo de vida progresista y modernos.

4.1.3 Entrevistas a Profundidad.

Se presentará la entrevista de profundidad a dos expertos en el rubro de

Educación en el nivel inicial, de distintas zonas de Lima Metropolitana.

26

Entrevista a profundidad 1

DATOS DEL 1er ENTREVISTADO

Nombre : Jessica Alvarado Tirado

Empresa : I.E.P “Divino Señor”

Cargo: Profesora de Educación Inicial

Experiencia : 15 años

Estimadas Srta. Jessica, el propósito de esta entrevista es conocer su

experiencia y el trabajo que ha venido desempeñando en las Instituciones Educativas

en el nivel inicial.

Nosotros contamos con una Institución Educativa que brinda los servicios de

guardería, nido, pre-kínder y kínder, donde su valor agregado es la enseñanza de

idioma inglés, pero no como curso sino como enseñanza total en todos los cursos que

indique el plan curricular, donde el servicio que brindamos va dirigido a los pobladores

que se encuentren ubicados en el nivel socio económico A, B, C del distrito de San

Juan de Lurigancho, que tengan hijos entre las edades de 8 meses hasta los 5 años.

1. ¿Cuál es el problema más recurrente que presentan las Instituciones

Educativas?

Uno de los problemas más continuos es que la Dirección General, acepta que

en un solo salón haya niños de diferentes edades por ejemplo niños de 2 años junto

con los de 3 años y/o de 3 años con los de 4 años, con el fin de optimizar los costos,

posiblemente por la poca cantidad de matriculados de la misma edad, ese escenario

se presentó en varios colegios que no contaban con la infraestructura necesaria para

los niños y niñas de edad temprana.

2. ¿Considera que el grado de preparación y capacitación de los docentes,

es muy importantes?

Claro que sí, ya que las profesoras al ser más preparadas, contando con

metodología a la vanguardia y su experiencia, pueden ser capaces de poder

responder a las diferentes necesidades del menor, no solo en su enseñanza, sino

poder detectar a tiempo algún problema de aprendizaje, emocional y/o

comportamental del menor, para poder realizar un trabajo en conjunto, es decir padres

o responsables del menor, la Institución Educativa y el niño o niña, no esperando o

dejando pasar por “agua fría” lo que está pasando el menor y que se complique

mientras va pasando el tiempo, y que en otros niveles de su educación haya

27

repercusiones, por eso es muy importante la educación integral con profesores

capacitados y el interés de los padres de familia.

3. ¿Considera importante la infraestructura y mobiliario del colegio?

Si tengo que colocar la importancia de la infraestructura y mobiliario, lo

considero muy importante, ya que, ayuda a los docentes a realizar su trabajo

adecuadamente. He trabajado en colegios con una infraestructura e inmobiliario

adecuados, donde los niños solían desenvolverse muy bien, los salones adecuados

para la cantidad de niños, con carpetas, servicios higiénicos, patio de refrigerio

acondicionado y seguros.

4. ¿Es recomendable que los padres cuenten con un aplicativo para

monitorear en tiempo real a su hijo mientras este en nuestra institución?

Si, lo recomiendo porque si la institución educativa, cuenta con una

infraestructura segura y adecuada para el menor donde los docentes y auxiliares están

al pendiente del menor durante la estancia del menor en el colegio, los padres pueden

ver la correcta enseñanza y cuidado de sus hijos, observar cómo y que se le está

enseñando.

5. ¿Desde qué edad considera que los niños deben de aprender inglés?

El niño debe de estar inmerso o en contacto con el idioma extranjero desde que

nace, y sin ser exagerada desde el vientre de la madre; porque cuando más pronto

sea su enseñanza, mejor será su retención, porque lo niños con capaces de responder

extraordinariamente a lo que se les enseña en comparación con un niño ya más

grande. Los niños cuando más pequeños son como “esponjitas” que “absorben” todo

lo que se les enseña, y no olvidemos que los niños son los primeros imitadores de

todo lo que ven y escuchan, es ahí se tiene que aprovechar esa gran oportunidad que

tenemos de forjar un mejor futuro para ellos para un mundo cada vez más

vanguardista, globalizado donde cada día el que tiene un conocimiento tiene un

peldaño más en cada etapa de su vida.

6. ¿Cuáles son los factores que afectan la satisfacción o insatisfacción

del padre de familia con respecto a la Institución Educativa?

Son muchos factores que afectan a los padres, con respecto a la educación

integral de sus hijos, voy a detallar punto por punto que es lo que satisface o molesta

al padre de familia, por ejemplo:

28

Factores de satisfacción:

Infraestructura segura y adecuada para sus hijos, con salones amplios con

decoración de acuerdo al programa de enseñanza.

Tópico equipado, porque los niños por su naturaleza, son traviesos y por ende

pueden presentan algún accidente, para ello tienen que estar alerta los profesores,

auxiliares, personal de seguridad para auxiliar al menor mediante un tópico equipado y

asistido por un personal de salud capacitado.

Profesores certificados, la preparación de los profesores no tiene que quedar solo

en certificados, los padres tienen que evidenciar la preparación y vocación del maestro

en la calidad de enseñanza que recibe su hijo, cuando su hijo va motivado al colegio,

en este último caso tiene mucho que ver la empatía que se puede dar entre los padres

y los profesores, que en muchos casos se construye un vínculo entre padres, hijos y

profesores.

Cuando los padres perciben y evidencias lo antes mencionado, repercutirá en

la tranquilidad y satisfacción de los padres de familia al dejar a sus hijos en nuestras

instalaciones, por ende, para los siguientes años académicos continuaron en el colegio

y recomendaban a nuestra institución a sus conocidos.

Factores de insatisfacción:

Sin auxiliares: Hay colegios que cuentan con mayor cantidad de alumnos, por

ejemplo en aulas de niños de 3 años, donde existe 15 a 20 niños, solo hay 1 o 2

auxiliares que tiene que estar ayudando a varios salones a las vez, donde la profesora

de aula no se d abasto para brindar una educación integral a sus alumnos.

Colegios cerca de avenidas: los colegios que están cerca a las avenidas de tránsito

de autos, son considerados muy peligrosas para los niños y niñas; ya que temen que

pueda producirse un accidente automovilístico.

Rotación recurrente del docente: Muchos profesores son desvinculados de las

instituciones educativas, sea por motivos profesionales, familiares, económicos,

etc… afecta que los padres de familia se sienta con temor e incomodidad, ya que no

hay un orden y estabilidad en la enseñanza del menor, razón por la cual retiran a su

hijo de la institución o el siguiente año no vuelven a matricular a su hijos en la

institución para evitar, según lo califican los padres como “falta de seriedad” por parte

del colegio.

Solicitud de cuotas monetarias: Cuando se realiza alguna actividad los profesores

piden cuotas a los padres de familia, en cierta medida está bien, pero muchas veces

29

solo los padres son responsables en los gastos de esa actividad y el colegio no

quiere realizar ningún gasto.

Entrevista a profundidad 2

DATOS DEL 2do ENTREVISTADO

Nombre : Gishell Bravo Colina

Empresa : I.E.P “Virgen de la Candelaria”

Cargo : Directora de Educación Inicial

Experiencia : 12

Estimadas Srta. Gishell, el propósito de esta entrevista es conocer su

experiencia y el trabajo que ha venido desempeñando en las Instituciones Educativas

en el nivel inicial.

Nosotros contamos con una Institución Educativa que brinda los servicios de

guardería, nido, pre-kínder y kínder, donde su valor agregado es la enseñanza de

idioma inglés, pero no como curso sino como enseñanza total en todos los cursos que

indique el plan curricular, donde el servicio que brindamos va dirigido a los pobladores

que se encuentren ubicados en el nivel socio económico A, B, C del distrito de San

Juan de Lurigancho, que tengan hijos entre las edades de 8 meses hasta los 5 años.

1. ¿Cuál es el problema más recurrente que presentan las Instituciones

Educativas?

En si no es solo un problema general, son varios problemas, por

ejemplo la falta de supervisión de un adulto cuando los menores están en

hora de refrigerio, la falta de un psicólogo que sepa orientar a los docentes

en el comportamiento de un niño “problema”, charlas a los padres de familia,

sobre cómo educar a los niños cuando sus tiempos son escasos para estar

con ellos, la institución no cumple con lo que prometió a la hora de la

matrícula, como son los talleres que iba a ofrecer el colegio, no se da por

varios motivos, no cuenta con la infraestructura necesaria, falta de un

profesor especialista en el taller, etc.

2. ¿Considera que el grado de preparación y capacitación de los

docentes, es muy importantes?

Es demasiado importante que el docente tenga la capacidad

suficiente para educar a los niños, pero esa capacidad no solo es tener

30

certificaciones, especialización, y muchos papeles más, es tener vocación

de servicio, ya que trabajar con niños no es fácil, cada niño es diferente es

todo un “mundo”, si la profesora tiene vocación lo va a saber detectar y

poder trabajar con el menor, orientándole en lo que sea necesario, no solo al

niño sino también a los padres, los docentes preparados serán capaces de

ayudar a los niños y padres a trabajar en conjunto y brindar ideas de mejora

a la institución educativa.

3. ¿Considera importante la infraestructura y mobiliario del colegio?

Considero que si es importante para que el niño se sienta cómodo en

el lugar que va a estar gran parte de sus primeros años, un lugar donde se

sienta seguro y despierte su interés , una buena infraestructura, hace que la

institución sea considerada como buena, que los docentes puedan

desempeñar mejor su función, y que los padres de familia se sientan

seguros de dejar a sus hijos a buen recaudo, porque tomemos en cuenta

que hay padres “sobreprotectores” más que todo lo que tienen un solo hijo,

ellos necesitan la seguridad que su hijo va a estar muy bien.

4. ¿Es recomendable que los padres cuenten con un aplicativo para

monitorear en tiempo real a su hijo mientras este en nuestra

institución?

Es relativo, porque hay padres que tienen mucho criterio en relación

a la educación de sus hijos, quienes podrán monitorear en tiempo real lo que

su hijo hace en el colegio, como y que le enseñan, sin ningún problema,

pero hay padres de familia quienes pueden considerar un maltrato una

llamada de atención a su hijo, que puede ocasionar el retiro del colegio del

menor por parte de los padres. Considero que si se debe de monitorear al

niño en todo momento, pero solo se debe de dar por parte del director y/o

encargados, no por los padres, creo que con eso se evitarían malos

entendidos y las cámaras solo se usarían cuando en verdad se necesite

mostrar a los padres de familia.

5. ¿Desde qué edad considera que los niños deben de aprender inglés?

Pienso que los niños debe estar aprendiendo el idioma extranjero

desde el vientre de la madre, seguido en estimulación temprana, mediante

lecturas, canciones, hablándole todo en inglés, así van a desarrollar su

capacidad de lenguaje y cuando sigan las etapas de su vida aprender otros

idiomas será mucho más sencillo.

31

6. ¿Cuáles son los factores que afectan la satisfacción o insatisfacción

del padre de familia con respecto a la Institución Educativa?

Los padres quedan satisfechos cuando ven que sus hijos aprenden y

lo practican todo lo aprendido en la casa, la relación óptima que tiene con el

docente (empatía), que la institución cumpla con lo que ha prometido en el

momento que han matriculado a sus hijos.

Lo que produce la insatisfacción es que la pensión suba mes a mes o

cada periodo, que no se tome los talleres en las horas académicas según el

horario de los cursos, que ellos tienen que equipar el tópico para que su

hijos sea bien atendido.

4.1.4 Focus Group

Moderador: Elvira Espinoza Rojas

Fecha: Lunes 14 de Abril, 2018

Lugar: San Juan de Lurigancho. (Hogares)

Asistente de moderador: Esperanza Ccasihui /Myriam Mallqui

Se realizó el Focus Group a 6 padres de familia respecto a nuestro proyecto, que

tan beneficioso es para sus hijos este tipo de enseñanza desde temprana edad. El rango

de edad de los padres está en 25-55 años. Por consiguiente fue muy importante escuchar

sus opiniones de que tal les parecía esta nueva institución bilingüe la cual se diferenciaba

de los demás.

Objetivos:

Conocer la viabilidad del proyecto desde el punto de vista técnico.

Determinar y ajustar el costo de las matrículas y mensualidades.

Saber la apreciación del público respecto a la importancia del idioma ingles

desde los primeros años.

Identificar las variables que motivan al público a usar el servicio que se brinda

en el proyecto,

Conocer el conocimiento del público respecto al modelo de negocio a plantear.

32

Conclusiones:

Todos los participantes comentaban que la idea de colocar un centro educativo

bilingüe para niños de 8 meses a 5 años es buena, debido a que hoy en día la

competencia en el desarrollo individual es cada vez más fuerte.

Cada propuesta brindada, como en el tema de las cámaras y curso de taller

estaba muy interesante, nos consultaron el tema de los precios e incluso nos hablaron

sobre otros institutos que cobraron S/600.00 solo por el cuidado de sus niños y

comparaban con nuestro centro y vieron el valor agregado es muy importante para la

inversión de sus hijos.

Nos propusieron que nuevos programas adicionales podría tener el centro de

estudio, además de extender sus horarios para el cuidado de sus hijos, y que la inversión

de sus hijos desde muy pequeños es muy importante.

Una de las madres nos indicó que nos recomendarían siempre y cuando a ella

como madre de familia vea que su hijo tiene un avance.

Es muy bueno tener este tipo de opiniones porque nos ayuda a ser mejor cada día

y poder brindarle los mejores servicios a cada uno de los padres.

33

Fotografias del Focus Group Thunder Kids:

Figura 5. Focus Group. Elaboración propia.

Link de Accesso- Focus Group Thunder Kids:

https://www.youtube.com/watch?v=-L7MIakUkIY&t=13s

https://www.youtube.com/watch?v=-L7MIakUkIY&t=13s

34

4.1.5 Encuestas

Buenos días, Somos alumnos del programa CPEL de la Usil y estamos llevando a

cabo un estudio de mercado referente a nuestro proyecto de inversión que refiere a un

programa de Estimulación Temprana, nido y guardería con un enfoque de enseñanza

temprana bilingüe para las edades de 8 meses – 5 años.

Por tanto solicitamos su apoyo con responder las siguientes preguntas que nos

servirán para el siguiente paso en la realización de nuestro proyecto. Favor de responder

con sinceridad la encuesta para que los resultados finales sean confiables. Considerar

que las respuestas serán utilizadas solo para fines académicos.

ENCUESTA – ESTIMULACIÓN TEMPRANA Y NIDO

1. Sexo

a) Masculino b) Femenino

2. ¿Cuántos años tiene?

a) 25 – 30

b) 31 – 40

c) 41 – 50

d) Otro _______

3. ¿Vive en San Juan de Lurigancho?

a) Si b) No

4. ¿Si su respuesta es sí, en qué urbanización?

a) Las Flores primavera

b) Villa Flores

c) Las Violetas

d) Otros_________

5. ¿Cuántos hijos tiene?

a) 0

b) 1

c) 2

d) 3

e) 4

6. ¿Cuáles son sus edades?

a) 8 meses – 23 meses

b) 24 meses – 35 meses

35

c) 36 meses – 59 meses

7. ¿Cuál es el ingreso familiar mensual?

a) S/. 3,446 – S/5,606

b) S/. 5,607 – S/10,860

c) S/. 10,861 – a más

Si le brindamos un servicio de Estimulación temprana, Nido y Guardería con

enseñanza bilingüe para sus hijos, donde se le enseñe el idioma Ingles al 100% de

manera lúdica, dinámica, usando metodologías reconocidas mundialmente, donde su hijo

puedan aprender de manera eficaz, con profesores bilingües certificados en el idioma

extranjeros con una infraestructura adecuada e innovadora contando con un sistema web

que les permitan ver a sus hijos en tiempo real desde su celular o computadora. Todo lo

que cuenta nuestra institución está basada en nuestra misión con el objetivo de que su

hijo sea capaz de desenvolverse en las etapas de su vida de manera eficaz.

8. ¿Matricularía a su hijo o hija en nuestra Institución?

a) Definitivamente si

b) Si

c) Neutro

d) No

e) Definitivamente no

36

9. ¿Dejaría a sus hijos al cuidado de personas especializadas en una institución?

f) Definitivamente si

g) Si

h) Neutro

i) No

j) Definitivamente no

10. ¿Qué taller es el más importante para su hijo, en estimulación temprana?

a) Lenguaje / Motriz

b) Cognoscitiva /Social

c) Musical / Lectura

d) Otros__________

11. ¿Está de acuerdo que las clases de estimulación temprana sea familiar – Padre

– madre e hijo?

a) Totalmente de acuerdo

b) De acuerdo

c) Neutral

d) En desacuerdo

e) Totalmente en desacuerdo

12. ¿Está de acuerdo que su hijo participe en un taller exclusivo de música en

inglés?


b) De acuerdo

c) Neutral

d) En desacuerdo


13. ¿En qué horario le gustaría dejar a su niño o niña en el Nido - Guardería?

a) 8.30 am a 12.30 pm ( )

b) 13:00 pm a 18.00 pm ( )

c) Ambos horarios ( )

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio de estimulación temprana de

8 meses a 23 meses?

a) S/. 251.00 - S/.300.00

b) S/.201.00 - S/.250.00

c) S/.150.00 - S/.200.00

37

15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio de Pre-kínder 24 meses a 35

meses?

a) S/. 401.00 – S/.450.00

b) S/. 349.00 – S/.400.00

c) S/. 300.00 – S/.348.00

16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio de kínder de 36 meses a 60

meses?

a) S/. 500.00 – S/.450.00

b) S/.400.00 – S/.449.00

c) S/. 350.00 – S/.399.00

17. ¿Qué talleres le gustaría que tenga pre-kinder y kinder?

a) Karate

b) Música

c) Baile

d) Canto

e) Teatro

f) Otros________________________________

18. ¿Le gustaría que se dicten talleres a los responsables de los niños?


b) De acuerdo

c) Neutral

d) En desacuerdo


19. ¿Qué es lo que más valora del nido?

a) Infraestructura

b) Calidad Educativa

c) Precios

d) Seguridad

e) Servicio Médico

20. ¿Indique porque medio le gustaría enterarse de nuestra Estimulación tempana,

nido?

a) Radio

b) Prensa

c) Televisión

38

d) Internet

e) Volantes

Resultados de encuestas:

Tabla 18 Tabulación por sexo

Respuesta Tamaño de muestra Porcentaje

Mujer 232 58.44%

Hombre 165 41.56%

TOTAL 397 100.00%


Figura 6. Tabulación por sexo


Conclusión. -Dentro de las encuetas rescatamos el 58.44% de la muestra son

mujeres mientras que el 41.56 son hombres, lo que nos puedo orientar para el proceso

de MARKETING.

Tabla 19 Tabulación por edad


25-30 132 33.22%

31-40 220 55.45%

41-55 45 11.33%

TOTAL 397 100.00%


58% 42% Mujer

Hombre

39

Figura 7. Tabulación por edad.


Conclusión. – Del total de los encuestados el 33%.22 está en el rango de edad de

25 a 30 años, el rango de 31 a 40 años tiene el 55.45% y es la muestra más importante,

respecto al rango de edad de 41 a 55 años es la muestra más pequeña dentro del total

del tamaño de la muestra.

Tabla 20 Habitantes en SJL


SI 382 96.22%

NO 15 3.78%

TOTAL 397 100.00%


Conclusión. – Del total de la encuentra observamos que el 96.22% vive en san

juan de Lurigancho y el 3.78% no vive por lo tanto esta muestra queda excluida del

análisis del proyecto.

33%

56%

11% 25-30

31-40

41-55

40

Tabla 21 Tabulación por urbanización


Figura 8. Tabulación por urbanización


Conclusión. – Del total de los encuestados observamos que el total de los

encuestados viven en la zona 1 de san JUAN DE LURIGANCHO, lo que nos indica el

área geográfica para la ejecución del proyecto.

Tabla 22 Cantidad de hijos por familia


1 328 76%

2 77 20%

3 10 3%

4 6 2%

TOTAL 421 100.00%


Conclusión. – Según los resultados de esta encuesta podemos identificar que el

76% de encuestados tiene 1 hijo, y de acuerdo con este resultado podemos identificar

que el gasto puede ser mayor por parte de los padres al solo tener 1 hijo. El 20% tiene 2

hijos, el 3% tiene 3 hijos y solo el 2% tienen 4 hijos.


Flores primavera 187 48.95%

Villa las flores 85 22.25%

Las violetas 53 13.87%

Otros 57 14.93%

TOTAL 382 100.00%

49%

22%

14%

15%

Floresprimavera

Villa lasflores

Lasvioletas

Otros

41

Tabla 23 Edades de hijos


Figura 9. Edades de hijos.


Conclusión. – Los rangos de edades están casi equilibradas lo cual nos indica que

los programas que ofrecemos están dentro del rango de edad de los hijos de los

encuestados.

