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Evaluación Financiera del Página N° 1 Presupuesto del Sector Público

EVALUACIÓN FINANCIERA AL CUARTO TRIMESTRE

DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO

AÑO FISCAL 2018


I N D I C E

PRESENTACIÓN

I. CONSIDERACIONES GENERALES

I.1 Metodología de la Evaluación

I.2 Fuentes de Información

I.3 Alcance

II. EVALUACIÓN FINANCIERA AL CUARTO TRIMESTRE DEL 2018 DEL PRESUPUESTO DE LOS

NIVELES DE GOBIERNO NACIONAL, GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES

A. Análisis Macroeconómico

B. Operaciones del Presupuesto de los Niveles de Gobierno Nacional, Gobiernos

Regionales y Gobiernos Locales al cuarto trimestre del año fiscal 2018

C. Recursos Públicos - Ingresos Financieros al cuarto trimestre del año fiscal 2018

C.1. Recursos Ordinarios (Ingresos del Tesoro Público)

C.1.1 Ingresos Corrientes

C.1.2 Ingresos de Capital

C.1.3 Transferencias

C.1.4 Financiamiento

C.1.5 Modificaciones

C.2. Fuentes de Financiamiento diferentes a Recursos Ordinarios

C.2.1 Gobierno Nacional

C.2.1.1 Recursos Directamente Recaudados

C.2.1.2 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito

C.2.1.3 Donaciones y Transferencias

C.2.1.4 Recursos Determinados

C.2.2 Gobiernos Regionales






C.2.3 Gobiernos Locales





D. Gastos de los Niveles de Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobierno

Locales al cuarto trimestre del año fiscal 2018

D.1. Presupuesto modificado de los niveles de Gobierno Nacional,

Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales al cuarto trimestre del

año fiscal 2018

D.1.1 Gobierno Nacional

D.1.2 Gobiernos Regionales

D.1.3 Gobiernos Locales

D.2. Ejecución de gastos de los niveles de Gobierno Nacional, Gobiernos

Regionales y Gobiernos Locales al cuarto trimestre del año fiscal

2018

D.2.1 Gobierno Nacional

1. Ejecución de los Gastos del Gobierno Nacional

A. Gastos Corrientes

B. Gastos de Capital

C. Servicio de la Deuda

2. Ejecución del Gasto por Funciones

D.2.2 Gobiernos Regionales

1. Ejecución de los Gastos de los Gobiernos Regionales






D.2.3 Gobiernos Locales

1. Ejecución de los Gastos de los Gobiernos Locales





3. Ejecución de los Gastos de los Gobiernos Locales a Nivel

Departamental

III. TRANSFERENCIAS FINANCIERAS ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO AL CUARTO

TRIMESTRE DEL AÑO FISCAL 2018

IV. DISTRIBUCIÓN DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA AL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO FISCAL

2018

V. CUADROS Y ANEXOS


PRESENTACIÓN

En cumplimiento con lo dispuesto en el artículo 48 de la Ley Nº 28411 - Ley General del Sistema

Nacional de Presupuesto1 , el Ministerio de Economía y Finanzas ha elaborado la Evaluación

Financiera al cuarto trimestre del Presupuesto del Sector Público del año fiscal 2018.

Este documento tiene como objetivo mostrar los resultados de la gestión financiera del Sector

Público al cuarto trimestre del año fiscal 2018, procurando explicar básicamente el comportamiento

de los ingresos (por fuente de financiamiento) y gastos (por genérica de gasto) del sector público,

así como las variaciones observadas respecto de los créditos presupuestarios aprobados en la Ley

de Presupuesto del Sector Público.

Con este propósito, el documento ha sido dividido en cinco capítulos que contienen el siguiente

detalle:

El primer capítulo, describe los criterios utilizados para la elaboración del documento, precisando,

además el ámbito de los organismos que comprende, las fuentes de información de los datos

contenidos, así como la metodología empleada para su elaboración, entre otros.

El segundo capítulo, presenta el análisis macroeconómico y el resultado económico obtenido al

cuarto trimestre del ejercicio presupuestario 2018, así como el análisis de los ingresos y gastos

ejecutados por grupo genérico de gastos y según la clasificación funcional para el período en

evaluación. Asimismo, muestra las modificaciones efectuadas en el presupuesto al cuarto trimestre

del año fiscal 2018, para las distintas fuentes de financiamiento.

El tercer capítulo, presenta las transferencias de recursos financieros entre entidades del Sector

Público al cuarto trimestre del año fiscal 2018.

El cuarto capítulo, muestra el estado de la Reserva de Contingencia, detallando el destino de las

transferencias realizadas durante el período en análisis.

El quinto capítulo contiene la relación de los cuadros y anexos.

Es preciso señalar que la evaluación no contiene información de los organismos que se encuentran

bajo el ámbito del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado -

FONAFE.

