Estudio Factibilidad Para Creacion de Empresa Corp Solution s.a.s
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1 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE LA EMPRESA CORP SOLUTION S.A.S NICOLÁS JAVIER DUQUE CORREA LAURA ISABEL MARTÍNEZ EUSSE MARÍA CATHERINE RAMÍREZ FERNÁNDEZ UNIVERSIDAD CEIPA ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA MEDELLÍN 2010
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE LA EMPR ESA CORP SOLUTION S.A.S
NICOLÁS JAVIER DUQUE CORREA LAURA ISABEL MARTÍNEZ EUSSE
MARÍA CATHERINE RAMÍREZ FERNÁNDEZ
UNIVERSIDAD CEIPA ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA
MEDELLÍN 2010
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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE LA EMPR ESA CORP SOLUTION S.A.S
NICOLÁS JAVIER DUQUE CORREA LAURA ISABEL MARTÍNEZ EUSSE
MARÍA CATHERINE RAMÍREZ FERNÁNDEZ
Trabajo de práctica para optar por el titulo de Esp ecialistas en Gerencia
Asesores Metodológicos
Iván Orestes Gómez Gómez Ingeniero Industrial
Diplomado en Logística, calidad y educación virtual .
Jorge Enrique Mejía Salazar Contador Público
Especialista en Gerencia y Gerencia Financiera
UNIVERSIDAD CEIPA ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA
MEDELLÍN 2010
3
NOTA DE ACEPTACIÓN
_______________________________
_______________________________
_______________________________
_______________________________
_________________________________
Firma del Presidente del Jurado
___________________________ Firma del Jurado
___________________________ Firma del Jurado
Medellín, Julio 21 de 2010
4
Este trabajo está dedicado a nuestras familias quienes con su paciencia y apoyo nos aportaron todo lo necesario para salir adelante.
5
Nuestros agradecimientos a la Institución Universitaria CEIPA por aportarnos los elementos y el espacio necesario para formarnos como especialistas y también para nuestros asesores en el plan de empresa Jorge Enrique Mejía Salazar Contador Público, Especialista en gerencia y gerencia financiera, MBA executive e Iván Orestes Gómez Gómez Ingeniero Industrial Diplomado en logística, calidad y educación virtual.
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CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN 15
1. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA 16
2. OBJETIVOS 17
2.1OBJETIVO GENERAL 17
2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 17
3. JUSTIFICACIÓN 18
4. RESUMEN EJECUTIVO 19
5. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO 21
6. ESTUDIO DE MERCADO 22
6.1 ANÁLISIS DEL ENTORNO 22
6.1.1 Entorno económico 22
6.1.2 Entorno económico nacional 22
6.1.3 Entorno económico Antioquia 24
6.2 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA 24
6.3 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO 26
6.4 DEFINICIÓN DEL MERCADO 27
6.5 PERFIL DEL CLIENTE 29
6.6 COMPETIDORES 30
6.7 ESTUDIO DE MERCADEO 33
6.7.1 Modelo de la encuesta 34
6.7.2 Gráficos 37
6.7.3 Hallazgos 40
6.8 PRESUPUESTO DE VENTAS 41
6.9 ESTRATEGIAS 44
6.9.1 Estrategias de precio 44
6.9.2 Estrategias de distribución 44
6.9.3 Publicidad y promoción 44
6.9.4 Comercialización 45
6.9.5 Estrategias de servicio 46
7
6.10 PLAN TÁCTICO 46
7. ESTUDIO TÉCNICO OPERATIVO 52
7.1 INSTALACIONES 52
7.1.1 Distribución de la planta 52
7.1.2 Necesidad de maquinaria y equipo 53
7.1.3 Tamaño de la planta 54
7.2 LOCALIZACIÓN 55
7.3 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN 56
7.4 PROCESO DE PRODUCCIÓN 57
7.4.1 Asesoría contable y financiera 57
7.4.2 Asesoría administrativa y asesoría de mercade o 58
7.4.3 Mapa de procesos 58
7.4.5 Costos de producción 61
7.4.6 Proveedores 62
8. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 64
8.1 PLANEACIÓN ESTRATÉGICA 64
8.1.1 Misión 64
8.1.2 Visión 64
8.1.3 Objetivos largo, mediano y corto plazo 64
8.1.4 Estrategias y tácticas 65
8.1.5 Dofa 67
8.2 DEFINICIÓN ESTRUCTURADA ADMINISTRATIVA 69
8.2.1 Organigrama 71
8.3 MECANISMOS DE CONTROL 73
8.3.1 Controles preventivos 73
8.3.2 Controles correctivos 81
9. GESTIÓN HUMANA 83
9.1 SUBSISTEMA DE INGRESO 83
9.1.1 Proceso de reclutamiento 83
9.1.2 Elaboración del perfil del cargo 83
9.1.3 Análisis de las hojas de vida 86
9.1.4 Entrevistas 86
8
9.1.5 Pruebas técnicas y psicotécnicas 86
9.1.6 Selección 86
9.1.7 Exámenes médicos 87
9.1.8 Contratación 87
9.2 SUBSISTEMA DE DESARROLLO 87
9.2.1 Inducción 87
9.2.2 Entrenamiento en el puesto de trabajo 87
9.2.3 Plan de formación 87
9.2.4 Indicadores de gestión 88
9.3 SUBSISTEMA DE MANTENIMIENTO 88
9.3.1 Plan de bienestar laboral 88
9.3.2 Políticas de salud ocupacional y seguridad in dustrial 90
9.4 SUBSISTEMA DE CONTROL 91
9.4.1 Reglamento interno de trabajo 91
9.4.2 Políticas para llevar a cabo un proceso disci plinario dentro
de la empresa 91
9.4.3 Reglamento de higiene y seguridad industrial 91
9.4.4 Evaluación de desempeño y planes de mejoramie nto 92
9.4.5 Evaluación del clima organizacional 92
9.5 RETIRO 93
9.5.1 Despido de personas 93
10. ESTUDIO SOCIAL, LEGAL Y AMBIENTAL 94
10.1 ESTUDIO LEGAL 94
10.1.1 Tipo de sociedad 94
10.1.2 Perfil de socios 94
10.2 ESTUDIO SOCIOS 96
10.2.1 Impacto social 96
10.2.2 Responsabilidad social empresarial 96
10.3 ESTUDIO AMBIENTAL 97
10.3.1 Impacto ambiental 97
11. ANÁLISIS DE RIESGOS 98
11.1 DEFINICIÓN DE RIESGOS 98
9
12. ESTUDIO ECONÓMICO 103
12.1 SUPUESTOS ECONÓMICOS 103
12.2 FLUJO DE INVERSIONES 104
12.3 FLUJO DE EGRESOS 106
12.4 AMORTIZACIONES Y DEPRECIACIONES 107
12.5 FLUJO DE INGRESOS 107
12.6 FUENTES DE FINANCIACIÓN Y SERVICIO DE LA DEUDA 108
12.7 ESTADO DE RESULTADOS 109
12.8 CAPITAL DE TRABAJO 110
12.9 MEZCLA FINANCIERA 110
12.10 BALANCE GENERAL 110
12.11 FLUJO DE CAJA Y EVALUACIÓN FINANCIERA 112
12.12 PUNTO DE EQUILIBRIO 113
12.13 ÍNDICES FINANCIEROS 114
12.14 INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO 115
12.15 INDICADORES DE RENTABILIDAD 117
12.16 GENERACIÓN DE VALOR 119
13. PLAN DE PUESTA EN MARCHA – CRONOGRAMA DE
ACTIVIDADES 121
14. CONCLUSIONES 122
BIBLIOGRAFÍA 123
WEBGRAFÍA 124
10
LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla 1. Proyecciones financieras 23
Tabla 2. Micro, pequeñas y medianas empresas en Med ellín 28
Tabla 3. Entidades en Medellín de asesoramiento emp resarial 30
Tabla 4. Modelo de encuesta 34
Tabla 5. Tabulación de encuesta 36
Tabla 6. Variables para el presupuesto de ventas 42
Tabla 7. Presupuesto de ventas 43
Tabla 8. Plan Táctico 46
Tabla 9. Necesidad de muebles y enseres 54
Tabla 10. Gastos fijos mensuales 56
Tabla 11. Esquema de los procesos 60
Tabla 12. Mano de obra 61
Tabla 13. Materia prima (papelería) 61
Tabla 14. Costos indirectos 62
Tabla 15. Outsoursing 63
Tabla 16. Estrategias y tácticas 65
Tabla 17. Definición de perfil de cargo 84
Tabla 18. Estudio legal 95
Tabla 19. Análisis de riesgo 98
Tabla 20. Información variables económicos 103
Tabla 21. Flujo inversiones 105
Tabla 22. Flujo de egresos 106
Tabla 23. Limitaciones y depreciaciones 107
Tabla 24. Flujo de ingresos 107
Tabla 25. Fuentes de financiación y servicio de la deuda 108
Tabla 26. Estudio de resultados 109
Tabla 27. Capital de trabajo 110
Tabla 28. Balance general 111
Tabla 29. Flujo de caja y evaluación financiera 112
11
Tabla 30. Punto de equilibrio 113
Tabla 31. índice de liquidez 114
Tabla 32. Indicadores de endeudamiento 115
Tabla 33. Indicadores de rentabilidad 117
Tabla 34. Generación de valor 119
12
LISTA DE FIGURAS
Pág.
Figura 1. Gráficos de la encuesta 37
Figura 2. Distribución de la planta 53
Figura 3. Proceso contable 57
Figura 4. Proceso administrativo y de mercadeo 58
Figura 5. Mapa de procesos 59
Figura 6. Organigrama 71
Figura 7. Liquidez 114
Figura 8. Endeudamiento 116
Figura 9. Indicadores de rentabilidad 117
Figura 10. Indicadores de generación de valor 119
Figura 11. Cronograma de actividades 121
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RESUMEN
Corp. Solution S.A.S. es un proyecto encaminado a dar forma a una empresa de servicios de asesoría administrativa y contable, en mercadeo y en gerencia a las pequeñas y medianas empresas con locación en el Valle de Aburra. La creación de dicha empresa obedece a la necesidad que tienen las empresas de contar con personas idóneas que les brinden soporte para encontrar orientación y foco en sus diferentes procesos administrativos con el objetivo de lograr sostenibilidad en el corto y largo plazo. Corp. Solution S.A.S. es una empresa que cumple con las exigencias reglamentarias emanadas del gobierno Colombiano para su funcionamiento y que ha demostrado ser viable una vez se han analizado todos los parámetros financieros y administrativos inherentes al proyecto.
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ABSTRACT
Corp. Solution S.A.S. is a corporation what given support and management to small and pymes corporations in Medellin – Colombia. It is a proyect that expires with the requirement to guide of studies of CEIPA in Sabaneta Colombia for obtain the title as marketing manager, financial manager and manager managment. For the creation of this proyect it was necessary the support and guide lines of Ivan Orestes (Ceipa´s Teacher and Jorge Mejia Ceipa´s teacher too) they gave a necessary elements for create Corp Solution S.A.S. Corp Solution S.A.S. is a proyect that give form to many requeriments of the sector of small and pymes corporations and it has the structure for give this support.
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INTRODUCCIÓN Nuestro plan de empresa surge con el ánimo de aplicar los conocimientos adquiridos tanto en el estudio de nuestras carreras profesionales como en el de nuestras especializaciones en finanzas, mercadeo y gerencia; teniendo en cuenta la necesidad de asesoría profesional a nivel de micro, pequeñas y medianas empresas en el área metropolitana de Medellín y municipios aledaños que marquen una diferencia no solo por la calidad del servicio sino por el seguimiento permanente de las asesorías que se prestan. Nos enfocamos hacia estos mercados dado que son empresas que surgen con una proyección de negocio muy alentadora, reciben atractivos beneficios para impulsar proyectos viables, generadores de empleo y de desarrollo. Lamentablemente muchas de ellas desaparecen en corto tiempo debido a errores administrativos ocasionados por falta de personal debidamente capacitado y de asesoría profesional en las áreas contables y financieras, de mercadeo, administrativas, entre otras. Nuestro estudio de factibilidad para la creación de una empresa de asesorías está enfocado en brindar apoyo en las áreas contable y financiera, de mercadeo y administrativa, y de acuerdo a las necesidades detectadas en nuestro mercado objetivo, realizar diagnósticos de viabilidad, encontrar las debilidades, dotar de herramientas precisas para la correcta ejecución de los procesos y proyectar la empresa hacia la consecución de sus objetivos orientada siempre a generar valor.
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1. FORMULACION DEL PROBLEMA La experiencia ha demostrado que la mayoría de pequeñas y medianas empresas son muy vulnerables en los primeros años de existencia al corto y mediano plazo, desde esta perspectiva se concluye, entre otras cosas, que son administradas por personas sin las competencias profesionales necesarias para hacerlo por lo que una gran cantidad de buenas ideas y planteamientos de pequeñas y medianas empresas colapsan por estos motivos. De aquí surge la identificación de una necesidad sentida para que estas empresas sean bien asesoradas, por personas idóneas y coherentes en las competencias para asegurar una excelente administración integral de las mismas y así garantizar su sostenibilidad y creación de valor en el largo plazo.
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2. OBJETIVOS 2.1 OBJETIVO GENERAL Evaluar la idea de creación de negocio, realizando para ello el análisis de factibilidad, mediante la utilización de herramientas de evaluación de proyectos, que nos permita tener una idea clara de la viabilidad de la ejecución del mismo.
2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
• Realizar el análisis del entorno, recurriendo a fuentes primarias y secundarias de información para determinar los factores externos que puedan incurrir en la ejecución del proyecto. • Analizar desde una perspectiva global el mercado objetivo, tomando como referencia una investigación de mercado que nos permita tener una visión más clara y precisa del mismo, disminuyendo la incertidumbre de aceptación. • Considerar los aspectos operativos, administrativos y económicos, necesarios para la ejecución del proyecto, mediante la observación del funcionamiento en empresas del mismo sector. • Verificar los aspectos social, legal y ambiental que atañen en la correcta actuación de este tipo de empresas, recurriendo a la normatividad legal vigente, a fin de no incurrir en la omisión de la misma.
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3. JUSTIFICACIÓN El proyecto tiene como principal objetivo mejorar los ingresos, la calidad de vida, el bienestar a nuestras familias y tener independencia económica.
También nuestra idea tiene un fin social ya que utilizando nuestros conocimientos profesionales y la experiencia como asesores del sector financiero, administrativo y de mercadeo, Corp Solution S.A.S nos permitiría ayudar a empresas y personas que no tuvieron la oportunidad de realizar estudios superiores o pagarle a un profesional de planta en sus empresas. Nuestra contribución les ayudará a administrarlas correctamente, dándoles las pautas para al éxito empresarial, lo que se traducirá en generación de empleo y bienestar para muchas familias.
Corp Solution S.A.S. es un proyecto encaminado a la prestación de servicios, que busca dar soluciones administrativas a medianas y pequeñas empresas; dentro de nuestro portafolio se ofrecerá a los usuarios Asesorías Contables y financieras, Asesorías Administrativas y Asesorías de marketing; ya que contamos con un grupo de especialistas en Gerencia, Gerencia Financiera y Gerencia de mercadeo.
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4. RESUMEN EJECUTIVO Corp. Solution S.A.S. es un modelo de empresa de servicios ubicado en la ciudad de Medellín, orientado a brindar asesorías en temas contables y financieros, de mercadeo y administrativos, a pequeñas y medianas empresas del área Metropolitana de Medellín y municipios aledaños. La empresa busca ofrecer respaldo a su mercado objetivo mediante la interpretación y análisis de su situación, el desarrollo de procesos e iniciativas que mejoren su productividad y que garanticen su correcto funcionamiento, además de que los resultados evidencien el crecimiento esperado por sus propietarios. Los socios de Corp. Solution S.A.S. son tres profesionales especialistas en las aéreas de asesorías a prestar. Laura Isabel Martínez es contadora y se encuentra finalizando su especialización en finanzas, trabaja en Bancolombia y ha realizado trabajos de asesoría particular lo que le ha permitido conocer de primera mano el medio y sus falencias; Nicolás Duque estudió Química Farmacéutica, trabaja como representante de Ventas Especializado en Laboratorios MSD y está finalizando la especialización en Mercadeo, su experiencia en ventas y su facilidad para las relaciones interpersonales lo inclinan por las áreas de recursos humanos y de mercadeo, finalmente Catherine Ramírez es administradora de negocios Internacionales y está terminando la especialización en gerencia, trabaja en Bancolombia en la unidad de Recuperación de activos y posee las herramientas adecuadas para la gestión administrativa dentro y fuera de la empresa. Corp. Solution S.A.S es un proyecto encaminado a atender las necesidades administrativas de micro, pequeñas y medianas empresas ubicadas en el Valle Aburra, área geográfica que cuenta con aproximadamente 58.526 empresas de este tipo, registradas en la cámara de comercio de Medellín. Nuestra propuesta de valor es la generación de soluciones que permitan el crecimiento y la rentabilidad de las empresas a las cuales brindamos asesoría mediante una estructura de trabajo en equipo y de seguimiento de resultados, para obtener conclusiones que permitan hacer tangibles los resultados proyectados desde el inicio. Adicionalmente la capacitación permanente del equipo de trabajo garantizara que se manejen las herramientas vigentes en el medio para el desarrollo de las actividades de las empresas. Corp. Solution S.A.S. será una sociedad anónima simplificada (SAS), que requerirá de una inversión inicial de $68.736.203 para su constitución y puesta en marcha, los socios realizarán aportes iguales de $10.000.000 cada uno y financiaran con un crédito bancario el monto restante, el cual asciende a $38.736.203; que se pagara a una tasa de 1,17% EA mensual, con cuotas de $902.487.
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De acuerdo con las proyecciones financieras elaboradas se tiene esperado que para el primer año se vendan $532.080.000, con una rentabilidad de las utilidades totales del 41%, cifras que van incrementando cada año como resultado de una mayor penetración en el mercado. Durante el desarrollo del proyecto pudimos observar que en el área geográfica seleccionada existen y surgen gran cantidad de pequeñas y medianas empresas lo que representa un mercado potencial bastante amplio. Las condiciones de estimulo para este tipo de empresas son otra razón por la cual es atractivo el mercado ya que cuando las empresas están iniciando requieren asesoría para estructurar adecuadamente sus procesos. Al ser Corp. Solution S.A.S. una empresa de servicios es el conocimiento y la experiencia el gran aporte que se brinda sus clientes, estos conocimientos están soportados en herramientas que facilitan el manejo y la consolidación de la información y los procesos de una manera práctica y ajustada a cada tipo de empresa. Financieramente este proyecto es bastante viable y rentable, pues tras el análisis de sus proyecciones se obtiene una TIR del proyecto de 339,67%, porcentaje muchísimas veces mayor a la rentabilidad que puede ofrecer cualquier otro tipo de inversión y al valor esperado por los inversionistas; lograr la anterior cifra es viable en la medida que esta es una empresa de servicios donde la materia prima son los conocimientos de sus colaboradores, y los costos mensuales son relativamente bajos para la capacidad de ventas con que cuenta, ello lo afirma las proyecciones de los estados financieros y los diferentes indicadores aplicados.
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5. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO Corp Solution S.A.S. es un proyecto encaminado a la prestación de servicios, que busca dar soluciones administrativas a medianas y pequeñas empresas; dentro de nuestro portafolio se ofrecerá a los usuarios Asesorías Contables y financieras, Administrativas y de Marketing. Ya que contamos con un grupo de profesionales “especializados” en Gerencia, Gerencia financiera y Gerencia de mercadeo. • La asesoría contable y financiera ofrecida por la empresa adicional al manejo contable legal y tradicional, ofrecerá un análisis financiero de la información, diagnosticando el estado de la empresa y entregando a los administradores informes redactados de forma clara y comprensible; con una serie de sugerencias, conclusiones y recomendaciones basadas en los resultados de cada periodo, en la búsqueda del mejoramiento continuo y la generación de utilidades y de valor. • La asesoría administrativa estará orientada a ayudar a los gerentes a alcanzar las metas trazadas por la organización utilizando de manera eficiente los recursos humanos, físicos, monetarios, tecnológicos, de tiempo y espacio. Basándonos en la implementación de herramientas administrativas de acuerdo al tipo y necesidades de cada empresa.
• La asesoría en marketing estará orientada a apoyar a la medianas y pequeñas empresas a administrar relaciones redituables con los clientes, entender y capitalizar su entorno de marketing, administrar la información de marketing, entender y capitalizar el mercado de consumo y el comportamiento de compra de los consumidores, segmentar mercados metas y posicionar sus marcas desde una perspectiva de servicio y estrategia de asignación de marca, administrar la cadena de abastecimiento y los canales de marketing, entre otros como publicidad, promoción de ventas y relaciones públicas. Todo esto tendiente a concluir sobre la eficiencia en los métodos desarrollados en la promoción, ventas y distribución de los productos dentro de los mercados en que las diferentes empresas participan.
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6. ESTUDIO DE MERCADO 6.1 ANALISIS DEL ENTORNO 6.1.1 Entorno Económico Global. Luego de la crisis financiera mundial en el año 2010 aumenta la confianza en la recuperación económica internacional, sin embargo de acuerdo a la situación puntual de cada país las perspectivas varían. Para el año 2010 se espera que la economía repunte con un crecimiento del 3.9%. El país que más fue golpeado por la crisis indiscutiblemente fue Estados Unidos por ser el iniciador de la misma; sin embargo se espera para este país un crecimiento del 2.7%. Por otro lado la recuperación en las economías desarrolladas será más lenta que en los países emergentes, debido a que los países en vía de desarrollo cuentan con mayor dinamismo en el mercado interno, intensificando la utilización de sus recursos y presionando su microeconomía; además cuentan con políticas económicas que les permiten lograr una recuperación más firme como lo es la modificación en la tasas, la concesión de créditos entre otros. Hay que tener presente que países como Estados Unidos y Japón son economías que jalonan el desarrollo de otros países, por la lenta recuperación de estos se afectara directamente a los países cuya economía depende en un gran porcentaje de las negociaciones con las potencias económicas. Algunos economistas opinan que la reactivación ha sido frágil y es posible una desaceleración en el segundo semestre pues para este momento se debilitará el impacto de las medidas fiscales y monetarias sobre el crecimiento. 6.1.2 Entorno Económico Nacional. Teniendo en cuenta la reciente crisis económica internacional, que afectó algunos de los indicadores macroeconómicos, el buen comportamiento de la economía en los próximos cuatro años estará determinado por el nivel de la recuperación de la economía mundial y las políticas públicas que implemente el nuevo gobierno a partir del 7 de agosto de 2010. De acuerdo con los pronósticos, la economía Colombiana en el 2010 traerá mejores noticias que el año anterior, es indiscutible que el liderazgo seguirá en el sector de la minería, el petróleo y la construcción, aunque también mostrarán una mejor cara la industria y el comercio.