Tabla 24 Tabulación por ingreso familiar



8 meses-23 meses 106 32%



TOTAL 382 100.0%


S/. 3,446 – S/5,606 188 49%

S/. 5,607 – S/10,860 170 45%

S/. 10,861 – a más 24 6%

TOTAL 382 100.0%

32%

30%

38%

8 meses-23 meses

24meses-35meses

36meses-59meses

42

Figura 10. Tabulación por ingreso familiar.


Conclusión. – Del total de las encuestas se observa que el 49% de los

encuestados se encuentran en el NSE C, el 45% en el NSE B y el 6% en el NSE A.

Tabla 25 Intención de matrícula


Definitivamente Si 174 46%

Si 131 34%

Neutro 64 17%

No 10 3%

definitivamente No 3 1%

TOTAL 382 100%


Conclusión. – Los resultados de las encuesta nos indica que del total el 4 % no

matricularía a su hijo en ninguno de nuestros programas, mientras que el 17% se

mantiene neutro, respecto a los que si matricularían a sus hijos tenemos un 80% del total

de las encuestas de esta pregunta nos da el MERCADO EFECTIVO.

Tabla 26 Personas que dejan a sus hijos en nuestra Institución.



Definitivamente Si 109 28%

Si 195 51%

Neutro 56 15%

NO 14 4%

definitivamente No 8 2%

TOTAL 382 100%

49% 45%

6%

S/. 3,446 – S/5,606

S/. 5,607 – S/10,860

S/. 10,861 – a más

43

Figura 11. Personas que dejan a sus hijos en institución.


Conclusión. – El 79% de los encuestados matricularían a sus hijos en nuestra

institución, el 15% se mantiene neutro, y el 6% no matricularía a sus hijos en nuestra

institución. De esta muestra sacamos el mercado disponible.

Tabla 27 Preferencias de taller


Lenguaje /Motriz 120 88%

Cognoscitiva /Social 4 3%

Musical / Lectura 7 5%

Otros 5 4%

TOTAL 136 100%


Figura 12.Preferencias de taller.


Conclusión. – Del total de las encuestas rescatamos que el 88% de los padres

eligen el taller de LENGUAJE/ MOTRIZ siendo este taller el más importante para los

padres, el 3% COGNOSCITIVO/ SOCIAL, el 7% talleres de MUSICA Y LECTURA y un

4% no especifica.

28%

51%

15% 4%

2%

Definitivamente Si

Si

Neutro

NO

definitivamente No

88%

3% 5%

4%

Lenguaje/Motriz

Cognoscitiva /Social

Musical /Lectura

Otros

44

Tabla 28 Aceptación de participación en estimulación temprana junto a sus hijos


Totalmente de acuerdo 108 79%

De acuerdo 25 18%

Neutral 1 1%

En desacuerdo 1 1%

Totalmente en desacuerdo 1 1%

TOTAL 136 100%


Figura 13. Aceptación de participación.


Conclusión. – Del total de las encuestas el 97% de los padres están de acuerdo

que la estimulación temprana involucre a ambos padres en el proceso, el 1% es

indiferente, y el 2% está en desacuerdo.

79%

18%

1%

1% 1% Totalmentede acuerdo

De acuerdo

Neutral

Endesacuerdo

45

Tabla 29 Aceptación de participación en taller de música e inglés


Totalmente de acuerdo 179 46.9%

De acuerdo 159 41.6%

Neutral 35 9.1%

En desacuerdo 4 1.1%

Totalmente en desacuerdo 5 1.3%

TOTAL 382 100.0%


Figura 14. Aceptación de participación en taller de música e inglés.


Conclusión. – Del total de las encuestas el 89% está de acuerdo que su hijo

participe en talleres de música en inglés, el 9% es indiferente, y el 2% está en

desacuerdo con el programa.

47%

42%

9%

1% 1%

Totalmente deacuerdo

De acuerdo

Neutral

En desacuerdo

Totalmente endesacuerdo

46

Tabla 30 Horario de preferencia


Nido: 8:00 am a 12.30 pm 130 34.1%

Nido: 13:30 pm a 18.00 pm 97 25.3%

Ambos horarios 155 40.6%

TOTAL 382 100.0%


Conclusión. – Del total de las encuestas el 34.1% prefiere el horario de 8 horas

hasta las 12.3 horas, el 25.3% prefiere el horario completo de 8 horas hasta las 18 horas

y el 40.6% prefiere ambos horarios.

47

Tabla 31 Disposición de pago para servicio de 8 a 23 meses


S/. 251.00 - S/.300.00 53 65.4%

S/.301.00 - S/.350.00 17 20.6%

S/.351.00 - S/.400.00 11 14.0%

TOTAL 81 100.0%


Figura 15. Disposición de pago para servicio de 8 a 23 meses.


Conclusión. – Del total de las encuestas el 65.4% está dispuesto a pagar de S/.

251.00 - S/.300.00 por el servicio de estimulación temprana, el 20.6% está dispuesto a

pagar S/.301.00 - S/.350.00 y el 14% está dispuesto a pagar S/.351.00 - S/.400.00 de

esta encuesta nos muestra el mercado efectivo.

65%

21%

14% S/. 251.00 -S/.300.00

S/.301.00 -S/.350.00

S/.351.00 -S/.400.00

48

Tabla 32 Disposición de pago servicio de 24 a 35 meses


S/. 451.00 – S/.500.00 71 79%

S/. 601.00 – S/.650.00 9 9.7%

S/. 501.00 – S/.600.00 10 11.3%

TOTAL 90 100.0%




Conclusión. – Del total de las encuestas el 79% está dispuesto a pagar el rango

de S/. 451.00 – S/.500.00 por el servicio de PRE KINDER, el 9.7% está dispuesto a pagar

S/. 601.00 – S/.650.00, y el 11.3% está dispuesto a pagar S/. 501.00 – S/.600.00 por el

mismo servicio de Pre kínder.

79%

10%

11%

S/. 451.00 – S/.500.00

S/. 601.00 – S/.650.00

S/. 501.00 – S/.600.00

49

Tabla 33 Disposición de pago para servicio de 35 a 60 meses




Conclusión. – Del total de las encuestas el 86% está dispuesto a pagar por el

servicio de KINDER el rango de S/.500.00 – S/. 550.00, el 8% está dispuesto a pagar

S/.550.00 – S/.600.00 y el 6.2% está dispuesto a pagar S/. 601.00 – S/.650.00 por el

servicio de KINDER de esta pregunta se desprende el mercado efectivo.


S/.500.00 – S/. 550.00 115 85.7%

S/.550.00 – S/.600.00 11 8.1%

S/. 601.00 – S/.650.00 8 6.2%

TOTAL 159 100.0%

86%

8% 6%

S/.500.00 – S/.550.00

S/.550.00 – S/.600.00

S/. 601.00 – S/.650.00

50

Tabla 34 Talleres de preferencia para pre kinder y kinder


Figura 18. Talleres de preferencia para pre kinder y kínder.


Conclusión. – Del total de las encuestas el 8.6% prefiere el karate, el 33.4%

prefiere la música, el 20.8% prefiere el baile, el 13.6% prefiere el canto, el 21.2% prefiere

el teatro y otro el 2%, con esta información podemos armar los planes de talleres que

tendrán más demanda por parte de los padres de familia.


Karate 33 8.6%

Música 128 33.4%

Baile 79 20.8%

Canto 52 13.6%

Teatro 81 21.2%

Otros 9 2.4%

TOTAL 382 100.0%

9%

33%

21%

14%

21% 2%

Karate

Música

Baile

Canto

Teatro

Otros

51

Tabla 35 Aceptación de dictado de taller a los responsables de los niños


Totalmente de acuerdo 131 34.3%

De acuerdo 189 49.5%

Neutral 39 10.2%

En desacuerdo 12 3.1%

Totalmente en desacuerdo 11 2.9%

TOTAL 382 100.0%


Conclusión. – Del total de las encuestas se aprecia que el 83.8% está de acuerdo

que se dicten talleres a los responsables de los niños, el 10.2% es indiferente y el 6%

está en desacuerdo.

Tabla 36 Aspectos más valorados en una institución educativa


Figura 19. Aspectos más valorados en una institución educativa.



Infraestructura 28 7.3%

Calidad Educativa 190 49.7%

Precios 103 27.0%

Seguridad 46 12.0%

Servicio Médico 15 3.9%

TOTAL 382 100.0%

7%

50% 27%

12% 4%

Infraestructura

CalidadEducativa

Precios

Seguridad

ServicioMédico

52

Conclusión. – Del total de las encuestas lo que más valoran los padres en la

estimulación temprana, nido. El 7.3% valora la infraestructura, el 49.7% valora la calidad

educativa, el 27% valora los precios, el 12% valora la seguridad y el 3.9% valora los

servicios médicos, resumiendo lo más importante para los padres es la calidad educativa.

Tabla 37 Medios de preferencia para recibir información


Figura 20. Medios de preferencia para recibir información.


Conclusión. – Del total de encuestas el medio para conocer la institución es el

8.4% prefiere la radio, el 11.5% prefiere la prensa, el 12.6% por la televisión, el 55.5%

por internet redes sociales y el 12% por volantes.


Radio 32 8.4%

Prensa escrita 44 11.5%

Televisión 48 12.6%

Internet 212 55.5%

Volantes 46 12.0%

TOTAL 382 100.0%

8% 12%

13%

55%

12% Radio

Prensa

Televisión

Internet

Volantes

53

4.2 Oferta y Demanda

4.2.1 Estimación de Mercado Potencial.

Nuestro proyecto toma como mercado potencial al distrito de San Juan de

Lurigancho, ya que, al ser un servicio de educación inicial, los padres buscan la cercanía

para matricular a sus hijos.

Tabla 38 Criterios de segmentación para mercado potencial


Tabla 39 Mercado potencial

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

San Juan de

Lurigancho

74,092

74,840

75,596

76,359

77,131

TOTAL 74,092 74,840 75,596 76,359 77,131


CONCLUSION. - Del estudio del mercado potencial podemos definir que el

mercado potencial tiene un promedio de crecimiento de 740 hogares por año.

Distrito Año Nº

HOGARES

ENTRE 25 Y

55 AÑOS

NSE B NSE C

Mercado potencial 2018 (año

0)

San Juan de

Lurigancho

2018 (0) 275,900

42% 19.1% 44.2%

73,351

2019 278,687 74,092

2020 281,501 74,840

2021 284,344 75,596

2022 287,216 76,359

2023 290,117 77,131

54

4.2.2 Estimación de Mercado Disponible.

Es la parte del mercado potencial que tiene interés e intención de consumo de

nuestro servicio. Para poder hallar el mercado disponible utilizamos la pregunta N°9 de la

encuesta:

Horizonte del proyecto

5 años

¿Dejaría a sus hijos al cuidado de personas

especializadas en nuestra institución?

79%

De la encuesta discriminamos la muestra principal en los que sí están dispuestos

a matricular a sus hijos en nuestra institución y los que no, este factor nos da el mercado

disponible y el porcentaje es del 79%.

Tabla 40 Mercado disponible

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

San Juan de

Lurigancho

58,762

59,356

59,955

60,561

61,172

TOTAL 58,762 59,356 59,955 60,561 61,172


Esta información por año nos muestra el mercado disponible por año y el

promedio de crecimiento por año es de 603 hogares.

4.2.3 Estimación de mercados efectivos.

La estimación de mercados efectivos sale de las preguntas N°8, 14, 15 y 16.

Horizonte del

proyecto 5 años

¿Matricularía a su hijo o

hija en nuestra

Institución?

80% Disposición

de pago 77%

Parte del mercado disponible que tiene interés, intención de compra, acceso y

está dispuesto a pagar el precio de nuestro producto. El 80% inicial que marca el

mercado efectivo viene de la pregunta si matricularías a tu hijo en nuestra institución, y el

otro factor de 77% no sale del promedio de la disponibilidad de pago por cada uno de

nuestros programas.

55

De la encuesta número 8: ¿Matricularías a tu hijo en nuestra institución?,

determinar el primer punto para determinar el mercado objetivo, y se toma los que si

matricularían a sus hijos en nuestra institución.

De las encuestas concluimos el promedio de encuestados que están dispuestos a

pagar el costo de nuestro servicio el cual es el 77%, discriminando más la muestra

resultante de la pregunta N°8 y obteniendo, estimación del mercado efectivo.

Tabla 41 Mercado efectivo

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

San Juan de

Lurigancho

35,992

36,356

36,723

37,094

37,469

TOTAL 35,992 36,356 36,723 37,094 37,469


Después de limitar el mercado con las preguntas 8, 14, 15 y 16 nos da los

siguientes resultados (Ver tabla 42).

Tabla 42

Mercado efectivo por tipo de servicio

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Estimulación temprana

10,040

10,141

10,244

10,347

10,452

Prekinder 10,892

11,002

11,114

11,226

11,339

kinder 15,060

15,212

15,366

15,521

15,678

TOTAL 35,992 36,356 36,723 37,094 37,469


En esta tabla podemos observar los mercados objetivos por cada uno de nuestros

servicios y según el crecimiento de la población de san juan de Lurigancho observamos

que hay un crecimiento constate de 1.2%.

56

4.2.4 Estimación de Mercado objetivo.

EL sector educativo crece aproximadamente 15% anual, pero tomando un perfil

conservador solo tomamos el 1%.

Tabla 43 Mercado objetivo

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

San Juan de

Lurigancho

162

164

165

167

169

TOTAL 162

164

165

167

169


Aplicando los porcentajes nos muestra el mercado objetivo por el total de nuestro

programa.

Tabla 44 Mercado objetivo por servicios

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Guardería 45

46

46

47

47

Prekinder 49

50

50

51

51

Kínder 68

68

69

70

71

TOTAL 162

164

165

167

169


La tabla nos indica el mercado objetivo por cada una de nuestros servicios dando

el total esperado para la viabilidad del negocio.

Tabla 45 Resumen de estimación de mercados

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado potencial 74,092

74,840

75,596

76,359

77,131

Mercado disponible

58,762

59,356

59,955

60,561

61,172

Mercado efectivo 35,992

36,356

36,723

37,094

37,469

Mercado objetivo 162

164

165

167

169


57

4.2.5 Frecuencia de compra.

La Frecuencia de uso del servicio = 1 vez al año

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

La institución educativa cuenta con los servicios de estimulación temprana, Pre

kínder y kínder, presentando este último mayor número de participación por ser uno de

los niveles obligatorios es la educación básica regular.

Tabla 46 Cuantificación anual de la demanda por servicios

Programas 2019 2020 2021 2022 2023

Estimulación Temprano

45

46

46

47

47

Prekinder 49

50

50

51

51

Kínder 68

68

69

70

71

TOTAL 162

164

165

167

169


4.2.7 Estacionalidad.

En el primer trimestre se tiene un mayor porcentaje de ingresos, mientras que en

los últimos 3 trimestres es constante. Esto se debe a que en los 3 primeros meses del

año se recibe el cobro de matrícula, primera pensión.

Tabla 47 Estacionalidad por trimestres

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

35 21.7 21.7 21.7


58

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado

Tabla 48 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto

Año 2019

Meses

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Total unidades -

162

162

162

162

162

162

162

162

162

162

162

Estimulación Temprana

-

45

45

45

45

45

45

45

45

45

45

45

Prekinder -

49

49

49

49

49

49

49

49

49

49

49

kinder -

68

68

68

68

68

68

68

68

68

68

68

Matrícula

S/25,693

Total venta (S/.)

- S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335


- S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554 S/13,554

Prekinder - S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508 S/24,508

kinder - S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273 S/37,273

Total ingresos (S/.)

S/101,028 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335 S/75,335

59

Tabla 49 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto – Periodo 2020

Año 2020

Meses


Total unidades -

164

164

164

164

164

164

164

164

164

164

164


-

46

46

46

46

46

46

46

46

46

46

46

Prekinder -

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

kínder -

68

68

68

68

68

68

68

68

68

68

68

Matrícula

S/25,950

Total venta (S/.) -

S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089


-

S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689 S/13,689

Prekinder -

S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753 S/24,753

kínder -

S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646 S/37,646


S/102,038 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089 S/76,089

60

Tabla 50 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto - Periodo 2021

2021 Meses


Total unidades

-

165

165

165

165

165

165

165

165

165

165

165


-

46

46

46

46

46

46

46

46

46

46

46

Pre Kinder

-

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

Kinder

-

69

69

69

69

69

69

69

69

69

69

69

Matrícula

S/

26,209

Total venta (S/.)

-

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849


-

S/

13,826

S/

13,826

S/

13,826

S/

13,826

S/

13,826

S/

13,826

S/

13,826

S/

13,826

S/

13,826

S/

13,826

S/

13,826

Prekinder

-

S/

25,001

S/

25,001

S/

25,001

S/

25,001

S/

25,001

S/

25,001

S/

25,001

S/

25,001

S/

25,001

S/

25,001

S/

25,001

kínder

-

S/

38,023

S/

38,023

S/

38,023

S/

38,023

S/

38,023

S/

38,023

S/

38,023

S/

38,023

S/

38,023

S/

38,023

S/

38,023


S/

103,059

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

S/

76,849

61

Tabla 51 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto - Periodo 2022

Año 2022 Meses


Total unidades

-

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167


-

47

47

47

47

47

47

47

47

47

47

47

Prekinder

-

51

51

51

51

51

51

51

51

51

51

51

kínder

-

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

Matrícula

S/26,471

Total venta (S/.)

- S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618


- S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965 S/13,965

Prekinder

- S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251 S/25,251

kínder

- S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403 S/38,403


S/104,089 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618 S/77,618

62

Tabla 52 Programa de ventas en unidades y valorizado por todos los años del proyecto- Periodo 2023

Año 2023 Meses


Total unidades

- 169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169


- 47

47

47

47

47

47

47

47

47

47

47

Prekinder

- 51

51

51

51

51

51

51

51

51

51

51

kinder

- 71

71

71

71

71

71

71

71

71

71

71

Matrícula

S/26,736

Total venta (S/.)

- S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394

Guardería

- S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104 S/14,104

Prekinder

- S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503 S/25,503

kinder

- S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787 S/38,787


S/105,130 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394 S/78,394


63

4.3 Mezcla de Marketing

4.3.1 Producto.

En los últimos años se ha observado el aumento de la demanda respecto a la

creación de Instituciones Educativas de Inicial en consecuencia de la toma de conciencia

por parte de los padres y/o apoderados respecto a la importancia educativa temprana de

los primeros años del niño, es por ello la creación de una Institución Educativa temprana

bilingüe de calidad con Educadores certificados en un segundo idioma y calificados para

una enseñanza didáctica a niños preparándolos para las próximas etapas de la etapa

escolar.

Por ello tenemos creado 3 servicios dentro de nuestro portafolio los cuales se

describirán a continuación.

64

Tabla 53 Descripción de los servicios


PROGRAMAS Periodos Características Diferenciación

ESTIMULACIÓN TEMPRANA

8 meses – 23 meses

Desarrollo de las habilidades motoras tanto gruesas como finas.

Crear espacios adecuados para favorecer el desarrollo motor.

Área - Relación consigo mismo: Desarrollo de la psicomotricidad, construcción de la identidad personal y autonomía, testimonio de vida.

Área - Relación con el medio natural y social: Desarrollo de las relaciones de convivencia democrática, cuerpo humano y conservación de la salud, seres vivientes, mundo físico y conservación del ambiente, número y relaciones.

Área – Comunicación: Expresión y comprensión oral, comprensión de imágenes y símbolos, expresión y apreciación artística.

Participación en los talleres: Cognoscitiva/ Social, Lenguaje/ Motriz y Musical/ Lectura.

Aulas equipadas con materiales audiovisuales para el proceso de estimulación. Asesoría a los padres de familia referente a los cuidados y estimulación en casa, a cargo de un pediatra profesional.

PRE – KINDER 24 meses – 35 meses

Incentivar el amor por la lectura en el idioma inglés, sin necesidad que los niños lean un texto o escriban sobre un papel.

Incentivar el habla, escuche y canto en el idioma inglés.

Crear lectura de imágenes y talleres de canto en inglés con palabras básicas, con ello se fortalece el escucha.

Aulas de cuentos y lecturas en el idioma inglés. Salones con juegos digitales para el desenvolvimiento mental del niño. Colocación de juguetes para ser tocados y examinados por los niños.

KINDER 36 meses – 59 meses

Desarrollo de los cursos personal social, ciencia y ambiente, matemática y comunicación.

Programar exposiciones de temas culturales e históricos con el idioma inglés, así como descripción de eventos cercanos del niño (a).

Crear juegos didácticos en la computadora para ejercitar la lógica y las asociaciones de colores, formas y nombres.

Participar de eventos educativos tales como “experimentores”.

Ambientes donde el niño pueda jugar con la imaginación y sean lo que quieran ser. Espacios acondicionados para el entretenimiento y seguridad del niño.

65

4.3.2 Precio.

Para establecer los precios hemos considerado los resultados de nuestro estudio de

mercado con nuestro mercado objetivo, con ello hemos determinado los precios más

competitivos tanto para los padres de Familia como para la rentabilidad de nuestro instituto.