1 El numeral 1.11 del artículo 1 de la Resolución Directoral N° 001-2019-EF/50.01 señala que la Fase de Evaluación Presupuestaria para

el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018, de acuerdo a lo establecido en la Primera Disposición Complementaria Transitoria del Decreto Legislativo N° 1440, se efectúa aplicando lo establecido en el Capítulo V de la Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.


CAPITULO I

CONSIDERACIONES GENERALES

I.1 Metodología de la Evaluación

Los criterios utilizados son los siguientes:

Considera el Presupuesto Institucional Inicial y las modificaciones presupuestales

autorizadas al cuarto trimestre del año fiscal 2018.

La información de los ingresos del Tesoro Público corresponde a los recursos por la

fuente de financiamiento Recursos Ordinarios.

Los ingresos del Tesoro Público excluyen las transferencias a la SUNAT por la

administración de los recursos que recaudan para el Tesoro Público, las mismas que

constituyen ingresos directamente recaudados de dicho organismo. Asimismo, se

excluye los recursos por la comisión de tesorería del Banco de la Nación.

El Cuadro de Operaciones del Sector Público, considera el total de los recursos públicos

de los niveles de Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales 2.

Los resultados de la ejecución de ingresos y gastos con respecto al presupuesto

modificado, se presentan en términos de avance financiero utilizando la Clasificación

Económica de los Ingresos así como por Genérica de Gastos y por Funciones.

La información de ejecución corresponde a los datos registrados por los pliegos

presupuestarios según la Directiva que regula la fase de Ejecución del Presupuesto del

Sector Público de los niveles de Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos

Locales, para el año fiscal 2018.

Para efectos de presentación de los cuadros, las cifras se presentan redondeadas,

ajustes que pueden ocasionar diferencias con respecto a los totales.

2 Incluye mancomunidades regionales y municipales


I.2 Fuentes de Información

Los ingresos correspondientes a la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios,

provienen de los datos remitidos por la SUNAT y la Dirección General de Endeudamiento y

Tesoro Público del MEF. Adicionalmente, la información se complementa con reportes de

las cuentas del Tesoro Público emitidos por el Banco de la Nación.

La ejecución de ingresos de las fuentes de financiamiento distintas a Recursos Ordinarios, y

la ejecución de gastos toman como base la información registrada por los pliegos en el

Módulo del Proceso Presupuestario – MPP a través del Sistema Integrado de Administración

Financiera del Sector Público (SIAF-SP).

Cabe mencionar, que la información presentada es la registrada por los pliegos de los niveles

de Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales al 31 de diciembre de

2018.

I.3 Alcance

La evaluación se ha elaborado sobre la base de la información registrada por los Pliegos

Presupuestarios comprendidos en los anexos de la Ley de Presupuesto del Sector Público

para el Año Fiscal 2018 – Ley Nº 30693 y modificatorias.

El detalle de las Entidades Públicas que han cumplido con registrar información

presupuestaria a través del SIAF-SP se adjuntan en los Anexos N° 1 y 2 que forman parte de

la presente evaluación. Cabe mencionar, que en la citada información se incluyen las

mancomunidades regionales y las mancomunidades municipales, cuyos recursos provienen

de las transferencias de los gobiernos regionales y gobiernos locales, según la Ley N° 29768

- Ley de Mancomunidad Regional y la Ley Nº 29029 - Ley de la Mancomunidad Municipal

respectivamente.


CAPITULO II

EVALUACIÓN FINANCIERA AL CUARTO TRIMESTRE DEL 2018 DEL PRESUPUESTO DE LOS NIVELES

DE GOBIERNO NACIONAL, GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES

A. ANÁLISIS MACROECONÓMICO 3

Análisis Macroeconómico Enero – Diciembre 2018

I. Economía Internacional

En el año 2018, la expansión mundial se debilitó debido al menor dinamismo de las economías de

la Zona Euro y Asia. Así, el crecimiento del Producto Bruto Interno (PBI) global se desaceleró de

3,8% en el año 2017 a 3,7% en el año 2018. En el primer semestre del año, el incremento de la tasa

de interés de la Reserva Federal de Estados Unidos (FED, por sus siglas en inglés), afectó a algunas

economías emergentes con débiles fundamentos macro-fiscales, las cuales registraron altas

depreciaciones cambiarias (como Turquía y Argentina) y salida de capitales hacia las economías

avanzadas. Asimismo, en el segundo semestre de 2018, las mayores tensiones comerciales entre

Estados Unidos (EE. UU.) y China tuvieron un impacto negativo sobre la confianza empresarial, así

como en el comercio global y la producción manufacturera. Por ejemplo, el PMI manufacturero

global4 registró 51,4 puntos en diciembre de 2018, el nivel más bajo desde setiembre de 2016;

asimismo, el subíndice de órdenes de exportación fue 49,7 puntos, el menor desde junio de 2016.

Mundo: PBI

(Var. % anual real)

Mundo: PMI de manufactura

(Puntos)

Fuente: FMI, JP Morgan.

3 Elaborado por la Dirección General de Política Macroeconómica y Descentralización Fiscal. 4 El PMI (Purchasing Managers' Index, por sus siglas en inglés) es un índice de la actividad económica en el sector manufactura, el cual

refleja la situación esperada por las compañías del sector.