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Para el decano de la facultad de economía de la Universidad de los Andes, Alejandro Gaviria, el panorama no es tan claro y hay noticias recientes no muy buenas como una anémica demanda de crédito, un comportamiento desmejorado de la demanda de energía y un crecimiento acelerado del desempleo, que lo llevan a estimar que la economía en el 2010 crecería aproximadamente un 2% Los analistas económicos no creen que en el 2010 el dólar vaya a recuperar terreno y, por el contrario, en el mejor de los casos, permanecerá en un rango de 1.900 a 2.000 pesos. Las apuestas se inclinan más hacia un dólar que podría terminar el 2010 en torno a los 1.800 pesos. Las razones son la recuperación de la economía, mayor inversión extranjera y monetizaciones del Gobierno para atender sus gastos. Habrá una leve mejoría en los indicadores de producción y ventas en el 2010.; muchos creen que en este año no caerá el sector y por el contrario pronostican una recuperación definitiva de la demanda al haber planes para la búsqueda de nuevos mercados. El desempeño del comercio exterior dependerá del comportamiento de la economía mundial y, particularmente, de la de Estados Unidos, el primer socio comercial. Igualmente, de qué tan rápido entren en vigencia los acuerdos comerciales firmados por Colombia y de su aprovechamiento por los empresarios locales; así como también la búsqueda de nuevos mercados. - Proyecciones financieras De acuerdo con las proyecciones financieras realizadas por el grupo de investigaciones de Bancolombia, para los próximos años se tienen las siguientes variables económicas proyectadas. Tabla 1. Proyecciones financieras
VARIABLES ECONOMICAS PROYECTADAS 2010 2011 2012 2013 2014
PIB 3,01% 3,50% 4% 4,50% 4,50% IPC 3,30% 3,80% 3,50% 3,50% 3,50%
Fuente: Cámara de Comercio de Medellín
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6.1.3 Entorno Económico Antioquia . Los tres principales socios comerciales de Antioquia (Ecuador, Venezuela y Estados Unidos) no son en este momento el mejor negocio para más de 2.000 empresas paisas que exportan a estas naciones. Situación que se ve reflejada en un desempleo del 15% en el Valle de Aburra
"Cada vez que hay crisis se habla de diversificación, y cuando pasa vuelve la inercia. Además la capacidad de abrir otros mercados y ofrecer nuevos productos está, en buena parte, en las grandes empresas que tienen los recursos para hacerlo", señala Miguel Ángel Echeverri, director ejecutivo en Antioquia de la Asociación Colombiana de Medianas y Pequeñas Industrias (Acopi). Según Jaime Echeverri, vicepresidente de planeación y desarrollo de la Cámara de Comercio, el hecho de que Antioquia no esté en recesión técnica se explica por la tradición exportadora. Los empresarios han hecho la tarea de encontrar nuevos mercados y han dado mayor valor agregado a los productos para que sean más competitivos. Mientras en 1999 solo exportaban 1.407 empresas antioqueñas, 10 años después lo hacen 2.312, con la diferencia de que se conquistaron mercados en Europa y Asia, a donde llegan productos que requieren mayor tecnología de la industria química, metalmecánica, biomédica, entre otros. Las dificultades con Venezuela y Ecuador ayudaron a que las empresas antioqueñas negocien con países como Chile, y lograr tener un tratado de libre comercio que da estabilidad jurídica; permitió abrir puertas en los mercados argentinos y profundizarlos en Perú; ganar posiciones en Costa Rica; y penetrar el mercado del Caribe . Ahora Antioquia cuenta con una mejor capacidad instalada, gran credibilidad y en esta nueva fase es más fácil penetrar con nuevos productos a nuevos mercados. 6.2 ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA El proyecto está encaminado a la creación de una empresa perteneciente al sector servicios; más específicamente de acuerdo a la clasificación de la cámara de comercio Código CIIU 741400 Actividades de asesoramiento empresarial y en materia de gestión; pues lo que busca el proyecto es, a través de la prestación de tres servicios básicos, lograr una adecuada gestión administrativa de las pequeñas y medianas empresas.
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El sector ha tenido un crecimiento continuo, con resultados satisfactorios para las empresas, la tendencia es que incrementen el número de empresas dedicadas a ello; sin embargo la demanda de este tipo de servicios también tiende a incrementarse constantemente. El sector ha tenido gran expansión gracias a las facilidades para acceder a la educación superior, y las pocas posibilidades de empleo como dependiente; desde la universidad se prepara a los futuros profesionales para ser empleadores mas no empleados; lo que hace que cada día más personas tengan la idea de crear su propio negocio. Especialmente en el sector servicios se ha presentado un incremento sustancial, en vista de que generalmente se requiere de una baja inversión y es bastante rentable. Como lo citaba un articulo; estamos en la era del conocimiento y este tipo de negocios, que buscan explotar los conocimientos adquiridos y traducirlos en beneficios para los usuarios tienen gran acogida en la actualidad; pues en un mundo donde ya “todo está inventado”, es la aplicación de los conocimientos (Adecuada administración) lo que marca el factor diferencial entre una empresa y otra. Este mercado no tiene barreras de entrada ni de salida lo que nos facilitaría el ingreso libre al mercado; así como se lo permitiría a cualquier nuevo competidor. En cuanto a las características operativas del sector generalmente la parte contable se trabaja recogiendo los documentos soportes en las empresas, para ser procesada la información en la oficina de contabilidad; y los informes financieros que surgen de ello, junto con la parte de asesoría administrativa y de Mercadeo implican un desplazamiento hasta donde el cliente, para ser trabajados y discutidos allí. Las empresas colombianas vienen demostrando un alto potencial de crecimiento gracias a la implementación de estrategias que buscan la creación de valor, mejorar la rentabilidad y el desempeño competitivo; para esto proceden con mecanismos como las reestructuraciones, fusiones, compras y ventas de compañías, pero para tomar estas decisiones los empresarios deben manejar un amplio conocimiento del mercado, el aporte de asesores especializados dotados de herramientas de vanguardia y experiencia en procesos y modelos de negocios se hace muy necesaria en nuestros días
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6.3 DEFINICION DEL PRODUCTO El producto ofrecido por Corp Solution S.A.S. es servicios de tipo profesional en asesorías financieras y contables : que incluye los servicios de contabilidad y asesoría en materia de toma de decisiones para el cumplimiento normativo de los estados financieros, los reportes tributarios y la seguridad social en la empresa incluyendo además un análisis financiero histórico y proyectado a partir de un modelo implementado y ajustado en cada organización. Asesorías de administración: las cuales están enfocadas a recomendar e implementar todo tipo de procesos administrativos, y asesorías de marketing: las cuales están orientadas a apoyar a las pymes en la administración y capitalización de su entorno de marketing para garantizar una mayor eficiencia y participación dentro de los mercados en que las mismas participan. Dicho servicio es prestado por profesionales especializados en diferentes áreas como gerencia financiera y contable, gerencia y gerencia de marketing, lo cual garantiza a los clientes potenciales una asesoría en servicio que permita alcanzar un manejo integral y efectivo de su negocio para generar valor, incrementar la productividad y potencializar sus recursos humanos de tal forma que encuentran un producto integral, profesional y ético en el marco de una empresa especializada en la prestación del servicio lo que la diferencia de otras empresas de asesorías existentes en el medio que se caracterizan por la informalidad y el manejo aislado de recursos tanto humanos como profesionales. La capacitación profesional de éstos permite realizar con alto desempeño la prestación del servicio en asesoría en forma consistente, personalizada y con altos estándares de calidad lo que hace viable la operación de Corp Solution S.A.S. y la consolidación de la misma orientándose al sector de las pequeñas y medianas empresas en El Valle de Aburra, ya que el mercado, es amplio, así como las necesidades del mismo. El producto ofrecido por Corp Solution S.A.S. está en etapa de investigación y es un prototipo que busca aplicarse comercialmente en el mediano plazo. Para garantizar un crecimiento sostenido y la permanencia en el mercado Corp Solution S.A.S. registrará su marca porque de este modo extiende su protección a toda Colombia, y protegemos así nuestro activo intangible más importante, entre otras cosas porque también así podremos definir mejor nuestras acciones de marketing en el ciclo de vida de nuestro servicio
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- Precios Tanto las asesorías contables y financieras, como las asesorías Administrativas y de Marketing tendrán un cobro por horas de acuerdo al volumen de operación que tenga la empresa y la carga operativa que implique para Corp Solution S.A.S. con un valor por hora de $70.000 aproximadamente*. Con el fin de atraer a los clientes y fidelizarlos se crearán dos combos, que ofrecerán un descuento por contratar con nosotros más de un tipo de asesoría. El combo 1 constará de dos asesorías de las tres que ofrecemos y estas tendrán un valor de $125.000 por hora; en tanto el combo 2 constará del paquete completo de las tres asesorías con un costo de $180.000 por hora. Los descuentos adicionales a estos precios o incrementos por sobrecarga de trabajo serán definidos por los socios mediante una reunión de acuerdo a la situación que se presente o el servicio específico que el cliente requiera. 6.4 DEFINICION DEL MERCADO El mercado objetivo de Corp Solution S.A.S. son las pequeñas y medianas empresas ubicadas en el Valle de Aburra. Para la definición del producto a ofrecer a este mercado se tuvo en cuenta que es un servicio ya existente, pero enfocado de forma diferente, es decir existen muchas empresa en esta misma región geográfica que prestan servicios de asesoría en materia administrativa y de gestión, sin embargo la gran mayoría de ellas están enfocadas a atender empresas medianas y grandes, o que firmen con ellos contratos mensuales. Corp Solution S.A.S. surge ante la idea de que las pymes también necesitan de estos servicios a un precio alcanzable para ellas. Existe un muy amplio volumen de clientes potenciales en el Valle de la Aburra en la medida que este tipo de servicios son casi indispensables para el buen funcionamiento de una empresa y hoy en día se cuenta con aproximadamente 58.526 empresas registradas en la Cámara de Comercio de Medellín que podrían ser clientes de Corp Solution S.A.S. para Pymes.
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Tabla 2. Micro, pequeñas y medianas empresas en Medellín.
Micro Pequeña Mediana Micro Pequeña Mediana
38663 728 42 13479 4399 1215 58526
Medellín
Personas Naturales Sociedades Jurídicas TOTAL
EMPRESAS DE
MEDELLIN
Fuente: Cámara de comercio de Medellín. Si bien existen aproximadamente 630 empresa registradas en la cámara de comercio de Medellín que prestan el mismo servicio, haciendo una relación cantidad de clientes potenciales y cantidad de competidores se podría decir que no esta tan saturada la competencia. Es importante tener en cuenta que estos 630 están bajo el mismo código CIIU y existen además aproximadamente otras 220 empresas dedicadas solo a la parte contable, o a la parte administrativa. De acuerdo a lo investigado este mercado no tiene barreras de entrada o de operación de ningún tipo. Y los servicios a ofrecer solo se verían regulados por la normatividad contable colombiana, el código Civil y el Código de comercio. Corp Solution S.A.S. se enfoca en este nicho de mercado teniendo en cuenta que en la mayoría de países las pequeñas y medianas empresas (Pymes) generan más del 50% del Producto Interno Bruto (PIB) y son un gran aporte en la balanza comercial, la generación de empleo, la capacidad de producción y la generación de ingresos para ella misma y para las familias. Además existen estudios sobre la mortalidad de las pymes en cualquier país que se analice, de los cuales algunos indican que el 80% de las Pymes desaparecen antes de los 5 años y escasamente el 10% llega a los 10 años. En informes de la CEPAL se indica que en los países subdesarrollados entre un 50% y 75% de las Pymes dejan de existir durante los primeros 3 años. Lo que se pretende es evitar que esto suceda mediante una adecuada administración.
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6.5 PERFIL DEL CLIENTE Nuestros clientes potenciales son básicamente pequeñas y medianas empresas con domicilio en el área Metropolitana del Valle de la Aburra que requieran asesoría Contable y financiera, Administrativa y de Mercadeo. Aunque la empresa prestará servicios en todo el Valle de Aburra, el foco principal es Medellín, lugar donde tendrá domicilio la empresa y donde hay mayor cantidad de clientes potenciales; pues como lo indica la cámara de comercio de 78.580 empresas registradas 58.925 se encuentran ubicadas en Medellín y aproximadamente 6.800 en el resto del Valle de Aburra con una participación importante en el municipio de Bello. Sin dejar de lado el propósito social que también cumple este proyecto, nuestros clientes serán principalmente empresas pequeñas y medianas que no cuentan con demasiados recursos para pagar salarios profesionales u honorarios costosos y en las que posiblemente nos encontraremos con dueños o administradores que desconocen la importancia de nuestros servicios. La idea es hacerle ver la necesidad y lo benéfico que resulta para toda empresa por pequeña que sea contar con este tipo de asesorías, pues como se veía en la tabla 2, son demasiadas las microempresas tanto de personas naturales como jurídicas, y lastimosamente la mayoría de ellas son administradas por personas sin preparación que no están capacitadas para lograr una adecuada administración. La prueba de ello es el alto índice de mortalidad de este tipo de empresas; pues la vida promedio de las mismas es de tan solo 3 años. Corp Solution S.A.S. tiene la convicción de que es posible transformar el modo de pensar de los administradores, lograr que acepten la propuesta de administrar profesionalmente las pequeñas empresas y con ello lograr una mayor durabilidad en el mercado, que se traduce en beneficio para los dueños y empleados. Como se da a entender en los párrafos anteriores no basta con definir el perfil del cliente (empresas pequeñas y medianas); es necesario saber que toda empresa es manejada por personas que de acuerdo a su cultura pueden afectar las negociaciones con las empresas. Al ser consientes de que en muchos casos nos podríamos encontrar con personas de baja preparación y posiblemente ignorantes, se ha tenido en cuenta que para estos casos es necesaria una sensibilización al tema que les habrá la mente al cambio; pues al fin de cuentas son estas personas quienes toman la decisión de compra y asumen la responsabilidad de pagar.
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6.6 COMPETIDORES Nuestro mercado es bastante competido; pues son muchos los contadores y administradores de empresas que prestan asesorías; sin embargo Corp Solution S.A.S. marca la diferencia dando un valor agregado a sus clientes por contar con socios capacitados en diferentes profesiones, con un gran sentido social y humano; de modo tal que puede garantizarle a sus clientes que las asesorías que brinde les permitirán un manejo integral y efectivo de sus negocios, traduciéndose esto en múltiples beneficios para sus usuarios como la generación de valor, incremento de la productividad, potencializar el talento humano, entre otros. De acuerdo a lo consultado con la Cámara de Comercio de Medellín existen registradas en Medellín bajo el código 741400 Actividades de asesoramiento empresarial y en materia de gestión las siguientes empresas. Tabla 3. Entidades en Medellín de asesoramiento empresarial
Personas Naturales Micro Pequeña Mediana Grande 194 1 1
Sociedades Jurídicas Micro Pequeña Mediana Grande 386 38 5 3
Fuente: Cámara de Comercio de Medellín En Medellín muchas empresas se dedican a brindar todo tipo de asesorías que van desde aquellas que se ocupan de la tramitología del cumplimiento de los requisitos legales para el desarrollo de la actividad como tal, hasta aquellas que se involucran en todo el proceso productivo y estratégico con el fin de optimizar la planeación y los procesos para alcanzar los objetivos propuestos y generar valor. La empresa London Consulting Group con sede principal en Monterrey México, cuenta con presencia y reconocimiento internacional en Latinoamérica y el Caribe, región que ha dividido en 6 zonas de las cuales Colombia hace parte con Ecuador de una de ellas. Concretamente hace presencia en Colombia, Chile, Perú, Ecuador, Guatemala, Venezuela, Salvador Bolivia, Costa Rica, Puerto Rico, Republica Dominicana, Honduras y Panamá además de México.
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Tienen una trayectoria que les ha permitido desarrollar una estructura de trabajo adaptable a cualquier modelo de negocio sobre el cual brinden su asesoría y en la actualidad hacen presencia con una sede en Medellín. Cuentan con personal profesional en Ingeniería Industrial, administración y con maestrías en administración, economía y finanzas. Esta empresa a su vez capacita a sus consultores en su modelo y metodología propios, y en la medida que estos adquieren experiencia van creciendo dentro de la organización. Cuando una empresa solicita sus servicios, tanto el director como los consultores se dedican de tiempo completo a este proyecto, pero a su vez involucrando a los líderes de la empresa contratante quienes son los dueños de los procesos y los cambios En Colombia han manejado más de 50 proyectos en empresas como Manuelita, Friko; Cementos Argos, Banco de Bogotá, Santander, Occidente, Áridos de Antioquia, entre otras. Las empresas donde se han llevado a cabo las propuestas de mejora, hacen visible el reconocimiento a su labor gracias a la manifestación general que se resume en la superación de expectativas luego de implementados los nuevos desarrollos para maximizar las capacidades. Tecnología: Utilizan su propia metodología y esquemas y los adaptan según el tipo de negocio y/o proceso. Se orientan a trabajar y a sacar el mejor provecho sobre los recursos que tiene la empresa para la cual estén trabajando. Capacidad de producción: Realizan un proyecto a la vez por equipo de trabajo, no se dedican a otras actividades. Precio: Acorde a la magnitud y alcance del proyecto, al tiempo de permanencia y a la cantidad de consultores. Garantiza que una vez cerrado el trato no habrá ningún cambio en el precio. Calidad: Su objetivo es generar relaciones que perduren en el tiempo gracias a una gestión encaminada a optimizar la estrategia de planeación y control logrando que la actividad de los líderes este enfocada a la eficiencia y orientada hacia la consecución de los objetivos que en definitiva se traduzca en lograr una mayor rentabilidad del negocio.
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Estrategia & Visión: Es una compañía con sede en Medellín conformada en 2007 por un grupo de profesionales cuyo objetivo es acompañar a las empresas en su proceso de ser más competitivas en el sector en el cual se desenvuelven. La empresa busca potencializar las cualidades de aquellas personas claves dentro de las organizaciones para que estas a su vez den lo mejor de sí y sus actividades y desarrollos mejoren la actividad de la empresa y por ende sus resultados. Dentro de su portafolio de servicios ofrecen capacitación la cual definen como una combinación entre asesoría y auditoria, outsourcing y acompañamiento en la implementación de los servicios contratados. Tecnología: Utilizan herramientas de mejoramiento y de diseño de programas formativos. Capacidad de producción: Ofrecen una flexibilidad de jornada y horarios para desarrollar su actividad de la forma y en el tiempo requerido por el cliente. Precio: Acorde al tipo de actividad a realizar y al tiempo invertido en ella. Calidad: Gracias a estrategias de gestión flexibles, lograr la satisfacción de los clientes respaldados por personal competente y un sistema de gestión que permite el mejoramiento continuo. Asesorías y Marketing: Es una empresa creada en el año 1999 con el objeto de ser facilitadores y consultores en temas comerciales, financieros, de mercadeo y gestión de proyectos. Han direccionado sus actividades principalmente al sector inmobiliario pero también han participado en proyectos de otras organizaciones pertenecientes a sectores diferentes. Su mercado objetivo son las pequeñas y medianas empresas a las cuales busca llegar con estrategias que les permitan desenvolverse en su entorno, y además generar relaciones de confianza con sus clientes y proveedores gracias al compromiso y resultado de su gestión. Han brindado asesoría a clientes como Fondo Nacional de Garantías, Lexicón, Actuar Famiempresas, Club Unión, Solingraf y a diferentes proyectos inmobiliarios, entre otras.
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Tecnología: Emplea herramientas sofisticadas diseñadas para mejorar la competitividad a través del área de consultoría estratégica. Capacidad de producción: Cuentan con personal especializado en cada área sobre la cual prestan sus servicios, además tienen una trayectoria y experiencia que les permite encarar los diferentes retos que se les presenten. Precio: De acuerdo al tipo de servicio, asesoría y alcance. Calidad: Desarrollo de proyectos con visión de futuro acordes a las necesidades especificas de cada negocio para dar respuesta a los retos que les impone el entorno. Su principal instrumento está dirigido a suministrar apoyo y criterio profesional en cada fase de los desarrollos ejecutados. Como se puede observar a través de estos tres ejemplos, las empresas de asesoría buscan su propio nicho mediante el empleo de herramientas que pueden adaptar al sector para el cual estén realizando sus desarrollos. Mientras London Consulting Group se dirige a brindar servicios a grandes empresas, Asesorías y Marketing de dirige a pequeñas y medianas empresas pero más enfocada al sector inmobiliario, por su parte Estrategia & Visión aunque cuanta con la experiencia de su recurso humano que ha trabajado con el tema de asesorías, es una empresa relativamente nueva pero con un portafolio interesante de servicios. Podemos encontrar gran número de empresas dedicadas a la asesoría especializada e incluso hay algunas que ofrecen tantos servicios que habría que evaluar que tan especializados están en uno u otro tema. 6.7 ESTUDIO DE MERCADEO La recopilación de los datos para esta investigación, se hizo a partir de herramientas cualitativas, en particular se utilizo la investigación por encuestas. Esta encuesta se basa en que un entrevistador interactúa con un entrevistado para obtener hechos, opiniones y actitudes. Para la realización de la encuesta se analizaron tres tamaños de empresa, micro, mediana y pequeña empresa de la ciudad de Medellín. Al realizar la encuesta nos acercamos a obtener unos resultados óptimos; contactamos diferentes empresas e identificamos las razones por las cuales pueden o no contratar a una empresa consultora, recopilamos esta misma
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información, pero además pudimos determinar cuáles son los servicios requeridos al momento de pensar en una empresa consultora. 6.7.1 Modelo de la encuesta. Tabla 4. Modelo de la encuesta
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE EMPRESA DE ASESORAMIENTO A MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESA NOMBRE DE LA EMPRESA: TELEFONO: SECTOR: TAMAÑO DE LA EMPRESA
MICRO
PEQUEÑA
MEDIANA
SI
NO
1. SU EMPRESA ES ADMINISTRADA POR UN PROFESIONAL
SI NO
2. SI SU EMPRESA TUVIERA LA POSIBILIDAD DE RECIBIR ASESORIA PROFESIONAL, LE GUSTARIA?
CONTAB Y FRA
ADMINISTRATIVA MERCADEO
TODAS LAS ANT.
