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ESTUDIO“ANÁLISIS COSTOS DE EXPLOTACIÓN 2013” Preparado para la Superintendencia de Electricidad y Combustibles (SEC) Por Bonilla y Asociados Ltda. 28 de Agosto de 2014
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ESTUDIO“ANÁLISIS COSTOS DE
EXPLOTACIÓN 2013” Preparado para la Superintendencia de
Electricidad y Combustibles (SEC)
Por Bonilla y Asociados Ltda.
28 de Agosto de 2014
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Contenido
Capítulo 1 Resumen Ejecutivo ........................................................................................................ 4
Capítulo 2 Introducción .................................................................................................................. 7
Capítulo 3 Revisión Completitud y Consistencia de la Información ................................................. 9
Revisión Compras de Energía y Potencia ................................................................................. 9
Revisión Remuneraciones del Personal Propio...................................................................... 11
Revisión Transacciones con Terceros .................................................................................... 12
Revisión Otros Gastos........................................................................................................... 13
Revisión Resumen Costos de Explotación ............................................................................. 15
Revisión Chequeo ficha F.E.C.U. o equivalente con gastos contables .................................... 15
Solicitud de Información .......................................................................................................... 15
Capítulo 4 Análisis Longitudinal Resumen .................................................................................... 17
Análisis Comparativo Compras de Energía y Potencia ............................................................... 17
Comparación Totales Monetarios ......................................................................................... 17
Energía y Precios Nudo ......................................................................................................... 18
Análisis Comparativo Otros Costos ........................................................................................... 19
Otros Costos por Naturaleza ................................................................................................. 19
Otros Costos por Tipo de Gasto ............................................................................................ 21
Otros Costos por Holding...................................................................................................... 23
Capítulo 5 Revisión y Ajuste de Costos ......................................................................................... 24
Revisión y Ajuste Compras de Electricidad ................................................................................ 24
Metodología de aplicación de los Criterios de Revisión ......................................................... 25
Resultados ........................................................................................................................... 29
Revisión Otros Costos de Explotación ....................................................................................... 35
Ajuste Remuneraciones del Personal Propio ......................................................................... 35
Ajuste Servicios y Labores Contratados a Empresas Relacionadas ......................................... 38
Ajuste Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas ................................... 39
Otros Gastos ........................................................................................................................ 41
Ajuste Exceso de Gasto por Actividades ................................................................................ 43
Análisis Gasto en Atención de Clientes ................................................................................. 43
Análisis Gasto en Servicio de Empalmes Incluido en Chequeo ............................................... 43
Ajuste por Exceso de Gasto en Actividades ........................................................................... 44
3
3
Resultados ........................................................................................................................... 45
Capítulo 6 Anexos ........................................................................................................................ 46
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4
Capítulo 1 Resumen Ejecutivo Este Estudio tiene por objeto realizar un análisis crítico de la información entregada por las
empresas distribuidoras de electricidad respecto al valor de los costos de compra de energía y
potencia; y de los otros costos, los que consideran costos de administración, gestión comercial,
operación y mantenimiento, correspondiente al año 2013, de modo que la Superintendencia
pueda rechazar aquellos costos que considere innecesarios o la parte de ellos que estime excesiva.
Con respecto a los Costos de Compra de Energía y Potencia, informados por las empresas
concesionarias de distribución eléctrica para el año 2013, el análisis desarrollado consideró los
siguientes criterios:
Criterio 1: Revisión y ajuste de la aplicación de la corrección monetaria a los valores netos mensuales presentados.
Criterio 2: Revisión y ajuste de los precios de compra de energía, potencia en horas de punta y potencia en horas fuera de punta, simulados al ingreso del sistema de distribución de la empresa.
Criterio 3: Revisión y ajuste de las unidades físicas de compra de energía, potencia en horas de punta y potencia en horas fuera de punta, simulados al ingreso del sistema de distribución de la empresa
En la Tabla 1 se incluyen los costos de Compra de Energía y Potencia, presentados y fijados
producto de la aplicación de los criterios mencionados anteriormente.
Tabla 1: Costos de Compra de Energía - Potencia Presentados y Fijados
Nº Empresa Empresa Presentado Compras SD (MM$) Fijado (MM$) % Ajuste
1 EMELARI 18.704,89 16.325,71 -12,72%
2 ELIQSA 33.838,91 29.731,82 -12,14%
3 ELECDA 57.474,21 52.324,70 -8,96%
4 EMELAT 41.258,63 39.776,48 -3,59%
6 CHILQUINTA 156.178,92 154.133,25 -1,31%
7 CONAFE 114.545,43 117.527,40 2,60%
8 EMELCA 809,47 887,19 9,60%
9 LITORAL 5.589,64 5.459,07 -2,34%
10 CHILECTRA 578.684,32 556.686,96 -3,80%
12 EEC 4.383,74 3.928,47 -10,39%
13 TIL - TIL 900,97 679,30 -24,60%
14 EEPA 12.526,03 11.987,44 -4,30%
15 LUZ ANDES 659,51 631,65 -4,22%
17 EMELECTRIC 74.746,03 71.454,32 -4,40%
18 CGED 528.258,89 521.308,79 -1,32%
21 COOPELAN 4.276,89 4.857,91 13,59%
22 FRONTEL 51.867,48 51.418,78 -0,87%
23 SAESA 121.913,42 119.454,95 -2,02%
24 EDELAYSEN 12.357,55 12.349,66 -0,06%
25 EDELMAG 16.530,56 16.436,22 -0,57%
26 CODINER 3.461,97 3.461,34 -0,02%
28 EDECSA 3.196,01 3.124,76 -2,23%
29 CEC 4.960,44 5.407,98 9,02%
30 EMETAL 7.098,00 6.719,83 -5,33%
5
5
Nº Empresa Empresa Presentado Compras SD (MM$) Fijado (MM$) % Ajuste
31 LUZLINARES 6.878,73 6.586,71 -4,25%
32 LUZPARRAL 5.162,63 4.832,60 -6,39%
33 COPELEC 8.217,00 7.725,45 -5,98%
34 COELCHA 3.174,30 3.220,59 1,46%
35 SOCOEPA 1.822,67 1.675,33 -8,08%
36 COOPREL 2.386,40 2.033,29 -14,80%
39 LUZ OSORNO 9.535,89 8.477,51 -11,10%
40 CRELL 4.803,40 5.063,79 5,42%
42 ENELSA 2.517,53 2.540,39 0,91%
Total 1.898.720,44 1.848.229,65 -2,66%
Con respecto a los Otros Costos, informados por las empresas concesionarias de distribución
eléctrica para el año 2013, el análisis desarrollado consideró los siguientes criterios:
Revisión costos y gastos en Remuneraciones, Servicios y Labores Contratados a Empresas
Relacionadas, Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas y Otros Gastos.
Revisión Exceso de gastos en las actividades Distribución AT y BT, Atención de Clientes, y
Servicio de Empalmes incluido en chequeo.
En la Tabla 2 se incluyen los Otros Costos, presentados y fijados producto de la aplicación de los
criterios mencionados anteriormente.
Tabla 2: Otros Costos Presentados y Fijados
Empresa N° Empresa Nombre Presentado Otros Costos MM$ Fijado MM$ Total Rechazado %
1 EMELARI 3.521,58 3.042,02 13,62%
2 ELIQSA 5.669,56 5.147,52 9,21%
3 ELECDA 8.387,29 7.495,13 10,64%
4 EMELAT 5.116,42 4.876,12 4,70%
6 CHILQUINTA 23.247,63 22.268,28 4,21%
7 CONAFE 22.175,71 18.771,88 15,35%
8 EMELCA 251,26 244,36 2,75%
9 LITORAL 1.855,80 1.814,98 2,20%
10 CHILECTRA 88.022,61 66.571,71 24,37%
12 EEC 788,4 573,91 27,21%
13 TILTIL 228,14 186 18,47%
14 EEPA 3.722,14 3.555,42 4,48%
15 LUZANDES 296,57 161,38 45,58%
17 EMELECTRIC 11.575,42 11.326,83 2,15%
18 CGE 69.632,03 60.563,55 13,02%
21 COOPELAN 1.517,16 1.111,16 26,76%
22 FRONTEL 15.011,58 13.446,85 10,42%
23 SAESA 21.337,62 18.644,53 12,62%
24 EDELAYSEN 2.396,64 1.826,01 23,81%
25 EDELMAG 2.562,77 2.364,86 7,72%
26 CODINER 1.152,36 1.132,74 1,70%
28 EDECSA 545,11 284,44 47,82%
29 CEC 736,48 480,89 34,70%
30 EMETAL 741,77 725,1 2,25%
31 LUZLINARES 1.460,79 1.460,79 0,00%
32 LUZPARRAL 1.180,09 1.179,59 0,04%
33 COPELEC 4.328,23 3.179,85 26,53%
34 COELCHA 1.482,84 1.242,04 16,24%
6
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Empresa N° Empresa Nombre Presentado Otros Costos MM$ Fijado MM$ Total Rechazado %
35 SOCOEPA 1.105,35 705,11 36,21%
36 COOPREL 616,1 397,7 35,45%
39 LUZOSORNO 1.066,07 970,2 8,99%
40 CRELL 1.971,87 1.589,69 19,38%
42 ENELSA 623,56 566,26 9,19%
Total 304.326,95 257.906,89 15,25%
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Capítulo 2 Introducción
Según lo establecido en el Artículo 185° del DFLN°4/20.018 de 2007, del Ministerio de Economía,
Fomento y Reconstrucción, le corresponde a la Superintendencia de Electricidad y Combustibles
informar a la Comisión Nacional de Energía los Costos de Explotación de las empresas
concesionarias de servicio público de distribución de energía eléctrica. Producto de las asimetrías
de información existentes entre las empresas y la entidad fiscalizadora, y al incentivo por parte de
las empresas a sobreestimar sus costos, nuestra propuesta toma especial relevancia en la
transparencia del sistema, permitiéndole a la Superintendencia fundamentar el rechazo de
aquellos costos presentados por las concesionarias de distribución que considere innecesarios o la
parte de ellos que estime excesiva para prestar el servicio de distribución.
La Superintendencia de Electricidad y Combustibles (SEC), ha contratado a la empresa Claudio
Bonilla y Compañía Limitada Asesorías e Inversiones, en adelante Bonilla y Asociados Ltda. (BAS)
para desarrollar el “Estudio de Costos de Explotación 2013” de las Empresas Concesionarias de
Distribución.
El objetivo de este estudio es realizar un análisis crítico de la información entregada por las
empresas concesionarias respecto del valor de la energía y potencia requerida para la actividad de
distribución, calculado con los precios de nudo que rigen en el punto de conexión con las
instalaciones de distribución, y de los costos de administración, gestión comercial, operación y
mantenimiento, estableciendo fundada y sistemáticamente todas las recomendaciones que
permitan a la Superintendencia de Electricidad y Combustibles, que parte de los costos
presentados por las empresas pueden ser consideradas excesivas e innecesarias para el servicio
público de distribución eléctrica.
La primera parte del Estudio consistió en revisar la completitud y consistencia de la información
entregada por las empresas distribuidoras en su ejercicio 2013.
Esta etapa de estudio se desarrolló en tres semanas a partir del inicio de la consultoría, y como
resultado se generaron requerimientos de información para las empresas distribuidoras a modo
de completar y corregir la información.
Con respecto a la información proporcionada, esta no sólo se presenta en forma incompleta, sino
que con algunas incongruencias, que se han detectado y se han intentado corregir. En aquellos
casos en que la información no se puede corregir, se ha solicitado la información a las empresas
por medio de la SEC. En otros casos, para algunas incongruencias se decide no solicitar la
información por no ser relevantes para el análisis.
Como segunda parte del estudio, este informe presenta un análisis comparativo longitudinal de las
Compras de Energía y los Otros Costos de las empresas distribuidoras de electricidad.
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La tercera y última parte del estudio, consistió en determinar aquellos costos que deben ser
ajustados por incluir costos que no se encuentran relacionados con la actividad de distribución o
porque se consideran un exceso de gasto.
Cada ajuste que se realiza disminuye el total de costos incluidos en chequeo de rentabilidad
informado por cada empresa, en el mismo orden en que se presentan, de tal manera de no ajustar
dos veces el mismo costo. Cada ajuste disminuirá el costo informado en cada actividad de
distribución.
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Capítulo 3 Revisión Completitud y Consistencia de la Información El Sistema de Cuentas SEC, solicita a las empresas distribuidoras presentar en marzo de cada año,
el detalle de sus Costos de Explotación para el año anterior. El caso de este estudio comprende el
ejercicio del año 2013. Sólo 33 de las empresas listadas hicieron entrega de la información, y por
tanto el estudio es acerca de estas 33 empresas.
Las empresas distribuidoras envían a la Superintendencia su información de Costos de Explotación
mediante la entrega de los siguientes antecedentes que se detallan posteriormente: Compras de
Electricidad, Remuneraciones del Personal Propio, Transacciones con Terceros, Otros Egresos
Fuera de Explotación, Consistencia de Costos de Explotación con VNR, Otros Costos de Explotación
y Resumen Costos de Explotación.
El resumen de la revisión de la información se describe a continuación:
Revisión Compras de Energía y Potencia
Se revisó el detalle de los siguientes archivos:
COMPRAS_REALES
COMPRAS_SD
PEAJES_REALES
RESPALDO_COMPRAS_SD
Completitud:
En la Tabla 3 se incluye el detalle de las empresas que incluyeron información en las hojas
Compras Reales, Autogeneración y Licitaciones, del archivo COMPRAS_REALES.
Tabla 3: Información Entregada de Compras Reales
Nº Empresa Nombre Empresa
Compras Reales
Autogeneración Licitaciones
1 EMELARI x x
2 ELIQSA x x
3 ELECDA x x
4 EMELAT x x
6 CHILQUINTA x x x
7 CONAFE x
8 EMELCA x x x
9 LITORAL x x
10 CHILECTRA x x
12 EEC x
13 TIL - TIL x
14 EEPA x x
15 LUZ ANDES x
17 EMELECTRIC x x
18 CGED x x
21 COOPELAN x
22 FRONTEL x x
23 SAESA x x
24 EDELAYSEN x
10
10
Nº Empresa Nombre Empresa
Compras Reales
Autogeneración Licitaciones
25 EDELMAG x
26 CODINER x x
28 EDECSA x x
29 CEC x x
30 EMETAL x x
31 LUZLINARES x x
32 LUZPARRAL x x
33 COPELEC x x
34 COELCHA x x
35 SOCOEPA x x
36 COOPREL x x
39 LUZ OSORNO x
40 CRELL x x
42 ENELSA x x
Respecto de las empresas que no entregaron información en la hoja Licitaciones, en el archivo
Modelo PNP Dic-13 DS 14, publicado en la web de la CNE, se incluye energía consumida el año
2013 bajo el régimen de licitaciones para las siguientes empresas:
COOPELAN, en los procesos SAE 2006/01 y SAESA 2012/01
LUZ OSORNO, en los procesos SAE 2006/01 y SAESA 2012/01
Todas las empresas entregaron información en el archivo COMPRAS_SD.
Las empresas Chilectra, EEC, Til – Til, Luz Andes, Edelaysen, Edelmag y Coelcha no presentaron
información de PEAJES_REALES.
Todas las empresas entregaron información en el archivo RESPALDO_COMPRAS_SD.
Como resultado de esta revisión, se solicitó información a completar por las empresas.
Consistencia:
Se revisó la consistencia de las unidades físicas y valorización, informada en los archivos
COMPRAS_REALES y COMPRAS_SD para la totalidad de las empresas.
Se revisó la consistencia de las unidades físicas informadas en los archivos
RESUMEN_INGRESOS_EXP y COMPRAS_SD para la totalidad de la empresa.
Se revisó la consistencia de información contenida en la hoja COMPRAS_SD del archivo
COMPRAS_SD.
Se chequea la consistencia del traspaso de las Compras de Energía en sus archivos
COMPRAS_REALES, PEAJES_REALES, COMPRAS_SD y RESPALDO_COMPRAS_SD al archivo
RESUMEN_COSTOS_EXP presentado por las empresas distribuidoras.
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Revisión Remuneraciones del Personal Propio
Se revisó el detalle de los siguientes archivos:
REMUNERACIONES
ORGANIGRAMA
ESTRUCTURA_ORGANIZACIONAL
Completitud:
En la Tabla 4 se observa que todas las empresas entregaron la información correspondiente a
Remuneraciones del Personal Propio.
Tabla 4: Archivos Entregados Remuneraciones del Personal Propio
Nº Empresa Nombre Empresa REMUNERACIONES ORGANIGRAMA ESTRUCTURA_ORGANIZACIONAL
1 EMELARI x x x
2 ELIQSA x x x
3 ELECDA x x x
4 EMELAT x x x
6 CHILQUINTA x x x
7 CONAFE x x x
8 EMELCA x x x
9 LITORAL x x x
10 CHILECTRA x x x
12 EEC x x x
13 TILTIL x x x
14 EEPA x x x
15 LUZANDES x x x
17 EMELECTRIC x x x
18 CGE x x x
21 COOPELAN x x x
22 FRONTEL x x x
23 SAESA x x x
24 EDELAYSEN x x x
25 EDELMAG x x x
26 CODINER x x x
28 EDECSA x x x
29 CEC x x x
30 EMETAL x x x
31 LUZLINARES x x x
32 LUZPARRAL x x x
33 COPELEC x x x
34 COELCHA x x x
35 SOCOEPA x x x
36 COOPREL x x x
39 LUZOSORNO x x x
40 CRELL x x x
42 ENELSA x x x
Consistencia:
Se revisó la información de cada trabajador, número de meses trabajados, área de trabajo
y descripción del cargo, se chequeó que la información entregada en los tres archivos
fuera consistente.
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Se chequeo que la suma de los totales en cada hoja de la planilla de Remuneraciones fuera
consistente entre sí y con la información final traspasada al archivo
RESUMEN_COSTOS_EXP.
Revisión Transacciones con Terceros
Se revisó el detalle de los siguientes archivos:
SERV_LAB_CONT_REL
SERV_LAB_CONT_NO_REL
DESCRIPCION_SERV_LAB_CONT_REL
SERV_LAB_PRES_REL
SERV_LAB_PRES_NO_REL
DESCRIPCION_SERV_LAB_PRES_REL
DESCRIPCIÓN_PLAN_DE_CUENTAS
Completitud:
En la Tabla 5 se observa que todas las empresas entregaron la información correspondiente a
Transacciones con Terceros, con excepción de la empresa EEPA a quien se solicitó entregar el
archivo correspondiente a la Descripción de los Servicios y Labores Contratados a empresas
relacionadas.