3,6

3,5

3,3

3,83,7

3,0

3,2

3,4

3,6

3,8

4,0

2014 2015 2016 2017 2018

51,4

49,7

48

50

52

54

56

Ene-14 Ago-15 Mar-17 Dic-18

Total Subíndice de órdenes de exportación

Zona de expansión

Zona de contracción


II. Economías Avanzadas

Las economías avanzadas crecieron 2,4% en 2018, una ligera mejora respecto a lo registrado en el

año 2017 (2,3%), liderado por el sólido avance de EE. UU.

EE. UU. creció 2,9% en el año 2018, la mayor tasa de crecimiento desde el año 2005. Esto se debió

principalmente al impacto positivo de la reforma tributaria en la inversión privada (que creció 6,0%

en 2018 vs 4,8% en el año 2017) y el mayor gasto público en defensa (que creció 3,4% en 2018 vs

0,7% en el año 2017). En este contexto de sólido dinamismo de la actividad económica, la FED

aumentó cuatro veces la tasa de interés y pasó del rango de [1,50% - 1,75%] al cierre del año 2017

a [2,25% - 2,50%] al cierre del año 2018.

La Zona Euro se desaceleró debido a la caída de las exportaciones y a factores específicos de los

países más grandes del bloque. De hecho, el bloque redujo su ritmo de crecimiento de 2,4% en

2017 a 1,9% en el año 2018 (la menor tasa de crecimiento desde el año 2014), explicado en parte

por la moderación sustancial de las exportaciones (2017: 5,6% vs. 2018: 2,8%) afectada por la

incertidumbre sobre las tensiones comerciales entre EE. UU. y China, y la salida de Reino Unido de

la Unión Europea (Brexit). Asimismo, hubo factores específicos de cada país que afectaron su

desempeño económico, tales como: nuevas leyes en el sector automotriz en Alemania, la

incertidumbre relacionada a la sostenibilidad fiscal en Italia y huelgas en Francia, que deterioraron

la actividad económica. Por su parte, el Banco Central de Europa (BCE, por sus siglas en inglés)

mantuvo la tasa de interés en 0% y tomó la decisión de culminar el Programa de Compra de Activos,

tal como lo esperaba el mercado.

EE.UU. y Zona Euro: PBI

(Var. % anual real)

Zona Euro: PBI

(Var. % anual real)

Fuente: FMI, Bloomberg.

2,9

1,9

1,0

1,4

1,8

2,2

2,6

3,0

2014 2015 2016 2017 2018

EE. UU. Zona Euro

1,5

1,4

0,9

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

2014 2015 2016 2017 2018

Francia Alemania Italia


III. Economías Emergentes

Las economías emergentes crecieron 4,6% y moderaron su crecimiento respecto a lo registrado

en el año 2017 (4,7%), debido al menor crecimiento de China y de América Latina.

En China, la desaceleración económica continuó en el año 2018. El PBI creció 6,6% en el período

2018, la menor tasa desde el año 1990, en línea con lo esperado por el mercado. Este menor

crecimiento va acorde a la caída generalizada de los indicadores de actividad (ventas minoristas,

producción industrial e inversión). En este contexto, el gobierno chino ha implementado medidas

en la segunda mitad del año para estimular la demanda interna y compensar los efectos de las

medidas arancelarias de EE.UU. en la economía.

China: indicadores económicos

(Var. % anual)

China: encaje bancario

(%)

Fuente: Bloomberg.

La actividad económica de América Latina se desaceleró por condiciones financieras menos

favorables para las economías emergentes (caída de bolsas, incremento de costos de

financiamiento, menores precios de materias primas y elevadas depreciaciones cambiarias). Así,

los países más afectados fueron Argentina y Brasil (debido a la menor perspectiva de la inversión)

mientras que las economías de la Alianza del Pacífico mantuvieron un crecimiento estable en el año

2018.

Por un lado, se observaron signos de estabilidad económica en Brasil y deterioro en Argentina.

En Brasil, el PBI fue, 1,1% en el año 2018 (2017: 1,1%), por debajo de lo esperado por el mercado

(1,3%). El moderado crecimiento fue explicado por: (i) el bajo avance de la inversión total, luego de

una agitada contienda electoral (oct-18) que influyó en la confianza empresarial y (ii) las condiciones

financieras más adversas.

En Argentina, el PBI se habría contraído 2,5%, luego de expandirse 2,9% en el año 2017. Esta

8,3

6,1 6,1 6,5 6,75,9

12,010,7 10,4 10,3 9,4

8,7

7,3

6,96,7 6,8 6,8

6,5

5,0

5,5

6,0

6,5

7,0

7,5

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

2014 2015 2016 2017 1S2018 2S2018

P. industrial Ventas minoristas PBI

12

14

16

18

20

I-15 IV-15 III-16 II-17 I-18 IV-18


contracción se explica principalmente por la inestabilidad en el mercado financiero, que llevó al

gobierno a tomar financiamiento externo con el Fondo Monetario Internacional (FMI) a cambio de

cumplir estrictas metas fiscales y monetarias.