3. EN QUE ÁREA LE GUSTARIA RECIBIR ASESORIA?
SI NO 4. ¿HA UTILIZADO ALGUNA VEZ ESTA CLASE DE SERVICIOS?
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SI NO 5. ¿EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA ANTERIOR, ESTE SERVICIO LE GENERO VALOR A LA EMPRESA?
EN SU EMPRESA EN LA EMPRESA CONSULTORA 6. EN QUE LUGAR PREFERIRIA TOMAR LA ASESORIA?
CONTAB Y FRA ADMINISTRATIVA MERCADEO
TODAS LAS ANT.
7. ¿EN CUAL ÁREA DE SU EMPRESA CONSIDERA USTED QUE NECESITA ASESORIA DE UN PROFESIONAL?
SERVICIOS HONORARIOS HORAS
8. ¿EN CASO DE LLEGAR A REQUERIR ASESORIA PROFESIONAL COMO ESTARIA DISPUESTO A CONTRATAR? Fuente: Grupo de trabajo.
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Nombre de la empresa Tamaño de la
empresa
¿Su empresa es
administrada por un
profesional? ¿
¿Si su empresa tuviera la
posibilidad de recibir asesoría Prof. Le
gustaría?
¿En qué área le gustaría recibir este
tipo de asesoría?
¿Ha utilizado alguna
vez esta clase de
servicios?
En caso de ser
afirmativa ¿este
servicio le genero
valor a la empresa?
¿En qué lugar
prefiere recibir la asesoría?
¿En qué área considera usted se
necesita asesoría de un profesional?
Como estaría dispuesto a contratar la
asesoría
MIC
RO
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SI
NO
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HO
RA
S
1 SELLADOS PLASTICOS 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2 INDUSTRIAS GENIO 1 1 1 1 1 1 1 1 1
3 DISTRIBUIDORA TROPITODO 1 1 1 1 1 1 1 1 1
4 MADEVIDRIOS 1 1 1 1 1 1 1 1 1
5 MAXIPUERTAS 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
6 CERRAJERIA SUPER 1 1 1 1 1 1 1 1
7 CURTIMBRES LUER 1 1 1 1 1 1 1 1
8 CONFECCIONES JUAN C 1 1 1 1 1 1 1 1
9 AVIPOR LTDA 1 1 1 1 1 1 1 1
10 ALMACEN Y TALLER CICLO CROSS 1 1 1 1 1 1 1 1
11 CUSTOM EVOLUTION 1 1 1 1 1 1 1 1
12 CONFECCIONES JARU 1 1 1 1 1 1 1 1 1
13 COPATEX 1 1 1 1 1 1 1 1
14 KAUTELA 1 1 1 1 1 1 1 1
15 CONFECCIONES FELI 1 1 1 1 1 1 1 1 1
16 DIVINA JEANS 1 1 1 1 1 1 1 1
17 CONFE CON CALIDAD 1 1 1 1 1 1 1 1
18 AGENDA DE MODAS 1 1 1 1 1 1 1 1
19 TAPIZAMOS 1 1 1 1 1 1 1 1
20 MUEBLES Y DECORACIONES TIFFANY 1 1 1 1 1 1 1 1 1
TOTAL 3 6 11 9 11 18 2 1 4 3 13 6 14 5 1 20 0 3 3 3 14 5 1 14
Fuente: Grupo de trabajo
Tabla 5. Tabulación de la encuesta
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6.7.2 Gráficos. Figura 1. Gráficas de la encuesta
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6.7.3 Hallazgos. Se tomo como base 20 empresas de diferentes tamaños y sectores de la ciudad de Medellín El tamaño de las empresas encuestadas están repartidas así: el sector micro con una muestra del 15%, pequeña del 30% y la mediana con un porcentaje del 55%. De acuerdo a los resultados que se ven en la tabulación de la encuesta y el análisis de estos resultados podemos concluir que: Aproximadamente el 45% de las empresas son administradas por un profesional; pero se evidencia que el 78% de ellas son medianas empresas; las cuales tienen una capacidad de pago mayor y una estructura administrativa más definida; este resultado nos reafirma la necesidad de tratar de hacer llegar los servicios de Corp Solution S.A.S. a las micro y pequeñas empresas. Un 90% de las empresas encuestadas manifiesta que le gustaría recibir asesoría profesional para mejorar la administración de sus empresas. A un 65% de la muestra le gustaría recibir las tres asesorías prestadas por Corp Solution S.A.S, mientras que al 15% solo en Asesoría administrativa, al 10% solo en mercadeo y a un 10% dos de ellas. Esto nos permite concluir que a los consumidores les interesa una asesoría global que le permita mejorar la administración, más no una asesoría aislada de diferentes empresas o una asesoría incompleta. Solo el 30% de la muestra alguna vez ha recurrido a este tipo de servicios de asesorías externas en diferentes áreas administrativas y de estas a un 25% les genero valor en la empresa. Lo que comprueba la importancia y efectividad de este tipo de servicios. Por cuestión de gastos en tiempo y en dinero el 100% de las empresas consultadas prefieren que este servicio sea prestado a domicilio, pues ello además permite que varias personas reciban la retroalimentación y les sean solucionadas las dudas e inquietudes. Un 70% de los encuestados reconocen necesitar asesoría en todas las áreas a las que se enfoca Corp Solution S.A.S. y el 30% restante considera que necesita refuerzo en una o dos de las áreas que cubriría, lo cual satisface nuestras expectativas sobre el mercado.
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Igualmente al 70% de la muestra le gustaría pagar estos servicios por horas o a un 25% por servicios mas no por honorarios. De allí surge la idea de realizar todos los cobros por horas más no mensualmente. 6.8 PRESUPUESTO DE VENTAS El presupuesto de ventas de Corp Solution S.A.S. se diseñó con base en la capacidad máxima de producción, tomando como unidad de medida las horas; para ello en el apartado de estudio técnico operativo se determino cuantas horas de servicio se podrían prestar y en el apartado de precios se definió un precio por hora de $70.000. Se toman como variables de crecimiento anual de este proyecto, el IPC respecto al incremento en el precio y el PIB +1 punto para determinar el crecimiento. Se determino que los asesores de Corp Solution S.A.S. trabajarán al mes aproximadamente 480 horas, de las cuales 360 serian dedicadas a la prestación del servicio como tal, contando con que en las 120 horas restantes realizarían actividades administrativas de su propio negocio, y realizarán los desplazamientos necesarios a donde los clientes. Los asesores están en capacidad de prestar al año máximo 4.320 horas de asesoría (360 horas/mes) y como se ve en el presupuesto esta meta se alcanzaría en el mes 12 del primer año; como la idea es evitar el estancamiento, cuando se llegue a este punto se ampliará la capacidad productiva contratando asesorías por horas o medio tiempo con profesionales en las mismas áreas e incluyendo una nueva auxiliar contable; pues la capacidad de producción máxima de la misma es 170 horas mes las cuales serán dedicadas a digitar las contabilidades y demás funciones que surjan de la prestación del servicio de asesoría financiera, así como colaborar a la secretaria en los requerimientos de los otros asesores. Lo anterior deja en claro que la capacidad instalada no será un obstáculo en el crecimiento constante de la empresa y lo ideal sería continuar creciendo año tras año en igual proporción que el primer año; pero para no hacer presupuestos engañosos o fantasiosos, se toma como indicador de crecimiento tan solo el PIB + 1 punto porcentual.
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Tabla 6. Variables para el presupuesto de ventas
VARIABLES UNIDADES Precio de venta año 1 cada asesoría /
hora $ 70.000
Precio de venta año 1 combo 1 / hora $125.000 Precio de venta año 1 combo 2 / hora $180.000
Ventas estimadas para el mes 1 (horas) 72 Capacidad máxima al mes (horas)
asesores 360
Capacidad máxima al año (horas)asesores
4320
Capacidad máxima al mes (horas) Aux cont
170
Capacidad máxima al año (horas) Aux cont
2040
Crecimiento en el precio proyectado IPC Crecimiento en las ventas proyectado PIB + 1
Fuente: grupo de trabajo. El proyecto no es demasiado ambicioso en el corto plazo, aunque si es optimista. Se tiene proyectado que en el primer año de funcionamiento se dé un crecimiento constante mínimo de 48 horas al mes durante los primeros 6 meses y mínimo de 8 horas al mes durante los 6 meses restantes. Para lograrlo se tiene un plan de mercadeo en el cual de cada asesor trabajará fuertemente en la consecución de nuevos negocios en el tiempo “no productivo”; es decir, si en el mes uno solo se logran prestar 72 horas de asesorías y contamos con 360 horas máximas de producción las 288 horas restantes se dedicarán a intensificar la búsqueda de nuevos clientes. En el siguiente presupuesto de ventas se desarrolla una posible mezcla de los productos ofrecidos y el horario de los asesores en el cual cada asesor reparte su tiempo entre las asesorías individuales y los dos combos ofrecidos por Corp Solution S.A.S. Para el cálculo del mismo se tuvo en cuenta que la asesora contable y financiera requiere de una auxiliar contable de tiempo completo que complemente su servicio, se considera que dicha auxiliar está en capacidad de apoyar totalmente las horas productivas del asesor ya que su función es básicamente digitar la contabilidad, imprimir los informes y preparar las declaraciones y se trata de contabilidades relativamente poco voluminosas por tratarse de micro, pequeñas y medianas empresas.
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Tabla 7. Presupuesto de ventas.
2011 2012 2013 2014 2015
Asesoria Contable; Asesoria administrativa; Asesoria mercadeo95.760.000 104.067.180 113.633.556 124.079.320 134.973.484
Combo 1: Dos de las asesorias 216.000.000 234.738.000 256.316.291 279.878.166 304.451.469
Combo 2: Las tres asesorias 220.320.000 239.432.760 261.442.616 285.475.729 310.540.498
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 532.080.000 578.237.940 631.392.463 689 .433.215 749 .965.451
Ing resos financieros 0 22.398.693 38.980.073 58 .119.549 80 .177.448
T OTAL IN GR ESO S 532.080.000 600.636.633 670.372.535 747 .552.764 830 .142.899
INGR ESO S
C orp Solution S.A.S
Fuente: grupo de trabajo.
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6.9 ESTRATEGIAS 6.9.1 Estrategias de precio. Participar con precios un poco por debajo del de los competidores buscando atraer pymes y pequeñas empresas para las que sea importante un potencial de ahorro en contratación de los servicios de Corp Solution S.A.S. Las asesorías ofrecidas por Corp Solution S.A.S. tendrán un cobro por horas con un valor de $70.000, adicional a ello se ofrecerá un empaquetamiento de los productos a un costo inferior por hora de acuerdo a la cantidad de productos contratados, este empaquetamiento consiste en 2 combos uno de dos asesorías a un costo de $125.000 y otro de tres asesorías de $180.000. Esta decisión fue tomada bajo la premisa de que para Corp Solution S.A.S. el posicionamiento y la expansión son su prioridad en etapa de lanzamiento buscando atraer un mayor número de clientes durante la misma y consolidar así una base operativa importante que le brinde sostenibilidad y proyección al crecimiento. Para las asesorías fuera del área metropolitana se cobrará un recargo equivalente al costo del desplazamiento. Estimular la fidelidad de los clientes mediante programas de bonificación que incluyen descuentos y formas de pago flexibles para aquellos casos en los que la asesoría se prolongue en el tiempo. 6.9.2 Estrategias de distribución. Publicar un blog de Corp Solution S.A.S. en la Web brindando información básica de quienes somos, que hacemos y donde pueden contactarnos, de esta forma maximizamos el recurso tecnológico de Internet sin acarrear costos. Difundir en forma personalizada los servicios de Corp. Solution S.A.S. para buscar nuestro mercado target, identificando los clientes reales y potenciales, interactuando con ellos y así consolidar nuestra base de datos para hacer seguimiento exhaustivo y mercadeo directo, por mail y presencial estimulando la contratación de los servicios de Corp. Solution S.A.S. 6.9.3 Publicidad y promoción. Para realizar la publicidad y promoción Corp. Solution S.A.S. en vista de las escasas fuentes económicas, maximizará los recursos disponibles en la Web empleando anuncios en redes sociales como Facebook y Twiter, envío de correos electrónicos y creación de un Blog.
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Adicional a ello se creara un catalogo de servicios y se timbraran tarjetas de presentación y volantes. Los canales de comunicación con el cliente serán Vía E-mail, Telefónicos, Personales y por MSN o Skype. Para lograr un acercamiento inicial con los clientes se realizará telemercadeo, agendando citas y visitando los clientes potenciales, a fin de darles a conocer las propuestas que tiene para ellos Corp. Solution S.A.S. El slogan de Corp. Solution S.A.S. es: Acerca sus metas Propuesta de venta: Corp. Solution S.A.S pone a su alcance servicios integrales de asesoría que le permiten acercarse a sus metas corporativas de forma dinámica, tangible y personalizada, promoviendo el liderazgo de sus colaboradores a un costo accesible. 6.9.4 Comercialización. En vista de que Corp. Solution S.A.S será mercadeada y publicitada por sus socios mediante relaciones publicas, la premisa del mensaje de comercialización estará encaminada a crear, mantener y fidelizar las relaciones con los clientes informándoles de lo que nuestros servicios tienen para ofrecerles. Se programará una agenda de visitas, durante las cuales se dará a conocer nuestra propuesta para concretar los negocios, mediante un seguimiento a las necesidades de los clientes para satisfacerlas, manejando y adecuando nuestros conocimientos y herramientas a las mismas, transmitiendo un mensaje claro, atractivo y contundente que invite a la utilización y contratación de los servicios de Corp. Solution S.A.S. Previo a las visitas se planificará y se estudiará el perfil del cliente potencial para conocer detalladamente sus fortalezas y debilidades y de esta forma maximizar la entrevista, escuchando activamente y presentándole nuestro portafolio de servicios adaptándolo a la solución de su necesidad administrativa e identificando el servicio que requiere para brindarle la asesoría clara que le ayudará a tener confianza y seguridad a la hora de contratarnos. Nuestra estructura comercial está cimentada e implementada por los socios de la compañía y como tal operamos como fuerza de ventas, así las cosas encuadramos en el modelo de asignación de clientes seleccionados de Medellín y el Valle de Aburrá, clasificándolos según su ubicación geográfica por sectores sur, centro y norte de la zona demarcada, de tal forma que se
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cubran las visitas y atención a los clientes y se alimente una base de datos con los resultado de las entrevistas. 6.9.5 Estrategias de servicio. Nuestra promesa de servicio está encaminada a propiciar la satisfacción de nuestros clientes, mediante el desarrollo de estrategias y prácticas que se apliquen en sus empresas y generen valor. Se garantizara un servicio de calidad, con una promesa de servicio ya descrita, buscando siempre la satisfacción a las necesidades actuales y potenciales. En cuanto al servicio posventa se realizara seguimiento y control periódico empleando indicadores de gestión que evidencien el progreso de la empresa; los cuales serán diseñados por Corp. Solution S.A.S y podrán ser usados o compartidos con los clientes; para asegurar la calidad y desempeño de los procesos. 6.10 PLAN TACTICO Tabla 8. Plan táctico
ESTRATEGIAS COMPETITIVAS DE PRECIO
META A LOGRAR CON
LA ESTRATEGIA DEFINIR PAQUETE DE TARIFAS POR SERVICIO
ESTRATEGIA 1
Participar con precios un poco por debajo del de los competidores buscando atraer pymes y pequeñas empresas para las que sea importante un potencial de ahorro en contratación de los servicios de Corp.
Solution S.A.S. Las asesorías ofrecidas por Corp. Solution S.A.S.
tendrán un cobro por horas con un valor de $70.000, adicional a ello se ofrecerá un
empaquetamiento de los productos a un costo inferior por hora de acuerdo a la cantidad de
productos contratados, este empaquetamiento consiste en 2 combos uno de dos asesorías a un
costo de $125.000 y otro de tres asesorías de $180.000.
ACTIVIDADES RESPONSABLE FECHA DE
CUMPLIMIENTO
COSTO
ANUAL
Estudio previo de la competencia y de las
Nicolás Duque y
Enero 15 de cada
$120.000
47
variables del entorno antes de la reunión
Catherine
Ramírez.
año.
Organizar resultados
financieros durante el año
en curso.
Laura Martínez Enero 15 de
cada año. $100.000
Reunión anual para
establecer tarifas y
bonificaciones en general.
Equipo de
trabajo.
Enero 30 de
cada año. $50.000 (*)
META A LOGRAR CON
LA ESTRATEGIA FIDELIZAR CLIENTES.
ESTRATEGIA 2 Estimular la fidelidad de los clientes mediante
programas de bonificación que incluyen descuentos y formas de pago flexibles para aquellos casos en
los que la asesoría se prolongue en el tiempo. Reunión anual para
establecer tarifas y
bonificaciones en general.
Equipo de
trabajo
Enero 30 de
cada año (*) igual
Revisión mensual de
bonificaciones y
descuentos.
Equipo de
trabajo. mensual $120.000
TOTAL ESTRATEGIAS
PRECIO. $390.000
ESTRATEGIAS COMPETITIVAS DE DISTRIBUCION
META A LOGRAR CON
LA ESTRATEGIA
DIFUSION PUBLICITARIA DE CORP. SOLUTION
S.A.S. A TRAVES DE LA WEB.
ESTRATEGIA 1
Publicar un blog de Corp. Solution S.A.S en la Web brindando información básica de quienes somos, que hacemos y donde pueden contactarnos, de
esta forma maximizamos el recurso tecnológico de Internet sin acarrear costos.
RESPONSABLE FECHA DE
CUMPLIMIENTO
COSTO
ANUAL
Elaboración del blog. Equipo de
Trabajo. Agosto de 2010. $50.000
48
Actualización permanente
del blog.
Equipo de
Trabajo Trimestral. $30.000
TOTAL $80.000
META A LOGRAR CON LA ESTRATEGIA
IDENTIFICACION DE CLIENTES POTENCIALES Y ACERCAMIENTO .
ESTRATEGIA 2
Difundir en forma personalizada los servicios de Corp. Solution S.A.S para buscar nuestro mercado
target, identificando los clientes reales y potenciales, interactuando con ellos y así consolidar
nuestra base de datos para hacer seguimiento exhaustivo y mercadeo directo, por mail y
presencial estimulando la contratación de los servicios de Corp. Solution S.A.S. para pymes.
RESPONSABLE FECHA DE
CUMPLIMEINTO COSTO ANUAL
Identificación y tabulación de clientes reales y
potenciales.
Equipo de Trabajo. Agosto de 2010. $20.000
Programación y concertación de las visitas a los clientes potenciales.
Equipo de Trabajo.
Según programación
semanal.
$3.600.000* Este valor
está incluido en al auxilio
de combustible
mensual.
TOTAL $3.620.000
ESTRATEGIAS COMPETITIVAS MARKETING.
META A LOGRAR CON
LA ESTRATEGIA
ESTABLECER VIAS DE COMUNICACIÓN
PERMANENTES CON LOS CLIENTES
POTENCIALES.
ESTRATEGIA 1
Para realizar la publicidad y promoción Corp. Solution S.A.S en vista de los escasas fuentes
económicas, maximizara los recursos disponibles en la Web empleando anuncios en redes sociales
como Facebook y Twiter, envío de correos electrónicos y creación de un Blog. Adicional a ello se creara un catalogo de servicios y se timbraran
tarjetas de presentación y volantes. Los canales de comunicación con el cliente serán
Vía E-mail, Telefónicos, Personales y por MSN o Skype.
49
RESPONSABLE FECHA DE
CUMPLIMEINTO
COSTO
ANUAL
Contratación de servicios
de telefonía fija e Internet
ilimitado con UNE.
Laura Martínez. Agosto de 2010 $1.620.000
Timbrado de tarjetas de
presentación y volantes. Nicolás Duque. Agosto de 2010 $200.000
Diseño e impresión del
catalogo de servicio.
Equipo de
Trabajo. Agosto de 2010 $300.000
TOTAL $2.120.000
ESTRATEGIAS COMPETITIVAS DE SERVICIO
META A LOGRAR CON
LA ESTRATEGIA
SATISFACCION Y FIDELIZACION DE LOS
CLIENTES.
ESTRATEGIA 1
En cuanto al servicio posventa se realizara seguimiento y control periódico empleando
indicadores de gestión que evidencien el progreso de la empresa; los cuales serán diseñados por Corp. Solution S.A.S y podrán ser usados o
compartidos con los clientes; para asegurar la calidad y desempeño de los procesos.
RESPONSABLE FECHA DE
CUMPLIMEINTO
COSTO
ANUAL
Diseño de indicadores de
gestión.
Equipo de
Trabajo. Agosto de 2010 Sin costo.
Concertar reuniones
postventa sobre gestión de
calidad.
Equipo de
Trabajo. Agosto de 2010 $ 60.000
TOTAL $60.000
ESTRATEGIAS COMPETITIVAS DE COMERCIALIZACION
META A LOGRAR CON
LA ESTRATEGIA
ACERCAMIENTO Y NEGOCIACION CON LOS
CLIENTES.
ESTRATEGIA 1
En vista de que Corp. Solution S.A.S será mercadeada y publicitada por sus socios mediante
relaciones publicas, la premisa del mensaje de comercialización estará encaminada a crear,
mantener y fidelizar las relaciones con los clientes
50
informándoles de lo que nuestros servicios tienen para ofrecerles.
Se programará una agenda de visitas, durante las cuales se dará a conocer nuestra propuesta para
concretar los negocios, mediante un seguimiento a las necesidades de los clientes para satisfacerlas, manejando y adecuando nuestros conocimientos y
herramientas a las mismas, transmitiendo un mensaje claro, atractivo y contundente que invite a
la utilización y contratación de los servicios de Corp. Solution S.A.S.
Previo a las visitas se planificará y se estudiará el
perfil del cliente potencial para conocer detalladamente sus fortalezas y debilidades y de esta forma maximizar la entrevista, escuchando
activamente y presentándole nuestro portafolio de servicios adaptándolo a la solución de su necesidad
administrativa e identificando el servicio que requiere para brindarle la asesoría clara que le
ayudará a tener confianza y seguridad a la hora de contratarnos.
