Estudio Económico
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Estudio EconmicoProyeccin de ingresosPlato Estndar
Un plato del restaurante Gourmet lleva esencialmente:1- Carne2- Ensalada3- Acompaantes4- Aderezos y salsas especiales5- Bebida (Vino generalmente)A partir de la definicin Gourmet y de limitar el plato estndar haremos el estudio econmico teniendo en cuenta los promedios de costos realizados en el M3 y los platos prototipo del M4.
Solomito
ao 1ao 2ao 3ao 4ao 5
Cantidad38403917399540754157
Precio$ 25.000$ 25.500$ 26.520$ 27.581$ 28.684
Ingresos$ 96.000.000$ 99.878.400$ 105.951.007$ 112.392.828$ 119.226.312$ 533.448.547
Punta de Anca
ao 1ao 2ao 3ao 4ao 5
Cantidad47904886498450835185
Precio$ 19.800$ 20.196$ 21.004$ 21.844$ 22.718
Ingresos$ 94.842.000$ 98.673.617$ 104.672.973$ 111.037.089$ 117.788.144$ 527.013.823
Costilla especial BBQ
ao 1ao 2ao 3ao 4ao 5
Cantidad48704967506751685271
Precio$ 18.000$ 18.360$ 19.094$ 19.858$ 20.653
Ingresos$ 87.660.000$ 91.201.464$ 96.746.513$ 102.628.701$ 108.868.526$ 487.105.204
Medallones de cerdo con Championes
ao 1ao 2ao 3ao 4ao 5
Cantidad47604855495250515152
Precio$ 19.000$ 19.380$ 20.155$ 20.961$ 21.800
Ingresos$ 90.440.000$ 94.093.776$ 99.814.678$ 105.883.410$ 112.321.121$ 502.552.985
Churrasco
ao 1ao 2ao 3ao 4ao 5
Cantidad41694252433744244513
Precio$ 18.000$ 18.360$ 19.094$ 19.858$ 20.653
Ingresos$ 75.042.000$ 78.073.697$ 82.820.578$ 87.856.069$ 93.197.718$ 416.990.061
Solomito de cerdo Grille
ao 1ao 2ao 3ao 4ao 5
Cantidad28702927298630463107
Precio$ 17.900$ 18.258$ 18.988$ 19.748$ 20.538
Ingresos$ 51.373.000$ 53.448.469$ 56.698.136$ 60.145.383$ 63.802.222$ 285.467.210
Total ingresos durante la proyeccin: $ 2.706.478.985Proyeccin de costosCONCEPTOVALOR
(+) INGRESOS OPERACIONALES ?
(-) COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA ?
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS 23.799.407
GASTOS DE PERSONAL 13.430.323
HONORARIOS 900.000
REVISORIA FISCAL - CONTABILIDAD 900.000
ASESORIA FINANCIERA -
ASESORIA JURIDICA -
IMPUESTOS 455.400
INDUSTRIA Y COMERIO 455.400
A LA PROPIEDAD RAIZ -
DE VEHICULOS -
OTROS -
ARRENDAMIENTOS 6.500.000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 6.500.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -
OTROS -
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES -
AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO -
SEGUROS -
MANEJO -
TODO RIESGO: INCENDIO SUST. LUCRO CES TERREMOTO -
TERREMOTO -
SUSTRACCION Y HURTO -
OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRAN -
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -
OTROS SEGUROS -
SERVICIOS 1.386.284
VIGILANCIA 57.366
TASA ASEO EN SERV. PBLICOS -
ASISTENCIA TECNICA -
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 1.200.000
ENERGIA ELECTRICA -
TELEFONIA FIJA 58.296
TELEFONIA CELULAR -
TRANSPORTE FLETES Y ACARREO -
GAS -
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD -
INTERNET DEDICADO 70.622
OTROS -
LEGALES -
NOTARIALES -
REGISTRO MERCANTIL -
TRAMITES Y LICENCIAS -
OTROS -
MANTENIMIENTO 300.000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -
MAQUINARIA Y EQUIPO 200.000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI -
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 100.000
REPARACIONES 50.000
REPARACIONES ELECTRICAS -
REPARACIONES LOCATIVAS -
OTROS 50.000
DEPRECIACIONES -
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -
EQUIPO DE OFICINA -
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI -
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -
DIVERSOS 777.400
LIBROS SUSCRIPCIONES -
GASTOS DE REPRESENTACION Y REL -
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 115.300
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 15.000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 94.500
ENVASES Y EMPAQUES 302.600
TAXIS Y BUSES -
CASINO Y RESTAURANTE -
PARQUEADERO -
SEGURIDAD INDUSTRIAL -
DEUDORES -
OTROS 250.000
GASTOS DE VENTAS 12.597.549
GASTOS DE PERSONAL 10.497.549
HONORARIOS -
REVISORIA FISCAL -
ASESORIA TECNICA -
IMPUESTOS -
DE TIMBRES -
SEGUROS -
CUMPLIMIENTO -
TODO RIESGOS -
OTROS SEGUROS -
SERVICIOS -
TASA DE ASEO EN SERV PUBLICOS -
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO -
ENERGIA ELECTRICA -
TELEFONIA FIJA -
CORREO PORTES Y TELEGRAMAS -
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS -
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD -
INTERNET DEDICADO -
OTROS -
LEGALES -
NOTARIALES -
REGISTRO MERCANTIL -
OTROS -
MANTENIMIENTO -
MAQUINARIA EQUIPO -
EQUIPO DE OFICINA -
EQUIPO DE COMPUTACION Y CCION. -
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -
POR GARANTIA -
REPARACIONES -
INSTALACIONES ELECTRICAS -
INSTALACIONES ELECTRICAS -
REPARACIONES LOCATIVAS -
OTRAS REPARACIONES -
GASTOS DE VIAJE -
ALOJAMIENTO Y MANUTENCION -
PASAJES TERRESTRES -
OTROS GASTOS DE VIAJE -
DIVERSOS 2.100.000
COMISIONES -
GASTOS DE REP. Y RELAC. PUBLIC -
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 150.000
UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 150.000
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 400.000
ENVASES Y EMPAQUES -
TAXIS Y BUSES 400.000
ESTAMPILLAS 1.000.000
PARQUEADEROS -
SEGURIDAD INDUSTRIAL -
OTROS -
MARGEN OPERACIONAL (36.396.955)
INGRESOS NO OPERACIONALES -
INTERESES CLIENTES -
INTERESES FINANCIEROS -
DCTOS.CCIALES.CONDICION -
OTROS -
CONSTRUCC.Y EDIFICIOS - ARR. -
UTILIDAD VTA DE PROP. PLANTA Y EQUIPO -
FLETES GRAVADOS -
REINT.OT.CTOS.Y GTOS. -
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -
POR INCAP.I.S.S. -
APROVECHAMIENTOS -
AJUSTE AL PESO -
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS BANCARIOS -
REAJUSTE MONETARIO -
COMISIONES -
INTERESES -
INTERESES SOBREGIROS -
DCTOS. CCIALES CONDICIONADOS -
OTROS -
COSTOS Y GTOS.DE EJERC.ANTERIO -
IMPUESTOS ASUMIDOS -
MOVIMIENTO GRAVAMEN FINANCIERO -
OTROS -
DONACIONES -
SANCIONES MULTAS Y LITIGIOS -
COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES -
OTROS -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (36.396.955)
IMPUESTOS
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO (36.396.955)
Total costos mensuales: $ 23.799.406Costos anualesao 1ao 2ao 3ao 4ao 5
Costos variables$ 132.000.000$ 134.640.000$ 137.332.800$ 140.079.456$ 142.881.045
Costos Fijos$ 304.763.460$ 310.858.729$ 436.763.460$ 445.498.729$ 436.763.460
Costos totales$ 436.763.460$ 445.498.729$ 574.096.260$ 585.578.185$ 579.644.505$ 2.621.581.140
Margen de Contribucin
Ao 1Costo del platoPrecio por mesa$ Margen% Margen
Solomito$ 16.500$ 25.0008.50034%
Punta de Anca$ 14.500$ 19.8005.30027%
Costilla especial BBQ$ 12.900$ 18.0005.10028%
Medallones de cerdo con Championes$ 13.500$ 19.0005.50029%
Churrasco$ 13.800$ 18.0004.20023%
Solomito de cerdo Grille$ 13.200$ 17.9004.70026%
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio en platosPunto de equilibrio en $
Ao 1$ Margen% Margen
Solomito$ 8.50034%51384$ 1.284.598.412
Punta de Anca$ 5.30027%82408$ 1.631.682.360
Costilla especial BBQ$ 5.10028%85640$ 1.541.518.094
Medallones de cerdo con Championes$ 5.50029%79412$ 1.508.819.225