Tabla 5: Archivos Entregados Transacciones con Terceros1
Nº Empresa
Nombre Empresa
SERV LAB
CONT REL
SERV LAB CONT NO
REL
DESCRIPCION SERV LAB CONT REL
SERV LAB
PRES REL
SERV LAB PRES NO
REL
DESCRIPCION SERV LAB PRES REL
DESCRIPCION PLAN DE CUENTAS
1 EMELARI x x x x x x x
2 ELIQSA x x x x x x x
3 ELECDA x x x x x x x
4 EMELAT x x x x x x x
6 CHILQUINTA x x x x x x x
7 CONAFE x x x x x x x
8 EMELCA x x NR x x NR x
9 LITORAL x x x x x x x
10 CHILECTRA x x x x x x x
12 EEC x x x x x NR x
13 TILTIL x x x x x x x
14 EEPA x x F x x NR x
15 LUZANDES x x x x x NR x
17 EMELECTRIC x x x x x x x
18 CGE x x x x x x x
21 COOPELAN x x x x x x x
22 FRONTEL x x x x x x x
23 SAESA x x x x x x x
24 EDELAYSEN x x x x x x x
1 NR: no requiere. F: no entregó el archivo.
13
13
Nº Empresa
Nombre Empresa
SERV LAB
CONT REL
SERV LAB CONT NO
REL
DESCRIPCION SERV LAB CONT REL
SERV LAB
PRES REL
SERV LAB PRES NO
REL
DESCRIPCION SERV LAB PRES REL
DESCRIPCION PLAN DE CUENTAS
25 EDELMAG x x x x x x x
26 CODINER x x x x x NR x
28 EDECSA x x x x x x x
29 CEC x x NR x x NR x
30 EMETAL x x x x x x x
31 LUZLINARES x x x x x x x
32 LUZPARRAL x x x x x x x
33 COPELEC x x x x x x x
34 COELCHA x x x x x NR x
35 SOCOEPA x x x x x NR x
36 COOPREL x x x x x x x
39 LUZOSORNO x x x x x x x
40 CRELL x x x x x NR x
42 ENELSA x x x x x x x
Consistencia:
Se revisó la información de cada cuenta contable, y se chequeó que la información
entregada fuera consistente con la descripción para el caso de las transacciones con
empresas relacionadas, además de encontrarse cada cuenta en el plan de cuentas de cada
empresa.
Se chequeo que la suma de los totales en cada hoja de las planillas fuera consistente entre
sí y con la información final traspasada al archivo RESUMEN_COSTOS_EXP.
Revisión Otros Gastos
Se revisó el detalle de los siguientes archivos:
OTROS_EGRESOS_FUERA_EXP
DESCRIPCION_ OTROS_EGRESOS_FUERA_EXP
CONSISTENCIA_CEXP_VNR
Informe de Criterios empleados en la Información de Costos de Explotación
OTROS_COSTOS_EXP
Completitud:
La revisión de los Otros Gastos considera la revisión de los Otros egresos fuera de la explotación, la
consistencia de Costos de Explotación con VNR y los Otros Costos de Explotación. La Tabla 6
resume la completitud de la información entregada por las empresas distribuidoras:
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Tabla 6: Archivos Entregados en Otros Gastos
Nº Empresa Nombre Empresa
OTROS EGRESOS
FUERA EXP
DESCRIPCION OTROS
EGRESOS FUERA EXP
CONSISTENCIA CEXP VNR
Informe de criterios
OTROS COSTOS EXP
1 EMELARI x x x x x
2 ELIQSA x x x x x
3 ELECDA x x x x x
4 EMELAT x x x x x
6 CHILQUINTA x x x x x
7 CONAFE x x x x x
8 EMELCA x x x x x
9 LITORAL NR x x x x
10 CHILECTRA x x x x x
12 EEC x x x x x
13 TILTIL x x x x x
14 EEPA NR x x x x
15 LUZANDES x x x x x
17 EMELECTRIC x x x x x
18 CGE x x x x x
21 COOPELAN x x x x x
22 FRONTEL x x x x x
23 SAESA x x x x x
24 EDELAYSEN x x x x x
25 EDELMAG x x x x x
26 CODINER x x x x x
28 EDECSA NR x x x x
29 CEC x x x x x
30 EMETAL x x x x x
31 LUZLINARES NR x x x x
32 LUZPARRAL NR x x x x
33 COPELEC x x x x x
34 COELCHA x x x x x
35 SOCOEPA NR x x x x
36 COOPREL x x x x x
39 LUZOSORNO x x x x x
40 CRELL x x x x x
42 ENELSA x x x x x
Consistencia:
En los Otros Egresos fuera de la Explotación: se revisó la información de cada transacción,
y se chequeó que la información entregada fuera consistente con la descripción. En la
Consistencia de Costos de Explotación con VNR: se revisó la información de cada planilla, y
se chequeó que la información entregada fuera consistente entre si y que la información
se encontrara respaldada en el Informe de criterios empleados. Se chequeo en cada caso,
la manera en que la empresa ajustó y si lo hizo en forma correcta.
En los Otros Costos de Explotación: Se revisó la información de cada cuenta contable y se
chequeó que la información entregada fuera consistente con el Plan de Cuentas entregado
por la empresa.
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Se chequeo que la suma de los totales en cada hoja de las planillas fuera consistente entre
sí y con la información final traspasada a la hoja Otros Gastos del archivo
RESUMEN_COSTOS_EXP.
Revisión Resumen Costos de Explotación
Se revisó el detalle del siguiente archivo:
RESUMEN_COSTOS_EXP
Completitud: Todas las empresas presentan el Resumen de Costos de Explotación.
Consistencia: Se revisó la información entregada en el Resumen y que fuera consistente con la
información entregada en las planillas anteriores. Se chequeo que la suma de los totales en cada
hoja de las hojas fuera consistente entre sí y que la explicación de la variación del año anterior se
encontrara en todos aquellos casos en que es necesaria.
Revisión Chequeo ficha F.E.C.U. o equivalente con gastos contables
Se revisó el detalle de los siguientes archivos:
RESUMEN_COSTOS_EXP
Ficha FECU
Cuadratura IFRS
Estados Financieros Auditados
Completitud: Las empresas dependiendo del tipo de Estado de Resultados presentado,
presentaron dos o más archivos de los anteriores.
Consistencia: Se revisó la Cuadratura de cada empresa según el formato en que lo presenta. En
particular se realizó el chequeo de que los Costos Operacionales contables informados fueran la
suma total de los Costos de Explotación Informados. En PCGA corresponde a la suma de Costos de
Explotación, Gastos de Administración y Ventas, y Egresos Fuera de la Explotación, menos la
Depreciación. En IFRS por Función corresponde a la suma de Costo de Ventas y Gastos de
Administración, menos Depreciación; en algunos casos la Cuadratura también incluye Otros
Gastos Varios de Operación. En IFRS por Naturaleza, corresponde a la suma de Materias Primas y
consumibles utilizados, Gastos por beneficios a empleados y Otros gastos, por naturaleza, menos
Gasto por depreciación y amortización; en algunos casos la Cuadratura también incluye Otros
trabajos realizados por la entidad y capitalizados, Reversión de pérdidas por deterioro de valor
reconocidas en el resultado del período y Otras ganancias (pérdidas).
Solicitud de Información En todos aquellos casos en que la información se pudiera corregir con información proporcionada
en otro archivo de la empresa, se corrigió la información registrando todos los cambios. Sin
embargo, en aquellos casos en que la empresa no entregó algún archivo o la información
entregada es inconsistente entre sí, se solicitó a la empresa corregir la información. Sólo se solicitó
16
16
la información relevante para el análisis. La Solicitud de Información se realizó en requerimientos
por medio de la SEC a las empresas.
17
17
Capítulo 4 Análisis Longitudinal Resumen A continuación un resumen de los Costos de Explotación incluidos en el chequeo de rentabilidad
comparados con ejercicios anteriores.
Análisis Comparativo Compras de Energía y Potencia La revisión en este punto considera la comparación de lo presentado el año 2013 en el archivo
Compras SD, en los siguientes ítems:
Totales monetarios presentados y fijados durante los años 2012 y 2011.
Energía total informada y precios medios a nivel de ingreso a distribución resultantes.
A continuación, se muestran los resultados obtenidos en cada uno de los puntos anteriores.
Comparación Totales Monetarios
En la Tabla 7 se incluye la comparación del monto total presentado 2013 respecto de los valores
históricos presentados y fijados. A nivel total se registra una reducción del 0,67% respecto del
valor presentado el año 2012, no obstante se registra una gran dispersión en los valores entre las
empresas, producto de la aplicación del DS 14 y la no existencia de decretos de Precio Nudo
publicados del año 2013.
Tabla 7: Comparación Totales Monetarios Históricos Presentados y Fijados
Nº Empresa
Nombre Empresa
Presentado (MM$ 2013) Incremento 2013
respecto de presentado
Fijado (MM$ dic 2013)
Incremento 2013 respecto de fijado
2013 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011
1 EMELARI 18.705 18.764 19.638 -0,32% -4,75% 18.736 19.588 -0,17% -4,51%
2 ELIQSA 33.839 31.290 34.207 8,14% -1,08% 31.071 34.116 8,91% -0,81%
3 ELECDA 57.474 54.943 56.536 4,61% 1,66% 54.284 56.222 5,88% 2,23%
4 EMELAT 41.259 44.168 45.406 -6,59% -9,13% 43.474 44.635 -5,10% -7,57%
6 CHILQUINTA 156.179 152.581 197.122 2,36% -20,77% 152.272 196.279 2,57% -20,43%
7 CONAFE 114.545 124.444 117.018 -7,95% -2,11% 122.923 115.810 -6,82% -1,09%
8 EMELCA 809 887 1.280 -8,77% -36,74% 1.140 1.661 -29,02% -51,27%
9 LITORAL 5.590 7.039 7.858 -20,59% -28,86% 6.738 7.521 -17,05% -25,68%
10 CHILECTRA 578.684 578.574 567.354 0,02% 2,00% 560.509 550.289 3,24% 5,16%
12 EEC 4.384 3.991 3.907 9,84% 12,19% 3.986 3.906 9,98% 12,22%
13 TIL - TIL 901 1.016 1.062 -11,36% -15,14% 839 966 7,44% -6,69%
14 EEPA 12.526 12.675 12.197 -1,18% 2,70% 12.518 12.087 0,07% 3,64%
15 LUZ ANDES 660 629 590 4,89% 11,87% 625 590 5,52% 11,85%
17 EMELECTRIC 74.746 82.446 85.130 -9,34% -12,20% 81.675 81.374 -8,48% -8,15%
18 CGED 528.259 526.697 623.011 0,30% -15,21% 522.252 619.926 1,15% -14,79%
21 COOPELAN 4.277 4.302 4.278 -0,59% -0,03% 4.620 4.781 -7,43% -10,55%
22 FRONTEL 51.867 58.212 64.580 -10,90% -19,69% 57.846 64.167 -10,34% -19,17%
23 SAESA 121.913 117.007 122.320 4,19% -0,33% 116.644 121.591 4,52% 0,27%
24 EDELAYSEN 12.358 12.157 11.344 1,65% 8,93% 12.143 11.305 1,77% 9,31%
25 EDELMAG 16.531 16.496 15.951 0,21% 3,64% 16.496 15.951 0,21% 3,64%
26 CODINER 3.462 3.252 3.420 6,45% 1,24% 2.838 3.352 21,97% 3,27%
28 EDECSA 3.196 3.805 4.759 -16,00% -32,84% 3.521 4.470 -9,24% -28,50%
29 CEC 4.960 5.041 5.160 -1,59% -3,87% 5.018 5.775 -1,16% -14,10%
30 EMETAL 7.098 7.687 7.060 -7,67% 0,54% 7.447 6.937 -4,69% 2,32%
31 LUZLINARES 6.879 6.683 8.743 2,92% -21,33% 6.323 8.373 8,78% -17,85%
32 LUZPARRAL 5.163 4.882 6.224 5,74% -17,05% 4.547 5.961 13,53% -13,40%
18
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Nº Empresa
Nombre Empresa
Presentado (MM$ 2013) Incremento 2013
respecto de presentado
Fijado (MM$ dic 2013)
Incremento 2013 respecto de fijado
2013 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011
33 COPELEC 8.217 7.705 6.114 6,64% 34,40% 6.197 7.361 32,60% 11,62%
34 COELCHA 3.174 3.239 3.129 -2,00% 1,45% 3.226 3.322 -1,61% -4,45%
35 SOCOEPA 1.823 1.815 1.920 0,44% -5,05% 1.740 2.099 4,77% -13,17%
36 COOPREL 2.386 2.097 2.340 13,83% 1,97% 2.079 2.755 14,78% -13,37%
39 LUZ OSORNO 9.536 8.343 10.516 14,30% -9,32% 8.206 10.439 16,20% -8,65%
40 CRELL 4.803 4.503 4.510 6,67% 6,51% 4.758 4.642 0,96% 3,47%
42 ENELSA 2.518 4.170 4.108 -39,62% -38,72% 3.756 3.725 -32,98% -32,42%
Total 1.898.720 1.911.541 2.058.792 -0,67% -7,78% 1.880.449 2.031.976 0,97% -6,56%
Energía y Precios Nudo
En la Tabla 8 se adjunta la comparación de la energía presentada respecto de los años anteriores y
los precios medios resultantes a nivel de ingreso al sistema de distribución de la empresa
concesionaria. A nivel global se registra un incremento del 5,18%, no obstante la gran dispersión
de los valores entre las distintas empresas.
Tabla 8: Energía Informada y Precios Medios Históricos
Nº Empre
sa
Nombre Empresa
Energía (GWh) Incremento Energía
2013 respecto a Precio medio presentado
($/kWh)
2013 2012 2011 2012 2011 2013 2012 2011
1 EMELARI 298,86 289,51 276,54 3,23% 8,07% 62,59 64,82 71,01
2 ELIQSA 536,34 523,52 522,31 2,45% 2,69% 63,09 59,77 65,49
3 ELECDA 947,38 893,15 833,30 6,07% 13,69% 60,67 61,52 67,85
4 EMELAT 675,35 641,17 616,50 5,33% 9,55% 61,09 68,89 73,65
6 CHILQUINTA 2.580,47 2.459,86 2.330,81 4,90% 10,71% 60,52 62,03 84,57
7 CONAFE 1.757,57 1.641,32 1.537,68 7,08% 14,30% 65,17 75,82 76,10
8 EMELCA 16,11 16,30 15,64 -1,19% 2,99% 50,25 54,43 81,81
9 LITORAL 85,47 80,09 72,63 6,72% 17,68% 65,40 87,88 108,19
10 CHILECTRA 12.737,10 12.179,58 11.590,67 4,58% 9,89% 45,43 47,50 48,95
12 EEC 79,29 74,10 70,79 7,00% 12,01% 55,29 53,86 55,20
13 TIL - TIL 14,13 15,21 14,72 -7,10% -4,01% 63,77 66,83 72,14
14 EEPA 266,31 245,85 226,95 8,32% 17,34% 47,04 51,56 53,74
15 LUZ ANDES 9,17 8,30 7,63 10,49% 20,12% 71,94 75,78 77,24
17 EMELECTRIC 1.319,52 1.228,77 1.171,36 7,39% 12,65% 56,65 67,10 72,68
18 CGED 8.050,67 7.647,70 7.350,39 5,27% 9,53% 65,62 68,87 84,76
21 COOPELAN 87,27 86,72 83,04 0,64% 5,10% 49,01 49,61 51,52
22 FRONTEL 970,34 924,75 866,97 4,93% 11,92% 53,45 62,95 74,49
23 SAESA 2.134,06 2.014,32 1.862,78 5,94% 14,56% 57,13 58,09 65,67
24 EDELAYSEN 149,09 143,57 139,68 3,85% 6,74% 82,88 84,68 81,22
25 EDELMAG 281,82 277,76 267,30 1,46% 5,43% 58,66 59,39 59,67
26 CODINER 68,92 60,13 55,16 14,62% 24,93% 50,23 54,09 61,99
28 EDECSA 54,33 47,48 46,27 14,43% 17,43% 58,83 80,14 102,86
29 CEC 112,70 103,91 100,51 8,46% 12,13% 44,01 48,51 51,34
30 EMETAL 123,51 121,26 111,27 1,85% 11,00% 57,47 63,39 63,45
31 LUZLINARES 113,89 107,25 103,29 6,19% 10,26% 60,40 62,32 84,65
32 LUZPARRAL 80,14 68,83 65,79 16,43% 21,81% 64,42 70,93 94,61
33 COPELEC 151,11 135,13 129,92 11,83% 16,31% 54,38 57,02 47,06
34 COELCHA 55,07 55,65 52,35 -1,04% 5,19% 57,64 58,21 59,77
35 SOCOEPA 31,11 29,56 28,18 5,26% 10,42% 58,58 61,39 68,13
36 COOPREL 37,76 33,47 34,44 12,82% 9,64% 63,20 62,64 67,95
39 LUZ OSORNO 142,46 133,53 134,64 6,69% 5,81% 66,94 62,48 78,11
40 CRELL 81,86 78,82 70,35 3,87% 16,36% 58,68 57,13 64,11
19
19
Nº Empre
sa
Nombre Empresa
Energía (GWh) Incremento Energía
2013 respecto a Precio medio presentado
($/kWh)
2013 2012 2011 2012 2011 2013 2012 2011
42 ENELSA 49,12 53,63 51,94 -8,40% -5,43% 51,25 77,76 79,10
Total 34.098,32 32.420,18 30.841,81 5,18% 10,56% 55,68 58,96 66,75
Análisis Comparativo Otros Costos A continuación se realiza un análisis comparativo de los Otros Costos de Explotación presentados
por las empresas distribuidoras de electricidad en el ejercicio de 2013.
Consideraciones:
Los Totales a presentar de 2013 son los del archivo Resumen Costos de Explotación
entregado por cada una de ellas, es decir, los Otros Costos informados. Estos costos
pueden diferir de los últimos utilizados cada vez que el respaldo de ellos no sea el
correcto.
Los valores correspondientes al año 2012 y 2011 comparativos han sido reajustados según
el Informe de Otros Costos preparado por este mismo consultor el año anterior.