Nuestra estructura comercial está cimentada e implementada por los socios de la compañía y
como tal operamos como fuerza de ventas, así las cosas encuadramos en el modelo de asignación de
clientes seleccionados de Medellín y el Valle de Aburrá, clasificándolos según su ubicación
geográfica por sectores sur, centro y norte de la zona demarcada, de tal forma que se cubran las visitas y atención a los clientes y se alimente una
base de datos con los resultado de las entrevistas.
RESPONSABLE FECHA DE
CUMPLIMEINTO
COSTO
ANUAL
Programación de visitas. Equipo de
Trabajo Agosto de 2010 Sin costo.
Desarrollo de rutero de
visitas.
Equipo de
Trabajo. Agosto de 2010 Sin costo.
Desarrollo de programas
flexibles como herramientas de
soporte a las asesorías
contratadas.
Equipo de
trabajo. Agosto de 2010.
$3.000.000*
Este valor está
incluido en la
tabla 9
51
(Indicadores, programas
contables etc.).
TOTAL $3.000.000
Fuente: Equipo de trabajo
52
7. ESTUDIO TECNICO OPERATIVO 7.1 INSTALACIONES 7.1.1 Distribución de la planta . Corp. Solution S.A.S es una empresa perteneciente al sector servicios cuyo objeto social será la prestación de asesorías empresariales y en materia de gestión, más específicamente en la parte contable y financiera, administrativa y de Mercadeo. Para el desarrollo de dichas actividades se requerirá de un espacio fisco con las comodidades suficientes para procesar la información, analizarla y crear los informes correspondientes, así como eventualmente para atender a los usuarios. Inicialmente se buscará en arriendo un local de aproximadamente 11mts por 7mts, es decir de 77 mts2, en lo posible con parqueaderos; el cual, será distribuido en 3 oficinas de 2,5mts por 3mts cada una, comunicadas internamente; una sala de reuniones de 3,5mts por 3mts; Un baño, Zona de aseo, Cafetería, Zona de espera y recepción, con cómodos espacios de circulación y evacuación, lo que garantizara un riesgo mínimo por el diseño de las instalaciones y la perdida mínima de tiempo en desplazamientos, pues su diseño es bastante sencillo. A futuro se buscara un local que permita crear nuevos módulos de trabajo para ampliar así la capacidad instada. Para dar una idea más detallada de la posible distribución de las instalaciones se muestra la siguiente grafica teniendo en cuenta que al momento de su creación pueden surgir pequeñas modificaciones.
53
Figura 2. Distribución de la planta
Fuente. Grupo de trabajo. 7.1.2 Necesidad de maquinaria y equipo. Para amoblar el local anteriormente mencionado será necesario comprar los siguientes muebles, enseres, equipos de cómputo y comunicación.
54
Tabla 9. Necesidad de muebles y enseres
Fuente. Grupo de trabajo. Los implementos anteriormente descritos serán adquiridos totalmente nuevos en almacenes dedicados a la producción o comercialización de los mismos, buscando que cada uno de ellos tenga garantías mínimas de un año, serán pagados de contado al momento de iniciar con el montaje de la oficina. Es importante tener en cuenta que los bienes mencionados generaran unos cargos mensuales referentes al valor de la depreciación correspondiente, así como costos eventuales por mantenimiento y soporte técnico. Ninguno de ellos representa riesgos para el personal, ni para la planta física como tal; además los muebles y enseres no suelen ser obsoletos rápidamente; en cuanto a los equipos tecnológicos y de comunicación deberán ser renovados máximo cada 5 años y por lo menos actualizados cada 2 años. 7.1.3 Tamaño de la planta. Cabe resaltar que la dotación anteriormente descrita se calculo teniendo en cuenta que inicialmente en Corp. Solution S.A.S trabajaran de planta los tres
Activos Descripción Clasificación Valor Total
1 Mesa para sala de reuniones Muebles y Ens $ 450.000
4 Sillas para sala de reuniones Muebles y Ens $ 480.000
1 Computador Portátil para sala de reuniones y visitas Eq. Tecnol y com $ 1.500.000
4 Computadores Para cada oficina, auxiliar y la secretaria Eq. Tecnol y com $ 6.000.000
4 Escritorios Para cada oficina y la secretaria Muebles y Ens $ 720.000
4 Archivadores Para cada oficina y la secretaria Muebles y Ens $ 480.000
4 Sillas ejecutivas Para cada oficina y la secretaria Muebles y Ens $ 480.000
6 Sillas interlocutoras De a dos en cada oficina Muebles y Ens $ 360.000
6 Teléfonos Para cada oficina, secretaria , sala de reuniones y cocina Eq. Tecnol y com $ 600.000
1 Sala de espera Para la zona de espera Muebles y Ens $ 1.200.000
1 Televisor Para la zona de espera Eq. Tecnol y com $ 800.000
1 Fax En el puesto de la secretaria Eq. Tecnol y com $ 320.000
1 Impresora multifuncional En el puesto de la secretaria, con conexión a todos los equipos Eq. Tecnol y com $ 650.000
1 Modulo para Eq de oficina Para poner la impresora y el fax Muebles y Ens $ 200.000
Utensilios de oficina y papelería Como cocedoras, perforadoras, papel, legajador, carpetas… Muebles y Ens $ 540.000
Implementos de cocina y aseo Como trapera, escoba, pocillos, vasos… Muebles y Ens $ 420.000
Software Paquete contable y administrativo Eq. Tecnol y com $ 3.000.000
Adecuación Módulos divisorios de las oficinas Muebles y Enseres $1.500.000
Total $ 19.700.000
55
socios asesores y la secretaria. El personal de aseo y cafetería así como la mensajería será contratado por horas o labor con empresas dedicadas a ello. Corp. Solution S.A.S no requiere de materias primas físicas, pues el insumo para prestar el servicio es la información que arrojan las operaciones de los clientes, y para procesar la información solo se requieres de algunos implementos de papelería. La tecnología necesaria para prestar los servicios se reduce básicamente al software que será instalado en los computadores, el cual constará de la instalación de Windows XP, con el paquete tradicional de Office ambientado en vista, y un paquete contable llamado Contai Windows, que es distribuido por una empresa llamada i Limitada S.A., ubicada en el mall de la frontera en Envigado; este programa contable y administrativo consta de varios módulos, en el caso de Corp. Solution S.A.S inicialmente solo se adquirirá el modulo contable y se estudiaran que otros módulos se pueden ir adquiriendo a futuro para complementar nuestro proceso. 7.2 LOCALIZACIÓN Corp. Solution S.A.S buscará un local ubicado en la zona occidente de Medellín más específicamente en el barrio Laureles, por ser este un lugar intermedio en la ciudad, que cuenta con facilidad de acceso tanto para los asesores como para los clientes, bien sea para ir a visitarlos o para que ellos nos visiten en nuestra sede. Aunque esta ubicación no garantiza la cercanía a los clientes ya que estos pueden estar dispersos en todo el Valle de Aburra, es un sector estratégico en la ciudad. Los tres socios tienen vehículo particular que pondrán al servicio de Corp. Solution S.A.S para realizar los desplazamientos necesarios, inicialmente Corp. Solution S.A.S. reconocerá un valor mensual de $200.000 en combustible a cada uno y más adelante considerará un auxilio por mantenimiento; otros medios de transporte utilizados serán, el transporte público (bus o taxi) y transporte masivo (metro) en los casos puntuales que sea necesario recurrir a ellos (días de pico y placa, por mantenimiento, entre otros); para ello se estima un gasto mensual de $100.000 aproximadamente. El sector por ser totalmente urbano cuenta con facilidad de conexión a todos los servicios públicos y de comunicación necesarios para llevar a cabo las operaciones. Los costos aproximados serán los detallados en el siguiente cuadro.
56
Tabla 10. Gastos fijos mensuales
Ítem Estrato Valor mes Valor año Arrendamiento 5 $ 1.500.000 $ 18.000.000
Servicios Públicos 5 $ 300.000 $3.600.000 Triple Play 5 $ 135.000 $1.620.000
Líneas Celulares 3 $ 300.000 $ 3.600.000 Fuente: Grupo de trabajo. 7.3 CAPACIDAD DE PRODUCCION Corp. Solution S.A.S cuenta con un sistema sencillo de producción en el cual intervienen directamente solo los tres asesores y socios, con el apoyo de una secretaria y una auxiliar contable; su insumo (materia prima) fundamental es la información que arroja la operación de las empresas de sus clientes; sin embargo para llevar a cabo un proceso de servicio exitoso nos apoyaremos en algunos proveedores y contrataremos algunos servicios externos que contribuyan a una mejor prestación del mismo. Para el cálculo de la capacidad máxima de producción se realiza la siguiente serie de cálculos; teniendo en cuenta que el servicio será cobrado por horas de servicio del asesor, para el caso de las asesorías contables y financieras al momento de facturar se tendrá en cuenta parte incluir parte del tiempo de la auxiliar. Los asesores tienen establecido trabajar 5 días a la semana, durante 8 horas, a menos de que sea necesario complementar este horario para beneficiar sus intereses. Por ende tomando meses de 4 semanas, esto nos da una capacidad de trabajar 160 horas/mes/asesor; para un total de 480 horas/mes, de las cuales hay que dedicar una parte de tiempo a prestar el servicio y la otra a administrar el propio negocio y realizar funciones diversas que se generan con el ejercicio mismo de la actividad; por lo tanto se prevé que de las 8 horas diarias trabajadas, 2 sean dedicadas a estas actividades, lo que nos arroja un resultado de 120 horas/mes por asesor para un total de 360 horas/mes disponibles para brindar asesorías. Hay que tener presente que el asesor contable apoyará su trabajo en un auxiliar contable el cual trabajara 8,5 horas por día, 5 días a la semana para un total de 170 horas/mes tiempo suficiente para digitar tantas contabilidades como asesorías maneje el asesor, ya que los clientes potenciales de Corp. Solution S.A.S son micro, pequeñas y medianas empresa y este tipo de contabilidades son relativamente sencillas y rápidas de digitar.
57
7.4 PROCESO DE PRODUCCION Podemos plantear para Corp. Solution S.A.S dos procesos de producción posteriores al cierre de la negociación, uno para la asesoría contable y financiera y otro para las asesorías en administración y mercadeo. 7.4.1 Asesoría contable y financiera. Antes de describir el proceso es importante aclarar que este servicio se presta mensualmente (una vez al mes), es decir los primeros días del mes se recoge la información y se procesa, y del día 15 en delante se hacen las visitas con la entrega de resultados. Cuando eventualmente un cliente requiera una asesoría adicional durante el transcurso del mes, la tarifa y proceso será el mismo que para las asesorías administrativas y de marketing. El mensajero: Recoge la información contable (Facturas, Comprobantes de Ingreso, Comprobantes de Egresos, Extractos bancarios, entre otros) La Auxiliar contable: Digita la información en el programa Contai e imprime los informes contables, prepara la liquidación del IVA y rete-fuente y se los pasa a la Asesora contable. La Asesora Contable y financiera: Verificará que el proceso anterior este correcto, firmará las declaraciones y realizará un análisis de los resultados del periodo, con su respectivo informe y notas; posteriormente la asesora visitara la empresa para entregar los informes y explicarle al administrador los hallazgos, así como aclarar las dudas al respecto. Figura 3.Proceso contable. Fuente: Grupo de trabajo
58
7.4.2 Asesoría administrativa y Asesoría de mercade o. - Asesor administrativo o Asesor de mercadeo: de acuerdo a la complejidad del asunto se pueden presentar dos esquemas de trabajo. El primero seria: visitar al cliente, escuchar sus inquietudes y necesidades, explicarles más o menos en que frentes lo podemos apoyar y solicitarle la información necesaria para realizar el análisis de la situación de la empresa. Dirigirse a las oficinas de Corp. Solution S.A.S. con el caso concreto y el material para investigar, analizar la situación, elaborar un informe con los hallazgos, soluciones y propuestas. Visitar nuevamente el cliente con una solución concreta a su necesidad. El segundo, considerándolo como menos complejo seria, visitar al cliente o recibirlo en nuestras instalaciones, escuchar sus inquietudes y necesidades, analizar la situación y darle una solución o propuesta para resolver su problema u optimizar sus procesos administrativos o de mercadeo. Figura 4. Proceso administrativo y de mercadeo Fuente: Grupo de trabajo. 7.4.3 mapa de procesos.
59
C L I E N T E S S A T I S F E C H O S
CLIENTES
ENTRADA SALIDA
Estandarización de los procesos a
través de esquemas de proceso
para cada asesoría.
Servicio de Asesoría Contable y
financiera, Asesoría administrativa
y de mercadeo.
La asesoría concluirá en todos los casos
con una visita al cliente, para
retroalimentar y aclarar dudas.
Los asesores visitan
personalmente al
cliente.
Los informes a entregar a los clientes
serán verificados y si es necesario
discutidos con los compañeros, antes de
la visita al cliente, se verificara la
satisfacción del cliente.
Gerencia General a Cargo de
la asesora Catherine
Ramírez, para optimizar el
empleo de los recursos. Administración del recurso
Humano, a través de un plan
gerencial para garantizar un
ambiente sano y agradable a
cargo de Nicolás Duque.
Diseño de una planta adecuada
para realizar los procesos a
cargo de Laura Martínez.
Los asesores mensualmente
medirán el grado de satisfacción del
cliente, y realizaran un informe con
las acciones correctivas pertinentes.
Mensualmente se realizara auditoria
interna y externa para garantizar la
seguridad de la información y la
calidad en los procesos.
Se hará una medición
mensual de la
efectividad del servicio
y la productividad
individual.
La gerente supervisara que
los esquemas de trabajo
propuesto si se cumplan
adecuadamente y hará las
modificaciones necesarias a
los mismos, para mejorar el
servicio.
Con los resultados de la evaluación
mensual se discutirá los planes de
mejora.
Se trabajara con la premisa de ofrecer al
cliente un servicio con la mejor calidad,
transparencia y efectividad.
Se contara con un
sistema adecuado
para dar solución a
las necesidades del
cliente.
Figura 5. Mapa de procesos
http://www.mincomercio.gov.co/econtent/Documentos/Publicaciones/GuiaSAS.pdf
60
- Tiempos e insumos: siguiendo los esquemas de procesos productivos, en los siguientes cuadros se detalla los tiempos e insumos necesarios para ejecutar cada actividad; así como la materia prima o herramientas que se requieren para el mismo. Tabla 11. Esquema de los procesos
PROCESO DE ASESORIA CONTABLE Y FINANCIERA
Proceso
Recoger informa
ción contable
Digitar informaci
ón contable
Elaborar informes contables
y declaracio
nes
Verificación
proceso ante.; firmas
Análisis de los
resultados
informes y notas
Visita a la empresa (incluye
desplazamiento)
Encargado Mensajero
Auxiliar cont.
Auxiliar cont.
Asesora cont.
Asesora cont. Asesora cont.
Tiempo 0.50 horas 3 horas 2 horas 0.50
horas 2 horas 3 horas
Insumos y herramient
as Programa
Contai
Tinta impresora y
hojas de block,
comprobantes, carpeta, legajador
Programa Contai
Tinta impresora
láser y hojas de
block
Transporte
PROCESO I DE ASESORIA ADMINISTRATIVA Y
DE MERCADEO PROCESO I I DE ASESORIA
ADMINISTRATIVA Y DE MERCADEO
Proceso
Visita al cliente, conocer
problema, explicar
propuesta, y solicitar insumos
necesarios
Investigar y analizar situación, elaborar informe
Visitar cliente con
las propuestas
y soluciones
Proceso
Visita al cliente, conocer
problema, explicar
propuesta, y solicitar insumos
necesarios
Darle al cliente una
solución a su situación
Encargado Asesor Asesor Asesor Encargado Asesor Asesor
Tiempo 2 horas 3 horas 2 horas Tiempo 2 horas 1 hora
Insumos y
herramientas Transporte
Tinta impresora
láser y hojas
Transporte
Insumos y herramientas Transporte Transporte
Fuente: Grupo de trabajo.
61
7.4.5 COSTOS DE PRODUCCIÓN Para el cálculo de los costos de producción se toman como referencia el valor de la mano de obra de cada agente del proceso, el costo de los materiales e insumos necesarios y los costos indirectos en que se incurre. - Mano de obra: de acuerdo a las políticas salariales que tiene Corp. Solution S.A.S. (Explicadas en el análisis administrativo) el costo de mano de obra por hora es el que se describe en el siguiente cuadro. El mensajero es contratado a través de una empresa dedicada a ello, por diligencias; manejan una tarifa de $5.000 cada una dentro del Valle de Aburra. Tabla 12. Mano de obra
SALARIOS FIJOS Asesores Auxiliar cont. Secretaria
Salario Base $ 2.000.000 $ 711.500 $ 361.500 Factor prestacional
60% $ 1.200.000 $ 426.900 $ 216.900
Total Mes $ 3.200.000 $ 1.138.400 $ 578.400
Valor año $ 115.200.000 $ 13.660.800 $ 6.940.800 Fuente: Grupo de trabajo. - Materia Prima: la materia prima necesaria para el proceso productivo como se ha dicho en repetidas ocasiones es mínima y consta básicamente de los siguientes productos. Tabla 13. Materia Prima (papelería)
MATERIA PRIMA PARA ASESORIAS
Valor Valor unitario
Unidad de medida
Tinta impresora láser $ 35.000 $ 35 C/ hoja Hojas de block $ 9.500 $ 19 C/ hoja Legajadores $ 3.500 $ 70 C/ carpeta
Carpetas $ 700 $ 700 C/ carpeta Comprobantes contables $ 3.500 $ 35 C/ comprobante
utensilios de papelería $ 100 C/ asesoría Fuente: Grupo de trabajo
62
- Costos indirectos de prestación del servicio: en vista que las oficinas de Corp. Solution S.A.S. serán simultáneamente el lugar de trabajo y las oficinas administrativas, para el prorrateo de los gastos se tomará, un 80% del tiempo ejerciendo la actividad productiva y un 20% del tiempo administrando y realizando actividades comerciales. Por lo cual se asignarán un 80% de los servicios públicos, arriendo y costo de mantenimiento y soporte técnico, a las actividades productivas; estos costos serán divididos entre la capacidad máxima instalada o presupuesto máximo de producción (Total horas productivas 360 al mes). Otro costo indirecto en que se incurre para la prestación eficiente del servicio es el transporte calculando un costo promedio por visita (ida y regreso) de $10.000. Lo anterior se detalla en el siguiente cuadro. Tabla 14. Costos indirectos
COSTOS INDIRECTOS A LA PRESTACION DE SERVICIOS valor total Valor a aplicar Valor unitario
Arriendo $1.500.000 $1.200.0000 $ 3.333/hora Servicios públicos $300.000 $ 240.0000 $ 667/hora Mantenimiento y
sop $100.000 $ 80.000 $ 222/hora
Transporte $ 10.000/asesoría Fuente: Grupo de trabajo 7.4.6 PROVEEDORES Corp. Solution S.A.S. no requiere de proveedores de materias primas; pues los insumos de papelería mencionados anteriormente, serán comprados en el hueco sector papelerías, local Multimperio; sin embargo, si utilizará los servicios de 4 empresas que serán sus aliadas en la reducción de costos. La primera de ellas es i Limitada S.A. una compañía dedicada a la creación de soluciones en tecnología de la información, con más de 20 años en el mercado: esta empresa esta ubicada en la Cra 43 a #18 sur 174, Centro Comercial la Frontera. Entre sus productos esta el sistema contable Contai, el cual adquiriremos para prestar el servicio contable con una excelente calidad en los informes; i Limitada S.A. ofrece también productos de nuestro interés a futuro como, sistema de nomina y personal, sistema comercial integrado, fuerza de ventas, entre otros. Su condiciones de trabajo son de contado y piden algunas especificaciones en lo equipos que van a ser instalados sus programas.
63
- A tiempo: es una empresa especializada de mensajería, constituida legalmente en Medellín, esta ubicada en la Cra 79 # 89 a 52: la cual presta un servicio de mensajería rápido y seguro, el personal que allí labora esta preparado para realizar tramites de consignaciones bancarias, pagos de impuestos, afiliaciones a ARP, ISS, EPS, cajas de compensación, radicación de incapacidades, Tramites de la DIAN, Cámara de Comercio, Industria y Comercio, por ello y su cobro por vueltas será una opción para realizar los trabajos de mensajería sin incurrir en una carga prestacional. Los servicios prestados serán cancelados de contado. - Visión Interactiva: se encuentra ubicada en el municipio de Bello cr 46 # 47 - 12, tel 456.83.39 esta empresa fue seleccionada como proveedor a pesar de la distancia; por ser de una persona conocida que nos ofrece buenos descuentos, además que presta muy completos y diversos servicios; pues allí se contratará toda la parte de publicidad escrita como volantes, tarjetas, membretes, talonarios entre otros; y lo referente adquisición, mantenimiento y soporte técnico de equipos de computo; la forma de pago es de contado; pero se celebrara también con ellos un contrato de prestación de servicios de $100.000 mensual para el soporte técnico, mantenimiento y reparación de los equipos. Contrataremos con la empresa lima , ubicada en la carrera 72 a # 32 a 23 Medellín, que se dedica básicamente a la prestación del servicio de aseo y cafetería por días, horas o servicios, con la cual también se celebrará un contrato mensual para la prestación de los mismos, 3 veces por semana, por valor de $350.000. Por último contrataremos un outsoursing para llevar la contabilidad y auditar a Corp. Solution S.A.S. con la empresa ACI Auditoría & Consultoría Integrales 9800, Cr47 50-24 Of 507, ubicada en Medellín, Tel: 2512423, en vista que su socia no podrá ejercer dichas funciones. A continuación se detalla un presupuesto del costo de las anteriores contrataciones. Tabla 15. Outsoursing
CONTRATOS PRESTACION SERVICIOS Mensajería Mantenimiento Aseo y cafetería Contador
$ 400.000 $ 100.000 $ 350.000 $ 600.000 $ 400.000 $ 100.000 $ 350.000 $ 600.000 $ 4.800.000 $ 1.200.000 $ 4.200.000 $ 7.200.000
Fuente: Grupo de trabajo.