Por otro lado, los países de la Alianza del Pacífico mostraron un desempeño estable.

En México, el PBI en el año 2018 cerró en 2,0% (2017: 2,0%), por debajo de lo esperado por el

mercado (consenso5: 2,2%). El cual se explica por el aumento en el gasto del gobierno (1,6% vs 0,5%

en el año 2017) y de la inversión total (1,5% vs -0,7% en el año 2017), que fue compensado por la

moderación del consumo privado (2,5% vs 2,7% en el año 2017). En cuanto a los sectores, el

deterioro en el sector minero (el cual afecta la construcción y la manufactura) fue parcialmente

compensado por el crecimiento de los servicios.

En Colombia, el PBI creció 2,7% en el año 2018, por encima del crecimiento registrado en el año

2017 (1,8%). La mejora se debió al crecimiento del consumo privado (2,9% vs 1,8% en el año 2017)

y de la inversión total (3,6% vs 0,1% en el año 2017). Por el lado de los sectores, las actividades

económicas que más contribuyeron fueron los servicios públicos6 y comercio7.

En Chile, el PBI habría crecido 4,0% en el año 2018 (2017: 1,5%), en línea con lo estimado por el

Banco Central de Chile. El crecimiento del PBI se debe, principalmente, a la recuperación de la

inversión total, la cual pasó de -1,8% en el año 2017 a 5,9%8 en el año 2018.

Argentina y Brasil: proyección de inversión

total, 20181

(Var. % real anual)

Chile, Colombia y México: PBI2

(Var. % real anual)

1/ Los círculos muestran el dato cerrado de inversión para Brasil y el estimado de LatinFocus para Argentina.

2/ Los círculos indican el PBI de 2018, para Chile se utiliza el Indicador de actividad económica.

Fuente: LatinFocus Bloomberg.

5 Según LatinFocus. 6 Administración pública y defensa; planes de seguridad social de afiliación obligatoria; educación; actividades de atención de la salud

humana y servicios sociales. 7 Comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos automotores y motocicletas; transporte y almacenamiento; alojamiento

y servicios de comida. 8 Estimado de Bloomberg.

-2,9

4,1

3,0

3,5

4,0

4,5

5,0

5,5

-4

-2

0

2

4

6

8

10

Ene-18 Mar-18 May-18 Jul-18 Set-18 Nov-18 2018

Argentina (eje izq.)

Brasil (eje der.) 4,0

2,7

2,0

-1

0

1

2

3

4

5

6

I-16 III-16 I-17 III-17 I-18 III-18 2018

Chile Colombia México


IV. Materias primas

Las cotizaciones de las materias primas aumentaron en promedio durante el año 2018, como

resultado de sus fundamentos físicos.

En el caso del cobre, el precio promedio en el año 2018 alcanzó ¢US$/lb. 296 y creció 5,8% con

respecto al año 2017, debido al déficit de oferta del metal. En el caso del oro, el precio promedio

alcanzó US$/oz.tr. 1 269 en el año 2018 (1,0% por encima a lo observado durante el año 2017),

favorecido por las tensiones geopolíticas.

Finalmente, el precio del petróleo cotizó en US$ 65 por barril en el año 2018 (27,2% por encima a lo

observado en el año 2017) debido a las restricciones de oferta acordado por la Organización de

Países Exportadores de Petróleo (OPEP) y algunos no miembros como Rusia.

Es importante señalar que las cotizaciones se deterioraron en la segunda mitad del año, debido

en parte a la incertidumbre asociada con la escalada de las tensiones comerciales.

Por ejemplo, los metales industriales se redujeron luego de que EE.UU. impusiera aranceles de 10%

a bienes importados desde China en setiembre de 2018, por un valor de US$ 200 mil millones.

Durante ese mes, el precio del cobre disminuyó a cUS$/lb. 296, nivel no observado desde junio del

año 2017.

Del mismo modo, el precio del petróleo cayó a US$ 49 por barril en diciembre de 2018 (30,8%

respecto a su nivel más alto durante el año) resultado de la incertidumbre que generó las tensiones

comerciales sobre la demanda global del petróleo y por la mayor producción de shale oil en EE.UU.

Precios internacionales de materias primas

(Índice enero 2014=100)

Fuente: Bloomberg.

20

40

60

80

100

120

Ene-14 Ago-15 Mar-17 Dic-18

Cobre Oro Petróleo


V. Economía Local

En el año 2018, la actividad económica local creció 4,0%, mayor a lo registrado en el año 2017 (2,5%),

explicado por el fortalecimiento de la demanda interna, en particular, por el importante impulso

fiscal (inversión pública) y la recuperación de la inversión privada, que ha repercutido de forma

positiva en el consumo de las familias. Con este resultado del PBI en el año 2018, Perú se consolida

como una de las economías con mayor crecimiento en la región, superando a Brasil (1,1%), México

(2%) y Colombia (2,7%), y similar a la de Chile (4,0%)9.