Tabla 54 Precios por servicios

Portafolio Matricula Mensualidad Precio total


No Aplica S/. 300.00 S/. 300.00

PRE – KINDER S/. 220.00 S/. 500.00 S/. 500.00

KINDER S/. 220.00 S/. 550.00 S/. 550.00


4.3.3 Plaza.

El mercado objetivo de nuestro proyecto se encuentra ubicado en el distrito de San

Juan de Lurigancho, en el paradero 7 de Las Flores, quienes son los padres de familia y/o

apoderados pertenecientes al NSE B y C. Nuestro público objetivo son padres de familia

quienes están interesados con llevar una educación diferente a lo que es ofrecido por otros

centros educativos, la propuesta de una educación bilingüe temprana llama la atención de

aquellos padres que buscan que sus hijos estén preparados a temprana edad sobre estas

competencias y logren sacar ventaja ganándole al tiempo sobre una base en un idioma

extranjero.

66

Figura 21. Plaza

4.3.4 Promoción.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento

Para nuestra campaña de lanzamiento estamos considerando mandar hacer

volantes desde diciembre de este año en las zonas con más transeúntes y así poder

hacerles llegar nuestra propuesta de apertura de la Institución, además mandaremos

hacer afiches muy visuales y llamativos en las calles más cercanas a nuestro mercado

objetivo. Se programará activaciones con grupos de artistas que describan acerca de

nuestra propuesta educativa de manera dinámica y llamativa.

En resumen, para nuestra campaña de lanzamiento consideraremos los

siguientes puntos:

Publicidad en Redes sociales (Facebook, Instagram)

Activaciones

Anuncios publicitarios

Página web

67

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Durante todos los años se van a mantener el volanteo anual, así como publicar

las promociones a través de nuestras redes sociales de Facebook e Instagram. Las

páginas web estarán habilitadas para todos nuestros usuarios donde podrán tener

acceso a dejar sugerencias y comentarios acerca de nuestro servicio, mostraremos las

actividades que se realizan en nuestra Institución así como las activaciones que se

realizan antes de iniciar la etapa escolar.

Consideramos que en el año 0 es importante realizar la mayor inversión en la

promoción de nuestro Centro Educativo debido a que somos una institución nueva y

necesitamos captar la atención del mercado disponible. Para ello, se piensa invertir

medios de promoción web, material impreso y activaciones, dentro de la campaña de

promoción vemos que se va necesitar realizar la mayor inversión en las

presentadoras/impulsadoras para la apertura de nuestro C.E. teniendo un costo en el

mes de diciembre de 1500 y de igual modo en el mes de enero.

68

Tabla 55 Gastos de promoción para el año 2019

Año 0 Año 1

DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBR

E

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

WEB 989.20 - - - - - - - - - - - -

Hosting 299.00 - - - - - - - - - - - -

Dominio 90.20 - - - - - - - - - - - -

Diseño y Programación

600.00 - - - - - - - - - - - -

MATERIAL IMPRESO

1,050.00 550.00 - - - - - - - - - - -

Volantes 2,000 und.

500.00 - - - - - - - - - - - -

Afiche 600 und.

350.00 350.00 - - - - - - - - - - -

Volanteros 200.00 200.00 - - - - - - - - - - -

ACTIVACIONES

2,200.00 2,200.0

0 - - - - - - - - - -

2,200.00

Presentadoras/Impulsadoras

1,500.00 1,500.0

0 - - - - - - - - - -

1,500.00

Herramientas/Instrumentos

Mkt 500.00 500.00 - - - - - - - - - - 500.00

Merchandising 200.00 200.00 - - - - - - - - - - 200.00

TOTAL 4,239.20 2,750.0

0 - - - - - - - - - -

2,200.00


69

Tabla 56 Gastos de promoción para el año 2020


En el año 2 se ahorra en los costos de hosting y dominio, pero para el año 2 y los años posteriores se decide asumir el

costo de volantes, afiches y volanteos en el mes de julio para mantener a nuestro público interesado en nuestra institución.

AÑO 2 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

WEB 600,00 - - - - - - - - - - 389,20

Hosting - - - - - - - - - - - 299,00

Dominio - - - - - - - - - - - 90,20

Diseño y Programación 600,00 - - - - - - - - - -

MATERIAL IMPRESO 1.050,00 200,00 - - - - 1.050,00 - - - - -

Volantes 2,000 und. 500,00 - - - - - 500,00 - - - - -

Afiche 600 und. 350,00

- - - - 350,00 - - - - -

Volanteros 200,00 200,00 - - - - 200,00 - - - - -

ACTIVACIONES 2.200,00 - - - - - - - - - - 2.200,00

Presentadoras/Impulsadoras 1.500,00 - - - - - - - - - - 1.500,00

Herramientas/Instrumentos Mkt 500,00 - - - - - - - - - - 500,00

Merchandising 200,00 - - - - - - - - - - 200,00

TOTAL 3.850,00 200,00 - - - - 1.050,00 - - - - 2.589,20

70

Tabla 57 Gastos de promoción para el año 2021, 2022 y 2023


AÑO 3,4 y 5 ENERO FEBRER

O MARZ

O ABRIL MAYO JUNIO JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

WEB - - - - - - 600,00 - - - - 989,20

Hosting - - - - - - - - - - - 299,00

Dominio - - - - - - - - - - - 90,20

Diseño y Programación - - - - - - 600,00 - - - - 600,00

MATERIAL IMPRESO 550,00 550,00 - - - - 550,00 - - - - -

Afiche 600 und. 350,00

350,00

Volantes 600 und. 350,00 350,00 - - - - 350,00 - - - - -

Volanteros 200,00 200,00 - - - - 200,00 - - - - -

ACTIVACIONES 2.200,0

0 - - - - - - - - - - -

Presentadoras/Impulsadoras

1.500,00

- - - - - - - - - - 1500

Herramientas/Instrumentos Mkt

500,00 - - - - - - - - - - 500

Merchansiding 200,00 - - - - - - - - - - 200

TOTAL 2.750,0

0 550,00 - - - -

1.150,00

- - - - 989,20

71

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1 Estudio Legal

5.1.1 Forma Societaria.

a) Actividades

Se evaluó las formas societarias posibles para formación de nuestro proyecto y de

los objetivos planteados en los plazos determinados, dando como sociedad elegida la

Sociedad Anónima Cerrada la cual cumple con la siguiente estructura.

Tabla 58 Forma societaria


Dicha Sociedad estará regida ante el marco legal Peruano cumpliendo con todas

las normas y leyes que las regulen. Para la formación de la sociedad de Educadores Perú

S.A.C. se contara con el aporte de los 5 accionistas que aportaran montos iguales, por lo

tanto habrá equidad en la repartición de acciones de la empresa conformada.

b) Valoración

Tabla 59 costos de constitución

Actividad S/.

Búsqueda en RRPP SUNARP 4.00

Reserva de Nombre en SUNARP 18.00

Elevar Minuta a RRPP 250.00

Elevar escritura pública en RRPP 100.00

Obtención de Nro. RUC 90.00

Legislación de libros contables 193.00

Costo Total 655.00

Nota: adaptado de SUNARP.


Características De 1 a 5 accionistas

Denominación Tomamos la denominación de "Sociedad Anónima Cerrada o de las siglas "S.A.C"

Órganos Junta General de Accionistas

Capital Social El aporte será en moneda nacional por parte de los accionistas

Duración Determinado o Indeterminado

Transferencia La transferencia de acciones será registrada en el libro de matrícula de acciones de sociedad

72

5.1.2 Registro de marcas y patentes.

a) Actividades

Thunder kids es un nido que busca competir con los principales colegios de

educación inicial de habla bilingüe en el Perú, para ello hemos conformado una sociedad

de 5 accionistas. Esta coordinación se hará en un solo día útil. A continuación se

presentaran las etapas de la constitución.

Certificado de Búsqueda Mercantil: Tramitar el Certificado de Búsqueda

Mercantil en la Oficina de Registros Públicos de Lima y Callao - SUNARP a

fin de verificar si existe otra empresa con el mismo nombre o

denominación. El costo por búsqueda es de S/.21.00 y tarda un día útil.

Abono en Cuenta Corriente: Para este paso es necesaria la coordinación

con el Ministerio de la Producción, ya que cuenta con una Oficina de

Asesoramiento para nuevos emprendedores, en el cual te ayudaran a

redactar tu minuta de Constitución de la Empresa, el proceso es totalmente

gratuito. Posteriormente, con la copia del escrito aun no registrado se

requiere apertura una cuenta corriente, los requisitos y monto en

el Banco de Crédito son: Formulario de la Empresa y Directorio, Copia del

Escrito, firmas de los integrantes y un pago de S/.50 por cada miembro.

Este trámite demora un (1) día útil.

Minuta de constitución: después de presentar a la oficina de

asesoramiento, adjuntando el certificado de búsqueda mercantil y copia

simple del DNI de los socios y/o accionistas titulares y cónyuges en el caso

de ser casados. Luego la minuta será remitida al colegio de notarios de

Lima, institución que asigna la notaria encargada de elevar la minuta

a escritura pública y derivarla a la oficina de registros públicos, previo pago

de los derechos notariales y regístrales que suman S/.350.00 y tardan 23

días útiles, que se desagregan en:

http://www.monografias.com/trabajos13/mapro/mapro.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtml

http://www.monografias.com/trabajos16/metodo-lecto-escritura/metodo-lecto-escritura.shtml

http://www.monografias.com/Derecho/index.shtml

73

Tabla 60 Costos de constitución 2

Nota: adaptado de SUNARP.


Obtención del RUC (Registro Único de Contribuyentes): la SUNAT es la Institución

que administra a los contribuyentes, el trámite es gratuito y demora un (1) solo día útil, es

decir, tenemos que inscribirnos como futuros contribuyentes en una de las diferentes

formas de pagar nuestros tributos al Estado, para nuestro Centro Educativo se requiere

emitir Boletas o Facturas por tal motivo aplicamos al sistema de Régimen Especial de

Renta, que cuenta con los siguientes requisitos:

Que hayan obtenido ingresos netos no superiores a S/. 240,000 durante el

ejercicio 2004.

No tener más de ocho (08) trabajadores por turno de trabajo.

No desarrollar sus actividades en más de dos (02) locales, y el área total de

dichos locales no supere en conjunto los 200 m2.

El valor de los activos destinados a la actividad, con excepción de los predios, no

supere las 15 UIT.

Su consumo total de energía eléctrica mensual no exceda de 2,000 kilovatios -

hora.

Su consumo de servicio telefónico mensual no exceda el 5% del total de ingresos.

El total de sus adquisiciones en tres meses consecutivos no exceda el total de

ingresos netos acumulados en dichos meses.

El precio unitario de venta de los bienes, en la realización de actividades

de comercio y/o industria, no supere los S/. 3,000 nuevos soles.

Concepto Monto S/. Días

Escritura Publica 250.00 6

Inscripción en los registros públicos

50.00 12

Representantes Legales 50.00 5

http://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/contabilgest/contabilgest.shtml#TRIBUT

http://www.monografias.com/trabajos12/elorigest/elorigest.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/cofi/cofi.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtml

http://www.monografias.com/trabajos35/consumo-inversion/consumo-inversion.shtml

http://www.monografias.com/trabajos13/genytran/genytran.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtml

http://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECED

http://www.monografias.com/trabajos16/configuraciones-productivas/configuraciones-productivas.shtml

http://www.monografias.com/trabajos16/acto-de-comercio/acto-de-comercio.shtml

http://www.monografias.com/trabajos16/industria-ingenieria/industria-ingenieria.shtml

74

b) Valoración

Tabla 61

Costos de registro en Indecopi

Nota: adaptado de INDECOPI.


5.1.3 Licencias y autorizaciones.

a) Actividades

Para obtener el permiso de las municipalidades es necesario cumplir con los

requisitos que estos nos exigen. Este trámite se realiza en la Municipalidad del distrito de

San Juan de Lurigancho, que es el distrito donde se ubica nuestro Centro Educativo. Este

trámite consta de 3 etapas:

Certificación de zonificación o compatibilidad de uso:

Este certificado emitido por la Municipalidad nos otorga el derecho de

apertura el Centro Educativo ya que significa que la zona y la categoría

son las adecuadas según el Reglamento Nacional de Construcciones. Para

la obtención de este permiso se deberá abonar el monto de S/. 190.00 en

el Banco de la Nación y tiene una duración aproximada de 11 días útiles.

Actividad Costo S/.

Búsqueda de fonética y figurativa 30.99

Solicitud de registro 534.99

Publicación en el diario el Peruano 181.76

Costo Total 747.74

75

Tabla 62 Costos de zonificación

Nota: adaptado de Municipalidad de SJL.


Certificado de Defensa Civil: La obtención de este certificado se puede

realizar en la misma Municipalidad pero tal derecho depende directamente

de INDECI, el cual tiene la obligación de inspeccionar de forma presencial

el estado físico del inmueble y las consideraciones que debe tener el

inmueble a la hora del funcionamiento del Centro Educativo, entre las

obligaciones que debe considerar el inmueble son, botiquín de primeros

auxilios con medicamentos básicos, cajas eléctricas, extinguidores,

señalización de emergencia y de peligro, etc.

El tiempo de que toma gestionar dicho trámite es aproximadamente de 20

días útiles y tiene un costo no ascendente de S/. 490.00. Además se

deberá cumplir con los siguientes requisitos.

Concepto Monto S/.

Días

Solicitud de Zonificación 0.00 1

Plano de Distribución del Predio 1/50 0.00 1

Derecho de Tramite 10.00 1

Control Técnico – Inspección 60.00 1

Pago derecho de certificado 120.00 1

Declaración Jurada especial 0.00 1

76

Tabla 63 Costos de defensa civil

Concepto Monto S/. Días

Solicitud de Zonificación 0.00 1

Plan de Contingencia 0.00 5

Plano de Distribución 1/50 0.00 1

Copia de Compatibilidad de uso 0.00 1

Memoria Descriptiva del local 0.00 2

Pago por inspecciones 10.00 1

Pago al INDECI 510.00 1



Los requisitos mencionados se pueden realizar el mismo día. Para el plan de

contingencia se deberá presentar el resumen de brigadas compuestas de los

trabajadores del Centro Educativo. Asimismo, para la memoria descriptiva del local se

deberá señalar las áreas y las actividades a realizar. El pago a la INDECI está ligado al

tamaño del inmueble, en nuestro caso es 1000 m2 por S/. 1.70 (el pago por metro

cuadrado es de 1 UIT / 2000).

Licencia de Apertura del local o funcionamiento:

Esta licencia es emitida por la Municipalidad, en nuestro caso es la

Municipalidad de San Juan de Lurigancho y lo que hace este permiso es

básicamente aprobar o desaprobar si el inmueble está en condiciones

óptimas para su funcionamiento como Centro Educativo de Educación

Inicial Bilingüe.

El tiempo y demora para la obtención de dicho permiso es de 6 dias útiles

y tiene un costo de S/. 110.00. Para ello se nos exigen los siguientes

requisitos.

77

Tabla 64 Costos de licencias de apertura

Concepto Monto S/. Dias

Solicitud dirigida al Alcalde 0.00 1

Certificado de Zonificación 0.00 1

Copia autenticada del RUC 0.00 1

DNI del Solicitante 0.00 1

Declaración Jurada de responsabilidad 0.00 1

Documento de Propiedad del Predio 0.00 1

Derecho de certificado de licencia 100.00 1

Derecho de tramite 10.00 1



Los requisitos mencionados se pueden realizar en un solo día y deben estar

fedateadas por un representante de la Municipalidad del distrito. Para personas jurídicas

el documento debe estar firmado por el representante legal y sello de la empresa.

5.1.4 Legislación Laboral.

a) Actividades

El régimen laboral que utilizara THUNDER KIDS S.A.C. ha sido seleccionado

tomando en cuenta la cantidad de trabajadores que se van a requerir para el correcto

funcionamiento de nuestro centro educativo privado, se considera que 20 trabajadores,

de los cuales 10 de nuestro personal estará en planilla y 10 por modalidad de terceros.

Las ventas que proyectamos para el primer año son aproximadamente de

S/.854,856.31 (incluido IGV), la empresa está considerado como pequeña empresa

debido a que genera ingresos menores a S/. 7055.000, siguiendo el último incremento

que tuvo la Unidad Impositiva Tributaria, según el Decreto Supremo N° 380-2017-EF

publicado a fines del año 2017.

Tipos de contrato a utilizar:

Contrato por locación de servicios

Servicio Contable

Servicio Área Legal

Contrato de plazo determinado

78

La tercerización de los servicios contables y del área legal permitirá

reducir los costos operativos para así poder obtener mayores ingresos,

reduciendo los costos operativos. Con esta medida, no solo se reducirá los

costos sino también se podrán obtener servicios especializado por cada

área sin la necesidad de tener que capacitar al personal. Otro beneficio que

trae la tercerización de los servicios es que tal medida también permitirá que

el personal dedicado a la educación de los niños de nuestra institución

pueda estar solamente enfocado en los niños y no tengan descuidos ni

contratiempos a la hora de educar.

Tabla 65 Puestos de trabajo

Puestos Área

Director(a) Administrativo

Secretaria Administrativo

Profesores- Est. Temprana Educación

Profesores - kínder & pre kínder Educación

Auxiliares Auxiliar de Inicial

Enfermera Medicina


Remuneración

En el gobierno del Ex presidente Pedro Pablo Kuckynski se subió la

remuneración mínima vital, que pasó de S/.850.00 a S/.930.00, lo cual nos

deja en la obligación de cumplir con tal remuneración como mínimo sueldo a

pagar. Dicho derecho se encuentra respaldado por el Articulo 24 de la

Constitución del Perú.

Tabla 66 Remuneraciones por puestos

CARGO AREA SUELDO MENSUAL

Directora Administrativo 3,200.00

Secretaria Administrativo 1,300.00

Profesores - Estimulación temprana

De marzo a diciembre 1,600.00

Profesores - Kinder & Pre Kinder

De marzo a diciembre 1,600.00

Auxiliares (Prácticas) De marzo a diciembre 1,000.00

Psicologa De marzo a diciembre 930.00

Enfermera De marzo a diciembre 930.00

TOTAL 10,560.00


79

5.1.5 Legislación Tributaria.

a) Actividades

De acuerdo con el régimen general del sistema tributario, se deben proyectar las

ventas de manera anual, por ello el personal contable del nido Thunderkids comprende

que se deben de cumplir con ciertas obligaciones, entre ellas:

Emisión de comprobantes de pago por las ventas realizadas y solicitarlo en

las compras.

Presentación de la declaración de pago mensual y la declaración de los

impuestos anuales de renta.

Si se lleva libros contables mayores a las 100 UIT, estará en la obligación

de llevar la contabilidad completa.

Aplicar la retención a sus trabajadores.

b) Valorización

Tabla 67 Tributos


5.1.6 Otros Aspectos Legales.

a) Actividades

Nuestro centro educativo de educación inicial bilingüe Thunderkids se encuentra

igualmente obligado a llevar libros de contabilidad como cualquier otra empresa privada.

Estas, deberán estar en castellano y expresadas en la moneda peruana (PEN). Entre las

obligaciones se deberá llevar los siguientes libros contables:

Registro de Ventas

Registro de Compras

Impuestos a Aplicar %

Impuesto a la Renta (Régimen General) 29.5%

80

Libro de Caja

Libro de Actas

Libro de Planillas de Remuneraciones

Libro Mayor

Libro Diario

Libro de inventarios y Balances

Las Planillas se deben legalizar ante el Ministerio de Trabajo y Promoción Social,

allí se deberá pagar una tasa que corresponde al Banco de la Nación. Todos los demás

documentos tienen que ser debidamente legalizados ante un Notario Público.

5.1.7 Resumen del Capítulo.

a) Actividades

En el capítulo presentado se ha podido observar la estructura societaria que

elegimos para nuestro centro educativo de educación inicial bilingüe en el distrito de San

Juan de Lurigancho, llamado “Thunderkids S.A.C.”. Con la estructura presentada se

tendrá en mapa todas las áreas que se tienen que cubrir y esto servirá para poder

optimizar los tiempos de atención, los procesos y el manejo de los costos de operación

de cada área y aula. Es muy importante que la junta de accionistas tenga pleno

conocimiento acerca de los costos de las licencias y los plazos de las autorizaciones,

para un lanzamiento del servicio sin retrasos ni penalidades antes de un inicio de clases.

81

5.2 Estudio Organizacional

5.2.1 Organigrama Funcional.

“Thunders Kids” cuenta con el siguiente organigrama funcional.

Figura 22. Organigrama funcional. Elaboración propia.

5.2.2 Servicio tercerizados.

Thunder Kids tercerizará las siguientes áreas debido a que no es necesario

contar todo el año con sus servicios:

Servicios de Contabilidad.

Servicios de Abogado.

Servicio de personal de limpieza

Servicio de seguridad

82

5.2.3 Descripción del puesto de trabajo.

A continuación se detalla las funciones de cada puesto de trabajo.

Tabla 68 Descripción de puesto - Directora

DIRECTORA

Cargo: Directora

Reporta: A propietario de la empresa

Educación: Bachiller de Administración de Empresas con especialización en educación infantil.