64
8. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
8.1 PLANEACION ESTRATÉGICA 8.1.1 Misión. Somos una empresa dispuesta a brindar a nuestros clientes seguridad y confianza, de acuerdo con sus necesidades, mediante la prestación responsable y fundamentada de servicios de asesoría y soluciones que permitan que las pequeñas y medianas empresas de Medellín y del Valle De Aburrá se fortalezcan y desarrollen, garantizando así un aporte significativo a su sector y al desarrollo de la economía en general. 8.1.2 Visión. Ser reconocida en el 2018 como la compañía asesora con mayor crecimiento y proyección en la región de Antioquia gracias a sus gestiones acertadas a partir de los servicios de asesorías y soluciones prestadas cuyos óptimos resultados se derivan de la orientación al cliente. 8.1.3 Objetivos largo, mediano y corto plazo.
Crear relaciones de confianza con los clientes que trasciendan en el tiempo de manera que estas se constituyan en un activo intangible que le asegure continuidad al negocio mediante la evaluación a nuestra gestión y el seguimiento a la implementación de los resultados durante los primeros ocho años.
Brindar permanentemente soluciones integrales en las áreas contable y financiera, administrativa y de mercadeo de acuerdo a la necesidad particular de cada cliente aplicando el modelo asesor pertinente en todo el desarrollo de la asesoría.
Conocer adecuadamente al cliente y sus procesos durante el primer mes de servicio mediante entrevistas cara a cara para evaluar la magnitud del servicio a prestar y establecer el rutero de trabajo.
Asegurar la consecución del objetivo básico financiero de la empresa manejando de manera estratégica y rentable los recursos para garantizar la creación de valor y sostenibilidad de Corp. Solution S.A.S. durante todo el tiempo que opere.
65
Garantizar la reinversión de los recursos percibidos mínimo durante los primeros cuatro años para capitalizar a Corp. Solution S.A.S. y garantizar su crecimiento.
Realizar un control mensual de los gastos generados por la operación de Corp. Solution S.A.S. mediante una auditoria que permita verificar el uso racional de los mismos para la toma de decisiones oportunas.
Diseñar políticas y controles que aseguren el crecimiento en un 50% de Corp. Solution S.A.S. mediante el desarrollo de indicadores de gestión para los primeros 10 años.
Incrementar en los primeros cinco años el crecimiento de nuestra participación en el mercado en un 25% brindando un servicio que supere las expectativas y nos consolide en el negocio de las asesorías a las pequeñas y medianas empresas.
Garantizar que los contactos iníciales de potenciales negocios se consoliden para asegurar una base fuerte de clientes y cartera que sea susceptible de evaluarse, mantenerse y aumentarse para consolidar el crecimiento de las asesorías prestadas por Corp. Solution S.A.S. y garantizar el incremento en la participación de mercado.
8.1.4 Estrategias y tácticas. Tabla 16. Estrategias y tácticas
Estrategias Tácticas
• Lograr que mediante nuestros desarrollos los
clientes mejoren su rendimiento gracias a los cambios y soluciones que
se implementen, asegurando resultados que brinden respaldo y perduren en el tiempo.
• Conocer de primera mano la necesidad o necesidades específicas de la empresa y sus procesos.
• Trabajar e involucrar al personal
relacionado con nuestra asesoría ya que como dueños del proceso son parte vital del desarrollo y de los resultados que se obtengan.
• Desarrollo de las mejores estrategias y planes que sea factible implementar y que
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aseguren el éxito en sus resultados.
• Ejercer e implementar acciones que garanticen el adecuado seguimiento a los resultados.
• Constante actualización de los conceptos legales, de forma y calidad vinculados con los temas de nuestro
paquete de asesorías.
• Asegurar la permanente auto capacitación de los miembros de Corp. Solution S.A.S. suscribiéndose a las publicaciones relacionadas con el tema.
• Asegurar que nuestros desarrollos cumplen con todas las normas legales y de calidad requeridas en el medio.
• Compartir la información relevante con nuestros clientes.
• Impulsar nuestra propuesta de mercadeo de
manera que logremos transmitir el mensaje que queremos hacer llegar a nuestro publico objetivo
• Trabajar permanentemente en la consecución de oportunidades de negocios viables y rentables para Corp. Solution S.A.S. mediante el contacto directo o promocional que hemos diseñado.
• Ser leales a nuestra propuesta de servicio de forma que garanticemos relaciones que perduren en el tiempo y que a su vez sean nuestra carta de presentación ante otras organizaciones.
• Detectar aquellos procesos o prácticas que alejan a las empresas de su óptima eficiencia y brindar las soluciones que realmente agreguen valor, garantizando de esta manera la eficacia de nuestra gestión, lo cual se traducirá en mayor confianza y por ende en mayores ingresos (crecimiento).
Fuente: Grupo de trabajo.
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8.1.5 Dofa - Debilidades: el tiempo y esfuerzo que se requieren mientras la empresa se da a conocer y se consolida. La falta de experiencia y reconocimiento al tratarse de una nueva empresa. El poco trayecto en el mercado a competir que nos da poca experiencia en la interacción con él. - Oportunidades: las empresas que brindan asesorías están especializadas en áreas muy especificas (solo contables, solo jurídicas, solo de publicidad y mercadeo etc.). El ambiente exigente de los negocios obliga a las empresas a ser más competitivas y a buscar los elementos que las encaminen a alcanzar resultados favorables gracias a empresas como la nuestra que puede brindar herramientas de manejo de la información y estrategias que mejoren su actividad financiera y contable, administrativa y de marketing. Políticas que favorecen el surgimiento de nuevas empresas gracias al apoyo de diferentes instituciones que promueven ideas viables de negocios. La dinámica de los mercados que constantemente promueve el desarrollo de nuevos productos y servicios que cada vez requieren ser más competitivos. Tratados, acuerdos y ruedas de negocios que abren posibilidades a los empresarios los cuales adquieren compromisos para los que deben estar cada vez mejor preparados. - Fortalezas: nuestra empresa busca reunir en un solo sitio especialistas en diversas áreas, un equipo de trabajo altamente capacitado, una empresa de asesorías integral con alto sentido de lo ético y de pertenencia, características diferenciadoras que representan una verdadera ventaja competitiva. Conocimiento integral de los servicios ofrecidos por Corp. Solution S.A.S por parte del equipo de trabajo.
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Manejo de metodologías practicas y vigentes que mejoran y optimizan el desempeño de las empresas. Permanente auto capacitación del equipo de trabajo en los temas relativos a los servicios ofrecidos y en cuanto a los factores externos que los puedan afectar. Aplicación de un proceso estándar que le permita a Corp. Solution S.A.S. conocer profundamente la actividad de los clientes para poder acompañarlos en el desarrollo de las estrategias tendientes a mejorar la competitividad en forma más efectiva fomentando el liderazgo. Revisión periódica de los indicadores de gestión que evidencian los resultados de los desarrollos aplicados como valor agregado. - Amenazas: competencia nacional e internacional que cuente con experiencia y prestigio en el campo de las asesorías y que se encuentre interesada en expandir sus servicios. Actitudes empresariales reacias a revisar y optimizar sus procesos y en consecuencia sus resultados. Las dificultades sociales, económicas, políticas y de seguridad que afectan directa o indirectamente la economía de la ciudad. La insuficiente sostenibilidad demostrada por las PYMES, según los históricos, lo que puede llevarnos a perder clientes potenciales y colocarnos en una posición de déficit de mercado, reduciendo nuestras posibilidades de negocio. - Estrategias (fo): presentar un paquete de asesorías que además de especializadas abarque un paquete integral de servicios en finanzas y contabilidad, administración y mercadeo para capitalizar el mercado que cubren empresas que solo brindan asesorías específicas en áreas independientes. Aprovechar todas las políticas que favorecen el surgimiento de nuevas empresas y oportunidades de negocios para brindar la asesoría que respalde el desarrollo de su gestión y la consecución de sus objetivos.
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- Estrategias (do): crecer de la mano con nuestros clientes ya que muchas empresas de nuestro mercado objetivo apenas están surgiendo del mismo modo que nosotros. El desarrollo de planes atractivos y efectivos que impulsen la competitividad y esta experiencia nos consolide en el mercado. - Estrategias (fa): ofrecer tarifas competitivas y atractivas para ganar mercado. Apoyar la sostenibilidad de las pequeñas y medianas empresas brindando un proceso estándar moldeado a su gestión para fortalecerlas en la consecución de sus objetivos a corto y largo plazo. Analizar los procesos de las pequeñas y medianas empresas de manera que podamos detectar los puntos débiles y de esta manera ofrecer una solución que sea valorada y bien aceptada por ellas. - Estrategias (da): trabajar fuertemente en la promoción y construcción del buen nombre de Corp. Solution S.A.S. haciendo cumplir nuestra promesa de servicio. Adquirir rápidamente experiencia y credibilidad gracias a nuestro modelo de servicio de manera que Corp. Solution S.A.S. se posicione como una compañía que agrega valor en el campo de las asesorías, los desarrollos y las soluciones. Utilizar nuestras habilidades profesionales para detectar y anticiparnos a los acontecimientos externos que puedan afectar positiva o negativamente la sostenibilidad de las pequeñas y medianas empresas que estemos asesorando brindando los elementos para sacar el máximo provecho a cada situación. 8.2 DEFINICION DE ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Hemos definido que Corp. Solution S.A.S. será una sociedad anónima simplificada (SAS), conformada inicialmente por tres socios los cuales realizarán aportes iguales de $10.000.000 cada uno, para la puesta en marcha de la empresa. Se eligió este tipo de sociedad por la practicidad para su constitución, porque representa una figura dinámica menos costosa y más flexible que los otros tipos de sociedad tradicionales, además porque su configuración permite impulsar su crecimiento lo cual respalda la perspectiva de consolidación y perdurabilidad que se proyecta para nuestra empresa.
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Se elegirá dentro de los socios quien llevará la representación legal de la empresa y entre los socios se dividirán las responsabilidades del manejo y administración de Corp. Solution S.A.S. Inicialmente Laura Martínez será la persona encargada del área financiera de la empresa. Catherine Ramírez se encargará del manejo gerencial y estratégico de Corp. Solution S.A.S. y el socio Nicolás Duque manejará las áreas de recursos humanos y comerciales. El área financiera deberá velar porque se ejecute el presupuesto de forma coherente y segura para garantizar la viabilidad económica de Corp. Solution S.A.S. y la generación de valor de la misma, de otro lado para el manejo contable y las auditorias se contratara un outsoursing que se dedique a ello. La gerencia general buscará permanentemente coordinar las actividades realizadas por los integrantes del equipo, analizar los resultados obtenidos mediante los indicadores de gestión y definir políticas que optimicen el desempeño de cada una de las áreas. El área de recursos humanos se encargará de administrar al personal que presta servicios para Corp. Solution S.A.S., realizar las contrataciones con ellos y velar porque se optimice la administración del recurso humano facilitando programas de capacitación permanentes tendientes al crecimiento profesional de los integrantes de Corp. Solution S.A.S. auditará y garantizará el cumplimiento objetivo y estricto de las condiciones contractuales de todos sus colaboradores. El área comercial se encargara de la gestión publicitaria y la planeación estratégica de marketing de todos los servicios y beneficios que ofrece Corp. Solution S.A.S. a las empresas que conforman el mercado objetivo promoviendo el feed back entre los clientes y la empresa para optimizar la calidad del servicio ofrecido, permitiendo el flujo de comunicación en ambos sentidos que garantice la gestión de calidad de los servicios entregados al cliente El área operativa deberá monitorear que Corp. Solution S.A.S esté al día con todas sus obligaciones; adicionalmente verificará el uso eficiente de los recursos y la adquisición de éstos.
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8.2.1 Organigrama Figura 6. Organigrama
Fuente: Grupo de trabajo. El objetivo financiero es garantizar la rentabilidad de Corp. Solution S.A.S. mediante un manejo adecuado de los recursos y monitoreando constantemente el desempeño económico de la misma. El objetivo gerencial es asegurar el equilibrio en todas las áreas para garantizar la sostenibilidad y alto desempeño de Corp. Solution S.A.S. El objetivo de recursos humanos es facilitar la administración del desempeño de los colaboradores de la empresa. El objetivo del área comercial es establecer un flujo publicitario adecuado que garantice el conocimiento y posicionamiento de Corp. Solution S.A.S. en el mercado target. El objetivo del área operativa será garantizar que se cuente con todos los recursos para que la empresa desarrolle sus actividades con solvencia de todos los mismos y garantizará el inventario adecuado de ellos.
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- Cargos, Perfiles Y Funciones La Secretaria deberá contar con las competencias técnicas, administrativas y sociales que le permitan ejercer su cargo con profesionalismo. Las funciones de la secretaria serán: recepción de llamadas, comunicar breves mensajes a los clientes, Agendar las citas de los asesores, manejo básico de correspondencia y coordinación de actividades administrativas inherentes a la empresa. El auxiliar contable : deberá tener conocimientos y experiencia en el área contable; ser una persona dinámica, responsable, organizada y preactiva. Las funciones serán digitar informes, digitar la contabilidad e imprimir los reportes de mes, así como elaborar las respectivas declaraciones fiscales, y las demás funciones inherentes al cargo. Asesor Administrativo: la asesora administrativa será una profesional dinámica, con una preparación en comercio exterior y especialista en Gerencia. Cuenta con todas las habilidades y conocimientos necesarios para guiar administrativamente una empresa. Su función básica será dedicarse a prestar asesorías administrativas a los clientes en temas de planeación, evaluación de proyectos, definición de estrategias, diseño de indicadores de gestión, entre otras; en el horario no productivo administrará a Corp. Solution S.A.S. pues ella será designada la representante legal y gerente de la empresa, encargada de coordinar las actividades de todas las áreas y monitorear sus resultados. Adicionalmente velara por la correcta administración de los recursos. Asesor en Mercadeo: este Asesor será una persona talentosa con amplia experiencia en las ventas y especialista en Gerencia de Mercadeo, que cumple con el perfil adecuado y la creatividad necesaria para asesorar a las empresas en materia de mercadeo, ayudándolas a potencializar su imagen y a incrementar sus ventas. Sus funciones consisten en: Asesorar a los clientes en el mercadeo de sus productos, administración de la mezcla de marketing, desarrollo y administración de los programas de comunicación, gerencia estratégica de mercadeo, valoración del desempeño en cuanto a imagen corporativa de las empresas, entre otras. Promover las estrategias necesarias para la consecución de clientes nuevos y el mantenimiento de los existentes en
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Corp. Solution S.A.S; así como velar por el bienestar de los empleados de nuestra empresa a través del manejo del área de recursos humanos lo que incluye el proceso de contratación del personal interno y externo cuando haya lugar. Adicionalmente coordinara todo el proceso de actualización de información y servicios de Corp. Solution S.A.S. a través de medios publicitarios y de la Web. Asesora Contable y financiera: la asesora contable de Corp. Solution S.A.S, será una profesional en contaduría pública y especialista en gerencia financiera, con gran iniciativa y liderazgo, capacidad crítica y analítica. Preparada para analizar la situación financiera de las empresas a las que asesora y guiarlas para lograr una mejor posición financiera. Sus funciones son asesorar en materia contable y financiera a los clientes deCorp. Solution S.A.S, determinar su situación y brindar alternativas de solución y observaciones a partir de las cuales las empresas puedan tomar acciones oportunas, además hacer las recomendaciones a que haya lugar para alcanzar los objetivos que las empresas se plantean en el corto, mediano y largo plazo de forma que puedan optimizar el manejo de los recursos y generar valor. Adicionalmente estará encargada de la administración financiera de Corp. Solution S.A.S, e implementara estrategias que mejoren el rendimiento financiero de la misma. 8.3 MECANISMOS DE CONTROL 8.3.1 Controles preventivos. - Reglamento Interno. Corp. Solution S.A.S. manejará un reglamento interno de trabajo, sujeto a la ley para garantizar la adecuada gestión de cada uno de los cargos desempeñados y para evitar acciones correctivas que impacten negativamente el ambiente laboral. - Contenido del reglamento. Capitulo 1. Admisión y contratación del personal. 1- La selección y contratación del personal será una función administrada por
el asesor de mercadeo en coordinación con los demás socios. 2- La selección del personal se realizará de acuerdo a las especificaciones
del cargo a desempeñar y del perfil del aspirante.
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3- A los aspirantes seleccionados se les solicitará un examen médico general para determinar sus condiciones de salud general y competencia física para el cargo a desarrollar.
4- Los aspirantes seleccionados deberán leer y firmar el contrato laboral
realizado con Corp. Solution S.A.S. 5- El tipo de contrato será definido por los socios, ajustándolo a las
necesidades de Corp. Solution S.A.S. 6- Los aspirantes seleccionados se someterán al periodo de prueba ajustado
a las normas vigentes. 7- Los nuevos empleados recibirán una capacitación sobre los objetivos y el
funcionamiento de la empresa así como de las labores que deberá desempeñar en su puesto de trabajo
Capitulo 2. Derechos y obligaciones de los empleado s. 1- Los empleados gozarán de los siguientes derechos amparados en el
derecho laboral. a) Recibir quincenalmente el salario acordado en el contrato laboral. b) Recibir las prestaciones legales dispuestas por la ley de acuerdo al
tiempo de servicio prestado.
c) Tiene derecho al descanso semanal.
d) Tiene derecho a un periodo vacacional remunerado anualmente y correspondiente a 15 días hábiles que será programado con el área de recursos humanos y comunicación.
e) Tiene derecho a permisos y licencias por causas justificadas (maternidad, incapacidad, calamidad domestica entre otras).
f) Tiene derecho a recibir capacitación actualizada y perfeccionamiento de conocimientos.
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g) Tiene derecho a ser evaluado y retroalimentado para mejorar su desempeño.
h) Tiene derecho a estar inscrito en plan obligatorio de salud y pertenecer a la EPS de su elección, riesgos profesionales, caja de compensación y el aporte a pensiones y cesantías con las entidades que libremente elija.
i) Tiene derecho a utilizar conductos de comunicación para formular propuestas, observaciones o reclamos.
j) Tiene derecho a contar con todos los elementos indispensables para la óptima ejecución de su labor.
k) Está obligado a mantener la reserva de los registros y de los asuntos inherentes a los servicios prestados por Corp. Solution S.A.S.
l) Tiene derecho a todos los beneficios que Corp. Solution S.A.S. ponga a su disposición y aquellos que la ley establezca.
2- Los empleados de la empresa estarán obligados a:
a) Cumplir y hacer cumplir el contenido de este reglamento.
b) Guardar un comportamiento ético, respetuoso y cortes hacia los superiores, compañeros y clientes.
c) Desempeñar con eficiencia y eficacia las funciones que le han sido asignadas.
d) Cumplir con el horario de trabajo.
e) Mantener reserva y discreción sobre todas las actividades e información que desarrolla la empresa.
f) Compensar a la empresa con el valor de bienes que estando bajo su responsabilidad se pierden o deterioran debido a la falta de cuidado o negligencia comprobados.
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g) Velar por el buen estado de los equipos de oficina y demás bienes de la empresa.
h) Permitir la inspección de sus efectos personales cuando sea solicitado.
i) Comunicar expresamente a la oficina de gestión humana y comunicaciones cualquier cambio en la información personal y profesional.
j) Manejar una presentación personal adecuada al tipo de labor que se realiza en Corp. Solution S.A.S. para esto en el momento de la contratación se harán las observaciones pertinentes.
k) Acatar las directrices impuestas por las diferentes aéreas.
l) Tomar en cuenta las disposiciones que en materia de seguridad, higiene ocupacional y de impacto ambiental imparta Corp. Solution S.A.S.
m) Priorizar adecuadamente sus tareas de manera que pueda responde oportuna y efectivamente a todas las áreas.
Capitulo 3. Jornada laboral.
1- La jornada laboral es de lunes a viernes es de 8 horas y los sábados de 4 horas así 8:00 a.m. a 12:00 m y 1:30 p.m. a 5:30 p.m. y los sábados de 8:00 a.m. a 12 m. El tiempo de los sábados podrá ser canjeado en semana.
2- El área de gestión humana y comunicaciones será la responsable de
verificar la asistencia, puntualidad y permanencia de los empleados. Capitulo 4. Asistencia, puntualidad y permanencia.
1- Todos los colaboradores tienen la obligación de asistir puntualmente a sus labores conforme al horario establecido.
2- La no llegada puntual durante 3 veces en el mismo mes o la inasistencia injustificada se constituyen en causal para terminación del contrato según la normatividad vigente.
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3- La ausencia laboral por motivo de incapacidad deberá ser justificada dentro de los tres días hábiles siguientes al retorno a actividades laborales y se presentará ante el área de gestión humana y comunicación.
4- Cualquier desplazamiento que el personal tenga que realizar por fuera de la sede de Corp. Solution S.A.S. debe contar con el visto bueno del área de gestión humana y comunicación.
Capitulo 5. Salario.
1- El salario será consignado al colaborador en periodos quincenales.
2- El salario tendrá los descuentos autorizados por ley, los que se obliguen por mandato judicial o los préstamos si hubiera lugar a ellos.
3- Se entregarán dos veces en el año las prestaciones legales a los colaboradores como lo dispone la ley.
4- El incremento salarial será de acuerdo al incremento autorizado por el gobierno nacional anualmente.
5- Cualquier aclaración o reclamo debe hacerse ante el departamento de gestión humana.
Capitulo 6. Faltas y sanciones.
1- Son todas aquellas acciones u omisiones que afectan el ejercicio de la actividad, el orden y la estabilidad y que incluso pueden llegar a deteriorar la imagen de Corp. Solution S.A.S.
2- A continuación se enuncian los hechos que constituyen acciones u omisiones:
a) El incumplimiento de este reglamento.
b) La ausencia injustificada.
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c) Negligencia en el desempeño de su cargo.
d) Cometer actos ilícitos dentro o fuera de la empresa.
e) Abuso de autoridad.
f) La realización de actividades con lucro personal.
g) Cualquier tipo de agresión hacia el equipo de trabajo o los clientes.
h) El suministro de información reservada a personas o entidades por fuera de la empresa sin previa autorización.
i) Todas aquellas que establezca la ley.
3- Al incurrir en las faltas enunciadas anteriormente se procederá con las siguientes sanciones.
a) Llamado de atención personalizado.
b) Llamado de atención con copia a la hoja de vida.
c) Despido.
4- Las sanciones se impondrán de acuerdo a.
a) Tipo de falta.
b) Antecedente del colaborador.
c) Reincidencia de la falta.
5- Circunstancia que obliga a cometer la falta.