Particularmente, la inversión pública registró su primera expansión al cierre del año 2018 (8,4%),

luego de cuatro años de caída consecutiva, asociada al avance importante de la inversión en los tres

niveles de gobierno, resaltando las obras de los Juegos Panamericanos, Reconstrucción, y proyectos

de infraestructura de transporte.

En esa misma línea, la inversión privada (4,4%) se consolidó como uno de los principales motores de

crecimiento de la economía, registrando la tasa más alta desde el año 2013, impulsada

principalmente por una mayor inversión minera, debido al inicio de construcción de nuevos

proyectos como Quellaveco, Mina Justa y la ampliación de Toromocho.

En este contexto, el consumo privado creció 3,8% en el año 2018 y se aceleró con respecto al año

2017 (2,5%), acompañado de una fuerte expansión de los créditos de consumo (12,5%), la tasa más

alta desde el año 2015.

PBI gasto

(Var. % real anual)

1/ Incluye inventarios. 2/ De bienes y servicios no financieros. Fuente: BCRP.

9 Cifra preliminar según LatínFocus – Marzo 2019

Estructura %

del PBI 20182016 2017 2018

I. Demanda interna1 98,0 1,1 1,4 4,3

1. Gasto privado 82,3 1,2 2,0 4,0

a. Consumo privado 64,7 3,3 2,5 3,8

b. Inversión privada 17,6 -5,4 0,2 4,4

2. Gasto público 16,3 0,1 -0,3 3,8

a. Consumo público 11,5 0,3 0,5 2,0

b. Inversión pública 4,8 -0,2 -2,3 8,4

I I . Demanda externa neta

1. Exportaciones2 25,0 9,4 7,8 2,5

2. Importaciones2 23,0 -2,2 4,1 3,4

I I I . PBI 100,0 4,0 2,5 4,0


A nivel de sectores, el crecimiento del PBI en el año 2018 (4,0%) fue explicado por (i) una dinámica

favorable de los sectores no primarios, asociados al fortalecimiento de la demanda interna, entre

los cuales destaca la recuperación de la manufactura no primaria y la aceleración del sector

construcción, comercio y servicios. Asimismo, los sectores primarios contribuyeron de forma

positiva en el crecimiento del PBI; no obstante, presentaron dinámicas diferenciadas. El sector

agropecuario y el sector pesca crecieron a tasas record desde el año 2012 y 2011, respectivamente;

mientras que, el sector de minería e hidrocarburos se contrajo, principalmente, por bajas leyes en

oro (Barrick y Yanacocha) y problemas técnicos en Las Bambas que afectaron la extracción de cobre.

PBI Sectorial

(Var. % real anual)

1/ Considera los sectores de manufactura no primaria, construcción, comercio y servicios. Fuente: BCRP.

El sector agropecuario creció 7,5%, el ritmo de crecimiento más alto desde el año 2012, debido a

la mayor actividad del subsector agrícola (8,9%) y el incremento de la producción del subsector

pecuario (5,4%). El dinamismo del subsector agrícola se explicó por: (i) un crecimiento de los

productos dirigidos al mercado interno, tales como arroz cáscara (15,4%), aceituna (135,7%) y papa

(6,8%), que registraron producción récord, seguido del cacao (11,0%), plátano (9,7%) y caña de

azúcar (10,0%); y (ii) dinamismo de productos para la agro exportación como café (8,1%), arándanos

(78,2%) y palta (7,3%). Por su parte, el incremento del subsector pecuario se explicó por la mayor

producción de ave (7,5%), huevos (8,9%), porcino (2,6%) y leche fresca (1,5%).

2016 2017 2018

Agropecuario 2,7 2,6 7,5

Pesca -10,1 4,7 39,7

Minería e hidrocarburos 16,3 3,4 -1,3

Minería metálica 21,2 4,5 -1,5

Hidrocarburos -5,1 -2,4 0,0

Manufactura -1,4 -0,2 6,2

Manufactura primaria -0,6 1,9 13,2

Manufactura no primaria -1,6 -0,9 3,7

Electricidad, gas y agua 7,3 1,1 4,4

Construcción -3,2 2,1 5,4

Comercio 1,8 1,0 2,6

Servicios 4,5 3,2 4,5

PRODUCTO BRUTO INTERNO (PBI) 4,0 2,5 4,0

VAB primario 9,6 3,0 3,5

VAB no primario1 2,6 2,2 4,2


El sector pesca creció 39,7%, la tasa de crecimiento más alta desde 2011, impulsado principalmente

por la mayor captura de anchoveta en la primera temporada de pesca (91,3%). En esa misma línea,

se registró una dinámica favorable del rubro de consumo humano directo (6,4%), ante la mayor

captura de especies destinadas a la preparación de congelados (17,2%) como langostino, pota, atún,

perico y pejerrey, y el mayor desembarque de especies para enlatados (26,6%).