Churrasco$ 4.20023%103991$ 1.871.843.400
Solomito de cerdo Grille$ 4.70026%92928$ 1.663.418.284
Ao 1
Costos totales$ 436.763.460
Punto de equilibrio en platosPunto de equilibrio en $
Ao 2$ Margen% Margen
Solomito$ 8.50034%52412$ 1.310.290.380
Punta de Anca$ 5.30027%84056$ 1.664.316.007
Costilla especial BBQ$ 5.10028%87353$ 1.572.348.456
Medallones de cerdo con Championes$ 5.50029%81000$ 1.538.995.610
Churrasco$ 4.20023%106071$ 1.909.280.268
Solomito de cerdo Grille$ 4.70026%94787$ 1.696.686.650
Ao 2
Costos totales$ 445.498.729
Punto de equilibrio en platosPunto de equilibrio en $
Ao 3$ Margen% Margen
Solomito$ 8.50034%67541$ 1.688.518.412
Punta de Anca$ 5.30027%108320$ 2.144.736.971
Costilla especial BBQ$ 5.10028%112568$ 2.026.222.094
Medallones de cerdo con Championes$ 5.50029%104381$ 1.983.241.625
Churrasco$ 4.20023%136690$ 2.460.412.543
Solomito de cerdo Grille$ 4.70026%122148$ 2.186.451.714
Ao 3
Costos totales$ 574.096.260
Punto de equilibrio en platosPunto de equilibrio en $
Ao 4$ Margen% Margen
Solomito$ 8.50034%68892$ 1.722.288.780
Punta de Anca$ 5.30027%110486$ 2.187.631.711
Costilla especial BBQ$ 5.10028%114819$ 2.066.746.536
Medallones de cerdo con Championes$ 5.50029%106469$ 2.022.906.458
Churrasco$ 4.20023%139423$ 2.509.620.794
Solomito de cerdo Grille$ 4.70026%124591$ 2.230.180.748
Ao 4
Costos totales$ 585.578.185
Punto de equilibrio en platosPunto de equilibrio en $
Ao 5$ Margen% Margen
Solomito$ 8.50034%68193$ 1.704.836.780
Punta de Anca$ 5.30027%109367$ 2.165.464.378
Costilla especial BBQ$ 5.10028%113656$ 2.045.804.136
Medallones de cerdo con Championes$ 5.50029%105390$ 2.002.408.290
Churrasco$ 4.20023%138011$ 2.484.190.736
Solomito de cerdo Grille$ 4.70026%123329$ 2.207.582.264
Ao 5
Costos totales$ 579.644.505
Relacin de inventarios
Considerando que la mayora de los insumos y materia prima del restaurante son perecederos proyectar un inventario anual sera algo arriesgado. Sin embargo para los primeros meses la inversin es muy alta debido a los requisitos iniciales de inventario. Los principales gastos son alimentos, bebidas y suministros. Tambin se debe tener en cuenta los utensilios de servicio y equipos.
Relacin de activos fijos
Inversin inicialAo 1UnidadesPrecio unitarioPrecio Total
Cavas2$ 70.000.000$ 140.000.000
Parrilla1$ 21.000.000$ 21.000.000
Vitrina Refrigerada2$ 15.000.000$ 30.000.000
Computadores2$ 950.000$ 1.900.000
Pantalla inteligente1$ 400.000$ 400.000
Subtotal$ 107.350.000
Total Activos Fijos$ 193.300.000
Depreciacin AnualDetalleAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Cavas$ 13.999.992$ 13.999.992$ 13.999.992$ 13.999.992$ 13.999.992
Parrilla$ 2.100.000$ 2.100.000$ 2.100.000$ 2.100.000$ 2.100.000
Vitrina Refrigerada$ 3.000.000$ 3.000.000$ 3.000.000$ 3.000.000$ 3.000.000
Computadores$ 379.992$ 379.992$ 379.992$ 379.992$ 379.992
Pantalla inteligente$ 79.992$ 79.992$ 79.992$ 79.992$ 79.992
Depreciacin anual$ 19.559.976$ 19.559.976$ 19.559.976$ 19.559.976$ 19.559.976
Depreciacin anual acumulada$ 19.559.976$ 39.119.952$ 58.679.928$ 78.239.904$ 97.799.880
Depreciacin mensual
Cavas$ 1.166.666
Parrilla$ 175.000
Vitrina Refrigerada$ 250.000
Computadores$ 31.666
Pantalla inteligente$ 6.666
Inversin inicial
DetalleAo 1
Capital de trabajo$436.763.460
Inventario inicial?
Gastos preoperativos0
Activos fijos$ 193.300.000
Inversin inicial$630.063.460
N=CF/ (INGM-CMM); DndeN - Nmero de comensalesCF - Costos finos de la operacin en el perodoINGM - Ingreso medio por comensalCMM - Costo de la mercanca medio por comensal