Responsabilidad:

Administrar de forma correcta las funciones de la institución Thunder Kids.

planificar y dirigir la curricula de la institución.

Se encarga de firmar todo de acuerdo al mandato legal.

Responsable frente al propietario de la empresa en temas de la administración de la institución.

Realiza el presupuesto efectivo anual para el personal

Realiza el seguimiento de las funciones del personal.


83

Tabla 69 Descripción de Puesto – Docente

DOCENTES

Cargo: Docente

Reporta: Directora

Educación: Egresada Educación inicial con especialidad en el idioma ingles

Responsabilidad:

Efectúa enseñanza a los niños y niñas

Cumple con la Malla curricular por cada programa que cuenta la institución.

Realiza solicitudes para la enseñanza de los alumnos.

Tiene trato directo con los padres de familia.

Evalúa lo aprendido a cada alumno de la institución.


Tabla 70 Descripción de Puesto – Auxiliar de educación

AUXILIAR DE EDUCACIÓN

Cargo: Asistente de auxiliar

Reporta: Docente

Educación: Practicante de educación inicial.

Responsabilidad:

Brinda apoyo a las docentes en el cuidado de cada niño(a) de la institución.

Funciones que designa la docente.

Evalúa el desempeño de los niños de programa de prekinder y Kinder.


84

Tabla 71 Descripción de Puesto – Asistente Administrativo

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Cargo: Asistente administrativo

Reporta: Directora

Educación: Administradora industrial- Egresada de institución.

Responsabilidad:

Recepción y clasificación la documentación contable, pagos de servicios agua y luz

Realiza las compras mensuales de economatos que necesita las docentes e insumos de limpieza.

Tiene personal a cargo que es el servicio de limpieza.

Toma control de asistencia a los niños y niñas de la institución.

Realiza pagos de planillas al personal de la institución.

Realiza funciones a apoyo a la directora.


85

Tabla 72 Descripción de Puesto – Enfermera

ENFERMERA

Cargo: Enfermera

Reporta: Doctor y Directora

Educación: Enfermería

Responsabilidades:

Revisa de forma periódicamente a cada niño de la institución.

Orienta a los padres de familia en cuidado de sus niños.

Lleva el control y registro de la ficha de salud de cada niño.


Tabla 73 Descripción de Puesto – Psicóloga

PSICOLOGA

Cargo: Enfermera

Reporta: Directora Y Asistente

Educación: Psicóloga

Responsabilidad:

Inspecciona las actitudes de cada niño de la institución.

Aplica un tés para la evaluación de cada niño.

Lleva el control de la salud emocional de cada niño.


86

5.2.4 Descripción de las Actividades de los Servicios Tercerizados.

Thunder Kids tercerizará las siguientes áreas que no contaremos como empresa:

Servicios de Contabilidad – Que llevará el servicio de Contabilidad

mensual y anual.

Servicios de Abogado – Solo será para el servicio de asesoramiento

cuando se requiera.

Servicios de personal de limpieza – Se requerirá sus servicios de dos

personas que se encarguen de la limpieza de la institución.

Servicios de seguridad – Se requerirá sus servicios para el cuidado de la

institución y la vigilancia entorno.

5.2.5 Aspectos Laborales.

Tabla 74 Formas de Contrato

CONTRATO

Puestos Tipo Contrato

Directora Indefinido

Docente Indefinido

Psicóloga Indefinido

Enfermera Indefinido

Auxiliar Indefinido

Personal de limpieza / Seguridad Prestación de servicio

Abogada Semestral- prestación de servicio

Contador Mensual – prestación de servicio


87

Horario Laboral

La institución educativa cuenta con docentes que laboraran ocho (6) horas diarias

o treinta (30) horas semanales. Su tiempo de refrigerio será de 1 hora que estará fuera de

su horario laboral.

El tiempo que exceda en su horario de trabajo se considerará como sobretiempo

la cual será de 25% sobre las primeras dos horas posteriores, respecto a su

remuneración mensual. Posterior a este tiempo se considerará 35% considerando el

mismo cálculo.

Régimen laboral

El personal estará contratado mediante el régimen actual laboral, contaran con

vacaciones por 30 días correspondientes a su año laborado.

Contará con dos gratificaciones anuales, CTS y seguro social.

88

Tabla 75 Planilla año 2018


AÑO 2018

POR CARGOS ESTABLECIDOS

Total Planilla

2017 AREA

SUELDO

UNIT. MENSUAL

CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L

SCTR MENSU

AL

SUB TOTAL

MENSUAL

GRATIFICACIÓN (JUL-

DIC)

VACACIONES

ESSALUD

CTS COSTO MENSU

AL

COSTO

EN %

Directora Administrativo

3,200.0

0 1

3,200.00

-

3,200.00

554.67

133.33

337.92

156.44

1,182.36

4,382.36

Secretaria Administrativo

1,300.0

0 1

1,300.00

-

1,300.00

225.33

54.17

137.28

63.56

480.34

1,780.34

Profesores - Estimulación

temprana

De marzo a diciembre

- 0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Profesores - Kinder & Pre

Kinder


- 0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Auxiliares De marzo a diciembre

- 0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Psicóloga De marzo a diciembre

- 0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Enfermera De marzo a diciembre

- 0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

TOTAL 3,700.0

0

4,500.0

0 2 4,500.00 - 4,500.00 780.00 187.50 475.20 220.00

1,662

.70

89


AÑO 2019


Total Planilla

2019 AREA

SUELDO UNIT.

MENSUAL

CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L

SCTR MENSUA

L

SUB TOTAL

MENSUAL

GRATIFICACIÓN (JUL-DIC)

VACACIONES

ESSALUD

CTS COSTO

MENSUAL

COSTO EN

%

Directora Administrati

vo

3,200.00 1

3,200.00

-

3,200.00

290.67

133.33

288.00

145.4

4

857.44 39.1%

48,689

Secretaria Administrati

vo

1,300.00 1

1,300.00

-

1,300.00

118.08

54.17

117.00

59.09

348.34 39.1%

19,780



1,600.00 1

1,600.00

-

1,600.00

145.33

-

144.00

72.72

362.06 39.1%

19,621



1,600.00 7

11,200.00

-

11,200.00

1,017.33

-

1,008.00

509.0

6

2,534.39 39.1%

137,344


1,000.00 7

7,000.00

-

7,000.00

635.83

-

630.00

318.1

6

1,583.99 39.1%

85,840


930.00 1

930.00

-

930.00

84.48

-

83.70

42.27

210.44 39.1%

11,404


930.00 1

930.00

-

930.00

84.48

-

83.70

42.27

210.44 39.1%

11,404

TOTAL 8,780.00

10,560.00 19

26,160.00

- 26,160.00

2,376.20

187.50

2,354.

40

1,189.01

6,107.

11 -


90


AÑO 2020


Total Planilla

2020 AREA

SUELDO UNIT.

MENSUAL

CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L

SCTR MENSUA

L

SUB TOTAL

MENSUAL


VACACIONES

ESSALUD

CTS COSTO

MENSUAL

COSTO EN

%

Directora Administrati

vo

3,200.00 1

3,200.00

-

3,200.00

290.67

133.33

288.00

145.4

4

857.44 39.7%

48,689.33

Secretaria Administrati

vo

1,300.00 1

1,300.00

-

1,300.00

118.08

54.17

117.00

59.09

348.34 39.7%

19,780.04



1,600.00 1

1,600.00

-

1,600.00

145.33

-

144.00

72.72

362.06 39.7%

19,620.56



1,600.00 7

11,200.0

0

-

11,200.0

0

1,017.33

-

1,008.00

509.0

6

2,534.39 39.7%

137,343.8

9


1,000.00 7

7,000.00

-

7,000.00

635.83

-

630.00

318.1

6

1,583.99 39.7%

94,423.92


930.00 1

930.00

-

930.00

84.48

-

83.70

42.27

210.44 39.7%

11,404.45


930.00 1

930.00

-

930.00

84.48

-

83.70

42.27

210.44 39.7%

11,404.45

TOTAL 8,780.00

10,560.00 19

26,160.0

0

- 26,160.00

2,376.20

187.50

2,354

.40

1,189.01

6,107.

11 -


91


AÑO 2021


Total Planilla

2021 AREA

SUELDO UNIT.

MENSUAL

CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L

SCTR MENSUA

L

SUB TOTAL

MENSUAL


VACACIONES

ESSALUD

CTS COSTO

MENSUAL

COSTO EN

%

Directora Administrativ

o

3,200.00 1

3,200.00

-

3,200.00

290.67

133.33

288.00

145.4

4

857.44 39.3%

48,689.33

Secretaria Administrativ

o

1,300.00 1

1,300.00

-

1,300.00

118.08

54.17

117.00

59.09

348.34 39.3%

19,780.04



1,600.00 1

1,600.00

-

1,600.00

145.33

-

144.00

72.72

362.06 39.3%

19,620.56

Profesores - Kinder & Pre Kinder De marzo a diciembre

1,600.00 7

11,200.00

-

11,200.00

1,017.33

-

1,008.00

509.0

6

2,534.39 39.3%

137,343.8

9


1,000.00 7

7,000.00

-

7,000.00

635.83

-

630.00

318.1

6

1,583.99 39.3%

94,423.92


930.00 1

930.00

-

930.00

84.48

-

83.70

42.27

210.44 39.3%

11,404.45


930.00 1

930.00

-

930.00

84.48

-

83.70

42.27

210.44 39.3%

11,404.45

TOTAL

10,560.00 19

26,160.00

-

26,160.00

2,376.20

187.50

2,354.40

1,189.

01

6,107.11 -

342,667


92


AÑO 2022


Total Planilla

2022 AREA

SUELDO UNIT.

MENSUAL

CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L

SCTR MENSUA

L

SUB TOTAL

MENSUAL


VACACIONES

ESSALUD

CTS COSTO

MENSUAL

COSTO EN

%


o 2,500.00 1 2,500.00 - 2,500.00 208.33 104.17 243.75

112.85

669.10 31.6% 38,029.17


o 1,200.00 1 1,200.00 - 1,200.00 100.00 50.00 117.00 54.17 321.17 31.6% 18,254.00



1,100.00 1 1,100.00 - 1,100.00 110.00 - 108.90 - 218.90 31.6% 13,189.00


1,600.00 7 11,200.00 - 11,200.00 1,120.00 - 1,108.80 - 2,228.80 31.6% 134,288.0

0


980.00 7 6,860.00 - 6,860.00 686.00 - 679.14 - 1,365.14 31.6% 82,251.40


800.00 1 800.00 - 800.00 80.00 - 79.20 - 159.20 31.6% 9,592.00


600.00 1 600.00 - 600.00 60.00 - 59.40 - 119.40 31.6% 7,194.00

TOTAL 8,780.00 19 24,260.00 - 24,260.00 2,364.33 154.17 2,396.19 167.0

1 5,081.70 - 302,798


93


AÑO 2023


Total Planilla

2023 AREA

SUELDO UNIT.

MENSUAL

CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L

SCTR MENSUA

L

SUB TOTAL

MENSUAL


VACACIONES

ESSALUD

CTS COSTO

MENSUAL

COSTO EN

%


o

3,200.00 1

3,200.00

-

3,200.00

290.67

133.33

288.00

145.4

4

857.44 38.5%

48,689.33


o

1,300.00 1

1,300.00

-

1,300.00

118.08

54.17

117.00

59.09

348.34 38.5%

19,780.04



1,600.00 1

1,600.00

-

1,600.00

145.33

-

144.00

72.72

362.06 38.5%

19,620.56


1,600.00 7

11,200.00

-

11,200.00

1,017.33

-

1,008.00

509.0

6

2,534.39 38.5%

137,343.8

9


1,000.00 7

7,000.00

-

7,000.00

635.83

-

630.00

318.1

6

1,583.99 38.5%

94,423.92


930.00 1

930.00

-

930.00

84.48

-

83.70

42.27

210.44 38.5%

11,404.45


930.00 1

930.00

-

930.00

84.48

-

83.70

42.27

210.44 38.5%

11,404.45

TOTAL

10,560.00 19

26,160.00

-

26,160.00

2,376.20

187.50

2,354.40

1,189.

01

6,107.11 -

342,667


94

Tabla 81 Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto

Año 2019

CARGO AREA

CANTIDAD PAGO MES IGV TOTAL AÑO

Servicio Legal Administrativo Semestral 1 200 200 36.00 236 472

Servicio Contable Administrativo mensual 1 300 300 58 358 1,800

Seguridad Toda la empresa Todo el año 1 1,100 1,100 198.00 1,298 15576

Mantenimiento/Limpieza Toda la empresa Todo el año 2 1,100 2,200 396.00 2,596 31,152

TOTAL 3,800 432 4,232 49,000

Año 2020

CARGO AREA


Servicio Legal Administrativo Semestral 1 200 200 36.00 236 1,416

Servicio Contable Administrativo Mensual 1 300 300 300 1,800

Seguridad Toda la empresa Todo el año 1 1,100 1,100 1,100 13,200


TOTAL 3,800 3,800 47,568

95

Año 2021

CARGO AREA






TOTAL 3,800 432 4,232 42,816

Año 2022

CARGO AREA






TOTAL 3,800 432 4,232 42,816

Año 2023

CARGO AREA






TOTAL 3,800 432 4,232 42,816


96

Tabla 82 Horario laboral

HORARIO

Puestos Lunes – Viernes

Directora 8:15 a.m. – 18:36 p.m.

asistente administrativa 8:15 a.m. – 18:36 p.m.

docentes de estimulación temprana 8:30 a.m. – 10:30 p.m. // 10:30 am-12:30 am

// 14:00 pm -16:00 pm

docentes prekinder/ kínder 8:30 a.m. – 13:30 p.m.

Auxiliares 8:30 a.m. – 13:30 p.m.

Enfermera 10:30 a.m. – 16:00 p.m.

Psicóloga 10:30 a.m. – 16:00 p.m.

Personal de limpieza 7:30 a.m. – 18:30 p.m.

Personal de seguridad 7:30 a.m. – 18:30 p.m.

Contador tiempo acordado- tercero

Abogado tiempo acordado- tercero


97

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1 Capacidad Instalada.

a) Criterios

Al ser un servicio educativo la capacidad instalada, que tenemos lo limita el

AFORO del local, ya que contar con más clientes implicaría ir en contra de las leyes

peruanas.

El cálculo del aforo se realiza siguiendo la normativa del colegio de arquitectos de

PERU, la cual indica lo siguiente.

Tabla 83 Criterios capacidad instalada

PROGRAMA M2 / UNID

INDICE CANT MAXIMO POR AULA

ESTIMULACION TEMPRANA

100 2M2/PERSONA 23 23

PRE KINDER 100 2M2/PERSONA 26 25

KINDER 150 2M2/PERSONA 28 25


b) Cálculos

Para hallar nuestro aforo en M2 usamos los criterios del colegio de ingenieros.

Tabla 84 Capacidad instalada

PROGRAMA ALUMNOS FACTOR DE AFORO TOTAL DE ALUMNOS

ESTIMULACION TEMPRANA

45 2 90

PRE KINDER 49 2 98

KINDER 68 2 136

TOTAL 324


98

Tabla 85 Calculo de aforo según mercado objetivo

2019 2020 2021 2022 2023

PROGRAMA ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS

GUARDERIA

45

46

46

47

47

PRE KINDER

49

50

50

51

51

KINDER

68

68

69

70

71 TOTAL

162

164

165

167

169


Conclusión. El mercado objetivo nos muestra el aforo de nuestra institución, los

cálculos obtenidos del colegio de arquitectos nos señala los metros cuadrados M2

mínimos requeridos por la ley para poder ejercer con la población de alumnos.

6.1.2 Capacidad Utilizada.

c) Criterios

Para hallar la capacidad utilizada usamos el cuadro de nuestro mercado objetivo y

de ahí podemos identificar nuestra capacidad instalada.

d) Cálculos

Para hallar la capacidad utilizada nos vamos a la tabla de mercado objetivo por

programa de estudio.

https://www.google.com.pe/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=2ahUKEwjriqXw_fPaAhUHiZAKHVV_CgAQjRx6BAgBEAU&url=http://www.mundoimagensac.com/index.php?rt=product/product&product_id=181&psig=AOvVaw3hfUmHEdTmsSNPjOroANC2&ust=1525795630655968

99

Tabla 86 Capacidad utilizada

2019 2020 2021 2022 2023

PROGRAMA ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS

GUARDERIA

45

46

46

47

47

PRE KINDER

49

50

50

51

51

KINDER

68

68

69

70

71

TOTAL

162

164

165

167

169


Conclusión. La capacidad utilizada es directamente proporcional a la capacidad de

alumnos que nos mostró el mercado objetivo.

6.1.3 Capacidad Máxima.

a) Criterios

Debido a que nuestra institución solo trabaja en un solo horario en las mañanas,

en las tardes tenemos toda la capacidad libre para poder trabajar, por consiguiente la

capacidad máxima se obtiene de la siguiente manera.

b) Cálculos

La capacidad máxima la obtenemos multiplicando, el mercado objetivo por el

número de turnos que pueda soportar la institución en este caso son 2 turnos mañana y

tarde.

100

Tabla 87 Capacidad máxima

PROGRAMA 2019 2020 2021 2022 2023

ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS ALUMNOS

Guardería

45

46

46

47

47

Pre Kinder

49

50

50

51

51

Kinder

68

68

69

70

71 Total 162 164 165 167 169

Número de Turnos 2 2 2 2 2

AFORO MÁXIMO ANUAL

324 328 330 334 338


Conclusión. La capacidad máxima está directamente proporcional al número de

turnos, que cuente la institución.

101

6.2. Procesos

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.

Figura 23. Flujo del proceso del servicio.


102

6.2.2 Programa de Producción.

Programa de estimulación temprana:

Los talleres de Estimulación Temprana se desarrollarán en 6 pasos:

Este programa tendrá una duración de 2 horas en 3 turnos.

8:30 a.m. – 10:30 p.m. // 10:30 am-12:30 am // 14:00 pm -16:00 pm

Figura 24. Programa de estimulación temprana.


•Recepción:La docente se encarga de recibir y acomodar en su espacio respectivo para el momento de la actividad. 1

•Animación: En este caso se realiza una dinámica de motivación e integración, generalmente, a travez de canciones o actividades acompañadas de sonidos en ingles que inicien la interacción entre los padres y sus niñas o niños. Este tipo de acticidades tienden a estimular las áreas de lenguaje y socialización en los menores. 2

•Reflexión: En este paso se formulan preguntas a los participantes acerca de las actividades que normalmente realizan las niñas o niños a determinada edad. Esto nos permitirá conocer las pautas de desarrollo normal y sospechar de ciertos retrasos o riesgo de retraso en el desarrollo de la niña o el niño. 3

•Demostración: Es el paso de mayor duración, pues los participantes pondrán en práctica cada una de las actividades de la sesión de estimulación con sus propias niñas o niños o con muñecos de trapos. Las áreas que más se desarrollan en este paso son el área motora y de coordinación, pues generalmente son las áreas menos estimuladas en el hogar.

4 •Evaluación: Este paso nos permitirá verificar si los participantes aprendieron la forma

correcta de aplicación de las actividades o ejercicios, y daremos pautas de estimulación para el hogar, reforzando el desarrollo de las áreas de lenguaje y social principalmente. 5

•Relajación: En este momento con el acompañamiento brindaremos diferentes tipos de masajes que permitirán al niño relajarse, con esto se daría finalizada la clase. 6

103

Programa de Kinder y pre kínder:

Los programas de Pre Kinder y Kinder se ofrecerán en 2 turnos: mañana y tardes.

Tabla 88 Programa de Kinder y pre kínder


6.2.3 Requerimiento de mano de obra directa.

En nuestro requerimiento de mano de obra directa consideraremos el puesto de

trabajo de nuestros Docentes.

El horario de nuestros docentes será de 6 horas diarias de lunes a viernes desde

el inicio hasta el final del periodo escolar, considerando vacaciones por fiestas patrias

entre fines de julio y comienzos.

Tabla 89 Cálculo de Horas hombres y mano de obra

HORAS AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021

AÑO 2022 AÑO 2023

Horas hombre efectivas diarias

6

Horas hombre necesarias

7,440 7,440 7,440 7,440 7,440

Requerimiento MOD

AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Docentes 8 8 8 8 8


ORDEN

HORA

TURNO

MAÑANA

ACTIVIDADES

1ra 8:30 a 8:50 Recepción de los niños

2da 8:50 a 9:35 Juego libre en el sector

3ra 9:35 a 9:50 Actividades permanentes

4ta 9:50 a 10:35 Desarrollo de la actividad de aprendizaje

5ta 10:35 a 11:05 Refrigerio

6ta 11:05 a 11:30 Actividad al aire libre

7ma 11:30 a 12:15 Talleres de desarrollo de diferentes lenguajes

8va 12:15 a 12:45 Actividad de salida

104

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Equipos.