Otros Costos por Naturaleza
En la Tabla 9 se compara el Total de Otros Costos de Explotación Informado en los años 2011 al
2013, en la que se muestra el desglose por naturaleza:
Tabla 9: Otros Costos Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Naturaleza 2013-2011 en MM$ de 2013
Empresa Naturaleza Directa en Chequeo Naturaleza Indirecta en Chequeo Total en Chequeo Variación años
N° Sigla 2013 2012 2011 2013 2012 2011 2013 2012 2011 2013-2012 2012-2011
1 EMELARI 2.947,21 2.756,65 2.956,90 574,37 635,27 661,65 3.521,58 3.391,91 3.618,56 3,8% -6,3%
2 ELIQSA 4.845,19 5.224,03 5.158,67 824,37 1.103,52 1.115,49 5.669,56 6.327,55 6.274,15 -10,4% 0,9%
3 ELECDA 7.315,02 6.981,76 7.252,58 1.072,28 1.293,50 1.310,31 8.387,29 8.275,26 8.562,89 1,4% -3,4%
4 EMELAT 4.319,80 4.435,18 4.441,16 794,19 964,84 998,97 5.113,99 5.400,02 5.440,13 -5,3% -0,7%
6 CHILQUINTA 19.178,85 19.723,81 22.247,87 4.068,77 4.108,36 3.492,12 23.247,63 23.832,17 25.739,99 -2,5% -7,4%
7 CONAFE 20.460,83 19.155,06 19.456,08 1.714,89 4.617,16 4.155,21 22.175,71 23.772,21 23.611,29 -6,7% 0,7%
8 EMELCA 139,58 135,20 135,20 111,68 107,93 107,93 251,26 243,13 243,13 3,3% 0,0%
9 LITORAL 1.566,80 1.596,59 1.636,38 289,00 289,80 277,90 1.855,80 1.886,39 1.914,29 -1,6% -1,5%
10 CHILECTRA 78.423,44 79.117,56 72.870,77 9.599,17 10.863,47 10.701,89 88.022,61 89.981,02 83.572,66 -2,2% 7,7%
12 EEC 581,47 506,50 435,14 206,93 213,90 203,41 788,40 720,40 638,55 9,4% 12,8%
13 TILTIL 118,47 102,58 102,58 109,67 97,13 97,13 228,14 199,71 199,71 14,2% 0,0%
14 EEPA 2.419,34 2.500,68 2.461,87 1.302,80 1.473,10 1.214,21 3.722,14 3.973,78 3.676,08 -6,3% 8,1%
15 LUZANDES 288,85 397,28 236,53 7,72 7,39 5,95 296,57 404,67 242,48 -26,7% 66,9%
17 EMELECTRIC 10.902,57 11.267,12 11.343,45 672,85 1.587,30 1.584,43 11.575,42 12.854,42 12.927,87 -9,9% -0,6%
18 CGE 63.647,44 73.182,80 75.339,42 5.984,58 7.152,98 4.508,16 69.632,03 80.335,78 79.847,57 -13,3% 0,6%
21 COOPELAN 1.199,80 1.086,16 878,73 317,36 425,54 347,56 1.517,16 1.511,70 1.226,29 0,4% 23,3%
22 FRONTEL 13.429,79 14.582,90 13.856,27 1.581,80 1.581,57 1.556,94 15.011,58 16.164,48 15.413,21 -7,1% 4,9%
23 SAESA 17.873,85 17.325,44 16.489,78 3.463,76 2.660,34 2.401,35 21.337,62 19.985,78 18.891,13 6,8% 5,8%
24 EDELAYSEN 2.294,94 2.221,57 2.136,90 101,70 83,99 247,83 2.396,64 2.305,56 2.384,74 4,0% -3,3%
25 EDELMAG 1.593,87 1.546,51 1.608,17 968,90 875,10 954,12 2.562,77 2.421,61 2.562,29 5,8% -5,5%
26 CODINER 658,52 676,26 722,50 414,15 430,00 439,49 1.072,67 1.106,26 1.161,99 -3,0% -4,8%
28 EDECSA 460,07 461,41 421,95 85,04 58,40 77,04 545,11 519,81 498,99 4,9% 4,2%
29 CEC 485,81 516,63 304,42 249,79 312,99 304,75 735,60 829,61 609,17 -11,3% 36,2%
30 EMETAL 628,26 842,61 826,87 113,51 73,59 73,70 741,77 916,20 900,57 -19,0% 1,7%
31 LUZLINARES 1.262,74 1.109,55 978,44 198,05 170,17 169,34 1.460,79 1.279,72 1.147,79 14,1% 11,5%
32 LUZPARRAL 1.046,72 989,40 864,36 133,37 116,25 132,03 1.180,09 1.105,65 996,40 6,7% 11,0%
33 COPELEC 1.663,06 525,25 1.081,20 2.665,17 3.235,35 2.185,63 4.328,23 3.760,60 3.266,83 15,1% 15,1%
34 COELCHA 1.006,41 964,69 919,32 476,42 420,97 423,28 1.482,84 1.385,66 1.342,60 7,0% 3,2%
35 SOCOEPA 640,67 516,27 475,45 399,71 367,84 411,05 1.040,39 884,11 886,50 17,7% -0,3%
36 COOPREL 397,74 335,06 323,02 218,35 211,41 175,84 616,10 546,46 498,86 12,7% 9,5%
39 LUZOSORNO 942,11 1.186,25 849,02 123,96 107,25 92,87 1.066,07 1.293,50 941,89 -17,6% 37,3%
40 CRELL 1.392,13 1.224,68 1.153,96 579,74 370,73 420,62 1.971,87 1.595,41 1.574,58 23,6% 1,3%
42 ENELSA 357,91 415,00 816,90 265,65 287,13 313,99 623,56 702,13 1.130,89 -11,2% -37,9%
TOTAL 264.489,26 273.608,44 270.781,86 39.689,73 46.304,26 41.162,19 304.178,99 319.912,70 311.944,05 -4,9% 2,6%
De manera global, los otros costos informados son un 4,9% menor a los presentados en 2012. La
principal variación se produce en los costos de naturaleza directa. Sin embargo, con respecto al
monto después de rechazo 2012, se nota un alza de los otros costos de 10,1%; como se observa en
la Tabla 10.
Tabla 10: Otros Costos Incluidos en Chequeo de Rentabilidad 2013-2012 en MM$ de 2013
Empresa Total Informado Total Informado Después de Rechazo
N° Sigla 2013 2012 Var 2013-2012 2012 Var 2013-2012
1 EMELARI 3.521,58 3.391,91 3,8% 3.184,36 10,6%
2 ELIQSA 5.669,56 6.327,55 -10,4% 4.805,28 18,0%
3 ELECDA 8.387,29 8.275,26 1,4% 7.601,92 10,3%
4 EMELAT 5.113,99 5.400,02 -5,3% 4.588,16 11,5%
6 CHILQUINTA 23.247,63 23.832,17 -2,5% 23.472,17 -1,0%
7 CONAFE 22.175,71 23.772,21 -6,7% 19.356,28 14,6%
8 EMELCA 251,26 243,13 3,3% 70,20 257,9%
9 LITORAL 1.855,80 1.886,39 -1,6% 1.852,52 0,2%
10 CHILECTRA 88.022,61 89.981,02 -2,2% 74.277,36 18,5%
12 EEC 788,40 720,40 9,4% 662,28 19,0%
13 TILTIL 228,14 199,71 14,2% 173,88 31,2%
14 EEPA 3.722,14 3.973,78 -6,3% 1.977,11 88,3%
15 LUZANDES 296,57 404,67 -26,7% 146,92 101,9%
17 EMELECTRIC 11.575,42 12.854,42 -9,9% 11.806,07 -2,0%
18 CGE 69.632,03 80.335,78 -13,3% 68.614,01 1,5%
21 COOPELAN 1.517,16 1.511,70 0,4% 836,98 81,3%
22 FRONTEL 15.011,58 16.164,48 -7,1% 15.527,02 -3,3%
23 SAESA 21.337,62 19.985,78 6,8% 18.832,28 13,3%
24 EDELAYSEN 2.396,64 2.305,56 4,0% 2.230,66 7,4%
25 EDELMAG 2.562,77 2.421,61 5,8% 2.391,10 7,2%
26 CODINER 1.072,67 1.106,26 -3,0% 782,85 37,0%
28 EDECSA 545,11 519,81 4,9% 385,99 41,2%
29 CEC 735,60 829,61 -11,3% 757,59 -2,9%
30 EMETAL 741,77 916,20 -19,0% 817,60 -9,3%
31 LUZLINARES 1.460,79 1.279,72 14,1% 1.273,32 14,7%
32 LUZPARRAL 1.180,09 1.105,65 6,7% 1.090,16 8,2%
33 COPELEC 4.328,23 3.760,60 15,1% 3.541,79 22,2%
34 COELCHA 1.482,84 1.385,66 7,0% 1.005,43 47,5%
35 SOCOEPA 1.040,39 884,11 17,7% 698,53 48,9%
36 COOPREL 616,10 546,46 12,7% 512,46 20,2%
39 LUZOSORNO 1.066,07 1.293,50 -17,6% 1.053,29 1,2%
40 CRELL 1.971,87 1.595,41 23,6% 1.370,98 43,8%
42 ENELSA 623,56 702,13 -11,2% 466,27 33,7%
Total 304.178,99 319.912,70 -4,9% 276.162,82 10,1%
Otros Costos por Tipo de Gasto
La principal variación se observa en los Servicios y Labores Contratados a Empresas Relacionadas,
que además es el mayor gasto por tipo.
A continuación los otros costos por tipo de gasto y la variación con respecto a lo informado en
2012 en la Tabla 11:
Tabla 11: Otros Costos Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Tipo de Gasto 2013-2012 en MM$ de 2013
Empresa Personal Servicios ER Servicios ENR Otros Gastos
N° Sigla 2013 2012 Var 2013 2012 Var 2013 2012 Var 2013 2012 Var
1 EMELARI 1.214,41 1.117,66 8,7% 1.208,05 1.233,19 -2,0% 1.099,11 1.041,06 5,6% - - 0,0%
2 ELIQSA 1.537,96 1.555,00 -1,1% 2.247,41 2.518,39 -10,8% 1.884,19 2.254,15 -16,4% - - 0,0%
3 ELECDA 2.619,63 2.544,60 2,9% 2.611,83 2.601,71 0,4% 3.155,83 3.128,95 0,9% - - 0,0%
4 EMELAT 955,18 1.080,65 -11,6% 2.372,70 2.321,46 2,2% 1.786,11 1.997,91 -10,6% - - 0,0%
6 CHILQUINTA 8.115,62 8.768,59 -7,4% 3.948,87 4.229,77 -6,6% 11.183,14 10.833,81 3,2% - - 0,0%
7 CONAFE 4.354,55 6.928,89 -37,2% 6.913,97 7.986,51 -13,4% 10.815,72 8.293,27 30,4% 91,47 563,54 -83,8%
8 EMELCA 115,75 87,03 33,0% - - 0,0% - - 0,0% 135,51 156,11 -13,2%
9 LITORAL 612,51 632,16 -3,1% 274,66 323,26 -15,0% 968,63 930,97 4,0% - - 0,0%
10 CHILECTRA 20.514,67 20.528,28 -0,1% 6.985,06 7.689,16 -9,2% 48.536,17 49.779,02 -2,5% 11.986,71 11.984,56 0,0%
12 EEC 263,18 274,63 -4,2% 90,20 83,67 7,8% 406,12 320,05 26,9% 28,90 42,05 -31,3%
13 TILTIL 181,30 165,75 9,4% - - 0,0% 1,37 0,77 76,4% 45,47 33,18 37,0%
14 EEPA 1.997,15 2.051,89 -2,7% 192,92 156,92 22,9% 476,62 725,98 -34,3% 1.055,45 1.038,98 1,6%
15 LUZANDES 55,29 45,95 20,3% 39,62 41,52 -4,6% 197,88 312,40 -36,7% 3,77 4,80 -21,4%
17 EMELECTRIC - - 0,0% 4.970,79 5.787,54 -14,1% 6.604,63 7.066,88 -6,5% - - 0,0%
18 CGE 16.410,89 18.554,03 -11,6% 16.996,02 27.731,90 -38,7% 35.498,17 29.529,80 20,2% 726,96 4.520,04 -83,9%
21 COOPELAN 469,01 403,78 16,2% 20,98 21,34 -1,6% 522,49 401,60 30,1% 504,67 684,99 -26,3%
22 FRONTEL 6.667,51 6.157,53 8,3% - - 0,0% 6.299,22 7.736,17 -18,6% 2.044,85 2.270,78 -9,9%
23 SAESA 8.486,25 7.035,61 20,6% - - 0,0% 8.442,31 8.751,90 -3,5% 4.409,06 4.198,28 5,0%
24 EDELAYSEN 791,43 688,52 14,9% - - 0,0% 1.014,62 995,47 1,9% 590,60 621,57 -5,0%
25 EDELMAG 1.657,56 1.595,95 3,9% 75,43 58,07 29,9% 619,74 576,62 7,5% 210,05 190,96 10,0%
26 CODINER 553,34 529,62 4,5% 191,35 187,03 2,3% - - 0,0% 327,98 389,60 -15,8%
28 EDECSA 217,10 227,93 -4,8% 48,31 49,95 -3,3% 279,70 241,93 15,6% - - 0,0%
29 CEC 362,27 356,70 1,6% - - 0,0% 209,25 186,67 12,1% 164,07 286,25 -42,7%
30 EMETAL - - 0,0% 709,06 708,93 0,0% 32,71 207,28 -84,2% - - 0,0%
31 LUZLINARES 328,53 332,32 -1,1% 153,95 123,44 24,7% 978,31 823,96 18,7% - - 0,0%
32 LUZPARRAL 268,10 235,25 14,0% 135,65 80,79 67,9% 776,34 789,62 -1,7% - - 0,0%
33 COPELEC 1.639,50 1.524,25 7,6% 231,43 16,16 1332,5% 991,23 1.005,28 -1,4% 1.466,07 1.214,92 20,7%
34 COELCHA 587,74 600,94 -2,2% 51,20 47,36 8,1% 804,22 717,47 12,1% 39,68 19,89 99,5%
35 SOCOEPA 130,52 121,00 7,9% 791,88 568,06 39,4% 117,99 195,04 -39,5% - - 0,0%
36 COOPREL 235,54 211,85 11,2% 21,22 21,22 0,0% 0,81 1,17 -30,8% 358,53 312,22 14,8%
39 LUZOSORNO 345,16 307,59 12,2% - - 0,0% 560,95 625,28 -10,3% 159,96 360,63 -55,6%
40 CRELL 1.026,54 848,48 21,0% 274,41 262,83 4,4% 132,62 83,16 59,5% 538,30 400,94 34,3%
42 ENELSA 80,62 83,05 -2,9% 258,71 328,36 -21,2% 268,34 272,73 -1,6% 15,90 17,98 -11,6%
TOTAL 82.794,81 85.595,48 -3,3% 51.815,69 65.178,55 -20,5% 144.664,54 139.826,38 3,5% 24.903,96 29.312,30 -15,0%
23
23
Otros Costos por Holding
En la Tabla 12 se observa la variación en el total de costo incluidos en chequeo para las empresas
Tipo Holding:
Tabla 12: Otros Costos Incluidos en Chequeo de Rentabilidad por Holding 2013-2012 en MM$ de 2013
Empresa Total Informado Variación Variación
N° Sigla 2013 2012 2011 2013-2012
2012-2011
1 EMELARI 3.521,58 3.391,91 3.618,56 3,8% -6,3%
2 ELIQSA 5.669,56 6.327,55 6.274,15 -10,4% 0,9%
3 ELECDA 8.387,29 8.275,26 8.562,89 1,4% -3,4%
4 EMELAT 5.113,99 5.400,02 5.440,13 -5,3% -0,7%
7 CONAFE 22.175,71 23.772,21 23.611,29 -6,7% 0,7%
17 EMELECTRIC 11.575,42 12.854,42 12.927,87 -9,9% -0,6%
18 CGE 69.632,03 80.335,78 79.847,57 -13,3% 0,6%
25 EDELMAG 2.562,77 2.421,61 2.562,29 5,8% -5,5%
30 EMETAL 741,77 916,20 900,57 -19,0% 1,7%
Holding CGE 129.380,12 143.694,97 143.745,32 -10,0% 0,0%
10 CHILECTRA 88.022,61 89.981,02 83.572,66 -2,2% 7,7%
12 EEC 788,40 720,40 638,55 9,4% 12,8%
15 LUZANDES 296,57 404,67 242,48 -26,7% 66,9%
Holding CHILECTRA 89.107,59 91.106,10 84.453,69 -2,2% 7,9%
6 CHILQUINTA 23.247,63 23.832,17 25.739,99 -2,5% -7,4%
9 LITORAL 1.855,80 1.886,39 1.914,29 -1,6% -1,5%
28 EDECSA 545,11 519,81 498,99 4,9% 4,2%
31 LUZLINARES 1.460,79 1.279,72 1.147,79 14,1% 11,5%
32 LUZPARRAL 1.180,09 1.105,65 996,40 6,7% 11,0%
Holding CHILQUINTA 28.289,41 28.623,75 30.297,45 -1,2% -5,5%
22 FRONTEL 15.011,58 16.164,48 15.413,21 -7,1% 4,9%
23 SAESA 21.337,62 19.985,78 18.891,13 6,8% 5,8%
24 EDELAYSEN 2.396,64 2.305,56 2.384,74 4,0% -3,3%
39 LUZOSORNO 1.066,07 1.293,50 941,89 -17,6% 37,3%
Holding SAESA 39.811,91 39.749,31 37.630,96 0,2% 5,6%
Holding TOTAL 286.589,04 303.174,13 296.127,42 -5,5% 2,4%
Lo que se observa es una leve variación al alza en Saesa, pero la tendencia ha sido a la baja.
24
24
Capítulo 5 Revisión y Ajuste de Costos En este capítulo se desarrollan los distintos criterios utilizados para rechazar costos informados
por las empresas dentro del chequeo de rentabilidad, y el ajuste necesario a realizar en cada una
de ellas. Los rechazos se realizan en el orden que sigue y por tanto, no se ajustará el mismo costo
dos veces.
Revisión y Ajuste Compras de Electricidad El análisis realizado considera el cumplimiento de los siguientes objetivos específicos:
Elaborar un modelo que recoja los precios de nudo vigentes durante el año 2013 en cada punto de ingreso al sistema de distribución de las concesionarias.
Valorizar la compra con los precios del modelo y las unidades físicas informadas, de modo de comparar con el costo de compra entregado por las concesionarias y rechazar el exceso informado.
Validar los valores físicos de energía y potencia informados en los puntos de ingreso al sistema de distribución por las empresas concesionarias.
Elaborar un resumen con los ajustes producidos por concepto de revisión de precios y de cantidades físicas.
Para el cumplimiento de los objetivos indicados anteriormente, la metodología desarrollada
consideró las etapas indicadas en la Ilustración 1, agrupando las tareas realizadas según los
siguientes criterios:
Criterio 1: Revisión Corrección Monetaria
Criterio 2: Revisión Precios de Compra de Energía, Potencia en Horas de Punta y Potencia Fuera de Horas de Punta, al ingreso de las instalaciones de distribución
Criterio 3: Revisión Unidades Físicas de Energía, Potencia en Horas de Punta y Potencia Fuera de Horas de Punta, al ingreso de las instalaciones de distribución
Ilustración 1: Criterios y Procedimientos de Revisión
Criterio Revisión Procedimiento Resultado
1. Corrección Monetaria
2. Precios de compra
3. Unidades Físicas
Rechazo por Corrección Monetaria
Rechazo por Precios de Compra
Rechazo por Unidades Físicas
Rechazo Total
Valorización unidades físicas modeladas con
precios modelados
Valorización unidades físicas informadas con
precios modelados
Aplicación Corrección Monetaria a valores
netos informados
25
25
Metodología de aplicación de los Criterios de Revisión
Se presenta el detalle de la metodología empleada para la aplicación de cada uno de los criterios
de revisión, los que fueron aplicados en forma posterior a la revisión de consistencia de la
información entregada por cada una de las empresas concesionarias de distribución.