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a) Nivel de responsabilidad del colaborador en la empresa.
b) Grado de perjuicio que represente. Capitulo 7. Permisos y licencias.
1- Se dará autorización a los colaboradores con los debidos soportes que avalen los siguientes hechos:
a) Salud.
b) Estudio.
c) Cumpleaños.
d) Matrimonio.
e) Calamidad.
2- La autorización por asuntos personales para salir del trabajo corresponde al departamento de gestión humana y comunicaciones y el descuento o no por ello será evaluado según la naturaleza y recurrencia del permiso.
Capitulo 8. Premios y estímulos.
1- Corp. Solution S.A.S. podrá recompensar a los empleados por su desempeño y contribución al logro de los objetivos institucionales. Dicha compensación podrá ser reconocida en días o mediante una bonificación económica que en ningún momento constituye salario.
Capitulo 9. Higiene y seguridad laboral.
1- Corp. Solution S.A.S. garantizará el diseño de una estructura física que limite la posibilidad de la ocurrencia de accidentes dentro del área laboral e instalará los dispositivos de seguridad en la medida que su solvencia le permita.
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2- Se prestará atención en la prevención de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales que se pudieran presentar.
3- Normas de higiene y seguridad: a) Cuidar y dar un uso adecuado a los equipos y bienes asignados. b) Mantener el lugar de trabajo ordenado y limpio. c) El uso adecuado de las instalaciones sanitarias. d) Velar por el adecuado manejo de equipos eléctricos y de alimentadores de
energía. e) Está prohibido el porte de armas dentro de la empresa. Capitulo 10. Peticiones y reclamos.
1- Cuando el empleado requiera efectuar una petición o reclamo la primera instancia es realizarlos ante el departamento de gestión humana y comunicaciones.
2- En caso de insatisfacción deberá recurrir a la gerencia quien dará respuesta la respuesta definitiva a su requerimiento.
Capitulo 11. Disposiciones finales.
1- El presente reglamento podrá ser complementado, ampliado o modificado en cualquier momento por los socios de la empresa.
2- Todos aquellos aspectos que no hayan sido considerados en el presente
reglamento de trabajo se resolverán dependiendo de las circunstancias, hechos que rodearon la situación o el impacto de sus consecuencias partiendo del principio de razonabilidad y buena fe, el sentido común y la lógica sin apartarse de la normatividad vigente.
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Proceso De Selección. El proceso de selección de los empleados de Corp. Solution S.A.S. será llevado a cabo por el área de gestión humana y de comunicación para lo cual se realizará el siguiente procedimiento. 1- Recepción y selección de Hojas de Vida.
2- Entrevista personal.
3- Pruebas psicotécnicas contratadas con empresa especializada en CRM.
4- El personal seleccionado se le solicitarán exámenes médicos.
5- Firma del contrato y firma de recepción del reglamento interno de trabajo.
Formación y desarrollo. 1- Realizar inscripciones en el SENA en cursos complementarios y de
actualización que requieran los colaboradores de Corp. Solution S.A.S. y que impacten positivamente su labor.
2- Realizar dos actividades anuales que promuevan la integración y el
crecimiento personal y la apropiación de los lineamientos estratégicos de Corp. Solution S.A.S.
8.3.2 Controles correctivos. 1- CANTIDAD. a) PRESUPUESTO. De acuerdo al análisis contable mensualmente se
verificará la adecuada ejecución del presupuesto. b) CANTIDAD DE ASESORIAS. Se analizará que efectivamente la cantidad
de asesorías ejecutadas coincide o supera con el número de asesorías proyectadas.
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2- TIEMPOS. a) Verificar que las asesorías se estén llevando de acuerdo al cronograma
establecido. b) Verificar que las asesorías finalizan según lo contratado inicialmente por
los clientes.
3- COSTOS. a) Asegurar que los costos por gestión corporativa no superen los límites
establecidos.
b) Verificar el adecuado manejo y administración de los recursos físicos y de procedimientos de Corp. Solution S.A.S.
c) Verificar que los costos por asesoría prestada no superan el presupuesto interno definido para cada una de ellas.
4- CALIDAD. a) Garantizar que las asesorías prestadas cumplen los requisitos estipulados
por Corp. Solution S.A.S. mediante la encuesta que será entregada a los clientes para evaluar la gestión.
b) Estandarizar los informes presentados de las asesorías de acuerdo a las normas ISO vigentes para estos ítems.
c) Evaluar el desempeño de los empleados según los indicadores de gestión determinados.
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9. GESTION HUMANA 9.1 SUBSISTEMA DE INGRESO El proyecto encaminado a la creación de la empresa Corp. Solution S.A.S. tendrá dos personas contratadas como empleados directos de la empresa y se desempeñara en los cargos de secretaria y auxiliar contable, también contará con una persona subcontratada a través de outsourcing para el cargo de oficios varios, a pesar de lo sencillo de este esquema la empresa tendrá establecido un proceso estándar para futuras contrataciones. Cabe aclarar que para los tres asesores estas políticas no aplican por ser los dueños del capital. 9.1.1Proceso de reclutamiento. El primer paso que dará Corp. Solution S.A.S. será la creación de las vacantes Secretaria y Asistente contable, para ello se realizara una reunión de los tres socios en la cual se defina el perfil y las competencias que deberán cumplir quienes ocupen este cargo; también se definirá el salario y el conjunto de compensaciones a las que tendrán derecho. Paso seguido solicitaremos al banco de empleo del Sena y a la base de datos elempleo.com nos envíen hojas de vida que cumplan un perfil similar al definido por los socios de la empresa. También se tendrán en cuenta las recomendaciones de personas allegadas. 9.1.2 Elaboración del perfil del cargo. En este paso lo principal es definir de forma organizada los requisitos del postulante, para lo cual se utilizara una ficha interna del perfil.
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Tabla 17. Definición de perfil de cargo
DEFINICION DE PERFIL DE CARGO
CONDICIONES DEL PERFIL
CARGO Auxiliar contable DEPENDENCIA Administrativa
GENERO FEMENINO X MASCULINO INDIFERENTE
RANGO DE EDAD 18 – 25 X 26 - 35 X MAYOR
ESCOLARIDAD TECNICO X TECNOLOGO X PROFESIONAL
EXPERIENCIA Se requiere personal con experiencia mínimo de dos años como auxiliar contable.
CONOCIMIENTOS Manejo de office, Internet, paquetes contables preferiblemente Contai, Buena redacción.
HABILIDADES Buenas relaciones interpersonales, buena comunicación verbal y escrita, organizada, proactiva, innovadora, emprendedora.
CONDICIONES DEL CARGO
HORARIO 8:00 AM a 5:30 PM
SALARIO $650.000.00 AUX DE TRANSPORTE $ 61.500,00
LUGAR DE TRABAJO Sector laureles.
FUNCIONES BASICAS Elaborar declaraciones de impuesto. Digitar información contable. Elaborar informes contables. Organizar informes para entregar al cliente.
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DEFINICION DE PERFIL DE CARGO
CONDICIONES DEL PERFIL
CARGO Secretaria DEPENDENCIA Administrativa
GENERO FEMENINO X MASCULINO INDIFERENTE
RANGO DE EDAD 18 – 25 X 26 - 35 X MAYOR
ESCOLARIDAD TECNICO X TECNOLOGO X PROFESIONAL
EXPERIENCIA Se requiere personal con experiencia mínimo de dos años como secretaria
CONOCIMIENTOS Manejo de office, Internet, paquetes contables preferiblemente Contai, Buena redacción.
HABILIDADES Buenas relaciones interpersonales, buena comunicación
verbal y escrita, organizada, proactiva, innovadora, emprendedora.
CONDICIONES DEL CARGO
HORARIO 8:00 AM a 12:30 PM
SALARIO $300.000 AUX DE ALIMENT $ 61.500,00
LUGAR DE TRABAJO Sector laureles.
FUNCIONES BASICAS Contestar y realizar llamadas. Organizar informes para entregar al cliente. Archivar. Dirigir diligencias de mensajería. Agendar citas de Asesorías.
Fuente: Grupo de trabajo
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9.1.3 Análisis de las hojas de vida. De acuerdo con el perfil definido se analizaran las hojas de vida recibidas, y se concretaran alrededor de 20 personas a entrevistar. A las cuales se les confirmaran previamente las referencias personales y familiares. 9.1.4 Entrevistas. En esta fase se citaran a las 20 personas seleccionadas para ser entrevistadas por los tres socios (de forma individual), después de esta, se realiza una reunión para definir quienes serán los candidatos, que pasaran a la fase de pruebas técnicas y psicotécnicas. Seguidamente se les notificara vía correo electrónico a los que no clasifican para el cargo, agradeciéndoles su participación. Los aspectos que se evaluaran en la entrevista serán: 1. Aspecto físico y presentación personal. 2. Comunicación no verbal, que incluye: contacto visual, gesticulación facial,
tono de voz, postura, etc. 3. Comunicación verbal: fluidez verbal (habilidades sociales), riqueza de
vocabulario, uso del lenguaje. Grado de empatía (dominio - acertividad) 4. Análisis de competencias conductuales. 9.1.5 Pruebas técnicas y psicotécnicas. Para este filtro se contratará un psicólogo especializado en el tema que nos asesore y asista en esta parte del proceso de selección, pues es indicado utilizar métodos de análisis psicológico tradicionales básicos como el test de dominio o el test de otis, el EEPS o el 16 PF que evalúan criterios psicológicos y de personalidad; lo cual consideramos muy importante ya que en nuestra empresa se manejara información confidencial, y se atenderán diferentes culturas de clientes, así que debemos tener una buena intuición de sus posibles comportamientos ante diferentes situaciones. 9.1.6 Selección. Una vez se tengan los resultados de estas pruebas y sean conjugados con las entrevistas, se seleccionará la persona que ocupará el cargo y como se dijo anteriormente se informara vía correo electrónico quienes no fueron seleccionados, agradeciéndoles su participación.
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9.1.7 Exámenes Médicos. Al aspirante que sea seleccionado se le solicitara una inspección médica que demuestre las condiciones normales de salud, como exámenes básicos de laboratorio y cita con medicina general; los costos serán asumidos por la empresa. 9.1.8 Contratación. La persona seleccionada será contratada bajo las normas legales vigentes contempladas por el gobierno colombiano y el código sustantivo de trabajo; se le realizaran las respectivas afiliaciones a Salud, Pensión, Caja de compensación y ARP de su predilección. Se firmará un contrato a término indefinido. 9.2 SUBSISTEMA DE DESARROLLO 9.2.1 Inducción. Por ser Corp. Solution S.A.S. una empresa pequeña y nueva será sencilla, solo constará de un día donde interactuará con los socios, se asociara con el espacio físico, se le dará a conocer la metodología de trabajo, y se le hará entrega de su puesto y herramientas de trabajo. 9.2.2 Entrenamiento en el puesto de trabajo. Durante los tres días siguientes a la inducción se le dará la capacitación, la cual será también sencilla, pues posee poca diversidad de funciones y se asume que la gran mayoría de ellas son dominadas; sin embargo se le brindará un entrenamiento acerca del manejo del software contable utilizado y demás dudas o inquietudes Las actividades contables a realizar serán apoyadas y supervisas por la asistente contable y financiera, quien resolverá constantemente las dudas respecto al tema. 9.2.3Plan de formación. La empresa manejara como política, un apoyo en cuanto a flexibilidad de horarios, para facilitar el desarrollo educativo del empleado; como factor motivacional para ello dado el caso de incrementar la capacidad instalada será nuestro principal candidato el empelado interno para ser promocionado a un cargo superior. Pasados seis meses de trabajo de acuerdo a su desempeño y el crecimiento de la empresa se pondrá en consideración la decisión de otórgale un subsidio educativo para el estudio de ingles, sistemas avanzados, o demás cursos que contribuyan a su desarrollo laboral, académico y personal.
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9.2.4 Indicadores de gestión. La secretaria será medida tanto cualitativamente como cuantitativamente de la siguiente forma: El cliente externo: En las visitas que hacen los asesores a los clientes se indagara un poco acerca de la percepción que tiene de la secretaria y a dos clientes al mes aleatoriamente se les pedirá que califiquen su servicio de 10% a 100%; en esta variable la calificación de 70% a 80% será regular, de 81% a 90% buena y de 91% a 100% será excelente. El cliente interno: Igualmente será calificada por los socios una vez al mes para medir el clima laboral y percepción de la eficiencia. Cuantitativamente. De las 8 horas laboradas, deberá dedicar 5 a contabilidades, 2 a elaboración de informes y 1 a actividades varias, siendo esta la productividad esperada se contrastara con las acciones realizadas al mes; sin embargo en vista de que la empresa es nueva este indicador será flexible el primer año la calificación de su gestión estará enfocada básicamente a las dos variables anteriores. La compañía por ser prestadora de servicios y no productiva se inclinara mas por implementar herramientas como Coaching y balanced scorecard para evaluar la gestión de la secretaria y retroalimentarla. 9.3 SUBSITEMA DE MANTENIMIENTO 9.3.1 Plan de bienestar laboral. Lograr un excelente clima laboral será responsabilidad de cada uno de los colaboradores, pues al ser una empresa que apenas inicia, con pocos integrantes y un organigrama tan simple, no es posible crear departamentos o personas que se dediquen a fomentarlo; sin embargo si se establecerán unas políticas de trabajo o reglas del juego que ayudaran a hacer mas alcanzable este objetivo, estas son. El estilo de liderazgo que será adoptado por Corp. Solution S.A.S. será el participativo, en busca de fomentar el trabajo en equipo, tomar decisiones en común acuerdo, considerar tanto los intereses de la organización como los individuales, darle la importancia y el respeto que merece el trabajo de cada uno, entre otros. Este estilo de liderazgo se seleccionó teniendo en cuenta que es un número muy reducido de personas facilitando la expresión de las opiniones e ideas y además tres de las cuatro tienen intereses adicionales en que todo funcione bien, lo que hace que se tomen decisiones equitativas y racionales sin abusar de poder.
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A pesar de que los socios desean administrar mancomunadamente es necesario tener una cabeza visible en la empresa y que solo uno ejerza el liderazgo, es por ello que se asigno a cada asesor una aérea específica y este cubrirá el rol de jefe cuando los asuntos a tratar sean los concernientes a su área. Es decir si el problema es financiero será la asesora financiera quien lidere la situación y la responsable de los resultados; si es un problema de personal será el encargado de recursos humanos el líder, en fin. El tema de la comunicación interna estará a cargo del asesor en mercadeo, para lograr la eficiencia de la misma se tiene estipulado valerse de herramientas como: Cartelera en la cafetería con información “social” o notas de interés para todos, no laborales (por ejemplo cumpleaños, eventos, noticias de actualidad); la secretaria trasmitirá las razones laborales o de los clientes vía correo electrónico o por escrito, cerciorándose de que el destinatario si recibió el mensaje; en cuanto a aspectos personales a destacar o a corregir, decisiones importantes, consultas y similares la comunicación debe ser verbal, ello tendrá lugar en el día a día o en las reuniones semanales que se realizaran. Las políticas de compensación, estarán estrechamente ligadas a los resultados del Coaching, pues en este espacio cada colaborador expondrá que lo motiva, que le gustaría recibir y que estaría dispuesto a hacer para conseguirlo. Algunas de las políticas de compensación son: Compensación económica directa La auxiliar contable recibirá un salario de $650.000 más un auxilio de transporte de $61.500, la secretarias de $300.000 mas un auxilio de transporte de $61.500 y los asesores un salario de $2.000.000, como retribución fija. Así mismo tendrá derecho a las cesantías, prima de servicios, vacaciones e intereses de las cesantías, de acuerdo con la ley; adicional a ello recibirá una prima extralegal semestral de medio salario, es decir, cada empleado recibirá un mes de salario a más tardar el 15 de junio y un mes de salario a más tardar el 15 de Diciembre. Compensación económica indirecta Los tres asesores se beneficiaran económicamente de las utilidades resultantes durante cada año. Los empleados de Corp. Solution S.A.S. serán asegurados con suramericana, bajo la póliza de plan vida ideal durante la duración de su contrato por un
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monto de $20.000.000; igualmente se afiliaran a una empresa de servicios funerarios básicos. Compensación no económica De acuerdo al buen desempeño se premiara la gestión con tardes libres, permisos, bonos de centros comerciales, pases de cine entre otros. Los empleados de Corp. Solution S.A.S. de acuerdo a sus capacidades y eficiencia en los casos que sea pertinente recibirán asesoría e inducción por parte de los asesores para aprender nuevas tareas, así como en ocasiones serán escuchados para dar solución a distintos problemas. La asesora financiera estará a cargo del diseño e implementación de las compensaciones y beneficios. 9.3.2Políticas de salud ocupacional y seguridad ind ustrial. Cada empleado será responsable de realizar su trabajo de manera cómoda y segura, evitando acciones o posiciones que puedan deteriorar su salud; la empresa por su parte proporcionara todo lo necesario para evitarlo, como asignación de puestos de trabajo cómodos y confortables, aseados, iluminados y aireados. Los baños y zonas altamente contaminadas serán aseados con frecuencia por personal especializado, evitando contagios y desaseo. Junto con ello al interior de la empresa quedará prohibido el consumo de cigarrillo, licor y cualquier otra sustancia nociva. Se pondrá al alcance de todos implementos básicos de primeros auxilios y se realizara una charla de cómo usarlos, así como también se pondrá una señalización clara de evacuación y se establecerá un plan de acción en casos de emergencia; dentro de este se asignara un rol para cada uno de los colaboradores de modo tal que al momento de un evento cada uno sepa que acción debe tomar. Como parte de este programa se brindaran cortos espacios en la jornada laboral para realizar pausas activas (no chismosear) como estiramientos y movimientos adecuados que ayudan a des tensionar los músculos, descansar la vista y mejorar la concentración, vía correo electrónico se enviaran una serie de ejercicios que se pueden hacer así como se enviaran continuamente tips para el cuidado de la salud. En la cartelera de la cafetería también se publicaran mensajes de interés para mejorar las condiciones de salud y seguridad al interior de la oficina.
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La ARP será quien esté a cargo de todo tipo de accidentes laborales y demás y al interior de la oficina la asesora en administración será quien administre todo este proceso. 9.4 SUBSISTEMA DE CONTROL 9.4.1 Reglamento interno de trabajo. De acuerdo con el código sustantivo de trabajo es obligatorio crear un reglamento interno de trabajo solo para empresas que tengan vinculados más de 5 trabajadores, sin embargo como se describió en el capitulo anterior Corp. Solution S.A.S. implementara el anterior Reglamento interno. 9.4.2 Políticas para llevar a cabo un proceso disci plinario dentro de la empresa. En las situaciones que sea necesario llevar a cabo un proceso disciplinario en Corp. Solution S.A.S, la persona que detecte la falencia, fraude o esté directamente involucrada, así sea socia deberá informar al área de recursos humanos para esclarecer la situación; el encargado de esta, será quien determine las acciones correctivas a imponer y quien haga la solicitud de pruebas o descargos necesarios para dirimir la situación. 9.4.3 Reglamento de Higiene y seguridad industrial. Para efectos prácticos no se copiara textualmente el contenido del documento pero constara de artículos fundamentales como � La empresa se compromete a dar cumplimiento a las disposiciones legales vigentes tendientes a garantizar los mecanismos que aseguren una adecuada y oportuna prevención de los accidentes de trabajo y enfermedades profesionales � La empresa se obliga a promover y garantizar la constitución y funcionamiento del Comité Paritario de Salud Ocupacional La empresa se compromete a destinar los recursos necesarios para desarrollar actividades permanentes de conformidad con el programa de salud ocupacional el cual contempla los siguientes aspectos: a. Subprograma de Medicina Preventiva y del Trabajo, Orientado a promover
y mantener el más alto grado de bienestar físico, mental y social de los trabajadores, en todo los oficios, prevenir cualquier daño a su salud, ocasionado por las condiciones de trabajo, protegerlos en su empleo de los riesgos generados por la presencia de agentes y procedimientos nocivos, colocar y mantener al trabajador en una actividad acorde con sus aptitudes fisiológicas y psicosociales.
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b. Subprograma de Higiene y Seguridad Industrial, dirigido a establecer las
mejores condiciones de saneamiento básico industrial y a crear los procedimientos que conlleven a eliminar o controlar los factores de riesgos que se originen en los lugares de trabajo o que puedan ser causa de enfermedad, inconformidad o accidente.
Para lograr estos ítems la oficina contara con una clara señalización, será adecuadamente aireada e iluminada, los pasillos serán amplios y sin ningún obstáculo que represente peligro, se instalaran dos extintores de fuego, se evitaran ruidos y música que perturbe al compañero, así como también se instalara un botiquín de primeros auxilios y se darán unas charlas de cómo usarlo y de cómo reaccionar en caso de emergencia, también se promoverá que los trabajadores saquen de su horario laboral cortos lapsos de tiempo para realizar pausas activas que oxigenen su mente y cuerpo, entre otros. 9.4.4 Evaluación de desempeño y planes de mejoramie nto. Como se mencionaba anteriormente la empresa para ello adoptara el Coaching que consiste básicamente en lograr que a través de una buena comunicación persona a persona se comprometan los empleados de la empresa a cumplir su rol de la mejor forma posible, lográndolo a través de la sincronización de los objetivos personales, con los objetivos de la empresa. La retroalimentación se hará mínimo dos veces al año El Balanced Scorecard también será empleado como complemento a la planeación estratégica de la empresa; pues a través de este se comunicara la visión ganadora, se mide el progreso actual y se suministra la dirección futura de la empresa para convertir esa visión en acción. La evaluación de desempeño la hará anualmente el encargado de recursos humanos de acuerdo a su percepción, los resultados del scorecard, los compromisos del Coaching y los resultados de los indicadores de gestión. 9.4.5 Evaluación del clima organizacional. En vista de que son solo cuatro las personas que inicialmente trabajarían en Corp. Solution S.A.S. para esta evaluación el encargado de recursos humanos trimestralmente indagara de manera individual las percepciones de los compañeros y posteriormente realizara un informe en el que incluya su opinión exponiendo las conclusiones para posteriormente ser debatidas por los cuatro empleados en la sala de reuniones y hacer una lluvia de ideas con posibles soluciones.