Tabla 90 Equipos para oficina


6.3.2. Utensilios.

Tabla 91 Útiles de limpieza

Útiles de limpieza Cantidad Valor de venta

unitario Valor de Venta

Total IGV Monto Total

Reposición de compra

Removedor de sarro galón 6 S/10.59 S/63.54 S/11.44 S/74.98 Mensual

Lustradora 1 S/310.00 S/310.00 S/55.80 S/365.80 2 años

Repuesto de trapeador mechón

1 S/6.80 S/6.80 S/1.22 S/8.02

Mensual

papel Higiénico 550mtrs 50 S/3.90 S/195.00 S/35.10 S/230.10 Mensual

Bolsa /P desechos de 35x100

50 S/0.14 S/7.00 S1.26 S/8.26

Mensual

Bolsa /P desechos de 180x100

50 S/0.55

27.50 4.95 32.45

Mensual

Equipos para la implementación Cantidad Valor de venta




Computadoras cori 5 3 S/2,118.64 S/6,355.92 S/1,144.07 S/7,499.99 Cada 3 años

impresora con tinta continua 1 S/821.18 S/821.18 S/147.81 S/968.99 Cada 5 años

S/1,291.88 S/8,468.98

105

Útiles de limpieza Cantidad Valor de venta




ambientador en spray 2

S/15.00 30.00 5.40 35.40 Mensual

glade toque 6

S/8.50 51.00 9.18 60.18 Mensual

cera al agua 2

S/38.14 76.28 13.73 90.01 Mensual

Repuesto para mopa 3 S/29.70 S/89.10 S/16.04 S/105.14

Mensual

Escoba plástica 3 S/10.00 S/30.00 S/5.40 S/35.40

Semestral

guantes para limpieza 3 S/6.05 S/18.15 S/3.27 S/21.42

Mensual

Desinfectante de piso por bidón

2 S/19.90 S/39.80 S/7.16 S/46.96 Mensual

Jabón gel para manos por bidón

2 S/37.00 S/74.00 S/13.32 S/87.32 Mensual

Lejía galón 2 S/18.50 S/37.00 S/6.66 S/43.66

Mensual

recogedor plástico 2 S/6.30 S/12.60 S/2.27 S/14.87

Semestral

paños absorbente 2 S/9.90 S/19.80 S/3.56 S/23.36

mensual

tacho de basura de 100 Ltrs. 2 S/65.00 S/130.00 S/23.40 S/153.40

Semestral

ácido muriático litros 3 S/6.36 S/19.08 S/3.43 S/22.51

mensual

silicona kit spray x 480 cc 3 S/17.00 S/51.00 S/9.18 S/60.18

mensual

S/231.78 S/1,519.43


106

6.3.3. Mobiliarios de Oficina.

Tabla 92 Mobiliario de oficina

Mobiliario de Centro educativo Cantidad Valor de venta




Escritorio para oficina 4 S/ 380.00 S/ 1,288.14 S/ 231.86 S/ 1,520.00 cada 5 años

Archivadores de pared 4 S/ 350.00 S/ 1,186.44 S/ 213.56 S/ 1,400.00 cada 5 años

Sillas 4 S/ 120.00 S/ 406.78 S/ 73.22 S/ 480.00 cada 5 años

Sillón de Espera 2 S/ 690.00 S/ 1,169.49 S/ 210.51 S/ 1,380.00 cada 5 años

Mesa de reuniones con 5 sillas 1 S/ 2,100.00 S/ 1,779.66 S/ 320.34 S/ 2,100.00 cada 5 años

S/. 12,338.98 S/. 14,560.00


Tabla 93 Mobiliario para la implementación de aula





Escritorio para las profesoras 8 S/ 322.03 S/ 2,576.27

S/

463.73

S/

3,040.00 cada 5 años

Armario 8 S/ 296.61 S/ 2,372.88

S/

427.12

S/


Sillas para el docente 8 S/ 101.69 S/ 813.56

S/

146.44

S/

960.00 cada 5 años

microporoso para el forrado mtrs2 600 S/ 10.17 S/ 6,101.69

S/

1,098.31

S/


Pasto ornamental varas 25mm con implementación

298 S/ 34.69 S/ 10,336.56

S/

1,860.58

S/

12,197.14 cada 5 años

107





implementación de baño y pisos 1

S/ 97.46 S/ 1,949.15 S/

350.85

S/


piso de goma de 60 x 90 cm x 20mm

20 S/ 194.07 S/ 8,733.05

S/

1,571.95

S/

10,305.00 cada 5 años

mesas circulares para niños 45 S/ 12.63 S/ 2,020.34

S/

363.66

S/


sillas para niños 160 S/ 10.17 S/ 6,101.69

S/

1,098.31

S/


S/ 7,332.12 S/ 48,066.14


6.3.4. Útiles de oficina.

Tabla 94

Útiles de Oficina

Detalle Proveedor Cantidad Valor de

venta unitario

Valor de Venta Total

IGV Monto Total Reposición de

compra

corrector Continental 3 S/1.12 S/3.36 S/0.60 S/3.96 semestral

Cuadernos Continental 3 S/2.51 S/7.53 S/1.36 S/8.89 mensual

Hojas Bond 1 Millar Continental 4 S/0.01 S/0.06 S/0.01 S/0.07 mensual

Lapiceros Continental 12 S/0.30 S/3.56 S/0.64 S/4.20 mensual

Tijeras Continental 9 S/2.26 S/20.34 S/3.66 S/24.00 semestral

Resaltadores Continental 9 S/1.65 S/14.85 S/2.67 S/17.52 mensual

plumón de punta gruesa para Continental 9 S/2.08 S/18.72 S/3.37 S/22.09 mensual

108


venta unitario



compra

pizarra

corrector Continental 3 S/1.12

S/28.38 S/5.11 S/3.96 semestral

Cuadernos Continental 3 S/2.51

S/91.14 S/16.41 S/8.89 mensual

Hojas Bond 1 Millar Continental 4 S/0.01

S/900.00 S/162.00 S/0.07 mensual

Lapiceros Continental 12 S/0.30

S/6.96 S/1.25 S/4.20 semestral

Tijeras Continental 5 S/2.26

S/83.80 S/15.08 S/13.33 semestral

Resaltadores Continental 5 S/1.65

S/150.00 S/27.00 S/9.74 semestral

plumón de punta gruesa para pizarra

Continental 9 S/2.08

S/2.54 S/0.46 S/22.09 bimestral

Calculadora Continental 2 S/14.19

S/72.40 S/13.03 S/33.49 anual

archivadores con lomo ancho Continental 31 S/2.94

S/1.97 S/0.35 S/107.55 semestral

pizarra 2400x1200 mm Continental 9 S/100.00

S/3.46 S/0.62 S/1,062.00 cada 2 años

grapas 23/6 caja Continental 4 S/1.12

S/4.16 S/0.75 S/8.21 mensual

Engrapadores Continental 8 S/2.51

S/3.47 S/0.62 S/79.11 anual

periódico mural Continental 1 S/150.00 S/150.00

27.00 S/177.00 anual

papel lustre Continental 20 S/0.13 S/2.54

0.46 S/3.00 mensual

bandeja de tres pisos Continental 4 S/18.10 S/72.40

13.03 S/85.43 anual

tinta para tampón Continental 2 S/0.98 S/1.97

0.35 S/2.32 mensual

porta lapiceros Continental 3 S/1.73 S/5.19

0.93 S/6.12 anual

porta clip Continental 3 S/2.08 S/6.24

1.12 S/7.36 anual

109


venta unitario



compra

tampón para huella dactilar Continental 3

S/3.47 S/10.41 1.87

S/12.28

anual

Total S/251.11 S/1,646.15


6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 95

Mantenimiento de equipos

Equipos para la oficina Cantidad Costo

Mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Computadoras cori 5 3 S/50.00 anual S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00

Impresora de Tinta Continua 1 S/50.00 anual S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00

Costo de mantenimiento

S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00

+ IGV S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00 S/36.00

TOTAL S/236.00 S/236.00 S/236.00 S/236.00 S/236.00


110

6.3.6. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 96

Programa de reposición de utensilios de limpieza


Útiles de limpieza Cantidad

Precio de Venta

Unitario en S/.

Valor de Venta

Unitario 2019 2020 2021 2022 2023

corrector 3 S/1.12 S/3.36 S/6.72 S/6.72 S/6.72 S/6.72 S/6.72

Cuadernos 3 S/2.51 S/7.53 S/90.36 S/90.36 S/90.36 S/90.36 S/90.36

Hojas Bond 1 Millar 4 S/0.01 S/0.06 S/0.72 S/0.72 S/0.72 S/0.72 S/0.72

Lapiceros 12 S/0.30 S/3.56 S/42.71 S/42.71 S/42.71 S/42.71 S/42.71

Tijeras 5 S/2.26 S/11.30 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60

Resaltadores 5 S/1.65 S/8.25 S/16.50 S/16.50 S/16.50 S/16.50 S/16.50

plumón de punta gruesa para pizarra 9 S/2.08 S/18.72 S/112.32 S/112.32 S/112.32 S/112.32 S/112.32

Calculadora 2 S/14.19 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38

archivadores con lomo ancho 31 S/2.94 S/91.14 S/182.28 S/182.28 S/182.28 S/182.28 S/182.28

pizarra 2400x1200 mm 9 S/100.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00

grapas 23/6 caja 4 S/1.74 S/6.96 S/83.52 S/83.52 S/83.52 S/83.52 S/83.52

Engrapadores 8 S/8.38 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04

periódico mural 1 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00

papel lustre 20 S/0.13 S/2.54 S/30.48 S/30.48 S/30.48 S/30.48 S/30.48

bandeja de tres pisos 4 S/18.10 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40

tinta para tampón 2 S/0.98 S/1.97 S/23.59 S/23.59 S/23.59 S/23.59 S/23.59

porta lapiceros 3 S/1.73 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19

porta clip 3 S/2.08 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24

tampón para huella dactilar 3 S/3.47 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41

Costo utensilios

S/1,851.46 S/951.46 S/951.46 S/1,851.46 S/951.46

IGV S/333.26 S/171.26 S/171.26 S/333.26 S/171.26

Total S/2,184.72 S/1,122.72 S/1,122.72 S/2,184.72 S/1,122.72

111

6.3.7. Programa de compras durante los años de operación de: maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por

incremento de ventas.

Tabla 97

Programa de compras de Útiles de oficina

Cantidad

Precio de

Venta

Unitario en

S/.

Valor de Venta Unitario 2019 2020 2021 2022 2023

corrector 3 S/1.12 S/3.36 S/6.72 S/6.72 S/6.72 S/6.72 S/6.72

Cuadernos 3 S/2.51 S/7.53 S/90.36 S/90.36 S/90.36 S/90.36 S/90.36

Hojas Bond 1 Millar 4 S/0.01 S/0.06 S/0.72 S/0.72 S/0.72 S/0.72 S/0.72

Lapiceros 12 S/0.30 S/3.56 S/42.71 S/42.71 S/42.71 S/42.71 S/42.71

Tijeras 5 S/2.26 S/11.30 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60 S/22.60

Resaltadores 5 S/1.65 S/8.25 S/16.50 S/16.50 S/16.50 S/16.50 S/16.50

plumón de punta gruesa para pizarra 9 S/2.08 S/18.72 S/112.32 S/112.32 S/112.32 S/112.32 S/112.32

Calculadora 2 S/14.19 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38 S/28.38

archivadores con lomo ancho 31 S/2.94 S/91.14 S/182.28 S/182.28 S/182.28 S/182.28 S/182.28

pizarra 2400x1200 mm 9 S/100.00 S/900.00 S/900.00

S/900.00

grapas 23/6 caja 4 S/1.74 S/6.96 S/83.52 S/83.52 S/83.52 S/83.52 S/83.52

Engrapadores 8 S/8.38 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04 S/67.04

periódico mural 1 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00

papel lustre 20 S/0.13 S/2.54 S/30.48 S/30.48 S/30.48 S/30.48 S/30.48

bandeja de tres pisos 4 S/18.10 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40 S/72.40

tinta para tampón 2 S/0.98 S/1.97 S/23.59 S/23.59 S/23.59 S/23.59 S/23.59

112


porta lapiceros 3 S/1.73 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19 S/5.19

porta clip 3 S/2.08 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24 S/6.24

tampón para huella dactilar 3 S/3.47 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41 S/10.41

Total Costo utensilios S/1,851.46 S/951.46 S/951.46 S/1,851.46 S/951.46

IGV S/333.26 S/171.26 S/171.26 S/333.26 S/171.26

Total S/2,184.72 S/1,122.72 S/1,122.72 S/2,184.72 S/1,122.72

113

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

La localización de nuestra institución es uno de los factores más importantes para

el desarrollo de nuestras actividades, por lo tanto, es de vital importancia encontrar el

lugar ideal y que cumpla con las condiciones necesarias para el buen desempeño de

nuestras funciones, además debido al giro de negocio la localización tiene que estar

dentro de la zona urbana.

Después del análisis para la ubicación del negocio decidimos que la zona más

importante para realizar nuestras actividades es el distrito de SAN JUAN DE

LURIGANCHO esta por el potencial en número de habitantes que tiene ese distrito,

además que la actividad económica está en auge por consiguiente el poder adquisitivo de

los habitantes de SAN JUAN DE LURIGANCHO nos da una gran amplitud para el buen

desempeño de nuestras actividades.

Figura 25. Mapa San Juan de Lurigancho.


114

Se usó los siguientes criterios para poder elegir el distrito de san juan de

Lurigancho.

Tabla 98 Matriz de macrolocalización


Como podemos observar en el cuadro el factor determinante para la toma de

decisiones y elegir al distrito de san juan de Lurigancho fue la cantidad de población que

cuenta el distrito, y lo cual nos asegura los clientes potenciales.

Por otra parte, el factor de costo de terreno y alquiler de este es otro punto clave

para la toma de decisión, ya que en los distritos seleccionados los costos son

considerablemente mayores, y limitaría el rango de acción del negocio.

MATRIZ DE MACRO LOCALIZACIÓN

Distritos evaluados

San Martin de Porres San Juan de Lurigancho Los Olivos

Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Costos de operación y distribución

0.25 8 2 9 2.25 7 1.75

Costos de terrenos y/o alquileres

0.25 8 2 10 2.5 8 2

Seguridad al local para acceso de

niños

0.15 7 1.05 9 1.35 8 1.2

Permisos municipales

0.10 9 0.9 10 1 10 1

Facilidad de acceso para

personal docente

0.10 9 0.9 9 0.9 9 0.9

Cantidad de población

0.15 6 0.9 10 1.5 6 0.9

TOTAL 1 - 7.75 - 9.5 - 7.75

Tabla 96 útiles de oficina (Continuación)

115

6.4.2. Micro localización.

Después de la revisión de la tabla de localización la empresa THUNDER KIDS

decide instalarse en el distrito de san juan de Lurigancho y se decidió tomar el predio

ubicada en la AV EL SOL CUADRA 6, esto por el área sin construir que tiene

aproximadamente 850 m2 lo que nos da un amplio margen para la adecuación de nuestra

institución, y poder cumplir con la normativa del ministerio de educación.

Tabla 99 Matriz de microlocalización

MATRIZ DE MICRO

LOCALIZACIÓN

Ubicaciones evaluadas - San Juan de Lurigancho

Av. Próceres de la

independencia

Av. Próceres de la

independencia - Zárate Av. El sol cuadra 6

Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Tamaño del

local 0.30 4 1.2 4 1.2 10 3

Adecuación

del local 0.30 5 1.5 8 2.4 8 2.4

Vías de acceso 0.25 8 2 9 2.25 8 2

Categorización

de la zona 0.15 5 0.75 9 1.35 8 1.2

TOTAL 1 - 5.45 - 7.2 - 8.60


Usado la matriz de localización y después de revisar los ponderados asignados,

podemos concluir que el tamaño del local es el factor relevante para seleccionar el

predio, ya que según la información que exista en la NORMA DE EDIFICACIONES PARA

EL SECTOR INICIAL necesitamos aproximadamente 900 m2 como mínimo para poder

cumplir con todos los requisitos, y poder desarrollarnos sin ningún problema.

116

6.4.3. Gastos de Adecuación.

Tabla 100 Gastos de adecuación

Descripción Unidad de

medida Marca Cantidad

Costo

unitario

(S/.)

Total valor de

venta IGV

Total precio

de venta

Luminaria de emergencia Pto. Phillips

6.00

162.86

977.16

175.89

1,153.05

Salida para luminaria de

emergencia Pto. Phillips

2.00

291.20

582.40

104.83

687.23

Salida para estación

manual (Inc. Cableado y

equipo)

Pto. Mircom

2.00

1,850.00

3,700.00

666.00

4,366.00

Extintor polvo químico seco

ABC 6Kg Unidad Vicsa

6.00

90.00

540.00

97.20

637.20

Stickers de señalización Und. -

10.00

3.50

35.00

6.30

41.30

Rociador blanco c/

embellecedor Und. Pendent

10.00

51.20

512.00

92.16

604.16

Botiquin Und. -

4.00

25.00

100.00

18.00

118.00

Instalación de ventiladores

de techo Und. Miray

3.00

186.44

559.32

100.68

660.00

Instalación de

tomacorrientes dobles Und. Ticino

20.00

135.00

2,700.00

486.00

3,186.00

Drywall + instalación m2 Volcan

720.00

85.00

61,200.00

11,016.00

72,216.00

Techo m2 Volcan

400.00

90.00

36,000.00

6,480.00

42,480.00

Puntos de energia y data Unidad

288.00

12.00

3,456.00

622.08

4,078.08

Enchapado de mayólicas m2 Celima

160.00

12.71

2,033.60

366.05

2,399.65

Puertas y ventanas Und. Dimfer

8.00

203.16

1,625.28

292.55

1,917.83

Baldoza cielo rasso m2 Skyline

160.00

32.00

5,120.00

921.60

6,041.60

Carpintería metálica - - -

3,118.00

3,118.00

561.24

3,679.24

Baños para niños+ - - 10

S/

117

Descripción Unidad de

medida Marca Cantidad

Costo

unitario

(S/.)

Total valor de

venta IGV

Total precio

de venta

lavaderos 243.90 2,438.98 439.02 2,878.00

Baños + Lavaderos - - 4 S/

305.85

1,223.39

220.21

1,443.60

implementación de baño y

pisos 1

S/

3,389.83

3,389.83

610.17

4,000.00

Pasto ornamental varas

25mm con implementación Und. - 298

S/

34.69

10,336.56

1,860.58

12,197.14

Microporoso para forrado

m2 - 600

S/

10.17

6,102.00

1,098.36

7,200.36

Piso de goma 60 x 90

cmx20mm - 20

S/

97.46

1,949.20

350.86

2,300.06

TOTAL - - - -

147,698.72

26,585.77

174,284.49


118

6.4.4. Gastos de servicios

Tabla 101 Gastos de servicios

Servicio mensual estimado

Detalle Proveedor Tarifa IGV Total valor de venta

Alquiler Área 1000 m2 Arrendador

12,188.00

2,193.84

14,381.84

Garantía (*) 2 meses de garantía + 1 de adelanto

Arrendador

24,376.00

4,387.68

28,763.68

Agua Según

consumo SEDAPAL

900.00

162.00

1,062.00

Luz Según

consumo Enel

1,500.00

270.00

1,770.00

Telefonía 30 Mbps Telefónica del Perú

199.00

35.82

234.82

Internet

TOTAL - -

39,163.00

7,049.34

46,212.34


119

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 26 Plano del centro de operaciones.


120

6.4.6. Descripción del centro de operaciones

El área de la institución Educativa es de 1000 m2, que están distribuidas de la

siguiente manera.

10 salones, que comprende

2 salones para estimulación temprana, salones equipados para el desarrollo

motor y sensorial de los bebés que nos permita trabajar en un espacio

agradable, amplio y con total comodidad tanto para los padres de familia y

docentes.

4 salones pre kínder: Salones con amplio espacio y equipado con sillas y

mesas para el desarrollo motor fino del menor, pero este espacio es menor

que el espacio libre que cuenta el salón, para que el niño y niña se desplace

con comodidad, y pueda reconocer y experimentar nuevos aprendizajes

brindados por el docente.

4 salones kínder, en esta los niños contarán con espacios para poder

escribir , leer , pintar, etc., para ello usaran las mesas y sillas para poder

plasmar lo aprendido por el docente

1 salón para tópico y el área de psicología, en este salón, se atenderán las

urgencias que presente el menor sea físico o psicológico.

1 comedor, para usar los servicios cuando sean necesarios, para los

alumnos o el personal de la institución educativa.

1 baño para los padres de familia, que toman el servicio de estimulación

temprana, que tengan la necesidad de usar los SS.HH.

1 baño para profesores, directora y personal administrativo.

2 cuartos de baño para niñas – lavadero, cuentan con el tamaño ideal para

los niñas.

121

2 cuartos de baño para niños – lavadero, cuentan con el tamaño ideal para

los niñas

1 sala para profesores, para reuniones educativa, reuniones de carácter

transversales.

1 salón para la dirección y administrativo

1 portón de emergencia, que pueda facilitar el desplazamiento de todo aquel

que este dentro de la institución.

1 portón de entrada amplia que permita el ingreso de manera cómoda con

jardines a sus laterales para resaltar belleza y cuidado.