Criterio 1: Revisión aplicación Corrección Monetaria
Este criterio considera la multiplicación de cada uno de registros indicados como
Neto_compra_$_ingSD, de la hoja COMPRAS_SD del archivo COMPRAS_SD, por los factores de
corrección monetaria incluidos en el Anexo 1, para proceder a continuación a comparar con los
valores informados en el campo Total_compra_$_ingSD de la misma hoja y archivo.
Criterio 2: Revisión Precios de Compra de Energía, Potencia en Horas de Punta y Potencia
Fuera de Horas de Punta
Los precios de energía y demanda en horas de punta, informados por las empresas en cada punto
de ingreso al sistema de distribución, se compararon con los siguientes valores de referencia:
Peajes de distribución aprobados por Resoluciones Exentas de la Comisión Nacional de Energía para los Sistemas Medianos
Precios obtenidos con el modelo desarrollado por el consultor, en base a los siguientes ítems: o Precios de Nudo Promedio a nivel Troncal incluido en el Decreto N°1/2013 del
Ministerio de Energía; o Decreto de tarificación de Subtransmisión N° 14/2012 y sus indexaciones aprobadas
por Resoluciones Exentas de la Comisión Nacional de Energía.
En las tablas siguientes, se incluyen tanto el detalle de los Decretos y Resoluciones Exentas
empleadas en el desarrollo de la revisión, así como las distancias en redes de distribución
consideradas para la aplicación de los recargos en distribución.
Tabla 13: Resoluciones Exentas CNE Peajes de Distribución Sistemas Medianos2
Número Vigencia (meses durante 2013)
828/2012 1 de enero al 30 de abril
257/2013 1 de mayo al 31 de octubre
692/2013 1 de noviembre al 31 de diciembre
2 Corresponden a la indexación de los decretos 296, 297, 298 y 315 de 2010.
26
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Tabla 14: Decretos y Resoluciones Exentas empleadas en el Modelo
Ítem Número Vigencia (meses durante año 2013)
Decreto Precio de Nudo Promedio 1/2013 Todo el año
Decreto fijación tarifas de Subtransmisión 14/2012 Indexación semestral (mayo y noviembre)
Resoluciones Exentas Indexación tarifas de Subtransmisión 205/2013 1 de enero al 30 de abril
254/2013 1 de mayo al 31 de octubre
644/2013 1 de noviembre al 31 de diciembre
Tabla 15: Distancias en Líneas de Distribución (km)
Nombre Empresa Barra Compras SD Distancia (km)
TIL - TIL PLAZUELA 7,07
LUZ ANDES Curva 40 camino a Farellones 25,33
COPELEC RANGUELMO 23
LUZ OSORNO La Cumbre 35
LUZ OSORNO Rupanco 34,3
LUZ OSORNO Loncoleche 2,8
LUZ OSORNO Pichil 18,5
LUZ OSORNO Frutillar 2
LUZ OSORNO Casma 12,3
LUZ OSORNO Crucero 6,89
LUZ OSORNO Los Puentes 23
ENELSA MONTE PATRIA 0,595
EEC S/E BATUCO 10,692
Respecto del precio de la potencia en horas fuera de punta, en el numeral 4.1.1 de los Decretos de
Precio de Nudo vigentes durante el año 2013 se indica que:
“El cargo por demanda máxima fuera de punta se aplicará a la diferencia entre la demanda de
facturación fuera de punta y la demanda de facturación de punta. El precio que se aplicará a esta
diferencia de demandas máximas será establecido de común acuerdo entre la empresa vendedora
y la empresa compradora, y se basará en los costos adicionales en que incurra la empresa
vendedora para suministrarla”
En base a lo anterior, se empleó el siguiente criterio de aceptación para el precio de demanda
fuera de hora de punta informado:
Se calculó el porcentaje del precio fuera de horas de punta respecto del valor en horas de punta de cada registro del archivo Compras Reales entregado para cada concesionaria.
El porcentaje anterior se aplicó al precio de demanda en horas de punta resultante de la revisión, en todos los puntos de ingreso de distribución de la concesionaria.
Una vez obtenidos los precios modelados anteriores, se procedió a valorizar las unidades físicas
informadas con los precios modelados. Las diferencias obtenidas con esta valorización respecto de
los valores informados por las empresas, constituyen los ajustes producto de la aplicación de este
criterio.
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Criterio 3: Revisión Unidades Físicas de Energía, Potencia en Horas de Punta y Potencia
Fuera de Horas de Punta
La metodología desarrollada para la revisión de las unidades físicas de Energía, Potencia en Horas
de Punta y Potencia Fuera de Horas de Punta, informadas por las empresas concesionarias en cada
uno de los puntos de ingreso a distribución, consideró los siguientes procedimientos:
Revisión Unidades Físicas de Energía
En primera instancia, se verificó si los puntos de ingreso a distribución contaban con medidores,
según lo indicado en la hoja MEDIDA_PID del archivo COMPRAS_SD, distinguiéndose los
siguientes casos:
Si el punto de medida se encuentra en el punto de ingreso a distribución, se aceptó dicho valor en esta etapa,
Si el punto de medida está localizado en un punto diferente al de ingreso a distribución, se aceptó como pérdida mínima para los Sistemas de Subtransmisión, la promedio por nivel de tensión utilizada por el CDEC SING en su Balance de Pérdidas de diciembre 2013, ajustándose la energía ingresada a distribución por este concepto.
A continuación, se revisaron las diferencias mensuales entre las unidades físicas de energía
informadas en el archivo COMPRAS_SD, respecto de las incluidas en COMPRAS_REALES3y en la
facturación de los Sistemas de Subtransmisión, para cada uno de los puntos de ingreso a la
empresa. En los casos en los que no se informaron pérdidas y el punto de ingreso a la empresa es
en una Subestación de nivel de Tensión superior a distribución, se aplicó las pérdidas obtenidas a
partir de los retiros indicados en la facturación de los Sistemas de Subtransmisión.
Revisión Unidades Físicas de Potencia en Horas de Punta
Según lo estipulado en los Decretos de Precio de Nudo vigentes durante el año 2013, las empresas
concesionarias de distribución pueden optar por el sistema de facturación de Demanda Máxima
Leída o el de Potencia Contratada. No obstante lo anterior, de la revisión de los antecedentes
recibidos, se constató que todas las empresas informaron sus Potencias en Horas de Punta bajo la
modalidad de Demanda Máxima Leída, por lo que el análisis se centró en este sistema de
facturación.
Al respecto, en el Plan de Cuentas SEC se indica la siguiente metodología de cálculo para la
determinación de las unidades físicas de Potencia en Horas de Punta:
“Por cada uno de los meses del período informado y del año inmediatamente anterior en
los cuales existan horas de punta, la empresa distribuidora deberá calcular las demandas
3 Para los tipos de clientes que usan el sistema de distribución de la concesionaria (3) incluidos en las
compras a terceros y/o autogeneración.
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integradas en los puntos de ingreso al sistema de distribución de acuerdo a la siguiente
metodología de cálculo:
a) Por cada punto de ingreso de electricidad a la empresa distribuidora se deben referir los consumos físicos de potencia, necesarios para satisfacer los requerimientos de los clientes que hacen uso del sistema de distribución, al o los puntos de ingreso al sistema de distribución asociados.
b) Por cada punto de ingreso al sistema de distribución, se deben referir los consumos físicos de potencia determinados en a) a la Subestación Principal empleada como base para el cálculo de su precio de nudo.
c) Se deben sumar los consumos físicos de potencia determinados en b) de aquellos puntos de ingreso al sistema de distribución que emplearon en el cálculo de su precio de nudo la misma Subestación Principal, obteniéndose de esta forma, los consumos físicos de potencia en cada una de las Subestaciones Principales.
d) Por cada Subestación Principal, se debe determinar el valor y el instante en el cual ocurrió la demanda máxima leída en horas de punta de los consumos físicos de potencia determinados en c).
e) Finalmente, por cada uno de los puntos de ingreso al sistema de distribución se debe determinar la demanda leída en el instante en el cual ocurrió la demanda máxima leída en horas de punta de los consumos de potencia de la Subestación Principal empleada como base para el cálculo de su precio de nudo. Dicha demanda leída se denominará Demanda Integrada mensual en HP”
El procedimiento descrito anteriormente corresponde a la primera etapa indicada en el Plan de
Cuentas. La segunda etapa considera para cada mes, “El promedio de las 2 (dos) más altas
Demandas Integradas mensuales en HP de los últimos 12 (doce) meses, incluido el propio mes que
se factura”.
El análisis desarrollado consideró la revisión de los antecedentes entregados por las empresas
concesionarias de distribución, previo a la aplicación del procedimiento estipulado en el Plan de
Cuentas. Los aspectos incluidos en la revisión son:
Fechas y horas de ocurrencia de las demandas máximas en las Subestaciones Principales correspondan al período de punta del sistema al que pertenezca la empresa concesionaria de distribución,
Para cada mes del período de punta, la suma de la demanda coincidente de los puntos de ingreso a distribución asociados a cada Subestación Principal sea menor o igual a la demanda entregada para la Subestación Principal.
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Revisión Unidades Físicas de Potencia en Horas Fuera de Punta
Para cada punto de ingreso a distribución y proveedor de la concesionaria, se ajustó según el
mínimo valor entre:
las unidades físicas efectivamente pagadas en dicho punto al proveedor, incluidas en el archivo COMPRAS_REALES
las unidades físicas informadas en el registro correspondiente de COMPRAS_SD.
Resultados
En las tablas siguientes se incluyen los resultados de la aplicación de la metodología detallada
anteriormente. Todas las cifras incluyen corrección monetaria. Respecto de los cargos por energía
reactiva, éstos fueron aceptados para todas las empresas.
Detalle Ajustes de la aplicación de cada Criterio
Tabla 16: Ajustes Aplicación Criterio 1 (Corrección Monetaria)
Nº Empresa Empresa Total Compra Presentado (MM$) Total Ajustado Criterio 1 (CM) (MM$) Ajuste Criterio 1 (CM) %
1 EMELARI 18.704,89 18.704,89 0,00%
2 ELIQSA 33.838,91 33.838,91 0,00%
3 ELECDA 57.474,21 57.474,21 0,00%
4 EMELAT 41.258,63 41.258,63 0,00%
6 CHILQUINTA 156.178,92 156.178,92 0,00%
7 CONAFE 114.545,43 114.545,43 0,00%
8 EMELCA 809,47 809,47 0,00%
9 LITORAL 5.589,64 5.589,64 0,00%
10 CHILECTRA 578.684,32 578.684,32 0,00%
12 EEC 4.383,74 4.383,74 0,00%
13 TIL - TIL 900,97 900,97 0,00%
14 EEPA 12.526,03 12.709,50 1,46%
15 LUZ ANDES 659,51 659,51 0,00%
17 EMELECTRIC 74.746,03 74.746,03 0,00%
18 CGED 528.258,89 528.258,89 0,00%
21 COOPELAN 4.276,89 4.276,89 0,00%
22 FRONTEL 51.867,48 51.867,48 0,00%
23 SAESA 121.913,42 121.913,42 0,00%
24 EDELAYSEN 12.357,55 12.357,55 0,00%
25 EDELMAG 16.530,56 16.530,56 0,00%
26 CODINER 3.461,97 3.461,97 0,00%
28 EDECSA 3.196,01 3.196,01 0,00%
29 CEC 4.960,44 4.960,44 0,00%
30 EMETAL 7.098,00 7.098,00 0,00%
31 LUZLINARES 6.878,73 6.878,73 0,00%
32 LUZPARRAL 5.162,63 5.162,63 0,00%
33 COPELEC 8.217,00 8.217,00 0,00%
34 COELCHA 3.174,30 3.174,30 0,00%
35 SOCOEPA 1.822,67 1.822,85 0,01%
36 COOPREL 2.386,40 2.386,40 0,00%
39 LUZ OSORNO 9.535,89 9.535,89 0,00%
40 CRELL 4.803,40 4.874,21 1,47%
42 ENELSA 2.517,53 2.517,53 0,00%
Total 1.898.720,44 1.898.974,90 0,01%
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Tabla 17: Ajustes Energía Criterio 2 (Precios) y Criterio 3 (Unidades Físicas)
Nº Empresa Empresa Presentado Criterio 1 (CM)
(MM$)
Ajustado Criterio 2 (Precios) (MM$)
Ajuste Criterio 2 (Precios) %
Ajustado Criterio 2 (Precios) (MM$)
Ajustado Criterio 3 (Unidades
Físicas) (MM$)
Ajuste Criterio 3 (Unidades
Físicas) %
Ajuste % Total
1 EMELARI 15.566,21 13.646,01 -12,34% 13.646,01 13.641,64 -0,03% -12,36%
2 ELIQSA 27.992,06 24.648,80 -11,94% 24.648,80 24.648,80 0,00% -11,94%
3 ELECDA 48.316,31 43.687,82 -9,58% 43.687,82 43.687,82 0,00% -9,58%
4 EMELAT 36.542,06 35.492,98 -2,87% 35.492,98 35.492,98 0,00% -2,87%
6 CHILQUINTA 134.763,81 134.030,52 -0,54% 134.030,52 134.030,52 0,00% -0,54%
7 CONAFE 97.644,38 101.133,89 3,57% 101.133,89 101.130,52 0,00% 3,57%
8 EMELCA 770,74 917,88 19,09% 917,88 847,73 -7,64% 9,99%
9 LITORAL 4.471,74 4.457,31 -0,32% 4.457,31 4.457,31 0,00% -0,32%
10 CHILECTRA 453.101,99 458.167,07 1,12% 458.167,07 458.167,07 0,00% 1,12%
12 EEC 3.324,72 2.967,02 -10,76% 2.967,02 2.967,02 0,00% -10,76%
13 TIL - TIL 592,13 514,91 -13,04% 514,91 514,91 0,00% -13,04%
14 EEPA 9.630,34 9.848,89 2,27% 9.848,89 9.848,89 0,00% 2,27%
15 LUZ ANDES 329,91 347,58 5,36% 347,58 347,58 0,00% 5,36%
17 EMELECTRIC 65.490,54 63.375,31 -3,23% 63.375,31 63.374,70 0,00% -3,23%
18 CGED 462.543,49 458.808,40 -0,81% 458.808,40 458.808,40 0,00% -0,81%
21 COOPELAN 3.751,20 4.367,66 16,43% 4.367,66 4.367,66 0,00% 16,43%
22 FRONTEL 44.377,89 44.149,26 -0,52% 44.149,26 44.149,26 0,00% -0,52%
23 SAESA 105.646,77 103.692,49 -1,85% 103.692,49 103.692,49 0,00% -1,85%
24 EDELAYSEN 10.068,41 10.068,41 0,00% 10.068,41 10.068,41 0,00% 0,00%
25 EDELMAG 12.330,10 12.330,10 0,00% 12.330,10 12.330,10 0,00% 0,00%
26 CODINER 2.946,18 3.167,19 7,50% 3.167,19 3.069,86 -3,07% 4,20%
28 EDECSA 2.869,05 2.886,97 0,62% 2.886,97 2.886,97 0,00% 0,62%
29 CEC 4.429,64 5.041,63 13,82% 5.041,63 5.041,63 0,00% 13,82%
30 EMETAL 6.142,07 5.912,31 -3,74% 5.912,31 5.912,31 0,00% -3,74%
31 LUZLINARES 6.011,75 5.992,53 -0,32% 5.992,53 5.992,53 0,00% -0,32%
32 LUZPARRAL 4.543,26 4.430,30 -2,49% 4.430,30 4.430,30 0,00% -2,49%
33 COPELEC 6.465,72 7.035,32 8,81% 7.035,32 6.675,65 -5,11% 3,25%
34 COELCHA 2.693,29 3.030,52 12,52% 3.030,52 2.896,81 -4,41% 7,56%
35 SOCOEPA 1.419,59 1.435,14 1,10% 1.435,14 1.435,14 0,00% 1,10%
36 COOPREL 1.956,67 1.865,63 -4,65% 1.865,63 1.766,72 -5,30% -9,71%
39 LUZ OSORNO 7.844,36 7.142,40 -8,95% 7.142,40 7.142,40 0,00% -8,95%
40 CRELL 3.889,33 4.370,07 12,36% 4.370,07 4.370,07 0,00% 12,36%
42 ENELSA 2.142,70 2.287,42 6,75% 2.287,42 2.287,42 0,00% 6,75%
Total 1.590.608,42 1.581.249,73 -0,59% 1.581.249,73 1.580.481,61 -0,05% -0,64%
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31
Tabla 18: Ajustes Potencia en Horas de Punta Criterio 2 (Precios) y Criterio 3 (Unidades Físicas)
Nº Empresa
Empresa Presentado Criterio 1 (CM)
(MM$)
Ajustado Criterio 2 (Precios) (MM$)
Ajuste Criterio 2 (Precios) %
Ajustado Criterio 2 (Precios) (MM$)
Ajustado Criterio 3 (Unidades
Físicas) (MM$)
Ajuste Criterio 3 (Unidades
Físicas) %
Ajuste % Total
1 EMELARI 2.837,13 2.680,07 -5,54% 2.680,07 2.680,07 0,00% -5,54%
2 ELIQSA 5.381,03 5.083,85 -5,52% 5.083,85 5.075,04 -0,17% -5,69%
3 ELECDA 8.814,42 8.674,01 -1,59% 8.674,01 8.596,93 -0,89% -2,47%
4 EMELAT 4.310,71 4.270,49 -0,93% 4.270,49 4.270,49 0,00% -0,93%
6 CHILQUINTA 20.383,61 20.275,75 -0,53% 20.275,75 20.083,50 -0,95% -1,47%
7 CONAFE 16.020,60 16.377,30 2,23% 16.377,30 16.375,48 -0,01% 2,22%
8 EMELCA 31,38 32,10 2,31% 32,10 32,10 0,00% 2,31%
9 LITORAL 1.010,24 1.001,64 -0,85% 1.001,64 1.001,64 0,00% -0,85%
10 CHILECTRA 106.389,82 98.023,54 -7,86% 98.023,54 97.716,86 -0,31% -8,15%
12 EEC 1.059,02 994,37 -6,10% 994,37 961,45 -3,31% -9,21%
13 TIL - TIL 308,84 164,40 -46,77% 164,40 164,40 0,00% -46,77%