El sector minería e hidrocarburos cayó 1,3%, luego de tres años de expansión continua. Esta

contracción fue explicada por el resultado negativo de la minería metálica (1,5%), ante: i) los

menores niveles de producción de oro (6,1%) y plata (5,8%) por menores leyes y mayor agotamiento

de Barrick y Yanacocha; ii) menor producción de cobre (0,5%), ante la reducción de producción de

Las Bambas por problemas geotécnicos; y la caída de la producción de plomo (5,7%) y molibdeno

(0,4%). No obstante, este resultado fue contrarrestado en forma parcial por los mayores niveles de

producción de zinc (0,1%), hierro (8,3%) y estaño (4,6%). Por su parte, la producción de

hidrocarburos registró una variación nula, debido a que la mayor producción de petróleo crudo

(12,4%) fue contrarrestada por menores niveles de explotación de líquidos de gas natural (5,8%) y

gas natural (1,8%).

El sector manufacturero creció 6,2%, la tasa más alta desde el año 2010, debido al dinamismo de

la manufactura primaria (13,2%) y la recuperación de la manufactura no primaria (3,7%), tras cuatro

años de caída consecutiva. El dinamismo de la manufactura primaria fue explicado principalmente

por los rubros: (i) procesamiento y conservación de pescados, crustáceos y moluscos (70,4%), ante

el mayor volumen de desembarque de anchoveta (6,1 millones de TM en 2018, el mayor registro en

los últimos siete años); (ii) fabricación de productos primarios de metales preciosos y metales no

ferrosos (2,4%); y (iii) procesamiento y conservación de carne (6,3%). Por su parte, la recuperación

del subsector manufactura no primaria fue favorecida por una mayor demanda de productos

asociados al mercado interno (3,6%), siendo metal mecánica el rubro más dinámico, seguido de

consumo masivo (molinería y bebidas alcohólicas, principalmente). Además, este subsector fue

impulsado por una mayor demanda de productos exportables (4,6%) como plásticos, fibras

sintéticas y maquinaria eléctrica.

El sector construcción creció 5,4%, la tasa más alta en los últimos cinco años, en línea con el

impulso de la inversión pública (8,4%) y el dinamismo de la inversión privada (4,4%), los cuales se

reflejaron en los rubros de avance físico de obras (9,6%) y consumo interno de cemento (4,0%). Los

proyectos de inversión más destacados en el año 2018 fueron: Juegos Panamericanos,

Reconstrucción, y proyectos de infraestructura de transporte; asimismo, los proyectos mineros

como Quellaveco, Mina Justa y la ampliación de Toromocho.


El sector comercio creció 2,6% y se recuperó tras un débil crecimiento en el año 2017 (1,0%),

explicado por (i) el incremento del comercio al por mayor (3,3%), principalmente por el buen

desempeño de la venta de combustibles, enseres domésticos como productos de aseo personal,

cosméticos y artículos de tocador; y (ii) recuperación del comercio minorista (2,8%), por mayor nivel

de venta en supermercados, hipermercados, minimarkets y bodegas, por demanda de productos de

primera necesidad y captación de clientes corporativos. Sin embargo, el rubro de comercio

automotriz se contrajo en 1,6% y restó dinamismo al sector, debido a la menor venta,

mantenimiento y reparación de vehículos automotores, como camionetas, ómnibus y minibuses. Es

importante señalar que este rubro habría sido afectado por el incremento del Impuesto Selectivo al

Consumo (ISC) a la venta de vehículos livianos, implementado en mayo del año 2018.

Finalmente, el sector servicios creció 4,5% y se aceleró con respecto al crecimiento del año 2017

(3,2%), asociado principalmente al impulso de los rubros: (i) financiero y seguros (5,7%), por el

dinamismo de los créditos otorgados por la banca múltiple; (ii) telecomunicaciones y otros servicios

de información (5,5%), por una mayor demanda de servicios de telefonía y de los servicios de

internet y televisión por suscripción; y (iii) transporte, almacenamiento, correo y mensajería (5,0%),

principalmente por el incremento de la actividad de transporte por vía aérea ante el desarrollo de

actividades como Rally Dakar 2018, Mundial de Fútbol Rusia 2018 y Cumbre de las Américas, entre

otros. Asimismo, contribuyeron de manera positiva en el crecimiento del sector los rubros:

administración pública, defensa y otros (4,6%), alojamiento y restaurantes (3,6%), y servicios

prestados a empresas (3,3%).

VI. Sector Externo

En el periodo enero-diciembre 2018, la balanza comercial registró un superávit de US$ 7 049

millones, resultado positivo por tercer año consecutivo y el más alto desde el año 2011. Este

resultado refleja el mayor valor de exportaciones totales (US$ 48 942 millones) con relación al valor

de las importaciones (US$ 41 893 millones). Sin embargo, los términos de intercambio registraron

una leve contracción de 0,1%, luego de un crecimiento significativo en el año 2017 (7,2%), por la

baja en las cotizaciones de materias primas durante la segunda mitad del año.