1 estrado, para presidir las actuaciones y/o la formación

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Impacto ambiental

Nuestra institución, está comprometida con el cuidado del medio ambiente, más aun

cuando la función principal de nuestra institución es la educación, es por eso que separamos en

tres pilares fundamentales lo relacionado al medio ambiente.

Educación con base del cuidado del medio ambiente.

Los programas diseñados en cada uno de los programas, tienen un enfoque

del cuidado del medio ambiente CUIDAMUNDOS.

Este programa utiliza herramientas científicas y del entorno para poder

concientizar a los alumnos, sobre la importancia del cuidado del medio

ambiente y trabajar de una manera divertida para el aprendizaje de los

alumnos.

Instalaciones amigables con el medio ambiente.

Las instalaciones de THUNDER KIDS cuentan con una política de cuidado del

medio ambiente dentro de sus instalaciones siguiendo los siguientes puntos.

122

Los desechos sólidos son ubicados en sus respectivos tachos según su

procedencia y se identificaran por los colores.

Las instalaciones son están diseñadas para aprovechar al máximo la luz

natural.

Figura 27. Responsabilidad social con el medio ambiente.

Con los trabajadores

THUNDER KIDS, cree y está convencido que su principal activo es el recurso humano, por

lo que la institución respeta los contratos especificados por ley, además de tener una política de

mejora económica y laboral de nuestros colaboradores.

La institución dispondrá los recursos, para poder desarrollar todas las actividades de los

colaboradores, además de suministrar los materiales didácticos para el buen desempeño de las

funciones además se darán la información a continuación descrita.

Entrega de la política y reglamento de la institución.

Charla de inducción.

Charlas de seguridad semanal.

Reuniones de lluvia de ideas para tener un feed back.

https://www.google.com.pe/url?sa=i&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=2ahUKEwi2o4y4__vaAhWBIJAKHa7-D6MQjRx6BAgBEAU&url=https://www.pinterest.es/pin/309200330649959695/&psig=AOvVaw0u0SxhMaQpr1T8LavH3Mmw&ust=1526070890463844

123

Figura 28. Responsabilidad social con los trabajadores.

Con la comunidad

La institución THUNDER KIDS sabe que al ser una empresa localizada, tiene que tener una

buena relación con la comunidad por lo cual dentro del plan de publicidad y de marketing, existe

actividades con toda la comunidad las cuales se desarrollaran mediante una cronograma anual

de actividades, las cuales serán comunicadas a todas las personas que viven a los alrededores,

fomentando las actividades dentro de la comunidad.

Figura 29. Responsabilidad social con la comunidad.

https://www.google.com.pe/url?sa=i&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=2ahUKEwirgeO8gvzaAhWCgJAKHdotAlkQjRx6BAgBEAU&url=https://feedbackcorrectivo.wordpress.com/2016/05/29/que-entendemos-por-feedback-correctivo/&psig=AOvVaw3qyEIqyTcjbZngyiV7fzkF&ust=1526071760570195

https://www.google.com.pe/url?sa=i&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=2ahUKEwirgeO8gvzaAhWCgJAKHdotAlkQjRx6BAgBEAU&url=https://feedbackcorrectivo.wordpress.com/2016/05/29/que-entendemos-por-feedback-correctivo/&psig=AOvVaw3qyEIqyTcjbZngyiV7fzkF&ust=1526071760570195

124

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

7.1 Inversiones.

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 102 Inversión en Activo Fijo Depreciable

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Administración

Computadoras cori 3 3 1,745.00 5,235.00 942.30 6,177.30

Mesa de reuniones con 5 sillas 1 1,779.66 1,779.66 320.34 2,100.00

Escritorio para oficina 4 322.03 1,288.12 231.86 1,519.98

Sillón de espera 2 584.75 1,169.50 210.51 1,380.01

Archivadores de pared 4 296.61 1,186.44 213.56 1,400.00

Operaciones

Televisores 9 1,199.00 10,791.00 1,942.38 12,733.38

Proyectores 2 1,699.00 3,398.00 611.64 4,009.64

Escritorio para profesores 8 322.03 2,576.24 463.72 3,039.96

Armario 8 296.61 2,372.88 427.12 2,800.00

Mesas circulares para niños 45 194.07 8,733.15 1,571.97 10,305.12

Sillas para niños 160 12.63 2,020.80 363.74 2,384.54

Columpio 4 599.00 2,396.00 431.28 2,827.28

Tobogán 3 1,699.00 5,097.00 917.46 6,014.46

Casitas 2 2,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00

Refrigeradora LG 1 1,499.00 1,499.00 269.82 1,768.82

TOTAL ACTIVO FIJO 53,542.79 9,637.70 63,180.49

Nota: Elaboración propia

125

7.1.2 Inversión en Activo Intangible.

Tabla 103 Inversión en Activo Intangible

Concepto Cantidad Costo

unitario Valor de

venta IGV Precio de venta

Administración

Gastos de Constitución

322.00 0.00 322.00

Búsqueda y Reserva del Nombre 1 22.00 22.00 0.00 22.00

Minuta-Capital Social 1 250.00 250.00 0.00 250.00

Gastos Notariales y Registrales 1 50.00 50.00 0.00 50.00

Software

979.20 176.26 1,155.46

Licencia Microsoft Office 3 219.90 660.00 118.80 778.80

Antivirus 3 319.20 319.20 57.46 376.66

Operaciones

Licencias y Autorizaciones

1,273.72 0.00 1,273.72

Licencia de Funcionamiento 1 783.72 783.72 0.00 783.72

Defensa Civil 1 490.00 490.00 0.00 490.00

Ventas

Software

389.20 70.06 459.26

Hosting y dominio (Página Web) 1 389.20 389.20 70.06 459.26

Marcas y Patentes

1,616.97 0.00 1,616.97

Búsqueda fonética para registro de marca 1 30.99 30.99 0.00 30.99

Búsqueda figurativa para registro de marca 1 30.99 30.99 0.00 30.99

Solicitud de registro de marca 1 534.99 534.99 0.00 534.99

Solicitud de registro de patente 1 720.00 720.00 0.00 720.00

Publicación en diario oficial 1 300.00 300.00 0.00 300.00

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

3,601.89

70.06

3,671.95


126

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 104 Inversión en Gastos Pre-Operativos

Descripción Cantidad Unidad Costo unitario

Total valor de venta

IGV Total precio de venta

Gastos de adecuación del local - - -

149,198.72

26,885.77 176,054.49

Luminaria de emergencia 6.00 Pto.

162.86

977.16

175.89 1,153.05

Salida para luminaria de emergencia 2.00 Pto.

291.20

582.40

104.83 687.23

Salida para estación manual (Inc. Cableado y equipo)

2.00 Pto.

1,850.00

3,700.00

666.00 4,366.00

Extintor polvo químico seco ABC 6Kg

6.00 Unidad

90.00

540.00

97.20 637.20

Stickers de señalización 10.00 Und.

3.50

35.00

6.30

41.30

Rociador blanco c/ embellecedor 10.00 Und.

51.20

512.00

92.16 604.16

Botiquín 4.00 Und.

25.00

100.00

18.00 118.00

Instalación de ventiladores de techo 3.00 Und.

186.44

559.32

100.68 660.00

Instalación de tomacorrientes dobles 20.00 Und.

135.00

2,700.00

486.00 3,186.00

Drywall + instalación 720.00 m2

85.00

61,200.00

11,016.00 72,216.00

Techo 400.00 m2

90.00

36,000.00

6,480.00 42,480.00

Puntos de energía y data 288.00 Unidad

12.00

3,456.00

622.08 4,078.08

Enchapado de mayólicas 160.00 m2

12.71

2,033.60

366.05 2,399.65

Puertas y ventanas 8.00 Und.

203.16

1,625.28

292.55 1,917.83

Baldosa cielo raso 160.00 m2

32.00

5,120.00

921.60 6,041.60

Carpintería metálica - - 3,118.00

3,118.00

561.24 3,679.24

Baños para niños+ lavaderos

-

2,878.00

127




10.00 243.90 2,438.98 439.02

Baños + Lavaderos 4.00 -

305.85

1,223.39

220.21 1,443.60

implementación de baño y pisos 1.00 0

3,389.83

3,389.83

610.17 4,000.00

Pasto ornamental varas 25mm con implementación 298 Und.

34.69

10,336.56

1,860.58

12,197.14

Microporoso para forrado m2 600 10.17

6,102.00

1,098.36

7,200.36

Piso de goma 60 x 90 cmx20mm 20 97.46

1,949.20

350.86

2,300.06

Kit botiquin primeros auxilios 1 Unid. 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Activo fijo no depreciable - - - 4,625.52 832.59 5,458.11

impresora de tinta continua 1 Und. 821.18 821.18 147.81 968.99

Sillas 4 Und. 101.69 406.78 73.22 480.00

Sillas para el docente 8 Und. 101.69 813.56 146.44 960.00

Lustradora 1 Und. 310.00 310.00 55.80 365.80

Equipo de Sonido 4 Und. 99.00 396.00 71.28 467.28

Juego de cocina 8 Und. 79.00 632.00 113.76 745.76

Balanza 8 Und. 14.00 112.00 20.16 132.16

Parlantes 3 Und. 149.00 447.00 80.46 527.46

Micrófonos 3 Und. 229.00 687.00 123.66 810.66

Herramientas y enseres - - - 6,296.00 1,133.28 7,429.28

Rompecabezas 200 Und. 4.50 900.00 162.00 1,062.00

Embudo 200 Und. 1.00 200.00 36.00 236.00

Cubos gigantes 32 Und. 20.00 640.00 115.20 755.20

Figuras geométricas 200 Und. 3.50 700.00 126.00 826.00

Pocillos 200 Und. 1.50 300.00 54.00 354.00

Instrumentos musicales de plástico 16 Und. 60.00 960.00 172.80 1,132.80

Tina 32 Und. 3.50 112.00 20.16 132.16

Baldes 32 Und. 3.50 112.00 20.16 132.16

Pelotas grandes 12 Und. 7.00 84.00 15.12 99.12

128




Toldos de colores 16 Und. 44.00 704.00 126.72 830.72

Play go 8 Und. 48.00 384.00 69.12 453.12

Piscina de pelota 4 Und. 300.00 1,200.00 216.00 1,416.00

útiles de limpieza - - - 977.65 175.98 1,153.63

Removedor de sarro galón 6 Und. 10.59 63.54 11.44 74.98

Repuesto de trapeador mechón 1 Und. 6.80 6.80 1.22 8.02

papel Higiénico 550mtrs 50 Und. 3.90 195.00 35.10 230.10

Bolsa /P desechos de 35x100 50 Und. 0.14 7.00 1.26 8.26

Bolsa /P desechos de 180x100 50 Und. 0.55 27.50 4.95 32.45

ambientador en spray 2 Und. 15.00 30.00 5.40 35.40

glade toque 6 Und. 8.50 51.00 9.18 60.18

cera al agua 2 Und. 38.14 76.28 13.73 90.01

Repuesto para mopa 3 Und. 29.70 89.10 16.04 105.14

Escoba plástica 3 Und. 10.00 30.00 5.40 35.40

guantes para limpieza 3 Und. 6.05 18.15 3.27 21.42

Desinfectante de piso por bidón 2 Und. 19.90 39.80 7.16 46.96

Jabón gel para manos por bidón 2 Und. 37.00 74.00 13.32 87.32

Lejía galón 2 Und. 18.50 37.00 6.66 43.66

recogedor plástico 2 Und. 6.30 12.60 2.27 14.87

paños absorbente 2 Und. 9.90 19.80 3.56 23.36

tacho de basura de 100 lts 2 Und. 65.00 130.00 23.40 153.40

ácido muriático litros 3 Und. 6.36 19.08 3.43 22.51

silicona kit spray x 480 cc 3 Und. 17.00 51.00 9.18 60.18

útiles de oficina - - - 1,395.05 251.11 1,646.15

corrector 3 Und. 1.12 3.36 0.60 3.96

Cuadernos 3 Und. 2.51 7.53 1.36 8.89

Hojas Bond 1 Millar 4 Und. 0.01 0.06 0.01 0.07

Lapiceros 12 Und. 0.30 3.56 0.64 4.20

Tijeras 5 Und. 2.26 11.30 2.03 13.33

129




Resaltadores 5 Und. 1.65 8.25 1.49 9.74

Plumón de punta gruesa para pizarra 9 Und.

2.08 18.72 3.37 22.09

Calculadora 2 Und. 14.19 28.38 5.11 33.49

archivadores con lomo ancho 31 Und. 2.94 91.14 16.41 107.55

pizarra 2400x1200 mm 9 Und. 100.00 900.00 162.00 1,062.00

grapas 23/6 caja 4 Und. 1.74 6.96 1.25 8.21

Engrapadores 8 Und. 8.38 67.04 12.07 79.11

periódico mural 1 Und. 150.00 150.00 27.00 177.00

papel lustre 20 Und. 0.13 2.54 0.46 3.00

bandeja de tres pisos 4 Und. 18.10 72.40 13.03 85.43

tinta para tampón 2 Und. 0.98 1.97 0.35 2.32

porta lapiceros 3 Und. 1.73 5.19 0.93 6.12

porta clip 3 Und. 2.08 6.24 1.12 7.36

tampón para huella dactilar 3 Und. 3.47 10.41 1.87 12.28

Uniformes - - -

1,552.00

279.36 1,831.36

Polo 16 Und. 12 192.00

34.56

226.56

Mandil 16 Und. 35 560.00

100.80

660.80

Buzo 16 Und. 30 480.00

86.40

566.40

Blusa 16 Und. 20 320.00

57.60

377.60

Marketing de lanzamiento - - - 3,850.00 693.00 4,543.00

Página web - - 600.00 600.00 108.00 708.00

Material impreso - - 1,050.00 1,050.00 189.00 1,239.00

Activaciones - - 2,200.00 2,200.00 396.00 2,596.00

Alquiler adelantado - - - 13,888.00 - 13,888.00

Alquiler del local 1 mes 13,888.00 13,888.00 - 13,888.00

Pago de servicios pre operativos (Diciembre 18) - - - 9,599.00 1,727.82 11,326.82

130




Agua 1 mes 2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00

Luz 1 mes 3,600.00 3,600.00 648.00 4,248.00

Telefonía 1 mes 199.00 199.00 35.82 234.82

Internet

Servicio tercerizados (seguridad, limpieza) 1

mes 3,300.00 3,300.00 594.00 3,894.00

Remuneraciones (Diciembre 18) - - - 6,162.70 - 6,162.70

Directora 1 Und. 4,382.36 4,382.36 - 4,382.36

Secretaria 1 Und. 1,780.34 1,780.34 - 1,780.34

Capacitaciones (Diciembre 18) - - - 600.00 - 600.00

Programa de capacitaciones - - - 600.00 - 600.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 198,144.64

31,948.91 230,093.55

Garantía - - - 27,776.00 - 27,776.00

Garantía alquiler 2 meses 13,888.00 27,776.00 - 27,776.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 225,920.64 31,948.91 257,869.55


131

7.1.4 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 105 Inversión en Capital de Trabajo

VENTAS AÑO 1 : 854,380

INGRESOS EFECTIVO (CONTADO) Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Venta directa - 101,505

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

VENTAS (NO APLICA IGV) - 101,505

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

TOTAL INGRESOS EFECTIVO -

101,028

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

75,335

EGRESOS EFECTIVO Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

PERSONAL

Mano de Obra directa (Salarios) - - 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800 19,800

Mano de Obra indirecta (Sueldos) - - 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860

Personal administrativo (Sueldos) 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Gratificaciones

14,257

14,257

Essalud 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354 2,354

CTS

7,134

7,134

SERVICIOS

Agua 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

132


Luz 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Telefonía 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0 199.0

Internet

Servicio tercerizados (Contador, Asesoría legal) 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,800 3,600 3,600 3,600 3,600 3,800

IGV Servicios 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,782 1,818

Alquiler de Local 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888 13,888

GASTOS VARIOS

Artículos de limpieza 707 796 1,621 796 1,621 796 2,689 796 1,621 796 1,621 1,864

útiles de oficina 19 38 19 38 19 38 137 38 137 38 137 155

IGV Gastos varios 131 150 295 150 295 150 509 150 316 150 316 364

PROMOCION Y PUBLICIDAD

Promoción y publicidad 2,750 - - - - - - - - - - 2,200

IGV promoción y publicidad 495 - - - - - - - - - - 396

RESPONSABILIDAD SOCIAL

Programa responsabilidad social - - - 1,494 - 618 - - - 239 - -

IGV Reponsabilidad social - - - 269 - 111 - - - 43 - -

GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS

Programas de GDH 1,174 - - - 1,030 515 - - - - - 782.80

IMPUESTOS

133


PAGO DEL IGV - - - - - - - - - - - -

RENTA - 1.5% - 1,515

1,130

1,130

1,130

1,130

1,130

1,130

1,130

1,130

1,130

1,130

PRESTAMOS

Cuota del préstamo CT 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472 3,472

Cuota del préstamo AF 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475

TOTAL EGRESOS EFECTIVO 43,646

40,870

63,096

63,907

71,260

63,389

78,988

62,144

63,235

62,426

70,369

81,415

Saldo mensual de caja -43,646

60,627

12,239

11,428

4,075

11,946

-3,653

13,191

12,100

12,909

4,966

-6,080

Saldo de caja inicial -

-43,646

60,158

12,239

11,428

4,075

11,946

-3,653

13,191

12,100

12,909

4,966

Saldo acumulado -43,646

16,981

29,220

40,649

44,724

56,670

53,018

66,208

78,309

91,218

96,184

90,104

AÑO 1

CAJA MINIMA 6,784.60

Máximo Déficit Mensual Acumul. 43,646.44

NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO 50,431.05

RATIO 5.90%


134

7.1.5 Liquidación del IGV.

Tabla 106 Liquidación del IGV

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

IGV Ventas

0 0 0 0 0

IGV Material de Limpieza

-787 -798 -798 -798 -720

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip.

-1,339 -1,339 -1,339 -1,339 -1,339

I.G.V. Mantenimiento

0 0 0 -36 -36

I.G.V. Serv. Seguridad

-1,663 -1,663 -1,663 -1,663 -1,663

IGV Utiles de Oficina

-107 -156 -318 -372 -332

I.G.V. Activ. Respons. Social

-1,072 -1,142 -1,176 -1,212 -1,241

IGV - Outsoucing

-5,472 -5,472 -5,472 -5,472 -5,472

IGV Publicidad y Marketing

-891 -1,258 -772 -709 -

-709

IGV Activo Fijo -9,638 0 0 0 0 0

IGV Intangibles -70 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos -31,949 0 0 0 0 0

IGV Neto

-41,657

-11,330

-11,829

-11,539

-11,601

-11,512

Crédito Fiscal -41,657

Pago de IGV 0 0 0 0 0 0


135

7.1.6 Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 107 Resumen de estructura de inversiones

Estructura de inversiones

Descripción Inversión sin IGV

IGV Inversión con IGV

Activo fijo 53,543 9,638 63,180

Activo intangible 3,602 648 4,250

Gastos pre operativos y garantía 225,921 31,949 257,870

Capital de trabajo 43,988 7,918 51,906

TOTAL

327,054

50,153

377,207


7.2 Financiamiento.

7.2.1 Estructura de financiamiento.

Tabla 108 Estructura de financiamiento


Descripción Inversión con IGV

Activo fijo 63,180

Activo intangible 4,250

Gastos pre operativos y garantía 257,870

Capital de trabajo 51,906

TOTAL 377,207


136

Figura 30. Estructura de inversiones. Elaboración propia.