14 EEPA 3.079,16 2.158,91 -29,89% 2.158,91 2.138,55 -0,94% -30,55%
15 LUZ ANDES 329,60 284,07 -13,81% 284,07 284,07 0,00% -13,81%
17 EMELECTRIC 7.946,05 7.893,66 -0,66% 7.893,66 7.891,54 -0,03% -0,69%
18 CGED 61.568,89 61.204,90 -0,59% 61.204,90 61.157,68 -0,08% -0,67%
21 COOPELAN 525,69 536,81 2,12% 536,81 490,26 -8,67% -6,74%
22 FRONTEL 7.277,38 7.293,33 0,22% 7.293,33 7.269,52 -0,33% -0,11%
23 SAESA 15.748,12 15.766,04 0,11% 15.766,04 15.759,35 -0,04% 0,07%
24 EDELAYSEN 2.281,26 2.281,26 0,00% 2.281,26 2.281,26 0,00% 0,00%
25 EDELMAG 4.200,46 4.200,46 0,00% 4.200,46 4.106,12 -2,25% -2,25%
26 CODINER 515,78 372,78 -27,73% 372,78 391,48 5,02% -24,10%
28 EDECSA 237,60 237,51 -0,04% 237,51 237,51 0,00% -0,04%
29 CEC 530,80 366,35 -30,98% 366,35 366,35 0,00% -30,98%
30 EMETAL 756,67 747,18 -1,25% 747,18 747,18 0,00% -1,25%
31 LUZLINARES 627,98 620,21 -1,24% 620,21 592,69 -4,44% -5,62%
32 LUZPARRAL 424,66 402,31 -5,26% 402,31 402,31 0,00% -5,26%
33 COPELEC 1.751,29 1.049,83 -40,05% 1.049,83 1.049,80 0,00% -40,06%
34 COELCHA 481,01 362,88 -24,56% 362,88 323,78 -10,77% -32,69%
35 SOCOEPA 402,98 248,72 -38,28% 248,72 239,91 -3,55% -40,47%
36 COOPREL 424,84 272,36 -35,89% 272,36 263,24 -3,35% -38,04%
39 LUZ OSORNO 1.559,35 1.304,17 -16,36% 1.304,17 1.304,17 0,00% -16,36%
40 CRELL 984,88 712,83 -27,62% 712,83 693,72 -2,68% -29,56%
42 ENELSA 238,88 243,24 1,82% 243,24 243,24 0,00% 1,82%
Total 278.440,13 266.137,32 -4,42% 266.137,32 265.191,65 -0,36% -4,76%
32
32
Tabla 19: Ajustes Potencia en Horas Fuera de Punta Criterio 2 (Precios) y Criterio 3 (Unidades Físicas)
Nº Empresa Empresa Presentado Criterio 1 (CM)
(MM$)
Ajustado Criterio 2 (Precios) (MM$)
Ajuste Criterio 2
(Precios) %
Ajustado Criterio 2 (Precios) (MM$)
Ajustado Criterio 3 (Unidades
Físicas) (MM$)
Ajuste Criterio 3 (Unidades Físicas) %
Ajuste % Total
1 EMELARI 297,55 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
2 ELIQSA 457,83 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
3 ELECDA 303,52 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
4 EMELAT 392,84 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
6 CHILQUINTA 1.031,49 269,22 -73,90% 269,22 19,23 -92,86% -98,14%
7 CONAFE 871,67 889,33 2,03% 889,33 12,62 -98,58% -98,55%
8 EMELCA - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
9 LITORAL 107,65 66,41 -38,31% 66,41 0,12 -99,82% -99,89%
10 CHILECTRA 18.389,46 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
12 EEC - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
13 TIL - TIL - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
14 EEPA - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
15 LUZ ANDES - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
17 EMELECTRIC 1.131,88 1.115,73 -1,43% 1.115,73 10,52 -99,06% -99,07%
18 CGED 3.701,05 3.286,72 -11,20% 3.286,72 897,26 -72,70% -75,76%
21 COOPELAN - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
22 FRONTEL 212,22 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
23 SAESA 515,41 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
24 EDELAYSEN 7,89 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
25 EDELMAG - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
26 CODINER - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
28 EDECSA 89,36 52,03 -41,77% 52,03 0,28 -99,46% -99,69%
29 CEC - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
30 EMETAL 138,91 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
31 LUZLINARES 239,00 236,06 -1,23% 236,06 1,49 -99,37% -99,38%
32 LUZPARRAL 194,71 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
33 COPELEC - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
34 COELCHA - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
35 SOCOEPA - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
36 COOPREL 2,31 0,75 -67,42% 0,75 0,75 0,00% -67,42%
39 LUZ OSORNO 101,25 - -100,00% - - 0,00% -100,00%
40 CRELL - - 0,00% - - 0,00% 0,00%
42 ENELSA 130,54 133,01 1,89% 133,01 4,33 -96,75% -96,68%
Total 28.316,55 6.049,25 -78,64% 6.049,25 946,61 -84,35% -96,66%
Resumen Ajustes Compras de Electricidad
33
33
Tabla 20: Resumen Ajustes Compras de Electricidad ($)
Nº Empresa Compras SD (MM$)
Criterio 1: Ajustes por Corrección
Monetaria (MM$)
Criterio 2: Ajustes por precios (MM$) Criterio 3: Ajustes por unidades físicas (MM$) Total Ajustes (MM$)
Fijado (MM$) Energía PHP PFHP Total Energía PHP PFHP Total
1 EMELARI 18.704,89 - -1.920,20 -157,06 -297,55 -2.374,81 -4,38 -0,00 - -4,38 -2.379,18 16.325,71
2 ELIQSA 33.838,91 - -3.343,26 -297,18 -457,83 -4.098,27 - -8,81 - -8,81 -4.107,08 29.731,82
3 ELECDA 57.474,21 - -4.628,50 -140,41 -303,52 -5.072,43 - -77,08 - -77,08 -5.149,50 52.324,70
4 EMELAT 41.258,63 - -1.049,08 -40,22 -392,84 -1.482,15 - -0,00 - -0,00 -1.482,15 39.776,48
6 CHILQUINTA 156.178,92 0,00 -733,29 -107,86 -762,28 -1.603,43 - -192,26 -249,98 -442,24 -2.045,67 154.133,25
7 CONAFE 114.545,43 - 3.489,50 356,70 17,65 3.863,86 -3,37 -1,82 -876,70 -881,89 2.981,96 117.527,40
8 EMELCA 809,47 - 147,15 0,73 - 147,87 -70,15 - - -70,15 77,72 887,19
9 LITORAL 5.589,64 0,00 -14,43 -8,61 -41,24 -64,28 - -0,00 -66,29 -66,29 -130,57 5.459,07
10 CHILECTRA 578.684,32 -0,00 5.065,07 -8.366,28 -18.389,46 -21.690,67 - -306,69 - -306,69 -21.997,36 556.686,96
12 EEC 4.383,74 -0,00 -357,70 -64,65 - -422,35 - -32,92 - -32,92 -455,27 3.928,47
13 TIL - TIL 900,97 -0,00 -77,22 -144,44 - -221,67 - - - - -221,67 679,30
14 EEPA 12.526,03 183,47 218,55 -920,25 - -701,70 - -20,36 - -20,36 -538,60 11.987,44
15 LUZ ANDES 659,51 - 17,67 -45,53 - -27,86 - - - - -27,86 631,65
17 EMELECTRIC 74.746,03 - -2.115,23 -52,39 -16,15 -2.183,77 -0,61 -2,13 -1.105,21 -1.107,95 -3.291,71 71.454,32
18 CGED 528.258,89 - -3.735,09 -363,99 -414,34 -4.513,42 - -47,22 -2.389,46 -2.436,68 -6.950,10 521.308,79
21 COOPELAN 4.276,89 -0,00 616,45 11,12 - 627,58 - -46,56 - -46,56 581,02 4.857,91
22 FRONTEL 51.867,48 - -228,62 15,95 -212,22 -424,89 - -23,82 - -23,82 -448,70 51.418,78
23 SAESA 121.913,42 - -1.954,28 17,92 -515,41 -2.451,78 - -6,69 - -6,69 -2.458,47 119.454,95
24 EDELAYSEN 12.357,55 - - - -7,89 -7,89 - - - - -7,89 12.349,66
25 EDELMAG 16.530,56 0,00 - 0,00 - - - -94,34 - -94,34 -94,34 16.436,22
26 CODINER 3.461,97 - 221,01 -143,01 - 78,00 -97,33 18,71 - -78,62 -0,62 3.461,34
28 EDECSA 3.196,01 0,00 17,92 -0,09 -37,32 -19,50 - -0,00 -51,75 -51,75 -71,25 3.124,76
29 CEC 4.960,44 - 611,99 -164,45 - 447,55 - - - - 447,55 5.407,98
30 EMETAL 7.098,00 - -229,76 -9,49 -138,91 -378,17 - -0,00 - -0,00 -378,17 6.719,83
31 LUZLINARES 6.878,73 0,00 -19,22 -7,77 -2,95 -29,93 - -27,52 -234,57 -262,09 -292,02 6.586,71
32 LUZPARRAL 5.162,63 0,00 -112,96 -22,36 -194,71 -330,03 - -0,00 - -0,00 -330,03 4.832,60
33 COPELEC 8.217,00 - 569,60 -701,45 - -131,85 -359,67 -0,04 - -359,70 -491,55 7.725,45
34 COELCHA 3.174,30 - 337,23 -118,13 - 219,10 -133,70 -39,10 - -172,80 46,29 3.220,59
35 SOCOEPA 1.822,67 0,17 15,56 -154,25 - -138,70 - -8,82 - -8,82 -147,34 1.675,33
36 COOPREL 2.386,40 - -91,04 -152,48 -1,56 -245,08 -98,91 -9,11 - -108,03 -353,11 2.033,29
39 LUZ OSORNO 9.535,89 - -701,96 -255,18 -101,25 -1.058,38 - - - - -1.058,38 8.477,51
40 CRELL 4.803,40 70,81 480,74 -272,06 - 208,69 - -19,11 - -19,11 260,39 5.063,79
42 ENELSA 2.517,53 - 144,72 4,35 2,47 151,54 - -0,00 -128,68 -128,68 22,86 2.540,39
Total 1.898.720,44 254,45 -9.358,69 -12.302,81 -22.267,30 -43.928,81 -768,12 -945,67 -5.102,64 -6.816,44 -50.490,79 1.848.229,65
34
34
Tabla 21: Resumen Ajustes (%)
Nº Empresa
Empresa Compras
SD Criterio 1: Ajustes por Corrección Monetaria
Criterio 2: Ajustes por precios Criterio 3: Ajustes por unidades físicas Total Ajustes
Fijado Energía PHP PFHP Total Energía PHP PFHP Total
1 EMELARI 100,00% 0,00% -10,27% -0,84% -1,59% -12,70% -0,02% 0,00% 0,00% -0,02% -12,72% 87,28%
2 ELIQSA 100,00% 0,00% -9,88% -0,88% -1,35% -12,11% 0,00% -0,03% 0,00% -0,03% -12,14% 87,86%
3 ELECDA 100,00% 0,00% -8,05% -0,24% -0,53% -8,83% 0,00% -0,13% 0,00% -0,13% -8,96% 91,04%
4 EMELAT 100,00% 0,00% -2,54% -0,10% -0,95% -3,59% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -3,59% 96,41%
6 CHILQUINTA 100,00% 0,00% -0,47% -0,07% -0,49% -1,03% 0,00% -0,12% -0,16% -0,28% -1,31% 98,69%
7 CONAFE 100,00% 0,00% 3,05% 0,31% 0,02% 3,37% 0,00% 0,00% -0,77% -0,77% 2,60% 102,60%
8 EMELCA 100,00% 0,00% 18,18% 0,09% 0,00% 18,27% -8,67% 0,00% 0,00% -8,67% 9,60% 109,60%
9 LITORAL 100,00% 0,00% -0,26% -0,15% -0,74% -1,15% 0,00% 0,00% -1,19% -1,19% -2,34% 97,66%
10 CHILECTRA 100,00% 0,00% 0,88% -1,45% -3,18% -3,75% 0,00% -0,05% 0,00% -0,05% -3,80% 96,20%
12 EEC 100,00% 0,00% -8,16% -1,47% 0,00% -9,63% 0,00% -0,75% 0,00% -0,75% -10,39% 89,61%
13 TIL - TIL 100,00% 0,00% -8,57% -16,03% 0,00% -24,60% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -24,60% 75,40%
14 EEPA 100,00% 1,46% 1,74% -7,35% 0,00% -5,60% 0,00% -0,16% 0,00% -0,16% -4,30% 95,70%
15 LUZ ANDES 100,00% 0,00% 2,68% -6,90% 0,00% -4,22% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -4,22% 95,78%
17 EMELECTRIC 100,00% 0,00% -2,83% -0,07% -0,02% -2,92% 0,00% 0,00% -1,48% -1,48% -4,40% 95,60%
18 CGED 100,00% 0,00% -0,71% -0,07% -0,08% -0,85% 0,00% -0,01% -0,45% -0,46% -1,32% 98,68%
21 COOPELAN 100,00% 0,00% 14,41% 0,26% 0,00% 14,67% 0,00% -1,09% 0,00% -1,09% 13,59% 113,59%
22 FRONTEL 100,00% 0,00% -0,44% 0,03% -0,41% -0,82% 0,00% -0,05% 0,00% -0,05% -0,87% 99,13%
23 SAESA 100,00% 0,00% -1,60% 0,01% -0,42% -2,01% 0,00% -0,01% 0,00% -0,01% -2,02% 97,98%
24 EDELAYSEN 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,06% -0,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,06% 99,94%
25 EDELMAG 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,57% 0,00% -0,57% -0,57% 99,43%
26 CODINER 100,00% 0,00% 6,38% -4,13% 0,00% 2,25% -2,81% 0,54% 0,00% -2,27% -0,02% 99,98%
28 EDECSA 100,00% 0,00% 0,56% 0,00% -1,17% -0,61% 0,00% 0,00% -1,62% -1,62% -2,23% 97,77%
29 CEC 100,00% 0,00% 12,34% -3,32% 0,00% 9,02% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 9,02% 109,02%
30 EMETAL 100,00% 0,00% -3,24% -0,13% -1,96% -5,33% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -5,33% 94,67%
31 LUZLINARES 100,00% 0,00% -0,28% -0,11% -0,04% -0,44% 0,00% -0,40% -3,41% -3,81% -4,25% 95,75%
32 LUZPARRAL 100,00% 0,00% -2,19% -0,43% -3,77% -6,39% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -6,39% 93,61%
33 COPELEC 100,00% 0,00% 6,93% -8,54% 0,00% -1,60% -4,38% 0,00% 0,00% -4,38% -5,98% 94,02%
34 COELCHA 100,00% 0,00% 10,62% -3,72% 0,00% 6,90% -4,21% -1,23% 0,00% -5,44% 1,46% 101,46%
35 SOCOEPA 100,00% 0,01% 0,85% -8,46% 0,00% -7,61% 0,00% -0,48% 0,00% -0,48% -8,08% 91,92%
36 COOPREL 100,00% 0,00% -3,81% -6,39% -0,07% -10,27% -4,14% -0,38% 0,00% -4,53% -14,80% 85,20%
39 LUZ OSORNO 100,00% 0,00% -7,36% -2,68% -1,06% -11,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -11,10% 88,90%
40 CRELL 100,00% 1,47% 10,01% -5,66% 0,00% 4,34% 0,00% -0,40% 0,00% -0,40% 5,42% 105,42%
42 ENELSA 100,00% 0,00% 5,75% 0,17% 0,10% 6,02% 0,00% 0,00% -5,11% -5,11% 0,91% 100,91%
Total 100,00% 0,01% -0,49% -0,65% -1,17% -2,31% -0,04% -0,05% -0,27% -0,36% -2,66% 97,34%
35
35
Revisión Otros Costos de Explotación Debido a que el resumen de costos entregado por las empresas no siempre coincide con lo
respaldado en las planillas de cada gasto, se ha determinado un Costo Base como el máximo entre
el informado y el respaldado, y es a este costo que se le realiza el ajuste por cada criterio.
Ajuste Remuneraciones del Personal Propio
Las empresas informaron un total de MM$ 82.798,12 en gastos de personal propio. Se utilizaron
los siguientes criterios para analizar los gastos de personal: Análisis Área, Análisis Cargo, Análisis
Directorio Monto, Análisis Nivel de Remuneraciones y Análisis Indemnizaciones.
Análisis Área
Se revisaron todas las áreas informadas por cada empresa en su Estructura Organizacional. Se
rechazaron todas aquellas áreas en que no existe vinculación con el Negocio de Distribución; áreas
que desarrollan o apoyan otros negocios que tiene la empresa, que han sido adjudicadas
erróneamente dentro del chequeo de rentabilidad.
Se utilizó el Nombre del Área así como la Descripción general informados por cada empresa. En
total se rechazaron 41 áreas, de 11 empresas. El detalle de las actividades rechazadas se observa
en el Anexo 2. El monto total rechazado es de MM$ 3.467,21, del cual el 93,9% corresponde a
actividades asignadas a naturaleza directa.
Análisis Cargo
Se revisaron todos los cargos informados por cada empresa en su Estructura Organizacional. Se
rechazaron todos aquellos cargos en que no existe vinculación con el Negocio de Distribución;
cargos que desarrollan o apoyan otros negocios que tiene la empresa, que han sido adjudicadas
erróneamente dentro del chequeo de rentabilidad.
Se utilizó el Cargo del trabajador así como la descripción del cargo informados por la empresa. En
total se rechazaron 104 cargos, de 7 empresas. El detalle de los cargos rechazados se observa en el
Anexo 3. El monto total rechazado es de MM$ 292,63, del cual el 76,3% corresponde a actividades
asignadas a naturaleza directa.
Análisis Directorio Monto
Se analizó el monto total en Directorio de cada empresa en función de la cantidad de clientes
regulados que posee. Se rechazó una parte del monto de remuneraciones de cada Director, en
aquellos casos en que el monto asignado sea superior al monto promedio por cliente regulado
atendido por las empresas que poseen Directorio.
Se utilizó para esto el monto total de remuneraciones en Directorio de cada empresa, así como el
número de clientes regulados atendido por cada una de ellas, y se calculó un promedio
dependiendo de si la empresa es o no parte de un holding. Para todas aquellas empresas que su
gasto en Directorio sea superior a este monto por cliente, entonces se le rechaza el monto que
excede. El total rechazado es de MM$ 110,39. El detalle del rechazo se observa en el Anexo 4.
36
36
Análisis Nivel de Remuneraciones
Se comparó el nivel de la remuneración total de los trabajadores de cada empresa, por tipo de
cargo, con el mercado chileno para el año 2013. Se rechazó el monto de remuneraciones de
aquellos trabajadores, en que su remuneración informada es superior a la experiencia del
mercado chileno.
Se utilizó la Encuesta general de Compensaciones ESIREM Cierre Septiembre 2012 actualizada con
la UF de diciembre 2013. Para el área de Operaciones, se utilizó el Percentil 75 y para el resto de
las áreas el Percentil 50. Se homologaron los cargos en forma uniforme para la industria,
comprendiendo tamaño y jerarquía organizacional.
El rechazo se realiza en la misma proporción de la asignación a actividades dentro del chequeo que
realiza la empresa, es decir, no se rechaza todo el monto excedido sino sólo él % que corresponde
a chequeo.
El rechazo total por nivel de remuneraciones es de MM$ 12.357,26, del cual un 72,74%
corresponde a remuneración asignada a naturaleza directa.
Análisis Indemnizaciones
Se analizó el nivel de indemnizaciones de cada trabajador para cada empresa. Se rechazó el monto
de provisión de indemnizaciones en todos aquellos casos, en que la provisión de indemnización es
superior a una remuneración anual, según la información entregada por las empresas.