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9.5 RETIRO 9.5.1 Despido de personas. La desvinculación de las personas con su puesto de trabajo, se realizaran a partir una determinación con alto grado de objetividad, y en común acuerdo por los tres socios; ya que su causa será primordialmente que las personas presenten una brecha entre sus competencias y las requeridas por el cargo. El despido será notificado por escrito especificando los hechos que sustentan esta decisión y la fecha a partir de la cual se hará efectivo el despido, cumpliendo con las normas legales establecidas para ello. Al momento de la desvinculación adicional al despido escrito se citará un dialogo aclaratorio entre los socios y el empleado en el que se busque dejar en claro la causa de la situación. Para realizar la liquidación del empleado se tomara el sueldo con el que fue vinculado y las prestaciones solo legales a las que tiene derecho.
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10. ESTUDIO SOCIAL, LEGAL Y AMBIENTAL
10.1 ESTUDIO LEGAL. 10.1.1 Tipo de sociedad. Como ya lo hemos enunciado anteriormente nuestra empresa Corp. Solution S.A.S. será una sociedad por acciones simplificada (S.A.S.), la cual permite mayor facilidad en cuanto a tramites, reducir costos y es más flexible a la hora de estructurar y hacer cambios en la empresa. Permite que la estructura empresarial se amolde al tamaño de la misma. Debe existir por lo menos un representante legal, su término de duración es indefinido y no es obligatorio tener junta directiva aunque Corp. Solution S.A.S. ha optado por tenerla. 10.1.2 Perfil de Socios. Para la constitución de Corp. Solution S.A.S. se ha determinado la participación de tres socios los cuales realizarán un aporte de capital igual para poner en marcha la empresa e igualmente pondrán a disposición de Corp. Solution S.A.S. todos sus conocimientos y experiencia para lograr los objetivos definidos por la empresa. Cabe anotar que no se descarta que a futuro haya más participación, no solo en aportes sino en el número de socios que hacen parte de la empresa.
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Tabla 18. Estudio legal
Tipo de Sociedad. Sociedad por acciones Simplificada. Corp. Solution S.A.S.
Tipo de Socios. Accionistas. Socios accionistas.
Capital Social.
Se puede crear en los estatutos reglas en este sentido y los aportes se pueden diferir hasta un plazo máximo de dos
años.
Se establecerá un monto inicial de aportes para
cada socio accionista el cual no será diferido.
Número de Socios o accionistas.
Mínimo un accionista máximo infinito.
Inicialmente tres accionistas.
Responsabilidad de los Socios.
Se limita al monto de los aportes, excepto cuando
se incumpla la ley o exista un abuso de la S.A.S. en perjuicio de
terceros.
Se limita al monto de los aportes, excepto cuando
se incumpla la ley o exista un abuso de Corp.
Solution S.A.S. en perjuicio de terceros.
Órganos Sociales.
La asamblea o el accionista único y el representante legal (puede existir junta
directiva o cualquier otro órgano que se elija).
Junta de socios accionistas y un
representante legal.
Cesión de participaciones
sociales.
Existe libertad para crear diversas clases y series
de acciones.
El capital será dividido en acciones de igual valor. En cualquier
momento puede haber aumento o disminución del capital social y del número de accionistas
previa concertación de la junta.
Pago de Capital. Los aportes pueden
diferirse hasta un plazo máximo de dos años.
El capital será aportado en el momento de la
constitución de la empresa.
Revisor Fiscal.
Si no se exceden los criterios dimensionales
señalados podría incluirse la revisoría
fiscal en forma potestativa en la S.A.S.
En nuestro caso se optará por contar con
esta figura.
Fuente: http://www.mincomercio.gov.co/econtent/Documentos/Publicaciones/GuiaSAS.pdf
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10.2 ESTUDIO SOCIAL 10.2.1 Impacto social. Pretendemos crear una empresa donde el recurso humano pueda desarrollarse plenamente en el ámbito personal, profesional y familiar, y con los resultados de nuestras asesorías buscamos que las empresas crezcan e igualmente sus miembros se beneficien de este crecimiento. Un buen trabajo puede lograr la diferencia y hacer un aporte significativo al bienestar social del entorno. Corp. Solution S.A.S. inicialmente generará un solo empleo aparte del que tienen sus tres socios y contratará con terceros el servicio de aseo, mensajería, publicidad y otros que sean requeridos sobre la marcha. Nuestra empresa se asegurará de cumplir con todos los requisitos legales en materia de impuestos y Cámara de Comercio que tienen que ver con la constitución, puesta en marcha y obligaciones de la S.A.S. Corp. Solution S.A.S. brindará especial atención en la formación y crecimiento de su personal ya que entiende que el recurso humano calificado y capacitado crea valor y genera diferenciación. Corp. Solution S.A.S. brindará todos los requerimientos en salud exigidos por la ley para nuestra fuerza laboral y socios; es decir aporte al Sistema de Seguridad Social y ARP, Sistema de Pensiones y Cesantías buscando garantizar el bienestar físico, emocional de todos sus colaboradores y socios. Corp. Solution S.A.S. brindará el beneficio de Caja de Compensación a todos sus colaboradores para garantizar la adecuada inversión en recreación y esparcimiento de los mismos y sus familias muy convenientes para el óptimo desempeño de sus funciones y fortalecimiento de los lazos familiares. Por ser una empresa de servicios y utilizar un local adecuado para nuestra labor concluimos que la comunidad no se verá afectada por nuestra gestión. 10.2.2 Responsabilidad social empresarial. Dentro de la dimensión ética desarrollada por Corp. Solution S.A.S. se imprime a todos los procesos gestionados dentro de la organización un alto sentido de responsabilidad social dado que nuestro enfoque está orientado al crecimiento de las empresas y por ende de la sociedad contribuyendo con ello a la sostenibilidad y viabilidad de las pequeñas y medianas empresas del Valle de Aburra que generan una cantidad significativa de empleos y beneficios para la comunidad.
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Corp. Solution S.A.S. tendrá en cuenta en todo el desarrollo de sus asesorías la normatividad vigente de acuerdo al proceso que se esté gestionando, será fiel a los lineamientos corporativos de las empresas para las cuales esté desarrollando sus servicios, tendrá presente en todo momento la generación de valor para los dueños de las empresas que contraten sus servicios mediante el manejo de herramientas y procesos actualizados y practicas vigentes. En todo momento se propone hacer desde sus aportes una gran contribución al mejoramiento de las condiciones sociales de las personas involucradas en los procesos lo cual aspiramos que redunde en su entorno y se materialice en su comunidad. Corp. Solution S.A.S. incorporará procesos internos tendientes a la preservación de los recursos, estos comportamientos tienden a replicarse en la vida personal y familiar de cada uno de los colaboradores lo cual hace efectivo nuestro aporte en el sentido ambiental, adicionalmente nuestras asesorías cuando así lo requieran tendrán presente este tema tan vital para el desarrollo de un hábitat sostenible. 10.3 ESTUDIO AMBIENTAL 10.3.1 Impacto ambiental . Nuestras actividades deben estar encaminadas a identificar y documentar el impacto ambiental de los proyectos atendidos por nosotros. La responsabilidad ambiental es un factor ético y social que debe ser tenido en cuenta en todos los proyectos que lo ameriten. En nuestra empresa se manejarán criterios de uso razonable de los recursos y se implementará la cultura del reciclaje:
Adecuada selección de desechos de oficina como papelería, plástico y cartón.
Implementación de cartelera con los procedimientos designados por Empresas Publicas De Medellín para el adecuado manejo de desechos.
Uso razonable de la energía eléctrica y del agua.
Uso de bombillas ahorradoras de energía.
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11. ANALISIS DE RIESGOS 11.1 DEFINICION DE RIESGOS Tabla 19. Análisis de riesgos
GRUPO DE RIESGO
FACTOR DE RIESGO
FUENTE GENERADORA DEL RIESGO
CONSECUENCIA O EFECTO MAS PROBABLE
GRADO DE PELIGROSIDAD
METODOS DE CONTROL
NECESARIOS PRIORIDAD
Entorno Competencia Empresas dedicadas a la misma función
o similares
Mayor grado de experiencia y
reconocimiento en el medio
Media
Política eficaz de penetración
de mercado Alta
Entorno Afectación de instalaciones
Robo, incendio, terremoto, etc.
Pérdida parcial o total de las instalaciones y
de la información Alto
Póliza de seguro y
manejo de medidas de seguridad
preventivas
Alta
Entorno
Cierre de pequeñas y medianas empresas
Falta de preparación, de
recursos humanos
profesionales y de recursos económicos
Disminución del mercado potencial de Corp. Solution S.A.S.
Medio
Creación de relaciones con las empresas contratantes que perduren en el tiempo gracias a la
calidad y valor agregado de
Alta
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las asesorías brindadas
Operaciones Insatisfacción de los clientes
Incumplimiento de las tareas pactadas con los clientes
Perdida de los clientes actuales
Alto
Permanente seguimiento al cronograma de compromisos adquiridos, a los resultados obtenidos y a
la encuesta de satisfacción del cliente
Alta
Operativo Errores administrativos
Errores en la implementación
de las estrategias y en
el uso adecuado de los recursos
Aleja a la empresa de la consecución de sus objetivos e interfiere
con el uso adecuado de los recursos para el funcionamiento de la
empresa
Medio
Interiorización del plan
estratégico de Corp. Solution
S.A.S. y control eficaz y permanente de
los recursos
Alta
Operativo Retiro de los socios
El retiro de los socios podría traducirse en una menor fuente de
capital y de soporte
profesional
Descapitalización y falta del recurso profesional
idóneo para la prestación de los
servicios ofrecidos en el portafolio de Corp.
Solution S.A.S.
Alta
Se cuenta con el compromiso de los socios para sacar el
proyecto adelante y se promoverá las
buenas relaciones
profesionales en el medio
Alta
100
para que nuestra
empresa este en constante crecimiento
Información Perdida de información
sistematizada
Daño del servidor,
exposición a virus o
inadecuado manejo de Back
up
Perdida de información relevante para Corp.
Solution S.A.S. ya sea interna o de los
procesos de asesorías
Alta
Método de control
necesario que asegure que
toda información cuenta con Back Up de
soporte. Utilización de
antivirus actualizado
Alta
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Información Filtración de Información
Falta de lealtad de las personas que tienen acceso a la información
Sabotaje en cuanto a las comunicaciones y relaciones con los clientes, copia de procedimientos e incluso perdida de clientes
Alta Manejo adecuado de las contraseñas de acceso, proteger la información de manera que solo tengan acceso las personas autorizadas
Alta
Financiera Inadecuado manejo financiero
La no revisión oportuna de los indicadores y síntomas de alarma financieros
La descapitalización de la empresa, la perdida de recursos necesarios para la operatividad
Alta Tenemos un profesional que hace parte de los socios y que se dedicara a este aspecto en especial, además manejaremos información muy actualizada del desempeño financiero de la empresa
Alta
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Financiera Fallas Comerciales
Políticas comerciales ineficientes que alejan a Corp. Solution S.A.S. de la consecución de sus objetivos
Propuestas alejadas de la realidad, con precios poco competitivos, con ofertas de servicios poco concretas o que no reflejan la verdadera capacidad de la empresa. Todo esto se traduce en una menor posibilidad de concretar negocios y en la pérdida de clientes.
Alta Estructura comercial bien diseñada, con propuestas respaldadas en las verdaderas capacidades de Corp. Solution S.A.S. propuestas retadoras y atractivas para los clientes.
Alta
Fuente: Grupo de trabajo
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12. ESTUDIO ECONÓMICO En este apartado básicamente se traducirá a términos económicos todo lo descrito en los numerales anteriores con el fin de determinar el costo de llevar a cabo este proyecto, y los posibles ingresos que se recibirían al ser ejecutado. 12.1 SUPUESTOS ECONÓMICOS Para la elaboración de las proyecciones económicas se tendrán en cuenta variables macroeconómicas como el PIB proyectado para determinar la proporción de crecimiento en las ventas y el IPC para determinar el nivel de crecimiento de los precios y la DTF para saber el comportamiento esperado de las tasa de interés; para ello se tomaron valores consultados por el grupo de investigaciones económicas de Bancolombia. Tabla 20. Información de variables económicas
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 52011 2012 2013 2014 2015
IPC PROYECTADO 3,80% 3,50% 3,50% 3,50% 3,60%DEVALUACIÓN PROYECTADA 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%TASA DE INTERÉS PROYECTADA 3,96% 5,17% 6,15% 6,52% 6,80%PIB PROYECTADO 3,50% 4,00% 4,50% 4,50% 4,00%
1. INFORMACIÓN DE VARIABLES ECONÓMICAS
Fuente: Grupo de trabajo En cuanto a la tasa impositiva de acuerdo con la regulación tributaria vigente en Colombia se tienen presupuestadas una tasa de impuesto de renta del 33%. Los intereses crediticios para la modalidad libre inversión esta aproximadamente a una tasa del 15% EA, este será el tipo de crédito con el que se financiara el proyecto bajo un plan de tasa fija cuota fija en Bancolombia. Igualmente en los eventuales casos que se presenten excedentes de tesorería se abrirán productos con Bancolombia para invertirlos allí, dichos productos tienen una tasa variable de acuerdo a las condiciones del mercado, pero en el promedio de los últimos tres meses ha tenido una tasa de 6% EA. En la actual situación económica es muy complicado encontrar buena rentabilidad en las inversiones, los socios de Corp. Solution S.A.S. hacen un balance entre la mínima rentabilidad que les podría dar su capital en el sistema
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financiero y otras inversiones, y el riesgo que corre el mismo al invertirlo en este proyecto, así como el precio de sus conocimientos y el costo de su proceso formativo; llegando a la conclusión de que esperan una TIR como menos del 30 %EA. 12.2 FLUJO DE INVERSIONES Como se había enunciado en el numeral 4. Instalaciones, para poner en marcha el proyecto es necesario comprar una serie de activos que faciliten amoblar el lugar para poder ejecutar las operaciones.
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Valor tota ldel ac tivo
Añ os de v id a útil
Depre ciac ió ny a mo rtización
M esas 450 .000 5 1 .708 .0 00
sillas 480 .000
Escr itorio 720 .000
archivadores 480 .000
sillas ejecutivas 480 .000
Fax 320 .000
M odulo equipo de oficina 200 .000
Utensilios de oficina y papeleria 540 .000
implementos de cocina y aseo 420 .000
Sillas interlocutoras 350 .000
Adecuacion modulos 1 .500 .000
Telefonos 600 .000
Sala de espera 1 .200 .000
Televisor 800 .000
SUBTOTAL 8 .540 .000 1 .708 .0 00
Computadores (5) 6 .000 .000 5 1 .630 .0 00
Computador portatil 1 .500 .000
Impresora multifuncional 650 .000
SUBTOTAL 8 .150 .000 1 .630 .0 00
Sofware 3 .000 .000 3 1 .000 .0 00
Licencias Office 0
SUBTOTAL 3 .000 .000 1 .000 .0 00
T OTAL ES 19.690 .000 4 .338 .0 00
Cap ita l de trabajo 49 .046 .203
Inventarios 0
T OTAL INVERSIÓ N IN IC IAL 68 .736 .203
Co rp Solu tion S.A.S
SOFTWARE
INVERSIÓ N ACTIVOS
MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
INVER SIÓ N C APIT AL DE TRABAJO
EQ UIPO DE COMPUTO
Tabla 21. Flujo de Inversiones
Fuente: Grupo de trabajo
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La ejecución del proyecto requiere una inversión de $68.736.203, representados en los activos necesarios para la puesta en marcha (muebles y enseres, equipo de cómputo y software $19.690.000) y el capital de trabajo necesario para solventar las operaciones durante los primeros tres meses ($49.046.203), tiempo en el cual se provee no se generaran ingresos suficiente solventar los costos y gastos mensuales. 12.3 FLUJO DE EGRESOS Para garantizar el correcto funcionamiento de solución corporativa es necesario que se genere el efectivo necesario para cubrir las siguientes partidas de egresos. Tabla 22. Flujo de egresos
2011 2012 2013 2014 2015
Costos variables 0 0 0 0 0
Costos fijos 19.660.800 20.348.928 21.061.140 21.798.280 22.583.018
Outsoursing mantenimiento equipos 1.200.000 1.242.000 1.285.470 1.330.461 1.378.358
Outsoursing mensajeria 4.800.000 4.968.000 5.141.880 5.321.846 5.513.432
Auxiliar contable 13.660.800 14.138.928 14.633.790 15.145.973 15.691.228
TOTAL COSTOS 19.660.800 20.348.928 21.061.140 21.798.280 22.583.018
Gastos operativos 180.862.011 189.703.602 196.329.073 202.213.342 209.548.351
Gasto papeleria 4.272.000 4.421.520 4.576.273 4.736.443 4.906.955
Subsidio de combustible asesores 7.200.000 7.452.000 7.712.820 7.982.769 8.270.148
Transportes 1.200.000 1.242.000 1.285.470 1.330.461 1.378.358
Arriendo 18.000.000 18.630.000 19.282.050 19.956.922 20.675.371
Servicios publicos 3.600.000 3.726.000 3.856.410 3.991.384 4.135.074
Triple play 1.620.000 1.676.700 1.735.385 1.796.123 1.860.783
Outsoursing contador 7.200.000 7.452.000 7.712.820 7.982.769 8.270.148
Lineas Celulares 3.600.000 3.726.000 3.856.410 3.991.384 4.135.074
Auxilio Funerarios 1.050.000 1.086.750 1.124.786 1.164.154 1.206.063
Seguros Vida 1.200.000 1.242.000 1.285.470 1.330.461 1.378.358
Outsoursing aseo y cafeteria 4.200.000 4.347.000 4.499.145 4.656.615 4.824.253
Gasto por depreciación 3.338.000 3.338.000 3.338.000 3.338.000 3.338.000
Gasto por amortización 1.000.000 1.000.000 1.000.000 0 0
Gasto por impuestos 291.211 2.961.804 3.203.142 3.479.833 3.781.660
Gasto por publicidad 950.000 986.100 1.020.614 1.056.335 1.093.307
Gasto por salarios 122.140.800 126.415.728 130.840.278 135.419.688 140.294.797
Gastos financieros 5.084.661 4.222.884 3.231.840 2.092.140 781.484
TOTAL GASTOS 185.946.672 193.926.486 199.560.914 204.305.482 210.329.835
TOTAL EGRESOS 205.607.472 214.275.414 220.622.054 226.103.762 232.912.854
EGRESOS
Corp Solution S.A.S
Fuente: Grupo de trabajo
107
En cuanto a los egresos de Corp. Solution S.A.S cabe resaltar que no se manejaran costos variables. De la totalidad de los costos un 10% serán costos fijos, un 88% gastos administrativos en los cuales se destaca con un mayor valor el gasto en salarios; ya que esta es una empresa de servicios en la cual la materia prima básica es el conocimiento de los colaboradores. Y un 2% gastos financieros. Como vemos la variación de los egresos de un año a otro es relativamente estable y está directamente ligada al IPC y la inflación proyectada para cada año. 12.4 AMORTIZACIONES Y DEPRECIACIONES Tabla 23. Amortizaciones y depresiones Concepto 2011 2012 2013 2014 2015
Depreciación y amortización 4.338.000 4.338.000 4.338.000 3.338.000 3.338.000
Fuente: Grupo de trabajo 12.5 FLUJO DE INGRESOS Tabla 24. Flujo de ingresos
2011 2012 2013 2014 2015
Asesoria Contable; Asesoria administrativa; Asesoria mercadeo95.760.000 104.067.180 113.633.556 124.079.320 134.973.484
Combo 1: Dos de las asesorias 216.000.000 234.738.000 256.316.291 279.878.166 304.451.469
Combo 2: Las tres asesorias 220.320.000 239.432.760 261.442.616 285.475.729 310.540.498
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 532.080.000 578.237.940 631.392.463 689.433.215 749.965.451
Ingresos financieros 0 22.398.693 38.980.073 58.119.549 80.177.448
TOTAL INGRESOS 532.080.000 600.636.633 670.372.535 747.552.764 830.142.899
INGRESOS
Corp Solution S.A.S
Fuente: Grupo de trabajo En este presupuesto de ingresos se puede observar que los combos tienen una mayor participación con un 41% cada uno, frente a un 18% de las asesorías individuales; lo anterior obedece a la estrategia de precio propuesta
108
en el análisis de mercadeo; con la cual se espera lograr que los clientes opten por tomar más de una asesoría y beneficiarse así del descuento. Realizando un análisis horizontal de estos ingresos obtenemos una variación año tras año constante del 9% como fruto del incremento en el IPC y el PIB, sin embargo es importante resaltar que en dichas variaciones influyen diferentes factores de mercado como crecimiento de la competencia, cambios en el mercado, entre otros; pero consideramos que ello se ve reflejado en los anteriores indicadores y de ser necesario cada año se hará un ajuste a estos presupuestos para obtener cifras más reales. 12.6. FUENTES DE FINANCIACION Y SERVICIO DE LA DEUD A Tabla 25. Fuentes de financiación y servicio de la deuda
VALOR PRESTAMO 38.736.203
PLAZO 60
TASA 1,171%
CUOTA MES 902.487
CUOTA INICIAL INTERES CAPITAL SALDO
año 1 5.084.661 5.745.181
Año 2 4.222.884 6.606.959
Año 3 3.231.840 7.598.002
Año 4 2.092.140 8.737.703
Año 5 781.484 10.048.358
Corp Solution S.A.S
PLAN DE AMORTIZACIÓN
Fuente: Grupo de trabajo Para llevar a cabo la ejecución de este proyecto es necesario recurrir a fuentes de financiación tanto internas como externas; como fuente interna tendremos un aporte de capital de los socios de $30.000.000 ($10.000.00 c/u), con una TIR de 30%EA, como rendimiento mínimo esperado por los mismos. Por otro lado como fuente de financiación externa recurriremos al sistema financiero con el cual buscaremos un crédito de $38.736.203 al 15% E.A. con Bancolombia a un plazo de 5 años (evaluación del proyecto); proyectando dicho crédito se cancelaría una cuota de $902.487 mensual para un total de intereses durante el plazo de $15.413.009. Sin embargo hay que resaltar que con los flujos de caja proyectados se considera anticipar el pago de la deuda, para lograr un ahorro en los intereses.