7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

Tabla 109 Financiamiento del activo fijo

Caja Metropolitana

Préstamo 63,180

TCEA 26.70%

TEM 1.99%

Plazo (años) 3

Plazo (meses) 36

Cuota Mensual 2,475


19%

1%

64%

16%


Activo fijo

Activo intangible

Gastos pre operativos y garantía

Capital de trabajo

137

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 63,180 1,258 1,217 2,475 371 61,963

2 61,963 1,234 1,241 2,475 364 60,722

3 60,722 1,209 1,266 2,475 357 59,456

4 59,456 1,184 1,291 2,475 349 58,164

5 58,164 1,158 1,317 2,475 342 56,847

6 56,847 1,132 1,343 2,475 334 55,504

7 55,504 1,105 1,370 2,475 326 54,134

8 54,134 1,078 1,397 2,475 318 52,737

9 52,737 1,050 1,425 2,475 310 51,312

10 51,312 1,022 1,453 2,475 301 49,858

11 49,858 993 1,482 2,475 293 48,376

12 48,376 963 1,512 2,475 284 46,864

13 46,864 933 1,542 2,475 275 45,322

14 45,322 903 1,573 2,475 266 43,749

15 43,749 871 1,604 2,475 257 42,145

16 42,145 839 1,636 2,475 248 40,509

17 40,509 807 1,669 2,475 238 38,841

18 38,841 774 1,702 2,475 228 37,139

19 37,139 740 1,736 2,475 218 35,403

20 35,403 705 1,770 2,475 208 33,633

21 33,633 670 1,806 2,475 198 31,827

22 31,827 634 1,842 2,475 187 29,986

23 29,986 597 1,878 2,475 176 28,107

24 28,107 560 1,916 2,475 165 26,192

25 26,192 522 1,954 2,475 154 24,238

26 24,238 483 1,993 2,475 142 22,245

27 22,245 443 2,032 2,475 131 20,213

28 20,213 403 2,073 2,475 119 18,140

29 18,140 361 2,114 2,475 107 16,026

30 16,026 319 2,156 2,475 94 13,870

31 13,870 276 2,199 2,475 81 11,671

32 11,671 232 2,243 2,475 69 9,428

33 9,428 188 2,288 2,475 55 7,140

34 7,140 142 2,333 2,475 42 4,807

35 4,807 96 2,380 2,475 28 2,427

36 2,427 48 2,427 2,475 14 (0)

Totales 25,935 63,180 89,115 7,651


138

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 110 Financiamiento del capital de trabajo

Caja Metropolitana

Préstamo 51,906

TCEA 27.30%

TEM 2.03%

Plazo (años) 1.5

Plazo (meses) 18

Cuota Mensual 3,472

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 51,906 1,055 2,417 3,472 311 49,489

2 49,489 1,006 2,466 3,472 297 47,022

3 47,022 955 2,517 3,472 282 44,506

4 44,506 904 2,568 3,472 267 41,938

5 41,938 852 2,620 3,472 251 39,318

6 39,318 799 2,673 3,472 236 36,645

7 36,645 745 2,727 3,472 220 33,918

8 33,918 689 2,783 3,472 203 31,135

9 31,135 633 2,839 3,472 187 28,296

10 28,296 575 2,897 3,472 170 25,399

11 25,399 516 2,956 3,472 152 22,443

12 22,443 456 3,016 3,472 135 19,427

13 19,427 395 3,077 3,472 116 16,350

14 16,350 332 3,140 3,472 98 13,210

15 13,210 268 3,204 3,472 79 10,006

16 10,006 203 3,269 3,472 60 6,738

17 6,738 137 3,335 3,472 40 3,403

18 3,403 69 3,403 3,472 20 (0)

Totales 10,589 51,906 62,495 3,124


139

7.3 Ingresos Anuales.

7.3.1 Ingresos por ventas.

Tabla 111 Ingresos por ventas

Año/ Servicio 2019 2020 2021 2022 2023

Matrícula

26,169.35 26,431.04

26,695.35

26,962.30

27,231.93


149,093.33 150,584.26 153,611.00

153,611.00

155,147.11

Kinder

269,586.99 272,282.86 277,755.75

277,755.75

280,533.30

Prekinder

410,006.65 414,106.71 422,430.26

422,430.26

426,654.56

TOTAL SERVICIOS

854,856.31 863,404.87 880,492.36

880,759.31

889,566.90


7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 112 Recuperación de capital de trabajo

Liquidación

Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas -

854,856

863,405

880,492

880,759

889,567

Capital de trabajo

necesario

50,431

50,935

51,944

51,959

52,479

Inversión capital de trabajo

-

50,431

-504

-

1,008

-15

-520

Recuperación de capital de trabajo 52,479


140

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 113 Valor de Desecho Neto del activo fijo

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total

I.G.V. Total

Precio

Vida Útil

(años)

Deprec. (5 años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Valor de Desecho

Administración 10,658.72 1,918.57 12,577.29 - 7,946.86 2,711.86 - 3,311.86 3,161.86

Computadoras cori 3 3 1,745.00 5,235.00 942.30 6,177.30 4 5,235.00 0.00 0% 600.00 450.00

Mesa de reuniones con 5 sillas

1 1,779.66 1,779.66 320.34 2,100.00 10 889.83 889.83 25% 889.83 889.83

Escritorio para oficina 4 322.03 1,288.12 231.86 1,519.98 10 644.06 644.06 35% 644.06 644.06

Archivadores de pared

4 296.61 1,186.44 213.56 1,400.00 10 593.22 593.22 35% 593.22 593.22

Sillon de espera 2 584.75 1,169.50 210.51 1,380.01 10 584.75 584.75 35% 584.75 584.75

Operaciones 42,884.07 7,719.13 50,603.20 - 21,442.04 21,442.04 - 21,442.04 21,442.04

Televisores 9 1,199.00 10,791.00 1,942.38 12,733.38 10 5,395.50 5,395.50 35% 5,395.50 5,395.50

Proyectores 2 1,699.00 3,398.00 611.64 4,009.64 10 1,699.00 1,699.00 35% 1,699.00 1,699.00

Escritorio para profesores

8 322.03 2,576.24 463.72 3,039.96 10 1,288.12 1,288.12 35% 1,288.12 1,288.12

Armario 8 296.61 2,372.88 427.12 2,800.00 10 1,186.44 1,186.44 35% 1,186.44 1,186.44

Mesas circulares para niños

45 194.07 8,733.15 1,571.97 10,305.12 10 4,366.58 4,366.58 35% 4,366.58 4,366.58

Sillas para niños 160 12.63 2,020.80 363.74 2,384.54 10 1,010.40 1,010.40 35% 1,010.40 1,010.40

Columpio 4 599.00 2,396.00 431.28 2,827.28 10 1,198.00 1,198.00 35% 1,198.00 1,198.00

Tobogán 3 1,699.00 5,097.00 917.46 6,014.46 10 2,548.50 2,548.50 35% 2,548.50 2,548.50

Casitas 2 2,000.00 4,000.00 720.00 4,720.00 10 2,000.00 2,000.00 35% 2,000.00 2,000.00

Refrigeradora LG 1 1,499.00 1,499.00 269.82 1,768.82 10 749.50 749.50 35% 749.50 749.50

TOTAL ACTIVO FIJO 53,542.79 9,637.70 63,180.49 - 29,388.90 24,153.90 - 24,753.90 24,603.90

IGV (VD) 4,428.70

Nota: Elaboración propia

141

7.4 Costos y Gastos Anuales.

7.4.1 Egresos desembolsables.

Presupuesto de Mano de Obra Directa. 7.4.1.1

Tabla 114 Presupuesto de mano de obra directa

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Básicos 198,000.00 198,000.00 198,000.00 198,000.00 198,000.00

Gratificación 17,985.00 17,985.00 17,985.00 17,985.00 17,985.00

Sub Total 215,985.00 215,985.00 215,985.00 215,985.00 215,985.00

CTS 8,999.40 8,999.40 8,999.40 8,999.40 8,999.40

ESSALUD 17,820.00 17,820.00 17,820.00 17,820.00 17,820.00

Total Gasto 242,804.40 242,804.40 242,804.40 242,804.40 242,804.40


Presupuesto de costos indirectos. 7.4.1.2

Tabla 115 Presupuesto de costos indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Indirecta

Básico - Psicóloga 9,300.00 9,300.00 9,300.00 9,300.00 9,300.00

Básico - Enfermera 9,300.00 9,300.00 9,300.00 9,300.00 9,300.00

Gratificación 1,689.50 1,689.50 1,689.50 1,689.50 1,689.50

Sub Total 20,289.50 20,289.50 20,289.50 20,289.50 20,289.50

CTS 845.40 845.40 845.40 845.40 845.40

ESSALUD 1,674.00 1,674.00 1,674.00 1,674.00 1,674.00

Total Gasto 22,808.90 22,808.90 22,808.90 22,808.90 22,808.90

Pago Gratificación 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00

Pago CTS 845.40 1,014.48 1,014.48 1,014.48 1,014.48

Total Pago 22,049.40 22,218.48 22,218.48 22,218.48 22,218.48

Utensilios/Materiales para el servicio

0.00 776.00 776.00 776.00 776.00

Polo 0.00 96.00 96.00 96.00 96.00

142

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mandil 0.00 280.00 280.00 280.00 280.00

Total Pago 22,049.40 22,218.48 22,218.48 22,218.48 22,218.48

Blusa 0.00 160.00 160.00 160.00 160.00

Rompecabezas 0.00 0.00 0.00 900.00 0.00

Embudo 0.00 0.00 0.00 200.00 0.00

Cubos gigantes 0.00 0.00 0.00 640.00 0.00

Figuras geométricas 0.00 0.00 0.00 96.00 96.00

Posillos 0.00 0.00 0.00 300.00 0.00

Instrumentos musicales de plástico 0.00 0.00 0.00 960.00 0.00

Tina 0.00 0.00 0.00 112.00 0.00

Baldes 0.00 0.00 0.00 112.00 0.00

Pelotas grandes 0.00 0.00 0.00 84.00 0.00

Material de Limpieza 4,370.68 4,435.68 4,435.68 4,435.68 4,001.63

Removedor de sarro galón 84.72 84.72 84.72 84.72 42.36

Repuesto de trapeador mechón 27.20 27.20 27.20 27.20 20.40

papel Higiénico 550mtrs 1,404.00 1,404.00 1,404.00 1,404.00 1,287.00

Bolsa /P desechos de 35x100 50.40 50.40 50.40 50.40 46.20


ambientador en spray 180.00 180.00 180.00 180.00 165.00

glade toque 204.00 204.00 204.00 204.00 187.00

cera al agua 457.68 457.68 457.68 457.68 419.54

Repuesto para mopa 356.40 356.40 356.40 356.40 297.00

Escoba plástica 40.00 40.00 40.00 40.00 20.00

guantes para limpieza 145.20 145.20 145.20 145.20 139.15

Desinfectante de piso por bidón 238.80 238.80 238.80 238.80 218.90

Jabón gel para manos por bidón 444.00 444.00 444.00 444.00 407.00

Lejía galón 222.00 222.00 222.00 222.00 203.50

recogedor plástico 12.60 12.60 12.60 12.60 6.30

paños absorbente 118.80 118.80 118.80 118.80 108.90

tacho de basura de 100 lts 0.00 65.00 65.00 65.00 65.00

ácido muriático litros 50.88 50.88 50.88 50.88 50.88

silicona kit spray x 480 cc 136.00 136.00 136.00 136.00 136.00

Servicios 7,439.40 7,439.40 7,439.40 7,439.40 7,439.40

Agua 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Luz 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00

Telefonía e Internet 119.40 119.40 119.40 119.40 119.40

Alquiler de Local 16,665.60 16,665.60 16,665.60 16,665.60 16,665.60

Mantenimiento 63.00 63.00 8,808.60 299.00 299.00

Recarga de extintores 63.00 63.00 63.00 63.00 63.00

143

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Maquinarias 0.00 0.00 0.00 200.00 200.00

microporoso para el forrado mtrs2 0.00 0.00 6,000.00 0.00 0.00

Pasto ornamental varas 25mm con implementación

0.00 0.00 2,652.20 0.00 0.00

piso de goma de 60 x 90 cm x 20mm 0.00 0.00 93.40 0.00 0.00

Servicios de Seguridad 9,240.00 9,240.00 9,240.00 9,240.00 9,240.00

Seguridad 9,240.00 9,240.00 9,240.00 9,240.00 9,240.00

Total Gasto sin IGV 60,587.58 61,428.58 70,174.18 65,068.58 61,230.53

Total Gasto con IGV 64,376.58 65,368.96 74,114.56 69,657.68 65,128.78

Total Pago sin IGV 59,828.08 60838.16 69,583.76 65,082.16 60,640.11

Total Pago con IGV 63,617.08 64,778.54 73,524.14 69,671.26 64,538.36


Presupuesto de gastos de administración. 7.4.1.3

Tabla 116 Presupuesto de gasto de administración

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Básicos 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000

Gratificación 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905

Sub Total 58,905 58,905 58,905 58,905 58,905

Vacaciones 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250

CTS 2,454 2,454 2,454 2,454 2,454

ESSALUD 4,860 4,860 4,860 4,860 4,860

Total Gasto 68,469 68,469 68,469 68,469 68,469

Pago Gratificación 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

Pago CTS 2,045 2,454 2,454 2,454 2,454

Total Gasto 65,405 65,814 65,814 65,814 65,814

Servicios 36,251 9,469 9,469 9,469 9,469

Agua 250.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Luz 360.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00

Telefonía e internet 35,641 2,149 2,149 2,149 2,149

Alquiler de Local

16,665.60

16,665.60

16,665.60

16,665.60

16,665.60

Utiles de Oficina 592 865 1,765 2,065 1,844

corrector 6.72 6.72 6.72 6.72 3.36

144

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Cuadernos 90.36 90.36 90.36 90.36 82.83

Hojas Bond 1 Millar 0.72 0.72 0.72 0.72 0.66

Lapiceros 7.12 7.12 7.12 7.12 3.56

Tijeras 22.60 22.60 22.60 22.60 11.30

Resaltadores 16.50 16.50 16.50 16.50 8.25

plumón de punta gruesa para pizarra

74.88 74.88 74.88 74.88 56.16

Calculadora 0.00 28.38 28.38 28.38 28.38

archivadores con lomo ancho 182.28 182.28 182.28 182.28 91.14

pizarra 2400x1200 mm 0.00 0.00 900.00 1,200.00 1,200.00

grapas 23/6 caja 83.52 83.52 83.52 83.52 76.56

Engrapadores 67.04 67.04 67.04 67.04 0.00

periódico mural 0.00 150.00 150.00 150.00 150.00

papel lustre 30.48 30.48 30.48 30.48 27.94

bandeja de tres pisos 0.00 72.40 72.40 72.40 72.40

tinta para tampón 9.83 9.83 9.83 9.83 9.83

porta lapiceros 0.00 5.19 5.19 5.19 5.19

porta clip 0.00 6.24 6.24 6.24 6.24

tampón para huella dactilar 0.00 10.41 10.41 10.41 10.41

Material de Limpieza

3,345.28

3,376.28

3,376.28

3,376.28

3,034.15

Removedor de sarro galón 42.36 42.36 42.36 42.36 21.18

Repuesto de trapeador mechón 27.20 27.20 27.20 27.20 20.40

papel Higiénico 550mtrs 936.00 936.00 936.00 936.00 858.00



ambientador en spray 180.00 180.00 180.00 180.00 165.00

glade toque 102.00 102.00 102.00 102.00 93.50

cera al agua 457.68 457.68 457.68 457.68 419.54

Repuesto para mopa 178.20 178.20 178.20 178.20 148.50

Escoba plástica 20.00 20.00 20.00 20.00 10.00

guantes para limpieza 72.60 72.60 72.60 72.60 66.55

Desinfectante de piso por bidón 238.80 238.80 238.80 238.80 218.90

Jabón gel para manos por bidón 444.00 444.00 444.00 444.00 407.00

Lejía galón 222.00 222.00 222.00 222.00 203.50

recogedor plástico 12.60 12.60 12.60 12.60 6.30

paños absorbente 118.80 118.80 118.80 118.80 108.90

tacho de basura de 100 lts 0.00 65.00 65.00 65.00 65.00

ácido muriático litros 25.44 25.44 25.44 25.44 19.08

silicona kit spray x 480 cc 102.00 68.00 68.00 68.00 51.00

Mantenimiento 189 189 1,689 189 189

145

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Recarga de extintores 189 189 189 189 189

Reposición de kit botiquín primeros auxilio

1,500

Servicios de Seguridad

1,980

1,980

1,980

1,980

1,980

Seguridad 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00

Actividades Respons. Social y RRHH.

5,955

6,346

6,536

6,731

6,894

Impacto ambiental 238.55 245.50 252.44 259.39 266.34

Impacto con los trabajadores 618.00 636.54 655.64 675.31 695.56

Impacto con la comunidad 1,493.50 1,538.31 1,584.45 1,631.99 1,680.95

Día del trabajo 618.00 636.54 655.64 675.31 695.56

Día de la madre 515.00 636.54 655.64 675.31 695.56

Día del padre 515.00 636.54 655.64 675.31 695.56

Cumpleaños 1,174.20 1,209.43 1,245.71 1,283.08 1,283.08

Fiestas de navidad 782.80 806.28 830.47 855.39 881.05

Servicios tercerizados

30,400

30,400

30,400

30,400

30,400

Contable/Limpieza 30,400.00 30,400.00 30,400.00 30,400.00 30,400.00

Total Gasto sin IGV

163,847

137,760

140,350

139,345

138,945

Total Gasto con IGV

173,161

147,198

149,984

149,069

148,597

Total Pago sin IGV 160,783 135,105 137,695 136,690 136,290

Total Pago con IGV 170,097 144,543 147,329 146,414 145,942


146

Presupuesto de gastos de ventas. 7.4.1.4

Tabla 117 Presupuesto de gastos de ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Serv. y Contrib. Municipales

58,679.40 58,679.40 58,679.40 58,679.40 58,679.40

Agua 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

Luz 34,560.00 34,560.00 34,560.00 34,560.00 34,560.00

Telefonía e internet 119.40 119.40 119.40 119.40 119.40

Alquiler de Local 133,324.80 133,324.80 133,324.80 133,324.80 133,324.80

Mantenimiento

378.00

378.00

378.00

378.00

378.00

Recarga de extintores

378.00

378.00

378.00

378.00

378.00

Servicios de Seguridad 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00

Seguridad 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00 1,980.00

Publicidad y Marketing 4,950.00 6,989.20 4,289.20 3,939.20 3,939.20

WEB - 989.20 989.20 989.20 989.20

MATERIAL IMPRESO 550.00 1,600.00 1,100.00 750.00 750.00

ACTIVACIONES 4,400.00 4,400.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00

IGV de publicidad de marketing

891.00 1,258.06 772.06 709.06 709.06

Amortización de intangibles

2,006.17 - - - -






147

7.4.2 Egresos no desembolsables.

Depreciación. 7.4.2.1

Tabla 118 Depreciación

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Administración 1,851.12 1,851.12 1,851.12 1,851.12 542.37

Computadoras cori 3 1,308.75 1,308.75 1,308.75 1,308.75 0.00

Mesa de reuniones con 5 sillas 177.97 177.97 177.97 177.97 177.97

Escritorio para oficina 128.81 128.81 128.81 128.81 128.81

Archivadores de pared 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64

Sillon de espera 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95

Operaciones 4,288.41 4,288.41 4,288.41 4,288.41 4,288.41

Televisores 1,079.10 1,079.10 1,079.10 1,079.10 1,079.10

Proyectores 339.80 339.80 339.80 339.80 339.80

Escritorio para profesores 257.62 257.62 257.62 257.62 257.62

Aramario 237.29 237.29 237.29 237.29 237.29

Mesas circulares para niños 873.32 873.32 873.32 873.32 873.32

Sillas para niños 202.08 202.08 202.08 202.08 202.08

Columpio 239.60 239.60 239.60 239.60 239.60

Tobogan 509.70 509.70 509.70 509.70 509.70

Casitas 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Refrigeradora LG 149.90 149.90 149.90 149.90 149.90

Total Depreciación 6,139.53 6,139.53 6,139.53 6,139.53 4,830.78


148

Amortización de intangibles. 7.4.2.2

Tabla 119 Amortización de intangibles

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Servicios 1,273.72 0.00 0.00 0.00 0.00

Activos intangibles 1,273.72 0.00 0.00 0.00 0.00

Administración 1,301.20 0.00 0.00 0.00 0.00


Ventas 2,006.17 0.00 0.00 0.00 0.00


Total Amortización 4,581.09 0.00 0.00 0.00 0.00


Amortización de gastos pre operativos 7.4.2.3

Tabla 120 Amortización de gastos pre operativos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gastos pre operativos 198,144.64 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Amortización 198,144.64 0.00 0.00 0.00 0.00


149

Gasto por activos fijos no depreciables. 7.4.2.4

Tabla 121 Gasto por activos fijos no depreciables

Activo no depreciables

Descripción Cantidad Unidad Costo

unitario Total valor de

venta IGV Total costo

Administración 1,227.96 221.03 1,448.99

impresora de tinta continua 1 Unidad 821.18 821.18 147.81 968.99

Sillas 4 Unidad 101.69 406.78 73.22 480.00

Operaciones 3,397.56 611.56 4,009.12

Sillas para el docente 8 Unidad 101.69 813.56 146.44 960.00

Lustradora 1 Unidad 310.00 310.00 55.80 365.80

Equipo de Sonido 4 Unidad 99.00 396.00 71.28 467.28

Juego de cocina 8 Unidad 79.00 632.00 113.76 745.76

Balanza 8 Unidad 14.00 112.00 20.16 132.16

Parlantes 3 Unidad 149.00 447.00 80.46 527.46

Micrófonos 3 Unidad 229.00 687.00 123.66 810.66

TOTAL - - -

4,625.52

832.59

5,458.11


7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 122 Costo de producción unitario y costo total unitario

8 COSTOS DE OPERACIÓN 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas en unidades (anual)

1,620

1,636

1,652

1,669

1,685

Mano de Obra Directa

242,804

242,804

242,804

242,804

242,804

Costos Indirectos

60,588

61,429

70,174

66,117

65,683

COSTO TOTAL DE OPERACIÓN

303,392

304,233

312,979

308,922

308,487

COSTO DE OPERACIÓN UNITARIO PROMEDIO

187

186

189

185

183

150

Resumen de costos de operación unitarios

2019 2020 2021 2022 2023


50

49

50

53

57


39.81

39.42

39.03

38.64

38.26

Costos Indirectos

9.93

9.97

11.28

10.52

10.35

PREKINDER

55

55

63

57

56


44.24

44.24

44.24

44.24

44.24

Costos Indirectos

11.04

11.08

12.53

11.69

11.50

KINDER

87

82

83

85

84


65.86

65.21

64.56

63.93

63.29

Costos Indirectos

16.43

16.50

18.66

17.41

17.12

MARGEN DE OPERACIÓN UNITARIO

2019 2020 2021 2022 2023


Valor venta promedio 300 300 300 300 300

Costo de operación unitario

50

49

50

53

57

Marge unitario

250

251

250

247

243

Margen % 83% 84% 83% 82% 81%

PREKINDER

Valor venta 500 500 500 500 500


55

55

63

57

56

Marge unitario

445

445

437

443

444

Margen % 89% 89% 87% 89% 89%

KINDER

Valor venta 550 550 550 550 550


87

82

83

85

84

Marge unitario

463

468

467

465

466

Margen % 84% 85% 85% 85% 85%

151

COSTOS TOTALES 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Directa 242,804

242,804

242,804

242,804

242,804

Costos Indirectos 60,588

61,429

70,174

66,117

65,683

Gastos Administrativos 163,847

137,760

140,350

139,345

138,945

Gastos de Venta 201,318

201,351

198,651

198,301

198,301

TOTAL COSTOS 668,558

643,344

651,980

646,568

645,734

Resumen de costos de operación unitarios

2019 2020 2021 2022 2023


110

104

105

103

102


39.81

39.42

39.03

38.64

38.26

Costos Indirectos

9.93

9.97

11.28

10.52

10.35

Gastos Administrativos

26.87

22.36

22.56

22.18

21.89

Gastos de Venta

33.01

32.69

31.93

31.56

31.25

PREKINDER

122

116

116

114

113


44.24

43.80

43.36

42.94

42.51

Costos Indirectos

11.04

11.08

12.53

11.69

11.50


29.85

24.85

25.07

24.64

24.33

Gastos de Venta

36.68

36.32

35.48

35.07

34.72

KINDER

181

173

173

170

168


65.86

65.21

64.56

63.93

63.29

Costos Indirectos

16.43

16.50

18.66

17.41

17.12


44.44

37.00

37.32

36.69

36.22

Gastos de Venta

54.61

54.08

52.82

52.21

51.69

152


Valor venta promedio 300 300 300 300 300


110

104

105

103

102

Margen unitario

190

196

195

197

198

Margen % 63% 65% 65% 66% 66%

PREKINDER

Valor venta

500

500

500

500

500


122

116

116

114

113

Margen unitario

378

384

384

386

387

Margen % 76% 77% 77% 77% 77%

KINDER

Valor venta

550

550

550

550

550


181

173

173

170

168

Margen unitario

369

377

377

380

382

Margen % 67% 69% 68% 69% 69%


153

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

El Horizonte de evaluación es de 5 años.