Se utilizó la Remuneración y meses informados por trabajador para estimar la remuneración
mensual y esta se comparó con el monto informado de provisión de indemnización. El exceso de
este monto es rechazado.
El rechazo se realiza en la misma proporción de la asignación a actividades dentro del chequeo que
realiza la empresa, es decir, no se rechaza todo el monto excedido sino sólo él % que corresponde
a chequeo. El rechazo total por exceso de provisión en indemnizaciones es de MM$ 627,91.
Ajuste de Remuneraciones del Personal Propio
El Ajuste total es de MM$ 16.886,26, un 20,4% del gasto en Personal, el resumen por empresa se
observa en la tabla que sigue:
37
37
Tabla 22: Resumen de Ajustes en Remuneraciones del Personal Propio en MM$ 2013
Empresa N°
Empresa Nombre
Costos de Personal Criterio de Ajuste Total Ajustado
Después de Ajuste Informado Respaldado Base Sin
Respaldo Área Cargo Directorio Nivel Indemnizaciones
1 EMELARI 1.214,41 1.214,41 1.214,41 - 71,25 - - 271,08 - 342,33 872,09
2 ELIQSA 1.537,96 1.537,96 1.537,96 - 77,76 - - 293,63 - 371,39 1.166,57
3 ELECDA 2.619,63 2.619,63 2.619,63 - 63,42 16,81 - 538,26 - 618,49 2.001,14
4 EMELAT 955,18 957,61 957,61 - - - - 109,64 0,17 109,81 847,80
6 CHILQUINTA 8.115,62 8.115,62 8.115,62 - 106,61 9,08 - 863,66 - 979,34 7.136,27
7 CONAFE 4.354,55 4.354,43 4.354,55 0,12 216,53 - - 467,08 121,52 805,26 3.549,30
8 EMELCA 115,75 115,75 115,75 - - - - 6,33 - 6,33 109,43
9 LITORAL 612,51 612,51 612,51 - 5,08 - 8,91 20,31 6,49 40,79 571,72
10 CHILECTRA 20.514,67 20.514,67 20.514,67 - 1.871,35 122,18 28,49 4.830,04 - 6.852,05 13.662,61
12 EEC 263,18 263,18 263,18 - - - - 6,05 - 6,05 257,13
13 TILTIL 181,30 181,30 181,30 - - - - - - - 181,30
14 EEPA 1.997,15 1.997,15 1.997,15 - - 9,26 - 105,30 - 114,55 1.882,59
15 LUZANDES 55,29 55,29 55,29 - - 14,93 - - - 14,93 40,36
17 EMELECTRIC - - - - - - - - - - -
18 CGE 16.410,89 16.410,41 16.410,89 0,47 901,43 - - 2.236,59 129,23 3.267,72 13.143,16
21 COOPELAN 469,01 469,01 469,01 - - - - 3,99 - 3,99 465,02
22 FRONTEL 6.667,51 6.667,51 6.667,51 - 110,01 99,45 - 723,74 174,27 1.107,48 5.560,04
23 SAESA 8.486,25 8.486,25 8.486,25 - 42,92 20,92 - 1.531,01 93,39 1.688,24 6.798,01
24 EDELAYSEN 791,43 791,43 791,43 - - - - 141,99 13,43 155,42 636,01
25 EDELMAG 1.657,56 1.657,56 1.657,56 - - - 54,16 77,22 8,72 140,11 1.517,45
26 CODINER 553,34 553,34 553,34 - - - - 12,68 - 12,68 540,66
28 EDECSA 217,10 217,10 217,10 - - - 2,22 1,34 2,61 6,17 210,93
29 CEC 362,27 363,15 363,15 - - - - 7,61 8,40 16,01 347,14
30 EMETAL - - - - - - - - - - -
31 LUZLINARES 328,53 328,53 328,53 - - - - - - - 328,53
32 LUZPARRAL 268,10 268,10 268,10 0,00 - - 0,50 - - 0,50 267,60
33 COPELEC 1.639,50 1.639,50 1.639,50 - - - - 37,69 - 37,69 1.601,81
34 COELCHA 587,74 587,74 587,74 - - - 6,37 15,01 7,19 28,57 559,18
35 SOCOEPA 130,52 100,24 130,52 30,28 - - 9,74 0,29 0,27 40,58 89,94
36 COOPREL 235,54 235,54 235,54 - - - - 3,87 - 3,87 231,67
39 LUZOSORNO 345,16 345,16 345,16 - 0,83 - - 25,89 4,67 31,40 313,76
40 CRELL 1.026,54 1.026,54 1.026,54 - - - - 26,97 57,55 84,52 942,02
42 ENELSA 80,62 80,62 80,62 - - - - - - - 80,62
Total Total 82.794,81 82.767,25 82.798,12 30,87 3.467,21 292,63 110,39 12.357,26 627,91 16.886,26 65.911,86
38
38
Ajuste Servicios y Labores Contratados a Empresas Relacionadas
Las empresas informaron un total de MM$ 51.815,69 en gastos de servicios y labores contratados
a empresas relacionadas. Se utilizó el siguiente criterio: Análisis Cuenta.
Análisis Cuenta
Se analizaron cada una de las transacciones con empresas relacionadas informadas por las
empresas. El criterio para rechazar la cuenta de Servicios y Labores contratados a empresas
relacionadas, es rechazar aquellas cuentas en que no existe vinculación con el Negocio de
Distribución, o aquellas cuentas que su descripción no se encuentra en el Plan de Cuentas.
Aquellas cuentas que contabilizan gastos de otros negocios que tiene la empresa, que han sido
adjudicadas erróneamente dentro del chequeo de rentabilidad.
Se utilizó la cuenta contable informada por las empresas, así como el Rubro, Glosa y Descripción
de aquella cuenta entregada en el Plan de Cuentas de cada empresa. Para este caso además se
utilizó la descripción de las transacciones con empresas relacionadas entregadas por las empresas.
Se rechazaron 11 cuentas contables de 11 empresas. El total rechazado por cuenta es de MM$
639,03, el detalle de las cuentas rechazadas se encuentra en el Anexo 5.
Ajuste de Servicio y Labores Contratados a Empresas Relacionadas
El Ajuste total es de MM$ 720,61, un 1,4% del gasto informado en este ítem, el resumen por
empresa se observa en la Tabla 23. El rechazo de Servicio y Labores Contratados a Empresas
Relacionadas es principalmente en las Actividades Distribución AT y BT, y corresponde en un
84,5% a naturaleza directa.
Tabla 23: Resumen de Ajustes en Servicio y Labores Contratados a Empresas Relacionadas en MM$ 2013
Empresa N°
Empresa Nombre
SyL Contratados a Empresas Relacionadas
Criterio de Ajuste Total Ajustado
Después de Ajuste
% Ajuste
Informado Respaldado Base Sin Respaldo
Cuenta
1 EMELARI 1.208,05 1.208,05 1.208,05 - 119,07 119,07 1.088,98 9,86%
2 ELIQSA 2.247,41 2.247,41 2.247,41 - 128,72 128,72 2.118,70 5,73%
3 ELECDA 2.611,83 2.611,83 2.611,83 - 206,28 206,28 2.405,55 7,90%
4 EMELAT 2.372,70 2.372,70 2.372,70 - 127,19 127,19 2.245,50 5,36%
6 CHILQUINTA 3.948,87 3.948,87 3.948,87 - - - 3.948,87 0,00%
7 CONAFE 6.913,97 6.913,97 6.913,97 - 0,08 0,08 6.913,89 0,00%
8 EMELCA - - - - - - - 0,00%
9 LITORAL 274,66 274,66 274,66 - 0,03 0,03 274,63 0,01%
10 CHILECTRA 6.985,06 6.985,06 6.985,06 - 11,52 11,52 6.973,54 0,16%
12 EEC 90,20 90,20 90,20 - 27,76 27,76 62,44 30,78%
13 TILTIL - - - - - - - 0,00%
14 EEPA 192,92 192,82 192,92 0,10 - 0,10 192,82 0,05%
15 LUZANDES 39,62 39,62 39,62 - - - 39,62 0,00%
17 EMELECTRIC 4.970,79 4.970,79 4.970,79 - - - 4.970,79 0,00%
18 CGE 16.996,02 16.996,02 16.996,02 - - - 16.996,02 0,00%
21 COOPELAN 20,98 20,98 20,98 - - - 20,98 0,00%
22 FRONTEL - - - - - - - 0,00%
23 SAESA - - - - - - - 0,00%
24 EDELAYSEN - - - - - - - 0,00%
25 EDELMAG 75,43 75,43 75,43 - 16,10 16,10 59,32 21,35%
26 CODINER 191,35 191,35 191,35 - - - 191,35 0,00%
39
39
Empresa N°
Empresa Nombre
SyL Contratados a Empresas Relacionadas
Criterio de Ajuste Total Ajustado
Después de Ajuste
% Ajuste
Informado Respaldado Base Sin Respaldo
Cuenta
28 EDECSA 48,31 48,31 48,31 - - - 48,31 0,00%
29 CEC - - - - - - - 0,00%
30 EMETAL 709,06 709,06 709,06 - 1,61 1,61 707,45 0,23%
31 LUZLINARES 153,95 153,95 153,95 - - - 153,95 0,00%
32 LUZPARRAL 135,65 135,65 135,65 - - - 135,65 0,00%
33 COPELEC 231,43 231,43 231,43 - 0,67 0,67 230,76 0,29%
34 COELCHA 51,20 51,20 51,20 - - - 51,20 0,00%
35 SOCOEPA 791,88 710,40 791,88 81,48 - 81,48 710,40 10,29%
36 COOPREL 21,22 21,22 21,22 - - - 21,22 0,00%
39 LUZOSORNO - - - - - - - 0,00%
40 CRELL 274,41 274,41 274,41 - - - 274,41 0,00%
42 ENELSA 258,71 258,71 258,71 - - - 258,71 0,00%
Total Total 51.815,69 51.734,11 51.815,69 81,57 639,03 720,61 51.095,08 1,39%
Ajuste Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas
Las empresas informaron un total de MM$ 144.664,54 en gastos de servicios y labores
contratados a empresas no relacionadas. Se utilizó los siguientes criterios: Análisis Cuenta y Exceso
en Provisión de Incobrables.
Análisis Cuenta
Se analizaron cada una de las transacciones con empresas no relacionadas informadas por las
empresas. El criterio para rechazar la cuenta de Servicios y Labores contratados a empresas no
relacionadas, es rechazar aquellas cuentas en que no existe vinculación con el Negocio de
Distribución, o aquellas cuentas que su descripción no se encuentra en el Plan de Cuentas.
Aquellas cuentas que contabilizan gastos de otros negocios que tiene la empresa, que han sido
adjudicadas erróneamente dentro del chequeo de rentabilidad.
Se utilizó la cuenta contable informada por las empresas, así como el Rubro, Glosa y Descripción
de aquella cuenta entregada en el Plan de Cuentas de cada empresa. Se rechazaron 60 cuentas de
17 empresas. El total rechazado por cuenta es de MM$ 1.576,14, el detalle se encuentra en el
Anexo 6.
Exceso en Provisión de Incobrables
Al realizar el análisis anterior, se encontraron cuentas contables incluidas en el chequeo de
rentabilidad, en Servicios y labores Contratados a Empresas No Relacionadas y en Otros Costos de
Explotación, que contabilizan la estimación de pérdida por incobrables que realiza cada empresa.
No todas las empresas lo presentaron y además el criterio de asignar la cuenta por ejemplo a
Servicios contratados a empresas no relacionadas es incorrecto. Por esta razón se decidió
analizarlas por separado del análisis de cuenta.
Se utilizó el siguiente criterio, para evaluar el monto informado por las empresas, calcular la
estimación de incobrables por ingresos incluidos en chequeo de rentabilidad, utilizando la
estimación de Incobrables sobre Ingresos Realizada por la Comisión Nacional de Energía (CNE) en
su Estudio de Costos de Componentes del Valor Agregado de Distribución Cuadrienio Noviembre
40
40
2012 - Noviembre 2016, por Área Típica. El ratio utilizado de Incobrables sobre ingreso se
encuentra en la tabla siguiente:
Tabla 24: Incobrables Sobre Ingresos por Área Típica
Área
típica
Incobrables sobre
ingresos
1 0,0247%
2 0,0260%
3 0,0279%
4 0,0279%
5 0,0279%
6 0,0290%
El rechazo se realiza por el exceso de estimación de incobrables en comparación con lo informado
por las empresas incluido en chequeo de rentabilidad. El Anexo 7 muestra un resumen de los
cálculos y el monto rechazado a cada empresa. El total rechazado en Servicios y Labores
Contratados a Empresas No Relacionadas por exceso en Provisión de Incobrables es de MM$
7.966,48.
Ajuste de Servicio y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas
El Ajuste total es de MM$ 9.542,62, un 6,59% del gasto informado en este ítem, el resumen por
empresa se observa en la Tabla 25. El rechazo de Servicio y Labores Contratados a Empresas No
Relacionadas es principalmente en la Actividad de Atención a Clientes, y corresponde en un 97,6%
a naturaleza directa.
Tabla 25: Resumen de Ajustes en Servicio y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas en MM$ 2013
Empresa Nombre Empresa
SyL Contratados a Empresas No Relacionadas Criterio de Ajuste Total Ajustado
Después de Ajuste
% Ajuste Informado Respaldado Base Sin Respaldo Cuenta Incobrables
1 EMELARI 1.099,11 1.099,11 1.099,11 - 6,24 11,93 18,16 1.080,95 1,65%
2 ELIQSA 1.884,19 1.884,19 1.884,19 - 0,19 21,75 21,94 1.862,25 1,16%
3 ELECDA 3.155,83 3.155,83 3.155,83 - 38,84 28,54 67,39 3.088,45 2,14%
4 EMELAT 1.786,11 1.786,11 1.786,11 - 3,30 - 3,30 1.782,81 0,19%
6 CHILQUINTA 11.183,14 11.183,14 11.183,14 - 0,00 - 0,00 11.183,14 0,00%
7 CONAFE 10.815,72 10.815,72 10.815,72 - 95,17 1.997,62 2.092,78 8.722,94 19,35%
8 EMELCA - - - - - - - - 0,00%
9 LITORAL 968,63 968,63 968,63 - - - - 968,63 0,00%
10 CHILECTRA 48.536,17 48.536,17 48.536,17 - 982,88 - 982,88 47.553,29 2,03%
12 EEC 406,12 406,12 406,12 0,00 104,48 - 104,48 301,64 25,73%
13 TILTIL 1,37 1,37 1,37 - - - - 1,37 0,00%
14 EEPA 476,62 476,62 476,62 - - - - 476,62 0,00%
15 LUZANDES 197,88 197,88 197,88 - 68,21 - 68,21 129,67 34,47%
17 EMELECTRIC 6.604,63 6.604,63 6.604,63 - 46,56 202,04 248,59 6.356,04 3,76%
18 CGE 35.498,17 35.498,17 35.498,17 - 78,51 5.607,62 5.686,13 29.812,04 16,02%
21 COOPELAN 522,49 522,49 522,49 - 5,85 - 5,85 516,65 1,12%
22 FRONTEL 6.299,22 6.299,22 6.299,22 - - - - 6.299,22 0,00%
23 SAESA 8.442,31 8.442,31 8.442,31 - - - - 8.442,31 0,00%
24 EDELAYSEN 1.014,62 1.014,62 1.014,62 - - - - 1.014,62 0,00%
25 EDELMAG 619,74 619,74 619,74 - 19,53 - 19,53 600,21 3,15%
26 CODINER - - - - - - - - 0,00%
28 EDECSA 279,70 279,70 279,70 - - - - 279,70 0,00%
29 CEC 209,25 209,25 209,25 - - - - 209,25 0,00%
41
41
Empresa Nombre Empresa
SyL Contratados a Empresas No Relacionadas Criterio de Ajuste Total Ajustado
Después de Ajuste
% Ajuste Informado Respaldado Base Sin Respaldo Cuenta Incobrables
30 EMETAL 32,71 32,71 32,71 - 0,94 14,13 15,06 17,64 46,06%
31 LUZLINARES 978,31 978,31 978,31 - - - - 978,31 0,00%
32 LUZPARRAL 776,34 776,34 776,34 - - - - 776,34 0,00%
33 COPELEC 991,23 991,23 991,23 0,00 58,57 - 58,57 932,66 5,91%
34 COELCHA 804,22 804,22 804,22 - 12,27 70,45 82,72 721,50 10,29%
35 SOCOEPA 117,99 182,95 182,95 - 54,60 - 54,60 128,35 29,85%
36 COOPREL 0,81 0,81 0,81 - - - - 0,81 0,00%
39 LUZOSORNO 560,95 560,95 560,95 - - - - 560,95 0,00%
40 CRELL 132,62 132,62 132,62 - - - - 132,62 0,00%
42 ENELSA 268,34 268,34 268,34 - - 12,42 12,42 255,92 4,63%
Total Total 144.664,54 144.729,50 144.729,50 0,00 1.576,14 7.966,48 9.542,62 135.186,88 6,59%
Otros Gastos
Las empresas informaron un total de MM$ 24.903,96 en Otros Gastos, que corresponde a la suma
de los Otros Egresos Fuera de la Explotación incluidos en Chequeo más los Otros Costos de
Explotación Incluidos en Chequeo. Se utilizaron los siguientes criterios: Análisis Cuenta y Exceso en
Provisión de Incobrables.
Análisis Cuenta Otros Egresos Fuera de la Explotación
Se rechaza la totalidad del monto asignado a actividades dentro del chequeo de rentabilidad,
puesto que no constituyen costo de explotación. El total rechazado es MM$ 380,61.
Análisis Cuenta de Otros Costos de Explotación
El criterio para rechazar los Otros Costos de Explotación, es rechazar aquellas cuentas en que no
existe vinculación con el Negocio de Distribución, o aquellas cuentas que su descripción no se
encuentra en el Plan de Cuentas. Aquellas cuentas que contabilizan gastos de otros negocios que
tiene la empresa, que han sido adjudicadas erróneamente dentro del chequeo de rentabilidad.
Se utilizó la cuenta contable informada por las empresas, así como el Rubro, Glosa y Descripción
de aquella cuenta entregada en el Plan de Cuentas de cada empresa. Se rechazaron 63 cuentas de
18 empresas. El total rechazado por cuenta es de MM$ 1.737,42, el detalle de las cuentas
rechazadas se encuentra en el Anexo 8.
Exceso en Provisión de Incobrables
Al realizar el análisis anterior, se encontraron cuentas contables incluidas en el chequeo de
rentabilidad, en Servicios y labores Contratados a Empresas No Relacionadas y en Otros Costos de
Explotación, que contabilizan la estimación de pérdida por incobrables que realiza cada empresa.
No todas las empresas lo presentaron y además el criterio de asignar la cuenta por ejemplo a
Servicios contratados a empresas no relacionadas es incorrecto. Por esta razón se decidió
analizarlas por separado del análisis de cuenta.