Balanza Comercial

(Millones de US$)

Términos de Intercambio

(Var. % anual)

Fuente: BCRP

Entre enero-diciembre 2018, las exportaciones totales crecieron 8,1% y alcanzaron un monto

histórico de US$ 48 942 millones, por un incremento tanto de los precios (6,5%) como del volumen

de exportación (1,5%). Por un lado, las exportaciones tradicionales crecieron 6,3% en términos

nominales (precios: 8,0%; volumen: -1,6%) destacando los mayores envíos de productos mineros

como cobre (7,8%), zinc (7,1%) y oro (0,7%); de hidrocarburos como petróleo crudo y derivados

(15,3%), y de harina de pescado (7,1%). Por su parte, las exportaciones no tradicionales crecieron

13,0% en términos nominales (precios: 1,9%; volumen: 10,8%), ante el incremento en productos

agropecuarios (15,2%) y pesqueros (26,4%) como mangos, arándanos, uvas, paltas y pota; y también

en rubros asociados a la manufactura no primaria como químicos (12,5%), textiles (10,1%) y

siderometalúrgicos (4,0%) por mayor demanda de los socios comerciales.

A nivel de destinos, China se consolidó como nuestro principal mercado (27,0% de las exportaciones

totales) durante el periodo enero-diciembre 2018, de las cuales alrededor del 96% fueron materias

primas, y con ello los embarques a este país se incrementaron 13,7%. Por otra parte, EE.UU. se

posicionó como el segundo destino de nuestras exportaciones (16,2% de las exportaciones totales),

y los envíos a este destino se incrementaron 15,1%, especialmente en productos tradicionales como

derivados de petróleo (93,6%), molibdeno (62,6%) y plata (5,2%); y en productos no tradicionales

de los rubros agropecuario (12,2%) y textil (7,9%).

A nivel de bloques, los envíos a Europa (19,9% de las exportaciones totales) crecieron 5,5%,

principalmente en productos tradicionales como aceite de pescado (47,7%), cobre (8,4%) y zinc

(30,1%), y productos no tradicionales agropecuarios (19,3%) y pesqueros (33,2%). Por su parte, las

exportaciones a América Latina se contrajeron 2,4% por menores envíos de productos tradicionales

como derivados de petróleo (37,4%) pese al incremento en productos no tradicionales de los rubros

químico (12,4%) y agropecuario (9,8%).

9224

6393

504

-1509

-2916

1953

65717049

-4000

-2000

0

2000

4000

6000

8000

10000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

7,9

-2,4

-6,0 -5,7-6,3

-0,4

7,2

-0,1

-10

-6

-2

2

6

10

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018


Por otra parte, en el periodo enero-diciembre 2018 las importaciones totales ascendieron a

US$ 41 893 millones y crecieron 8,2% respecto al año anterior, tanto por un incremento de los

precios (6,6%) como del volumen (1,6%). A nivel de principales rubros, se observaron mayores

crecimientos en los bienes intermedios (14,8%), por compras de combustibles y lubricantes (22,9%)

e insumos para la industria (12,8%). Asimismo, los bienes de consumo crecieron 2,8% por mayores

adquisiciones en bienes no duraderos (3,1%) como vestuarios y productos farmacéuticos, y en

bienes duraderos (2,4%) como electrodomésticos, juegos y tragamonedas. Finalmente, los bienes

de capital crecieron 2,9% por mayores compras de equipos de transporte (7,8%), materiales de

construcción (12,3%) y bienes para la agricultura (5,2%), esto gracias a un mayor impulso de la

inversión privada.

Exportaciones Totales

(Var % anual, enero-diciembre 2018)

Importaciones Totales

(Var. % anual, enero-diciembre 2018)

Fuente: BCRP.

VII. Empleo

En el periodo enero-diciembre 2018, el empleo a nivel nacional creció 1,6% y se desaceleró con

respecto al año 2017 (1,9%), explicado principalmente por el menor ritmo de contratación en los

sectores no primarios. No obstante, la tasa de informalidad laboral se redujo en 0,1 p.p. (de 72,5%

a 72,4%).

Por sector económico, hubo una desaceleración del empleo a nivel nacional en los sectores no

primarios en el año 2018 (1,6% vs 2,9% en el año 2017), principalmente en los sectores asociados

al consumo, tales como: servicios (2,1% vs 3,5% en el año 2017) y comercio (1,7% vs 4,9% en el año

2017).

Por tamaño de empresa, las microempresas (empresas de 1 a 10 trabajadores) redujeron su ritmo

de contratación (de 2,9% en el año 2017 a 2,0%); mientras que las empresas medianas y grandes

aumentaron levemente la contratación de personal (0,8%), tras registrar una caída en el año 2017

(-0,6%).

6,36,5

13,0

26,4

15,2

12,5

10,1

4,0

Tradic.(XT)

XTMinería

e Hidroc.

Notradicional

(XNT)

XNTPesca

XNTAgro

XNTQuímico

XNTTextil

XNTSiderom.