109
12.7 ESTADO DE RESULTADOS Tabla 26. Estado de resultados
Concepto 2011 2012 2013 2014 2015
Ventas 532.080.000 578.237.940 631.392.463 689.433.215 749.965.451
Costos 19.660.800 20.348.928 21.061.140 21.798.280 22.583.018
Utilidad Bruta 512.419.200 557.889.012 610.331.322 667.634.934 727.382.433
Gastos operativos 180.862.011 189.703.602 196.329.073 202.213.342 209.548.351
Utilidad antes impuestos e intereses 331.557.189 368 .185.410 414.002.249 465.421.592 517.834.082
Gastos financieros 5.084.661 4.222.884 3.231.840 2.092.140 781.484
Ingresos financieros 0 22.398.693 38.980.073 58.119.549 80.177.448
Utilidad antes de impuestos 326.472.528 386.361.219 44 9.750.481 521.449.002 597.230.045
Impuestos 107.735.934 127.499.202 148.417.659 172.078.171 197.085.915
Utilidad neta 218.736.593 258.862.017 301.332.822 349.370.831 400.144.130
ESTADO DE RESULTADOS
Corp Solution S.A.S
Fuente: Grupo de trabajo Corp. Solution S.A.S en su estado de resultados proyectado obtiene cifras muy positivas desde el primer año, teniendo en cuenta que este primer año será básicamente de penetración en el mercado. Las utilidades proyectadas serán repartidas entre los socios en forma de dividendos, así como también se emplearan en reinvertir en el propio negocio con el fin de mejorar la calidad de sus servicios y posiblemente ampliar la cobertura; también se considerara la posibilidad de adquirir un local comercial propio si el comportamiento de las mismas es el esperado.
110
12.8 CAPITAL DE TRABAJO Tabla 27. Capital de trabajo
LIQUIDEZ FORMULA DE CALCULO 2011 2012 2013 2014
CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CTE 259.768.656 515.370.671 812.303.791 1.154.964.264
Fuente: Grupo de trabajo El capital de trabajo, es la porción de activos corrientes que quedan libres después de cubrir los pasivos corrientes para financiar la operación de la empresa a corto plazo, este valor es ascendente año tras año, en la medida que se cancelan las obligaciones financieras. 12.9 MEZCLA FINANCIERA La mezcla financiera hace referencia a la forma como financiaremos el activo de la empresa lo cual una composición financiera de 56.35% en pasivos y 43.64% en el patrimonio, al momento de inicial el proyecto. 12.10 BALANCE GENERAL
111
Tabla 28. Balance General
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Activos corrientesDisponible 49.046.203 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000Inversiones temporales 373.311.549 649.667.876 968.659.152 1.336.290.793 1.754.732.309Deudores (cuentas por cobrar) 0 0 0 0 0Inventarios 0 0 0 0 0 0Otros activos
Total activo corriente 49.046.203 374.111.549 650.467. 876 969.459.152 1.337.090.793 1.755.532.30974%
Activos de largo plazoMuebles y enseres 8.540.000 8.540.000 8.540.000 8.540.000 8.540.000 8.540.000Maquinaria y equipo 0 0 0 0 0 0Vehículos 0 0 0 0 0 0Terrenos 0 0 0 0 0 0Edificaciones 0 0 0 0 0 0Equipo de computación 8.150.000 8.150.000 8.150.000 8.150.000 8.150.000 8.150.000Depreciación acumulada 0 (3.338.000) (6.676.000) (10.014.000) (13.352.000) (16.690.000)Software 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000Amortización acumulada 0 (1.000.000) (2.000.000) (3.000.000) (3.000.000) (3.000.000)Total activos no corrientes 19.690.000 15.352.000 11.0 14.000 6.676.000 3.338.000 0Total activos 68.736.203 389.463.549 661.481.876 976.13 5.152 1.340.428.793 1.755.532.309
467% 70% 48% 37% 31%Pasivos corrientesProveedores 0 0 0 0 0 0Impuesto por pagar 107.735.934 127.499.202 148.417.659 172.078.171 197.085.915Obligaciones financieras corrientes 5.745.181 6.606.959 7.598.002 8.737.703 10.048.358 0Total pasivos corrientes 5.745.181 114.342.893 135.097 .205 157.155.361 182.126.529 197.085.915Pasivos no corrientesObligaciones financieras no corrientes 32.991.021 26.384.063 18.786.061 10.048.358 0 0Total pasivos no corrientes 32.991.021 26.384.063 18.7 86.061 10.048.358 0 0Total pasivos 38.736.203 140.726.956 153.883.265 167.20 3.719 182.126.529 197.085.915
9% 9% 9% 8%PatrimonioCapital 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000Reserva Legal 0 0 21.873.659 47.759.861 77.893.143 112.830.226Utilidades retenidas 0 0 196.862.934 429.838.749 701.038.290 1.015.472.038Utilidad del periodo 0 218.736.593 258.862.017 301.332.822 349.370.831 400.144.130Total patrimonio 30.000.000 248.736.593 507.598.610 808 .931.433 1.158.302.264 1.558.446.394Total pasivo y patrimonio 68.736.203 389.463.549 661.4 81.876 976.135.152 1.340.428.793 1.755.532.309
BALANCE GENERALCorp Solution S.A.S
Fuente: Grupo de trabajo En este balance no se reflejan perdidas en ninguno de los periodos y se hacen las reservas correspondientes a los resultados, en cuanto a los activos para el quinto año se logra que estén totalmente depreciados los muebles y enseres , el equipo de computación y el software, así como también estará totalmente cancelado el crédito financiero de los pasivos. A partir del año 6 se renovaran los activos productivos y de ser posible de acuerdo con las proyecciones, se considera la posibilidad de renovar los activos antes de los 5 años.
112
12.11 FLUJO DE CAJA Y EVALUACION FINANCIERA Tabla 29. Flujo de caja y evaluación financiera
Concepto 2011 2012 2013 2014 2015
Ventas 532.080.000 578.237.940 631.392.463 689.433.215 749.965.451Costos 19.660.800 20.348.928 21.061.140 21.798.280 22.583.018
Gastos operativos 180.862.011 189.703.602 196.329.073 202.213.342 209.548.351
Utilidad operativa 331.557.189 368.185.410 414.002.249 465.421.592 517.834.082
Impuesto de renta operativo 109.413.872 121.501.185 136.620.742 153.589.126 170.885.247
Beneficio fiscal financiero -1.677.938 5.998.017 11.796.917 18.489.045 26.200.668
Utilidad operativa despues de impuestos 223.821.255 2 40.686.208 265.584.590 293.343.422 320.748.167
Depreciación y amortización 4.338.000 4.338.000 4.338.000 3.338.000 3.338.000
Flujo de caja bruto operativo 228.159.255 245.024.208 269.922.590 296.681.422 324.086.167
TIR DEL PROYECTO 339,67%
VPN DEL PROYECTO 646.293.533
Servicio de la deuda 5.745.181 6.606.959 7.598.002 8.737.703 10.048.358
Gastos financieros 5.084.661 4.222.884 3.231.840 2.092.140 781.484
Flujo de caja libre del inversionista 217.329.412 234 .194.366 259.092.748 285.851.579 313.256.324
TIR DEL INVERSIONISTA 732,53%
VPN 578.136.883
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Corp Solution S.A.S
Fuente: Grupo de trabajo El flujo de caja del proyecto es positivo desde el inicio, lo que refleja una liquidez constante a lo largo del periodo estudiado, lo anterior abre la posibilidad de realizar nuevas inversiones tanto en la empresa para mejorar el servicio, como en otros productos de tesorería. Y se podría pensar en la distribución de utilidades o inversión en activos productivos o simplemente una mezcla de las diferentes alternativas mencionadas anteriormente. En cuanto a la TIR del proyecto obtenemos un valor bastante elevado y alentador, ya que un resultado de 339.67%, sugiere la conclusión de que el proyecto es demasiado rentable, lo que prácticamente garantiza que, aunque no se cumplan al 100% todas las proyecciones en materia de ventas y costos, sigue siendo un proyecto viable y seguro para invertir el capital, sin decir con ello que es viable con cualquier nivel de ventas, pero si nos da un margen de error un poco amplio. El anterior flujo de caja se traduce en un VPN de $646.293.533 valor muy superior a la inversión requerida para ponerlo en marcha.
113
En cuanto a la TIR del inversionista se obtiene un resultado de 732.53%, la cual comparada con un 30% que esperan los inversionistas, les deja en claro que es una muy buena alternativa de inversión de su recursos $30.000.000, valor inferior a una VPN de $578.136.883. El proyecto tiene un Wacc de 24.37%, como resultado del costo de sus fuentes de financiación el cual es mucho inferior al 339.67% que renta la puesta en marcha del mismo. 12.12 PUNTO DE EQUILIBRIO Tabla 30. Punto de equilibrio
COSTOS FIJOS: 2011 PRECIO DE VENTA 2011
Precio de venta promedio 123.167Costos fijos 19.660.800
Gastos operativos 180.862.011 PRECIO DE VENTA UNITARIO 123.167
Gastos financieros 5.084.661
Impuestos 107.735.934 PUNTO DE EQUILIBRIO 2011
TOTAL COSTOS FIJOS 313.343.407 EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - ANUAL 2.544
COSTOS VARIABLES 2011 EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - MENSUA L 212
Costo variable promedio 0 EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - ANUAL 313.343.40 7
TOTAL COSTOS VARIABLES 0 EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - MENSUAL 26.111. 951
PUNTO DE EQUILIBRIO - PRIMER AÑO
Fuente: Grupo de trabajo Como se decía anteriormente el hecho de que será rentable y viable no significa que se pueda vender cualquier numero de unidades ni a cualquier precio, para lograr un punto de equilibrio en el que no se genere utilidad ni se pierda dinero es necesario que Corp. Solution S.A.S. preste en el primer año 2.544 horas de servicio; es decir 212 horas mensuales; lo que también se puede interpretar como una venta mínima de $313.343.407 anules, ósea $26.111.951 mensuales. De las anteriores cifras en adelante se inicia a generar utilidad. Si comparamos las cifras anteriormente descritas con las arrojadas por las proyecciones presupuestales vemos que Corp. Solution S.A.S tiene proyecta vender en el primer año $532.080.000, cifra mucho mayor al mínimo de $313.3430.407 anuales.
114
1 2 3 4 5
3,27
4,81
6,17
7,34
8,91
2,77
4,30
5,84
7,36
8,91
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE SOLIDEZ
12.13 INDICES FINANCIEROS Tabla 31. Índices de liquidez
LIQUIDEZ FORMULA DE CALCULO 2011 2012 2013 2014 2015
RAZON CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE 3,27 4,81 6,17 7,34 8,91PASIVO CORRIENTE
SOLIDEZ ACTIVO TOTAL 2,77 4,30 5,84 7,36 8,91PASIVO TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CTE 259.768.656 515.370.671 812.303.791 1.154.964.264 1.558.446.394
INDICADORES FINANCIEROS DE LIQUIDEZ Y ACTIVIDAD
Corp Solution S.A.S
Fuente: Grupo de trabajo Figura 7. Liquidez Fuente: Grupo de trabajo
115
Los indicadores de liquidez lo que básicamente reflejan es la capacidad que tiene la empresa de cubrir sus obligaciones del pasivo con los activos que posee; en cuanto a ello Corp. Solution S.A.S. esta bastante bien, pues su activos son mucho mayores a los pasivos, al lo largo del periodo analizado. En cuanto a la razón corriente es la capacidad que tienen los activos corrientes de cubrir la deuda a corto plazo, la cual indica que Corp. Solution S.A.S esta en capacidad de pagar 3,27 veces el monto adeudado con su activos. La solidez financiera hace referencia a la capacidad de cubrir lo pasivos totales con los activos totales; lo cual arroja un resultado de 2,77 veces. El capital de trabajo, es la porción de activos corrientes que quedan libres después de cubrir los pasivos corrientes para financiar la operación de la empresa a corto plazo, este valor es ascendente año tras año, en la medida que se cancelan las obligaciones financieras. 12.14 INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO Tabla 32. Indicadores de endeudamiento
ENDEUDAMIENTO FORMULA DE CALCULO 2011 2012 2013 2014 2015
INDICE DE ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL 36,13% 23,26% 17,13% 13,59% 11,23%ACTIVO TOTAL
ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO PASIVO CORRIENTE 81,25% 87,79% 93,99% 100,00% 100,00%PASIVO TOTAL (o Activo Total)
PATRIMONIO A PASIVOS PATRIMONIO 1,77 3,30 4,84 6,36 7,91PASIVO TOTAL
INDICADORES FINANCIEROS DE ENDEUDAMIENTO
Fuente: Grupo de trabajo
116
Figura 8. Endeudamiento Fuente: Grupo de trabajo Los indicadores de endeudamiento buscan conocer el estado de los pasivos de la compañía. Como resultado de la aplicación de ellos tenemos que se para el año 1 se deben 36,13% de los activos que se poseen; año tras años este valor va disminuyendo como reflejo de la amortización del crédito con Bancolombia; esta cifra es positiva ya que significa una gran facilidad para cubrir la deuda con los activos. En cuanto al endeudamiento a corto plazo vemos que es un porcentaje bastante alto del pasivo, con un resultado de 81,25% para el primer año y con un comportamiento ascendente para los próximos 5 años hasta llegar al 100%, esta cifra no es mala ya que no significa que se este al 100% endeudado, si no que el 100% de la deuda es de corto plazo, lo importante aquí es que si haya con que cubrirla con lo activos de corto plazo y como vimos anteriormente es viable hacerlo. El indicador patrimonio a pasivos muestra que cada vez son menores las deudas con terceros y por consiguiente mayor es la proporción del patrimonio.
2011 2012 2013 2014 2015
36%
23%17% 14% 11%
81%88%
94%100% 100%
ENDEUDAMIENTO
Deuda total Deuda corto plazo
117
12.15 INDICADORES DE RENTABILIDAD Tabla 33. Indicadores de rentabilidad
INDICADORES DE RENTABILIDAD FORMULA DE CALCULO 2011 20 12 2013 2014 2015
MARGEN BRUTO RESULTADO BRUTO 96% 96% 97% 97% 97%VENTAS
MARGEN OPERACIONAL RESULTADO OPERACIONAL 62% 64% 66% 68% 69%VENTAS
MARGEN NETO DE UTILIDAD RESULTADO DEL EJERCICIO 41% 45% 48% 51% 53%VENTAS
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO RESULTADO DEL EJERCICIO 88% 51% 37% 30% 26%PATRIMONIO
RENDIMIENTO DEL ACTIVO RESULTADO DEL EJERCICIO 318% 66% 46% 36% 30%ACTIVO TOTAL
Corp Solution S.A.S
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Fuente: Grupo de trabajo Figura 9. Indicadores de rentabilidad
0%
50%
100%
150%
200%
250%
300%
350%
2011 2012 2013 2014 2015
Margen operativo 62% 64% 66% 68% 69%
Margen neto 41% 45% 48% 51% 53%
Rend. Patrimonio 88% 51% 37% 30% 26%
Rend. Activo total 318% 66% 46% 36% 30%
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Fuente: Grupo de trabajo
118
El margen bruto representa la rentabilidad que genera la operación de Corp. Solution S.A.S. Para este ejercicio aunque da cifras muy positivas no es un indicador razonable ya que en la elaboración del modelo no se tuvieron en cuenta los costos fijos ni se hizo un prorrateo de los costos variables ni de los salarios de los asesores. El margen operacional si incluye todos los costos y gastos mostrando que la operación de este negocio es bastante rentable, pues son altas las utilidades que genera con sus ventas, para el primer año por cada peso vendido se generan 62 centavos de utilidad, este porcentaje va creciendo constantemente en dos punto porcentuales a lo largo del periodo evaluado El margen neto de utilidad significa la utilidad que genera totalmente por cada peso vendido con un resultado del 41%, 45%, 48%, 51% y 53% para cada año respectivamente lo cual es un resultado bastante bueno, su crecimiento se debe al incremento en las ventas, la disminución de la deuda y la depreciación de los activos. El rendimiento del patrimonio muestra la rentabilidad del capital puesto al servicio de la empresa vía utilidades, este va disminuyendo si no se hace reparto de utilidades por que ello hace que cada vez el capital se mas grande; si embargo si se hace un reparto de utilidades retenidas anual este indicador permanecerá en forma mas o menos constante o disminuirá en niveles mucho menores. Por ultimo la rentabilidad del activo lo que busaca mostrar es la capacidad que tiene los activos que Corp. Solution S.A.S de generar utilidad y esta cifra es bastante buena y permite generar valor para la empresa igualmente este indicador disminuye vertiginosamente a causa de que se asume que el efectivo generado se va a invertir temporalmente lo que hace crecer demasiado el activo respecto a las ventas; si embargo al haber reparto de utilidades todo este valor no se invertiría y mejoraría el rendimiento del activo: Hay que tener muy en cuenta que este rendimiento no es de los activos de operación si no de los activos totales por lo cual no es desfavorable este resultado.
119
12.16 GENERACION DE VALOR Tabla 34. Generación de valor
INDICADORES DE VALOR FORMULA DE CALCULO 2011 2012 2013 2 014 2015
MARGEN EBITDA EBITDA 62,31% 63,67% 65,57% 67,51% 69,05%
INGRESOS
COSTO PROMEDIO PONDERADO 20,43% 23,62% 25,15% 26,04% 26,63%
RAN UODI 1447,00% 2239,73% 4154,91% 9341,90% 346948834637,34%
ACTIVOS OPERACIÓN
EVA UODI - ACTIVOS x CK 219.006.815 244.082.799 275.702.497 310.963.376 346.948.835
EVA ACTIVOS x (RAN - CK) 219.006.815 244.082.799 275.702.497 310.963.376 346.948.835
% EVA EVA / VENTAS 41,16% 42,21% 43,67% 45,10% 46,26%
Corp Solution S.A.S
INDICADORES DE GENERACIÓN DE VALOR
Fuente: Grupo de trabajo Figura 10. Indicadores de generación de valor
2011 2012 2013 2014 2015
62% 64% 66% 68% 69%
41% 42% 44% 45% 46%
INDICADORES DE GENERACIÓN DE VALOR
Margen Ebitda % EVA
Fuente: Grupo de trabajo
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Este proyecto es un buen generador de valor en todos los aspectos y desde todas las perspectivas, primero que todo analizaremos el Ebitda positivo que arroja en todos los periodos analizados, con un resultado entre el 62,31% y el 69,05% en este lapso de tiempo, lo cual presenta la rentabilidad que genera con su operación. El costo promedio ponderado o Wacc ya fue analizado anteriormente respecto a la TIR del proyecto, la cual lo superaba muchas veces. El RAN es la rentabilidad de los activos de operación, la aplicación de este indicador nos muestra como los activos que son necesarios para llevar a cabo la ejecución del servicio generan rentabilidad a la empresa es decir por cada peso invertido en activos de operación se obtiene una utilidad de 144 pesos, esta va creciendo cada año en vista de que los activos se deprecian cada año disminuyendo su valor en libros y agrandando si la brecha entra las utilidades generadas y la utilidad obtenida. El EVA es el indicador de medición de valor por excelencia que muestra cada periodo cuanto valor genera la empresa, lo mas importante analizar aquí no es cuanto valor sino que si se genere valor para los socios, aunque cuanto mayor mejor, y este proyecto arroja cifras muy positivas.
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13. PLAN DE PUESTA EN MARCHA - CRONOGRAMA DE ACTIVIDADE S. Corp. Solution S.A.S. nace como una idea de negocio para explotar el conocimiento y ponerlo al servicio de las pequeñas y medianas empresas para asegurarles su viabilidad, y generación de valor mediante la asesoría en puntos fuertes que ellas necesitan como son las áreas de finanzas y administración, gerencia y gerencia de marketing. De ahí la importancia de acelerar la puesta en marcha del proyecto y asegurar su operación efectiva en el corto plazo. A continuación el cronograma de actividades que ubica nuestro proyecto en el tiempo. Figura 11. Cronograma de actividades
TIEMPO DE EJECUCION
PLAN DE EMP.
ADQUISICION DE
ACTIVOS
PROCESO DE SELECCION
CONSTITUCION
FINACIACION
INDUCCION
CONSTITUCION
LANZAMIENTO
ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR
¡A tiempo!
Fuente: Grupo de trabajo
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14. CONCLUSIONES El proyecto nos brinda una viabilidad financiera que nos impone el reto de trabajar comprometidos con la excelencia tanto a nivel del funcionamiento interno de Corp. Solution S.A.S. como de las asesorías que brindara a las empresas para las cuales prestara sus asesorías. La viabilidad financiera permite deducir que en un futuro se podría pensar en buscar una locación propia y extender los campos de asesorías a otras ramas que también son importantes para las empresas, incluso expandir operaciones a otras regiones del país y hacer inversiones que puedan representar alternativas de crecimiento. El reto de Corp. Solution S.A.S. como empresa de asesorías va mucho mas allá de hacer las cosas bien, es trabajar en equipo con las empresas a las cuales se les brinda asesoría, ellos como dueños de los procesos son quienes mejor los entienden y para que nuestras propuestas funcionen debemos involucrarlos en los procesos de solución y seguimiento de los casos. Corp. Solution S.A.S. tiene como finalidad además de ser reconocida como la alternativa más completa en aspectos de asesorías, crecer y generar valor para sus socios, mejorar la calidad de vida de sus empleados y contribuir al crecimiento económico de la región. Este trabajo nos permitió hacer un recorrido por aspectos cualitativos y cuantitativos relevantes que nos llevan a concluir que Corp. Solution S.A.S. es una empresa viable con proyección.
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BIBLIOGRAFIA ANAYA ORTIZ, Héctor. Finanzas Básicas para no financieros. Editorial Thomson, 2003. GARCÍA, Oscar León. Administración Financiera. Fundamentos y Aplicaciones. Tercera Edición. Prensa Moderna Editores. 1999 GARCÍA, Oscar León. Valoración de Empresas, Gerencia del Valor y EVA. Primera Edición. Prensa Moderna Impresores S.A. 2003 KOTLER, Philip y ARMSTRONG, Gary. Marketing versión para Latinoamérica. Pearson, Prentice Hall. Undécima edición. VARELA V, Rodrigo. Innovación Empresarial. Arte y ciencia en la Creación de Empresas. Tercera Edición. Ed. Pearson Prentice Hall. 2008
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WEBGRAFÍA http://investigaciones.bancolombia.com/inveconomicas http://www.mincomercio.gov.co/econtent/Documentos/Publicaciones/GuiaSAS.pdf www.camaramedellin.com.co www.finanzzas.com www.marcaregistrada.com.co www.portafolio.com.co