Se utilizó el siguiente criterio, para evaluar el monto informado por las empresas, calcular la
estimación de incobrables por ingresos incluidos en chequeo de rentabilidad, utilizando la
estimación de Incobrables sobre Ingresos Realizada por la Comisión Nacional de Energía (CNE) en
su Estudio de Costos de Componentes del Valor Agregado de Distribución Cuadrienio Noviembre
42
42
2012 - Noviembre 2016, por Área Típica. El ratio utilizado de Incobrables sobre ingreso se
encuentra en la Tabla 24.
El rechazo se realiza por el exceso de estimación de incobrables en comparación con lo informado
por las empresas incluido en chequeo de rentabilidad. El Anexo 7 muestra un resumen de los
cálculos y el monto rechazado a cada empresa. El total rechazado en Otros Costos de Explotación
por exceso en Provisión de Incobrables es de MM$ 8.052,66.
Ajuste de Otros Gastos
El Ajuste total es de MM$ 11.168,21, un 44,7% del gasto informado en este ítem, el resumen por
empresa se observa en la Tabla 26. El rechazo de Otros Gastos es principalmente la Actividad de
Atención de Clientes, y corresponde en un 88,4% a naturaleza directa.
Tabla 26: Resumen de Ajustes en Otros Gastos en MM$ 2013
Empresa N°
Empresa Nombre
Otros Gastos Criterio de Ajuste Total Ajustado
Después de Ajuste
% Ajuste
Informado Respaldado Base Sin Respaldo OEFE Cuenta Incobrables
1 EMELARI - - - - - - - - - 0,00%
2 ELIQSA - - - - - - - - - 0,00%
3 ELECDA - - - - - - - - - 0,00%
4 EMELAT - - - - - - - - - 0,00%
6 CHILQUINTA - - - - - - - - - 0,00%
7 CONAFE 91,47 91,47 91,47 - - 4,33 - 4,33 87,14 4,73%
8 EMELCA 135,51 135,51 135,51 - - - - - 135,51 0,00%
9 LITORAL - - - - - - - - - 0,00%
10 CHILECTRA 11.986,71 11.859,18 11.986,71 - 127,54 567,23 7.334,74 8.029,51 3.957,20 66,99%
12 EEC 28,90 28,90 28,90 - - 1,05 - 1,05 27,85 3,64%
13 TILTIL 45,47 45,47 45,47 - - 9,11 - 9,11 36,36 20,04%
14 EEPA 1.055,45 1.055,45 1.055,45 - - 52,07 - 52,07 1.003,38 4,93%
15 LUZANDES 3,77 2,31 3,77 - 1,47 1,01 - 2,47 1,30 65,52%
17 EMELECTRIC - - - - - - - - - 0,00%
18 CGE 726,96 726,96 726,96 - - 60,42 - 60,42 666,53 8,31%
21 COOPELAN 504,67 504,67 504,67 - - 17,97 - 17,97 486,70 3,56%
22 FRONTEL 2.044,85 2.044,85 2.044,85 - - 343,79 113,47 457,26 1.587,59 22,36%
23 SAESA 4.409,06 4.409,06 4.409,06 - - 452,57 552,28 1.004,85 3.404,21 22,79%
24 EDELAYSEN 590,60 590,60 590,60 - - 75,61 22,78 98,39 492,21 16,66%
25 EDELMAG 210,05 210,05 210,05 - - 22,18 - 22,18 187,87 10,56%
26 CODINER 327,98 407,68 407,68 - - 6,94 - 6,94 400,74 1,70%
28 EDECSA - - - - - - - - - 0,00%
29 CEC 164,07 160,34 164,07 - 3,73 35,59 - 39,32 124,75 23,97%
30 EMETAL - - - - - - - - - 0,00%
31 LUZLINARES - - - - - - - - - 0,00%
32 LUZPARRAL - - - - - - - - - 0,00%
33 COPELEC 1.466,07 468,55 1.466,07 997,52 - 47,99 - 1.045,51 420,56 71,31%
34 COELCHA 39,68 - 39,68 - 39,68 - - 39,68 - 100,00%
35 SOCOEPA - - - - - - - - - 0,00%
36 COOPREL 358,53 358,53 358,53 - 0,00 3,84 - 3,84 354,69 1,07%
39 LUZOSORNO 159,96 159,96 159,96 - - 35,08 29,39 64,47 95,49 40,31%
40 CRELL 538,30 330,09 538,30 - 208,20 0,63 - 208,83 329,47 38,79%
42 ENELSA 15,90 15,90 15,90 - - - - - 15,90 0,00%
Total 24.903,96 23.605,52 24.983,65 997,52 380,61 1.737,42 8.052,66 11.168,21 13.815,44 44,70%
43
43
Ajuste Exceso de Gasto por Actividades
Utilizando todos los ajustes anteriores se calculó el gasto por actividades incluidas en chequeo de
rentabilidad después de ajustes, que en total corresponde a MM$ 266.009,25.
Debido a que los gastos de las empresas en arriendo de Activos es mayor en aquellas empresas
que no poseen Activos, se realizó una estimación del Gasto en Activos para aquellas empresas que
los poseen, de manera de agregarlos a los gastos totales por actividad, sólo aquellos activos
incluidos en chequeo de rentabilidad informados por las empresas. Se utilizó para esto el Resumen
de VNR y AyR de los años 2010, 2011 y 2012, que incluyen los aumentos y retiros de activos por
parte de las empresas. Con estos datos se calculó una anualidad en función de la vida útil de uso
de los activos: 30 años para Terrenos y Edificios, 7 años para Vehículos y 6 años para Equipos de
Bodega, Equipos de Laboratorio, Equipos de Comunicación, Equipos de Oficina, Equipos de
Computación, Otros Equipos y, Licencias y Software.
Utilizando el gasto total por actividades se usaron los siguientes criterios para analizar el gasto en
actividades de las empresas: Gasto en Distribución AT y BT, Gasto en Atención a Clientes y Gasto
en Servicio de empalmes incluido en chequeo, ya que son estas actividades las que representan la
mayor parte del gasto.
Análisis Gasto en Distribución AT y BT
Se realizó un análisis transversal, para comparar el nivel de gasto en Distribución AT y BT de las
empresas por cliente regulado atendido y área típica a la que pertenece cada empresa. Para esto
se utilizó la información proporcionada por las empresas de clientes regulados totales. Se calculó
un ratio Gasto por Cliente promedio de las empresas y área típica, y se estimó el gasto para la
actividad por empresa. Adicionalmente el gasto estimado contiene un 30% de holgura adicional. El
rechazo se realiza por aquella parte del gasto que excede el estimado. En total 6 empresas
presentan un exceso de gasto en Distribución AT y BT por un total de MM$ 1.220,16. El resumen
del cálculo y rechazo se encuentran en el Anexo 9.
Análisis Gasto en Atención de Clientes
Se realizó un análisis transversal, para comparar el nivel de gasto en Atención de Clientes en las
empresas por cliente regulado atendido y área típica. Para esto se utilizó la información
proporcionada por las empresas de clientes regulados totales. Se calculó un ratio Gasto por Cliente
promedio de las empresas y área típica, y se estimó el gasto para la actividad por empresa.
Adicionalmente el gasto estimado contiene un 30% de holgura adicional. El rechazo se realiza por
aquella parte del gasto que excede el estimado. En total 6 empresas presentan un exceso de gasto
en Atención de Clientes por un total de MM$ 541,37. El resumen del cálculo y rechazo se
encuentran en el Anexo 10.
Análisis Gasto en Servicio de Empalmes Incluido en Chequeo
Se realizó un análisis transversal, para comparar el nivel de gasto en Servicio de Empalmes Incluido
en Chequeo de las empresas por cliente regulado atendido y área típica. Para esto se utilizó la
información proporcionada por las empresas de clientes regulados totales. Se calculó un ratio
Gasto por Cliente promedio de las empresas y área típica, y se estimó el gasto para la actividad por
44
44
empresa. Adicionalmente el gasto estimado contiene un 30% de holgura adicional. El rechazo se
realiza por aquella parte del gasto que excede el estimado. En total 9 empresas presentan un
exceso de gasto en Servicio de Empalmes Incluido en Chequeo por un total de MM$ 6.340,83. El
resumen del cálculo y rechazo se encuentran en el Anexo 11.
Ajuste por Exceso de Gasto en Actividades
El Ajuste total es de MM$ 8.102,37. El rechazo por Exceso de Gastos es principalmente en la
Actividad de Servicio de Empalmes incluido en chequeo. A continuación una tabla resumen por
empresa:
Tabla 27: Resumen de Ajustes en Exceso de Gasto en Actividades en MM$ 2013
Empresa Nombre Empresa
Gasto Total Ajuste Gasto Dist AT y BT
Ajuste Gasto Atención Clientes
Ajuste Gasto Serv Empalmes
Total Ajustado
Después de Ajustes
% Ajuste
1 EMELARI 3.042,02 - - - - 3.042,02 0,00%
2 ELIQSA 5.147,52 - - - - 5.147,52 0,00%
3 ELECDA 7.495,13 - - - - 7.495,13 0,00%
4 EMELAT 4.876,12 - - - - 4.876,12 0,00%
6 CHILQUINTA 22.268,28 - - - - 22.268,28 0,00%
7 CONAFE 19.273,26 - - 501,38 501,38 18.771,88 2,60%
8 EMELCA 244,93 - - 0,57 0,57 244,36 0,23%
9 LITORAL 1.814,98 - - - - 1.814,98 0,00%
10 CHILECTRA 72.146,64 - - 5.574,93 5.574,93 66.571,71 7,73%
12 EEC 649,06 - - 75,15 75,15 573,91 11,58%
13 TILTIL 219,03 16,13 - 16,90 33,03 186,00 15,08%
14 EEPA 3.555,42 - - - - 3.555,42 0,00%
15 LUZANDES 210,96 - 49,58 - 49,58 161,38 23,50%
17 EMELECTRIC 11.326,83 - - - - 11.326,83 0,00%
18 CGE 60.617,75 - - 54,20 54,20 60.563,55 0,09%
21 COOPELAN 1.489,35 350,41 27,78 - 378,19 1.111,16 25,39%
22 FRONTEL 13.446,85 - - - - 13.446,85 0,00%
23 SAESA 18.644,53 - - - - 18.644,53 0,00%
24 EDELAYSEN 2.142,83 - 316,82 - 316,82 1.826,01 14,79%
25 EDELMAG 2.364,86 - - - - 2.364,86 0,00%
26 CODINER 1.132,74 - - - - 1.132,74 0,00%
28 EDECSA 538,94 242,03 12,47 - 254,50 284,44 47,22%
29 CEC 681,15 200,25 - - 200,25 480,89 29,40%
30 EMETAL 725,10 - - - - 725,10 0,00%
31 LUZLINARES 1.460,79 - - - - 1.460,79 0,00%
32 LUZPARRAL 1.179,59 - - - - 1.179,59 0,00%
33 COPELEC 3.185,79 - - 5,94 5,94 3.179,85 0,19%
34 COELCHA 1.331,87 - 89,83 - 89,83 1.242,04 6,74%
35 SOCOEPA 928,69 223,58 - - 223,58 705,11 24,07%
36 COOPREL 608,39 187,77 - 22,93 210,69 397,70 34,63%
39 LUZOSORNO 970,20 - - - - 970,20 0,00%
40 CRELL 1.678,52 - - 88,83 88,83 1.589,69 5,29%
42 ENELSA 611,14 - 44,88 - 44,88 566,26 7,34%
Total 266.009,25 1.220,16 541,37 6.340,83 8.102,37 257.906,89 3,05%
45
45
Resultados
En la Tabla 28 se resumen los ajustes realizados a los Otros Costos:
Tabla 28: Resumen de Ajustes de Otros Costos en MM$ 2013
Empresa N°
Empresa Nombre
Presentado Otros Costos
MM$
Ajuste Remuneraciones
Ajuste SyL Cont
Rel
Ajuste SyL Cont No Rel
Ajuste Otros
Gastos
Ajuste Exceso
de Gasto
Act
Total Ajustado
Fijado MM$
Total Ajustado
%
1 EMELARI 3.521,58 342,33 119,07 18,16 - - 479,56 3.042,02 13,62%
2 ELIQSA 5.669,56 371,39 128,72 21,94 - - 522,04 5.147,52 9,21%
3 ELECDA 8.387,29 618,49 206,28 67,39 - - 892,16 7.495,13 10,64%
4 EMELAT 5.116,42 109,81 127,19 3,30 - - 240,31 4.876,12 4,70%
6 CHILQUINTA 23.247,63 979,34 - 0,00 - - 979,34 22.268,28 4,21%
7 CONAFE 22.175,71 805,26 0,08 2.092,78 4,33 501,38 3.403,83 18.771,88 15,35%
8 EMELCA 251,26 6,33 - - - 0,57 6,90 244,36 2,75%
9 LITORAL 1.855,80 40,79 0,03 - - - 40,82 1.814,98 2,20%
10 CHILECTRA 88.022,61 6.852,05 11,52 982,88 8.029,51 5.574,93 21.450,90 66.571,71 24,37%
12 EEC 788,40 6,05 27,76 104,48 1,05 75,15 214,49 573,91 27,21%
13 TILTIL 228,14 - - - 9,11 33,03 42,14 186,00 18,47%
14 EEPA 3.722,14 114,55 0,10 - 52,07 - 166,72 3.555,42 4,48%
15 LUZANDES 296,57 14,93 - 68,21 2,47 49,58 135,19 161,38 45,58%
17 EMELECTRIC 11.575,42 - - 248,59 - - 248,59 11.326,83 2,15%
18 CGE 69.632,03 3.267,72 - 5.686,13 60,42 54,20 9.068,47 60.563,55 13,02%
21 COOPELAN 1.517,16 3,99 - 5,85 17,97 378,19 406,00 1.111,16 26,76%
22 FRONTEL 15.011,58 1.107,48 - - 457,26 - 1.564,73 13.446,85 10,42%
23 SAESA 21.337,62 1.688,24 - - 1.004,85 - 2.693,09 18.644,53 12,62%
24 EDELAYSEN 2.396,64 155,42 - - 98,39 316,82 570,64 1.826,01 23,81%
25 EDELMAG 2.562,77 140,11 16,10 19,53 22,18 - 197,91 2.364,86 7,72%
26 CODINER 1.152,36 12,68 - - 6,94 - 19,62 1.132,74 1,70%
28 EDECSA 545,11 6,17 - - - 254,50 260,67 284,44 47,82%
29 CEC 736,48 16,01 - - 39,32 200,25 255,58 480,89 34,70%
30 EMETAL 741,77 - 1,61 15,06 - - 16,67 725,10 2,25%
31 LUZLINARES 1.460,79 - - - - - - 1.460,79 0,00%
32 LUZPARRAL 1.180,09 0,50 - - - - 0,50 1.179,59 0,04%
33 COPELEC 4.328,23 37,69 0,67 58,57 1.045,51 5,94 1.148,39 3.179,85 26,53%
34 COELCHA 1.482,84 28,57 - 82,72 39,68 89,83 240,80 1.242,04 16,24%
35 SOCOEPA 1.105,35 40,58 81,48 54,60 - 223,58 400,24 705,11 36,21%
36 COOPREL 616,10 3,87 - - 3,84 210,69 218,40 397,70 35,45%
39 LUZOSORNO 1.066,07 31,40 - - 64,47 - 95,87 970,20 8,99%
40 CRELL 1.971,87 84,52 - - 208,83 88,83 382,18 1.589,69 19,38%
42 ENELSA 623,56 - - 12,42 - 44,88 57,30 566,26 9,19%
Total 304.326,95 16.886,26 720,61 9.542,62 11.168,21 8.102,37 46.420,07 257.906,89 15,25%
46
46
Capítulo 6 Anexos
47
47
Anexo 1. Factores de Corrección Monetaria Empleados (Criterio 1)
Mes Factor Corrección Monetaria
enero 1,024
febrero 1,022
marzo 1,021
abril 1,017
mayo 1,022
junio 1,022
julio 1,016
agosto 1,013
septiembre 1,011
octubre 1,005
noviembre 1,004
diciembre 1
48
48
Anexo 2. Áreas Rechazadas
Empresa Nombre del Área de trabajo
1 AREA VENTA EMPRESAS
10 AREA VENTAS MASIVAS
10 AREA DESARROLLO DE NEGOCIOS
10 AREA GRANDES CLIENTES
10 AREA INMOBILIARIAS
10 AREA CLIENTES EMPRESA
10 AREA ALIANZAS Y SERVICIOS
10 AREA OBRAS Y PRODUCTOS
10 AREA POST VENTA
10 AREA VENTAS ESPECIALES
10 UNIDAD POST VENTA
10 UNIDAD FACTURACION GRANDES CLIENTES
10 SUBGERENCIA GRANDES CLIENTES Y CLTES INSTITUCIONALES
10 SUBGERENCIA COMERCIALIZACION Y MARKETING
18 AREA VENTA GRANDES CLIENTES CORDILLERA
18 AREA VENTA GRANDES CLIENTES COSTA
18 AREA VENTA GRANDES CLIENTES O'HIGGINS
18 AREA VENTA GRANDES CLIENTES MAULE
18 AREA VENTA GRANDES CLIENTES BIO BIO
18 AREA VENTA GRANDES CLIENTES ARAUCANIA
18 DEPARTAMENTO PRODUCTOS Y SERVICIOS
2 AREA VENTA EMPRESAS
22 Área Proyectos y Obras Clientes
22 Área Servicios a Gdes Clientes y Corporativos
22 Área Mantenimiento Inmobiliario
22 Área Municipalidades y Clientes Corporativos
22 Gerencia Ingeniería y Proyectos
23 Área Proyectos y Obras Clientes
23 Área Servicios a Gdes Clientes y Corporativos
23 Área Venta de Materiales
23 Área Desarrollo Productos y Servicios
3 AREA SERVICIOS Y PROYECTOS A EMPRESAS
39 Área Proyectos y Obras Clientes
39 Área Venta de Materiales
6 Grandes Clientes
6 Desarrollo de Servicios
7 DEPARTAMENTO GRANDES CLIENTES ZONAL IV
7 DEPARTAMENTO GRANDES CLIENTES
7 DEPARTAMENTO PRODUCTOS Y SERVICIOS
7 DEPARTAMENTO GRANDES CLIENTES ZONAL V
9 VENTA DE SERVICIOS Y PROYECTOS
49
49
Anexo 3. Cargos Rechazados
Empresa Cargo_trabajador