THUNDER KIDS SAC iniciara operaciones en diciembre del 2018.

Todos los montos se encuentran en soles.

El impuesto a la renta nacional es 29.5%

La estructura financiera es de 69% capital propio y 31% deuda.

Se realizó préstamo para cubrir el capital propio.

Los precios en el estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.

Tabla 123 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas

854,856

863,405

880,492

880,759

889,567

(-) Costo de Ventas

(303,392)

(304,233)

(312,979)

(307,873)

(304,035)

(-) Mano de Obra (242,804) (242,804) (242,804) (242,804) (242,804)

(-) Costos indirectos (60,588) (61,429) (70,174) (65,069) (61,231)

Utilidad Bruta

551,464

559,172

567,514

572,886

585,532

(-) Gastos Operativos (574,031) (345,251) (345,141) (343,786) (342,077)

(-) Administrativos (163,847) (137,760) (140,350) (139,345) (138,945)

(-) De Ventas (201,318) (201,351) (198,651) (198,301) (198,301)

(-) Depreciación (6,140) (6,140) (6,140) (6,140) (4,831)

(-) Amortización G. preoperativo (198,145) 0 0 0 0

(-) Amortización intangibles (4,581) 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo

(22,567)

213,921

222,373

229,100

243,455

(-) Impuesto a la Renta

6,657

(56,450)

(65,600)

(67,585)

(71,819)

UTILIDAD NETA

(38,476)

371,393

379,146

390,616

415,090


154

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.

Tabla 124 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas

854,856

863,405

880,492

880,759

889,567

(-) Costo de Ventas

(303,392)

(304,233)

(312,979)

(307,873)

(304,035)

(-) Mano de Obra (242,804) (242,804) (242,804) (242,804) (242,804)

(-) Costos indirectos (60,588) (61,429) (70,174) (65,069) (61,231)

Utilidad Bruta

551,464

559,172

567,514

572,886

585,532

(-) Gastos Operativos (574,031) (345,251) (345,141) (343,786) (342,077)

(-) Administrativos (163,847) (137,760) (140,350) (139,345) (138,945)

(-) De Ventas (201,318) (201,351) (198,651) (198,301) (198,301)

(-) Depreciación (6,140) (6,140) (6,140) (6,140) (4,831)

(-) Amortización G. preoperativo (198,145) 0 0 0 0

(-) Amortización intangibles (4,581) 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo

(22,567)

213,921

222,373

229,100

243,455

(-) Gastos Financieros (22,573)

(10,437)

(3,513)

0 0

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 24,754

Resultado antes de I. Renta

(45,140)

203,484

218,860

229,100

243,455

(-) Impuesto a la Renta

13,316

(46,711)

(64,564)

(67,585)

(71,819)

Resultado Neto

(31,824)

156,772

154,296

161,516

171,635

Escudo Fiscal 6,659 3,079 1,036 0 0


155

8.4 Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico, Flujo del Servicio

de la Deuda, Flujo de Caja Financiero.

Tabla 125 Flujo de Caja Operativo, Flujo de Capital, Flujo de Caja Económico, Flujo del Servicio de la Deuda, Flujo de Caja Financiero.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Año 6

Ingresos por Ventas

854,856

863,405

880,492

880,759

889,567

(-) Costos operativos

(622,228)

(687,965)

(706,041)

(701,503)

(701,588)

4,429

(-) Mano de Obra Directa

(242,804) (242,804) (242,804) (242,804) (242,804)

(-) Costos Indirectos

(60,588) (61,429) (70,174) (65,069) (61,231)

(-) Gastos Administrativos

(163,847) (137,760) (140,350) (139,345) (138,945)

(-) Gastos de Ventas

(201,318) (201,351) (198,651) (198,301) (198,301)

(-) Impuesto a la renta

(6,798)

(62,965)

(65,457)

(67,440)

(71,673)

(-) Pago IGV

52,987

11,829

11,539

11,601

11,512

4,429

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

0

232,629

175,440

174,451

179,256

187,979

0

(-) Inversión Activos fijos (53,543) - - - - - -

(-) Inversión Activos intangibles

(3,602) - - - - - -

(-) Inversión Gastos Pre-operativos

(225,921) - - - - - -

(-) Inversión Capital de Trabajo

(50,431)

(504)

(1,008)

(15)

(520)

0 -

(+) Valor de desecho Activos fijos

- - - - - - 24,604

(+) Valor de recupero Capital de Trabajo

- - - - - - 52,468

(+) Recupero de la garantía

27,776

FLUJO DE CAPITAL (333,496)

(504)

(1,008)

(16)

(520)

0

109,287

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(333,496)

232,124

174,432

174,436

178,737

187,979

109,287

Préstamo 115,087

0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (-)

0 (71,368) (50,537) (29,705) 0 0

Escudo Fiscal (+) 0 6,659 3,079 1,036 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

115,087 (64,709) (47,458) (28,669) 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

(218,409)

167,415

126,974

145,767

178,737

187,979

109,287


156

CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERO

9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento.

9.1.1 Costo de oportunidad.

CAPM. 9.1.1.1

Tabla 126 CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 12.68%

Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 1.39%

Beta Desapalancado BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.89

Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.90

Riesgo País BCR SRP 1.35%

COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 12.93%


Riesgo Tamaño del Negocio 35%: RTN = KP * 0.35 RTN 4.53%

Riesgo Know How 40%: RN = KP * 0.40 RN 5.17%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.63%


COK propio. 9.1.1.2

Tabla 127 COK Propio

Accionistas Producto TREA

Jair Depósito a plazo fijo BBVA 2.50%

Esperanza Depósito a plazo fijo Interbank 3.45%

Myriam Depósito a plazo fijo Caja Huancayo 2.00%

Oscar Depósito a plazo Mi Banco 3.45%

Elvira Depósito a plazo BCP 2.61%

Promedio tasas 2.80%

Factor riesgo 7.87

COK propio 22.05%


157

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 128 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)


9.2 Evaluación Económica Financiera.

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 129 Indicadores de Rentabilidad

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO

(333,496)

232,124

174,432

174,436

178,737

187,979

FLUJO FINANCIERO

(218,409)

167,415

126,974

145,767

178,737

187,979


VANE y VANF. 9.2.1.1

Tabla 130

VANE y VANF

VANE

230,289

VANF

234,149



% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 69.49%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 30.51%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

COK Propio KP1 = KP+RTN+RN KP1 22.05%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 27.00%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 19.04%

Costo Promedio de Capital (WACC)

WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 21.13%

158

TIRE y TIRF, TIR modificado. 9.2.1.2

Tabla 131 TIRE y TIRF, TIR modificado

TIRE 52.23%

TIRF 65.58%

TIRME 39.49%

TIRMF 45.49%


Período de recuperación descontado. 9.2.1.3

Tabla 132 Periodo de recuperación descontado

Flujo Económico Descontado

(333,496)

191,634

118,885

98,150

83,027

72,089

Acumulado

(333,496)

(141,862)

(22,977)

75,173

158,200

230,289

Período de Recupero Económico (PRIE) = 2.23 2 años y 2 meses

Flujo Financiero Descontado

(218,409)

137,171

85,241

80,179

80,553

69,414

Acumulado

(218,409)

(81,238)

4,003

84,182

164,736

234,149

Período de Recupero Económico (PRIF) = 1.98 1 año y 9 meses


Análisis Beneficio / Costo (B/C). 9.2.1.4

Tabla 133 Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación B/C Económico:

1.69

Relación B/C Financiero:

2.07


159

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.

Costos variables, Costos fijos. 9.2.2.1

Tabla 134 Costos variables y costos fijos

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles)

828,687

836,974

853,797

853,797

862,335


149,093

150,584

153,611

153,611

155,147

Prekinder

269,587

272,283

277,756

277,756

280,533

Kinder

410,007

414,107

422,430

422,430

426,655

Venta en Unidades

1,620

1,636

1,652

1,669

1,685


430

434

439

443

448

Prekinder

478

483

488

492

497

Kinder

712

719

726

733

740

Valor de Venta Promedio 512 512 517 512 512

Costos Variables 4,434 4,499 13,244 4,735 4,301

Costos indirectos de operación 4,434 4,499 13,244 4,735 4,301

Costo Variable Unitario Promedio 3 3 8 3 3

Costos Fijos

664,124

638,845

638,735

640,785

636,981

Costos Indirectos

56,154

56,930

56,930

60,334

56,930

Gastos Administrativos 163,847 137,760 140,350 139,345 138,945

Gastos de Venta 201,318 201,351 198,651 198,301 198,301

Mano de Obra Directa 242,804 242,804 242,804 242,804 242,804


Estado de resultados (costeo directo). 9.2.2.2

Tabla 135 Estado de resultados (Costeo directo)

Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas

667,696

642,298

648,800

644,358

640,174

(-) Costos Variables

(3,572)

(3,452)

(10,064)

(3,573)

(3,193)

Margen de Contribución 664,124 638,845 638,735 640,785 636,981

(-) Costos Fijos -664,124 -638,845 -638,735 -640,785 -636,981

Utilidad Operativa - - - - -


160

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y punto de equilibrio 9.2.2.3

en nuevos soles

Tabla 136 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y punto de equilibrio en nuevos soles

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles)

828,687

836,974

853,797

853,797

862,335


149,093

150,584

153,611

153,611

155,147

Prekinder

269,587

272,283

277,756

277,756

280,533

Kinder

410,007

414,107

422,430

422,430

426,655

Venta en Unidades

1,620

1,636

1,652

1,669

1,685


430

434

439

443

448

Prekinder

478

483

488

492

497

Kinder

712

719

726

733

740

Valor de Venta Promedio 512 512 517 512 512

Costos Variables 4,434 4,499 13,244 4,735 4,301

Costos indirectos de operación 4,434 4,499 13,244 4,735 4,301

Costo Variable Unitario Promedio 3 3 8 3 3

Costos Fijos 664,124 638,845 638,735 640,785 636,981

Costos Indirectos 56,154 56,930 56,930 60,334 56,930


Gastos de Venta 201,318 201,351 198,651 198,301 198,301


Punto de Equilibrio (Nº de Unidades)

1,305

1,255

1,256

1,259

1,251

Punto de Equilibrio (En Soles)

667,696

642,298

648,800

644,358

640,174


161

9.3 Análisis de Sensibilidad y de riesgo.

9.3.1 Variables de Entrada.

Tabla 137 Variable de entrada de la demanda

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

VARIABLES DE ENTRADA

Demanda de servicios Proyectada

162

164

167

169

169


45

46

47

47

47

Prekinder

49

50

51

51

51

kinder

68

68

70

71

71

VANE

230,289

TIRE 52.23%

VANF 234,149

TIRF 65.58%


Tabla 138 Variable de entrada de los precios


Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Precio de servicios Proyectado

Estimulación Temprana 300 300 300 300 300

Prekinder 500 500 500 500 500

kinder 550 550 550 550 550

VANE

230,289

TIRE 52.23%

VANF 234,149

TIRF 65.58%


162

Tabla 139 Variable de entrada de los costos totales


Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Costos totales 668,558 643,344 651,980 645,520 641,282




Gastos de Ventas 201,318 201,351 198,651 198,301 198,301

VANE

230,289

TIRE 52.23%

VANF

234,149

TIRF 65.58%


9.3.2 Variables de Salida.

Tabla 140 Variable de salida de la demanda

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 8.04%

VARIABLES DE SALIDA

Nueva demanda de servicios

149

150

152

153

155


42

42

42

43

43

Prekinder

45

45

46

46

47

kinder

62

63

64

64

65

NUEVO VANE

(7,842)

NUEVO TIRE 20.08%

NUEVO VANF

(0)

NUEVO TIRF 22.05%


163

Tabla 141 Variables de salida de los precios

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO 8.04%

VARIABLES DE SALIDA

Nuevos precios de servicios


276

276

276

276

276

Prekinder

460

460

460

460

460

kinder

505

505

505

505

505

NUEVO VANE

(7,842)

NUEVO TIRE 20.08%

NUEVO VANF

(0)

NUEVO TIRF 22.05%


Tabla 142 Variables de salida de los costos totales

PORCENTAJE DE INCREMENTO EN LOS COSTOS 14.71%

VARIABLES DE SALIDA

Nuevos costos totales

766,873

737,952

747,857

740,447

740,447


278,510

278,510

278,510

278,510

278,510

Costos Indirectos

69,497

70,462

80,494

74,637

74,637


187,942

158,018

160,989

159,837

159,837

Gastos de Ventas

230,923

230,961

227,864

227,463

227,463

NUEVO VANE

(7,752)

NUEVO TIRE 20.10%

NUEVO VANF

0

NUEVO TIRF 22.05%


164

9.3.3 Análisis Multidimensional.

Tabla 143 Análisis multidimensional


Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Demanda de servicios Proyectada

162

164

165

167 169


Prekinder 49 50 50 51 51

kinder 68 68 69 70 71

Precio de servicios Proyectado


Prekinder 500 500 500 500 500

kinder 550 550 550 550 550

Costos totales proyectados 303,392 304,233 312,979 307,873 304,035




Gastos de Ventas 201,318 201,351 198,651 198,301 198,301

VANE 230,289

TIRE 52.23%

VANF 234,149

TIRF 65.58%

% DISMINUCIÓN EN DEMANDA Y PRECIO Y SUBIDA EN COSTOS 2.93%

NUEVO VANE (7,826)

NUEVO TIR 20.08%

NUEVO VANF

0

NUEVO TIRF 22.05%


9.3.4 Variables críticas del proyecto.

Las variables más críticas que presenta el proyecto son el precio y la demanda, estas

variables son directamente proporcionales en porcentaje (8.04%) se debe considerar estas

variables y analizarlas durante el periodo del proyecto para tener un mejor control y

planeamiento de las operaciones que incluyen estas variables.

165

9.3.5 Perfil de riesgo.

Evidenciando las variables podemos determinar que nuestro proyecto tiene un riesgo

de mercado medio puesto que dos de las variables esenciales (precio, demanda) tienen un

mínimo porcentaje porque respecto al precio solo podemos bajar un 8.04 % en los precios de

la misma forma con la disminución de clientes en nuestra demanda.

Por otra parte, al ser una Institución bilingüe y la tendencia actual de los padres de

familia es invertir en una educación avanzada para sus hijos tenemos una ventaja frente a

nuestros competidores quienes se mantienen con una educación tradicional.

166

CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES:

Después de los análisis del proyecto podemos determinar que, tenemos un gran

potencial para el desarrollo de nuestra institución. Esta proyección está ligada al gran mercado

que hemos apuntado que es el distrito de San Juan de Lurigancho, además debido a la

importancia de la educación bilingüe en la sociedad peruana nos da las ventajas competitivas

frente a nuestros demás competidores.

Según el análisis de sensibilidad de la demanda nos muestra que podemos reducir en un

8.04% de lo cual podemos sacar la siguiente información.Debido a la importancia de la

demanda, se tiene que crear una política para retener a nuestros clientes, esto lo podemos

realizar concientizando a los padres de familia de lo importante de la educación inicial,

además tenido un acercamiento directo con los padres de familia creando un ambiente

familiar y de unión entre nuestra institución y la sociedad (padres de familia).

Según el análisis de sensibilidad de los precios nos muestra que podemos reducir en un

8.04 %. Esto nos conlleva que se tiene que buscar alternativas adicionales para que el

cliente se encuentre conforme con los precios y sienta que el pago realizado es el mínimo

por el servicio, esto lo podemos manejar con una comunicación efectiva y directa con

nuestros clientes además brindando siempre la mejor calidad de nuestros productos,

además podemos buscar la manera de crear un segundo turno en nuestra institución lo

cual generaría ingresos adicionales.

Según el análisis la sensibilidad de costos nos muestra que podemos aumentar en 14.71%.

El análisis de los costos son la variable de más holgura por consiguiente identificamos que

podemos mejorar algunas áreas del proyecto aumentado los costos y de esa manera poder

brindar un mejor servicio a nuestros clientes.

Es de suma importancia tener una buena relación con la comunidad ya que los objetivos y

la visión de la empresa está orientada a crear un nexo simbiótico.

El distrito de SAN JUAN DE LURIGANCHO es el distrito que más población tiene por lo

tanto tenemos un gran mercado al cual podemos explotar.

En el macro entorno los indicadores económicos nos brindan valores positivos, y nos da el

camino para poder convencer a los inversionistas en la viabilidad del proyecto.

167

Respecto al mercado objetivo que encontramos hemos sido sumamente conservadores

debido a que somos nuevos en el rubro, pero operando el proyecto y con el conocimiento

adquirido podemos ampliar nuestra institución, ya que existe demanda en nuestro servicio.

La localización del proyecto se concretó cerca de la urbanización las flores esta ubicación

la obtuvimos mediante las estudio de mercado, además ubicándonos en los planos

estratificados del INEI que nos indica que en esa área se encuentra nuestro mercado

objetivo.

Respecto a la capacidad de planta, esto lo obtenemos directamente por el aforo el cual está

determinado por el COLEGIO DE ARQUITECTOS DEL PERU, que a su vez cita la NORMA

DE EDIFICACIONES TECNICA PERUANA PARA INTITUCIONES DE EDUCACION

INICIAL.

El análisis de sensibilidad multidimensional nos muestra que tenemos un factor de holgura

del 2.93%.

168

RECOMENDACIONES:

Debido a la importancia que se está dando en nuestra sociedad acerca de recibir una

educación educativa bilingüe temprana, donde luego del estudio del proyecto podemos

rescatar que existe un mercado grande para este servicio. Lo cual nos permite a nosotros

evaluar la ampliación del local y abrir un 2 turno de educación así como ampliar la

enseñanza de niveles educativos (educación primaria).

Buscar incrementar nuestros ingresos a través de apertura de locales en otros puntos en el

mercado, así como la apertura de talleres vacacionales en el programa de verano.

Capacitaciones constantes a nuestros docentes y auxiliares del plantel.

169

BIBLIOGRAFÍA

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Mauricio, F ; Olivos, A y Castillo, J. (2013). “PLAN DE NEGOCIO PARA LA IMPLEMENTACION DE UN NIDO – GUARDERÍA CON EL SERVICIO DE MONITOREO EN TIEMPO REAL POR INTERNET”. Lima, Olivos.

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