3 EJECUTIVO PROYECTO EMPRESA SENIOR
6 Mantención Club de Campo
6 Mantención Club de Campo
6 Mantención Club de Campo
6 Mantención Club de Campo
6 Mantención Club de Campo
6 Salvavidas
10 ESPECIALISTA INNOVACION DX
10 ESPECIALISTA INNOVACION DX
10 ESPECIALISTA INNOVACION DX
10 ALUMNO MEMORISTA
10 ALUMNO MEMORISTA
10 ALUMNO MEMORISTA
10 ALUMNO MEMORISTA
14 Ejecutivo Grandes Clientes
15 AISISTENTE COMERCIAL
22 Agente Grandes Clientes
22 Agente Grandes Clientes
22 Jefe Área Retail
22 Product Manager
22 Gestor Grandes Clientes
22 Product Manager
22 Agente Grandes Clientes
22 Agente Grandes Clientes
23 Product Manager
50
50
Anexo 4. Promedio Monto de Directorio por Cliente Regulado
Empresa Total Gasto N° de Clientes Gas/CR N° Directores Rechazo ($) Rechazo (MM$)
9 10.470.194,00 51.553 30,27 7,00 8.909.745,85 8,91
10 79.022.891,00 1.669.517 30,27 2,00 28.488.755,47 28,49
25 55.836.848,00 55.270 30,27 7,00 54.163.908,69 54,16
28 2.360.316,00 4.797 30,27 7,00 2.215.122,02 2,22
29 9.323.223,14 9.133 2.701,89 8,00 - -
32 1.073.880,00 19.034 30,27 6,00 497.742,74 0,50
34 37.126.564,02 11.384 2.701,89 9,00 6.369.577,88 6,37
35 26.142.649,73 6.070 2.701,89 8,00 9.742.166,06 9,74
40 58.587.801,22 26.410 2.701,89 12,00 - -
Empresa Total Gasto N° de Clientes Gas/CR
CHILQUINTA 13.904.390,00 632.818,67 21,97
CGE 55.836.848,00 2.519.055,03 22,17
CHILECTRA 79.022.891,00 1.693.292,00 46,67
Promedio 30,27
Empresa Total Gasto N° de Clientes Gas/CR
29 9.323.223,14 9.132,58 1.020,87
34 37.126.564,02 11.383,50 3.261,44
35 26.142.649,73 6.070,00 4.306,86
40 58.587.801,22 26.410,00 2.218,39
Promedio 2.701,89
51
51
Anexo 5. Cuentas Rechazadas Servicios y Labores Contratados a Empresas Relacionadas
Empresa Año Sigla_emp_rel Nombre_tran_rel Cta_Contable
1 2013 CGE S.A. SERV.CONTRAT.EERR CGE-H 511307
10 2013 ENERSIS S.A. Suministro de Servicios Generales 5011120001
12 2013 CHILECTRA Servicios Comerciales 5051880001
2 2013 CGE S.A. SERV.CONTRAT.EERR CGE-H 511307
25 2013 CGE Servicio de mantención y control del registro de accionistas 41 55100
3 2013 CGE S.A. SERV.CONTRAT.EERR CGE-H 511307
30 2013 CGE S.A. SERVICIOS CONTRATADOS EERR 511307
33 2013 CAPACITA CAPACITACION 270_11600_1
4 2013 CGE S.A. SERV.CONTRAT.EERR CGE-H 511307
7 2013 CLG COMPRA DE MATERIALES 8241410
9 2013 EDECSA Arriendo Camión Hidro 5138
52
52
Anexo 6. Cuentas Rechazadas Servicios y Labores Contratados a Empresas No Relacionadas
Empresa Cta_Contable
1 512910
1 513234
10 5011180001
10 5051171009
10 5051520001
10 5091030001
10 5091080003
12 5011080001
12 5011120007
12 5051880001
12 5091080003
15 5051410007
17 511302
17 511508
17 511609
17 512910
17 513201
17 513235
18 8241908
18 8242804
18 8261435
2 511302
2 513234
21 262116001
21 262118001
21 262736001
25 41 55050
25 41 55052
25 41 55075
25 42 60002
3 511508
3 512910
3 513201
3 513234
30 513234
30 513235
33 277-11600-1
33 277-71000-1
33 282-11500-1
33 282-11700-1
33 282-11900-1
33 282-73000-1
34 4305-37
34 4305-51
35 7.2.1.1.002
35 7.2.1.1.005
35 7.2.2.2.001
35 7.3.1.1.020
35 7.3.1.1.027
35 7.5.1.1.001
4 512910
4 513234
4 513235
6 5051
6 5126
6 5138
7 8241410
53
53
Empresa Cta_Contable
7 8241908
7 8242804
7 8261435
54
54
Anexo 7. Rechazo Exceso de Incobrables
Empresa Gasto en Incobrables
Neto (MM$)
Ingresos Incluidos en
Chequeo (MM$)
Área típica Estimación Incobrables
sobre ingresos
(MM$)
Rechazo Exceso
Incobrables (MM$)
Rechazo Exceso
Incobrables (%)
1 18,70 24.282,41 3 6,77 11,93 63,8%
2 34,03 44.026,34 3 12,28 21,75 63,9%
3 47,01 71.037,43 2 18,47 28,54 60,7%
4 7,37 50.644,25 2 13,17 - 0,0%
6 - 199.359,46 3 55,62 - 0,0%
7 2.037,47 142.833,08 3 39,85 1.997,62 98,0%
8 - - 5 - - 0,0%
9 - 10.551,04 4 2,94 - 0,0%
10 7.535,82 814.075,24 1 201,08 7.334,74 97,3%
12 - 6.532,87 4 1,82 - 0,0%
13 - 1.376,96 5 0,38 - 0,0%
14 - 18.968,69 2 4,93 - 0,0%
15 - 1.223,05 2 0,32 - 0,0%
17 231,07 104.063,36 3 29,03 202,04 87,4%
18 5.759,70 584.901,41 2 152,07 5.607,62 97,4%
21 - 7.234,70 5 2,02 - 0,0%
22 138,30 89.022,61 5 24,84 113,47 82,0%
23 596,95 160.096,55 4 44,67 552,28 92,5%
24 27,76 17.181,27 6 4,98 22,78 82,1%
25 6,12 22.368,94 3 6,24 - 0,0%
26 - 5.493,85 6 1,59 - 0,0%
28 - 4.838,66 4 1,35 - 0,0%
29 - 6.933,54 2 1,80 - 0,0%
30 17,35 11.548,45 5 3,22 14,13 81,4%
31 - 9.766,05 5 2,72 - 0,0%
32 - 7.452,57 5 2,08 - 0,0%
33 - 14.111,74 6 4,09 - 0,0%
34 71,83 4.790,12 6 1,39 70,45 98,1%
35 0,32 2.991,21 6 0,87 - 0,0%
36 - 3.513,52 5 0,98 - 0,0%
39 32,83 12.316,76 5 3,44 29,39 89,5%
40 - 7.838,56 6 2,27 - 0,0%
42 13,54 4.022,10 4 1,12 12,42 91,7%
Total 16.576,18 2.465.396,81 648,43 16.019,14 96,6%
55
55
Anexo 8. Cuentas Rechazadas Otros Costos de Explotación
Empresa Cta_contable
10 5051820009
10 5091030001
10 5092010001
12 5051720001
13 4106106
13 4107100
13 4201301
14 5-1-12-007
14 5-2-11-004
14 5-2-17-004
14 5-2-22-001
14 5-2-22-003
15 5051720001
18 8241908
21 256151011
21 256151031
21 282731001
21 388731002
22 540130100
22 540210600
22 551020400
23 540130100
23 540210600
23 551020400
23 552110300
24 540130100
24 540210600
24 551020400
24 552110300
25 41 65007
25 41 65008
25 41 65009
25 41 65010
25 41 65014
25 41 65015
25 41 65017
25 41 65021
25 41 65027
25 41 65031
25 41 65033
25 41 65037
25 41 65042
25 41 65047
25 41 65049
26 51111
26 51504
29 5.1.02.101.306
29 5.1.03.102.221
29 5.1.03.102.305
29 5.3.04.102.409
33 381_73000_01
33 450_00000_00
33 473_11900_01
33 474_73000_01
36 525013
36 541209
36 541232
56
56
Empresa Cta_contable
36 541311
39 540210600
39 551020400
39 552110300
40 5301100
7 8241908
57
57
Anexo 9. Análisis Gasto en Distribución AT y BT
Empresa Gasto Dist AT y BT Area típica Clientes Reg Gasto/Cliente Gasto Prom Área Gasto Proyectado Rechazo Gasto Rechazo Gasto
1 1.996.832.035,52 3 67.832,25 29.437,80 30.903,59 2.725.137.988,66 - -
2 3.580.929.580,14 3 97.916,92 36.571,10 30.903,59 3.933.779.424,11 - -
3 4.950.630.078,15 2 162.172,25 30.526,99 41.640,53 8.778.820.256,03 - -
4 3.333.505.073,11 2 92.815,83 35.915,26 41.640,53 5.024.370.801,71 - -
6 15.794.360.611,75 3 530.595,67 29.767,23 30.903,59 21.316.503.696,28 - -
7 10.073.464.102,60 3 363.775,01 27.691,47 30.903,59 14.614.539.453,63 - -
8 81.559.979,11 5 5.668,00 14.389,55 45.967,05 338.703.644,64 - -
9 1.176.232.516,87 4 51.553,17 22.815,91 41.090,39 2.753.841.377,42 - -
10 38.267.207.787,19 2 1.669.517,00 22.921,12 41.640,53 90.375.447.447,96 - -
12 368.643.293,10 4 21.744,00 16.953,79 41.090,39 1.161.510.160,91 - -
13 138.396.946,29 5 2.046,00 67.642,69 45.967,05 122.263.171,65 16.133.774,63 16,13
14 2.921.581.766,06 2 54.685,00 53.425,65 41.640,53 2.960.246.193,18 - -
15 103.438.987,60 2 2.031,00 50.930,08 41.640,53 109.943.494,90 - -
17 7.663.770.518,01 3 252.621,00 30.337,03 30.903,59 10.148.964.302,87 - -
18 30.382.992.459,27 2 1.399.838,94 21.704,63 41.640,53 75.777.048.462,41 - -
21 1.360.064.299,88 5 16.896,00 80.496,23 45.967,05 1.009.657.159,47 350.407.140,42 350,41
22 8.481.823.518,95 5 321.737,00 26.362,60 45.967,05 19.226.092.892,74 - -
23 12.673.257.315,67 4 375.301,00 33.768,25 41.090,39 20.047.641.873,67 - -
24 1.368.576.680,41 6 39.205,00 34.908,22 82.084,03 4.183.535.804,55 - -
25 1.747.453.644,93 3 55.269,58 31.616,91 30.903,59 2.220.437.051,09 - -
26 1.106.837.373,00 6 11.695,25 94.639,91 82.084,03 1.247.991.254,13 - -
28 498.259.966,09 4 4.796,83 103.872,69 41.090,39 256.234.853,61 242.025.112,48 242,03
29 694.624.115,70 2 9.132,58 76.059,98 41.640,53 494.371.309,25 200.252.806,45 200,25
30 481.322.863,00 5 26.813,25 17.950,93 45.967,05 1.602.283.962,54 - -
31 1.043.690.623,19 5 26.838,92 38.887,21 45.967,05 1.603.817.729,93 - -
32 809.636.712,12 5 19.034,08 42.536,15 45.967,05 1.137.422.970,61 - -
33 2.644.164.118,71 6 43.638,83 60.592,00 82.084,03 4.656.666.795,53 - -
34 1.213.865.254,53 6 11.383,50 106.633,75 82.084,03 1.214.724.648,16 - -
35 871.304.411,07 6 6.070,00 143.542,74 82.084,03 647.725.094,59 223.579.316,47 223,58
36 541.140.075,29 5 5.913,50 91.509,27 45.967,05 353.374.030,10 187.766.045,19 187,77
39 640.542.731,11 5 18.879,00 33.928,85 45.967,05 1.128.155.629,36 - -
40 1.378.274.095,29 6 26.410,00 52.187,58 82.084,03 2.818.191.062,31 - -
42 325.564.044,75 4 11.610,17 28.041,29 41.090,39 620.186.099,76 - -
58
58
Anexo 10. Análisis Gasto en Atención a Clientes
Empresa Gasto Atención de Clientes Area típica Clientes Reg Gasto/Cliente Gasto Prom Área Gasto Proyectado Rechazo Gasto Rechazo Gasto
1 1.415.375.073,55 3 67.832,25 20.865,81 18.119,21 1.597.786.539,45 - -
2 2.239.119.747,16 3 97.916,92 22.867,55 18.119,21 2.306.429.927,27 - -
3 3.231.888.600,16 2 162.172,25 19.928,74 20.849,73 4.395.621.549,93 - -
4 1.878.305.304,43 2 92.815,83 20.236,91 20.849,73 2.515.740.375,89 - -
6 6.209.622.630,93 3 530.595,67 11.703,12 18.119,21 12.498.164.429,00 - -
7 6.681.397.784,88 3 363.775,01 18.366,84 18.119,21 8.568.709.003,50 - -
8 55.121.787,37 5 5.668,00 9.725,09 12.078,47 88.999.034,78 - -
9 657.214.553,24 4 51.553,17 12.748,29 18.133,53 1.215.293.030,61 - -
10 20.352.674.668,86 2 1.669.517,00 12.190,76 20.849,73 45.251.668.538,70 - -
12 151.514.575,91 4 21.744,00 6.968,11 18.133,53 512.584.063,53 - -
13 21.935.003,00 5 2.046,00 10.720,92 12.078,47 32.126.327,66 - -
14 1.051.599.930,39 2 54.685,00 19.230,13 20.849,73 1.482.217.607,87 - -
15 104.625.555,65 2 2.031,00 51.514,31 20.849,73 55.049.537,56 49.576.018,09 49,58
17 3.885.577.776,67 3 252.621,00 15.381,06 18.119,21 5.950.479.799,53 - -
18 20.458.036.696,92 2 1.399.838,94 14.614,56 20.849,73 37.942.140.002,53 - -
21 293.085.656,51 5 16.896,00 17.346,45 12.078,47 265.301.286,45 27.784.370,06 27,78
22 4.025.959.857,06 5 321.737,00 12.513,20 12.078,47 5.051.919.980,99 - -
23 6.506.887.523,89 4 375.301,00 17.337,78 18.133,53 8.847.190.564,10 - -
24 751.096.595,22 6 39.205,00 19.158,18 8.520,77 434.273.966,27 316.822.628,95 316,82
25 1.079.462.873,97 3 55.269,58 19.530,87 18.119,21 1.301.873.316,76 - -
26 11.513.132,07 6 11.695,25 984,43 8.520,77 129.548.338,33 - -
28 125.552.719,40 4 4.796,83 26.174,08 18.133,53 113.078.565,22 12.474.154,19 12,47
29 75.185.727,33 2 9.132,58 8.232,69 20.849,73 247.535.445,22 - -
30 72.370.401,24 5 26.813,25 2.699,05 12.078,47 421.022.118,78 - -
31 372.002.962,56 5 26.838,92 13.860,58 12.078,47 421.425.137,23 - -
32 275.648.324,97 5 19.034,08 14.481,83 12.078,47 298.873.508,21 - -
33 152.478.158,00 6 43.638,83 3.494,09 8.520,77 483.387.558,61 - -
34 215.929.873,79 6 11.383,50 18.968,67 8.520,77 126.095.082,13 89.834.791,66 89,83
35 23.419.157,34 6 6.070,00 3.858,18 8.520,77 67.237.418,07 - -
36 87.894.487,89 5 5.913,50 14.863,36 12.078,47 92.853.880,06 - -
39 235.908.036,19 5 18.879,00 12.495,79 12.078,47 296.438.387,01 - -
40 123.099.098,95 6 26.410,00 4.661,08 8.520,77 292.543.692,11 - -
42 318.575.728,14 4 11.610,17 27.439,38 18.133,53 273.693.267,49 44.882.460,66 44,88
59
59
Anexo 11. Análisis Gasto en Servicio de Empalmes Incluido en Chequeo
Empresa Gasto Serv de Empalmes Area típica Clientes Reg Gasto/Cliente Gasto Prom Área Gasto Proyectado Rechazo Gasto Rechazo Gasto
1 133.900.930,91 3 67.832,25 1.974,00 2.329,14 205.388.392,91 - -
2 131.155.799,55 3 97.916,92 1.339,46 2.329,14 296.481.366,21 - -
3 282.853.699,85 2 162.172,25 1.744,16 2.305,36 486.025.816,97 - -
4 186.305.932,24 2 92.815,83 2.007,26 2.305,36 278.166.524,94 - -
6 891.789.148,17 3 530.595,67 1.680,73 2.329,14 1.606.583.760,14 - -
7 1.602.851.767,07 3 363.775,01 4.406,16 2.329,14 1.101.469.644,49 501.382.122,58 501,38
8 35.829.164,11 5 5.668,00 6.321,31 4.784,67 35.255.343,69 573.820,42 0,57
9 17.656.126,51 4 51.553,17 342,48 2.503,76 167.799.970,41 - -
10 10.578.429.929,09 2 1.669.517,00 6.336,22 2.305,36 5.003.496.984,67 5.574.932.944,42 5.574,93
12 145.920.814,41 4 21.744,00 6.710,85 2.503,76 70.774.363,49 75.146.450,92 75,15
13 29.622.094,00 5 2.046,00 14.478,05 4.784,67 12.726.258,50 16.895.835,50 16,90
14 69.051.265,40 2 54.685,00 1.262,71 2.305,36 163.889.455,82 - -
15 - 2 2.031,00 - 2.305,36 6.086.851,69 - -
17 637.343.595,50 3 252.621,00 2.522,92 2.329,14 764.907.860,29 - -
18 4.249.477.224,17 2 1.399.838,94 3.035,69 2.305,36 4.195.279.184,73 54.198.039,44 54,20
21 40.665.139,26 5 16.896,00 2.406,79 4.784,67 105.094.263,76 - -
22 402.702.659,99 5 321.737,00 1.251,65 4.784,67 2.001.225.919,69 - -
23 699.264.053,48 4 375.301,00 1.863,21 2.503,76 1.221.564.081,67 - -
24 70.656.721,05 6 39.205,00 1.802,24 1.957,37 99.760.505,30 - -
25 113.390.182,20 3 55.269,58 2.051,58 2.329,14 167.350.056,91 - -
26 3.453.945,83 6 11.695,25 295,33 1.957,37 29.759.572,75 - -
28 12.032.076,75 4 4.796,83 2.508,34 2.503,76 15.613.172,64 - -
29 15.995.754,84 2 9.132,58 1.751,50 2.305,36 27.370.103,55 - -
30 108.791.680,00 5 26.813,25 4.057,39 4.784,67 166.780.230,10 - -
31 23.086.984,00 5 26.838,92 860,21 4.784,67 166.939.878,50 - -
32 42.219.092,02 5 19.034,08 2.218,08 4.784,67 118.393.286,83 - -
33 116.983.214,96 6 43.638,83 2.680,71 1.957,37 111.042.776,79 5.940.438,17 5,94
34 12.041.169,41 6 11.383,50 1.057,77 1.957,37 28.966.297,98 - -
35 - 6 6.070,00 - 1.957,37 15.445.638,75 - -
36 59.707.911,92 5 5.913,50 10.096,88 4.784,67 36.782.370,31 22.925.541,61 22,93
39 25.895.479,29 5 18.879,00 1.371,66 4.784,67 117.428.658,00 - -
40 156.035.308,76 6 26.410,00 5.908,19 1.957,37 67.202.523,79 88.832.784,97 88,83
42 12.700.707,30 4 11.610,17 1.093,93 2.503,76 37.789.834,25 - -
60
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