Volumen

Precios

Valor

-0,3

5,2

7,8

12,3

2,9

-0,5

12,8

22,9

14,8

2,4

3,1

2,8

8,2

-5 0 5 10 15 20 25

Para la industria

Para la agricultura

Equipos de transporte

Mat. de construcción

Bs. de capital

Para la agricultura

Para la industria

Combustibles

Bs. Intermedios

Duraderos

No duraderos

Bs. de consumo

Total


Por nivel educativo, hubo una menor contratación de personal no calificado (con educación

básica). La contratación de trabajadores con secundaria completa creció 0,7% (2017: 3,3%).

En este contexto, la tasa de informalidad laboral10 se redujo en 0,1 p.p. (de 72,5% a 72,4%); sin

embargo, este ratio es elevado comparado con otros países de la región, siendo superado

únicamente por Paraguay y Bolivia.

La tasa de desempleo11 se ubicó en 3,9% y se redujo en 0,2 p.p. respecto al año previo (2017: 4,1%).

Finalmente, el ingreso promedio creció 2,5% en términos reales y se recuperó con respecto a la

caída registrada en el año 2017(2,3%).

10 La tasa de informalidad laboral se calcula como el ratio entre la población ocupada informal y la población ocupada total. 11 La tasa de desempleo se calcula como el ratio entre la población desempleada y la población económicamente activa (PEA).


B. OPERACIONES DEL PRESUPUESTO DE LOS NIVELES DE GOBIERNO NACIONAL, GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES AL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO FISCAL 2018

(Ver Cuadro No 1)

Los Ingresos Corrientes al cuarto trimestre del año fiscal 2018 alcanzaron el 19,2% del PBI, en

términos nominales ascendieron a S/ 142 451 millones.

El Gasto Corriente representó el 15,4% del PBI, en términos nominales ascendió a la cifra de

S/ 114 034 millones, siendo los gastos más significativos los orientados al pago de Personal y

Obligaciones Sociales, que alcanzó el 6,0% del PBI; seguido de Bienes y Servicios con 4,7%.

Según los resultados anteriores, el Ahorro en Cuenta Corriente en términos nominales ascendió a

S/ 28 417 millones, representando el 3,8% del PBI.

De otro lado los Ingresos de Capital12 al cuarto trimestre de 2018 en valores nominales alcanzó la

cifra de S/ 185 millones.

Respecto al Gasto de Capital, el monto ascendió a S/ 41 571 millones que significó el 5,6% del PBI.

El Resultado Primario13 al cuarto trimestre del año fiscal 2018 es de menos S/ 3 619 millones, que

significó el - 0,5% del PBI.

Finalmente, el Resultado Económico obtenido al cuarto trimestre del año fiscal 2018, en términos

nominales es de menos S/ 12 969 millones, que significó el - 1,8% del PBI.

12 La información por metodología difiere con la del Marco Macroeconómico Multianual. 13 El Resultado Primario refleja la diferencia entre los ingresos (corrientes y de capital) y los gastos corrientes y de capital, deduciendo

los intereses por el pago del servicio de la deuda pública. El resultado obtenido difiere de las estadísticas del BCRP, debido a que éste último no incluye dentro de los ingresos de capital, los recursos obtenidos por la privatización de empresas del Estado, los cuales se consideran como financiamiento. Asimismo, por el universo de entidades públicas, que son tomados por el BCRP, para efectos de sus estimaciones. Las diferencias también pueden producirse con la información que emiten otras dependencias públicas (por ejemplo la Dirección General de Política Macroeconómica y Descentralización Fiscal del MEF).


C. RECURSOS PÚBLICOS – INGRESOS FINANCIEROS AL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO FISCAL 2018 (Ver Cuadros Nos 2, 3 y 4)

El Presupuesto Institucional Modificado (PIM) por toda fuente de financiamiento al cuarto trimestre

del año fiscal 2018, ascendió a S/ 187 497 millones, que supera en 19,3% al PIA. Los ingresos

recaudados ascienden a S/ 193 642 millones, que representa el 123,2% del PIA y el 103,3% del PIM.

La explicación del avance de los recursos públicos, por fuente de financiamiento, se presenta a

continuación:

C.1. RECURSOS ORDINARIOS (Ingresos del Tesoro Público)

Los ingresos por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, que comprende los ingresos del

Tesoro Público provenientes principalmente de la recaudación tributaria, al cuarto trimestre 2018

ascendieron a S/ 101 455 millones, representando el 98,8% del PIA y el 95,7% del PIM.

A continuación se presenta el detalle de los ingresos correspondientes a la fuente Recursos

Ordinarios:

PRESUPUESTO PRESUPUESTO INGRESOS ESTRUC.

INICIAL MODIFICADO RECAUDADOS ING. REC.

(A) ( B ) ( C ) ( C ) / ( A ) ( C ) / ( B ) %

RECURSOS ORDINARIOS (**/) 102,699 106,037 101,455 98.8 95.7 52.4

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 13,552 16,109 21,540 158.9 133.7 11.1

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 20,656 28,043 29,745 144.0 106.1 15.4

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 522 5,519 6,498 1,243.7 117.7 3.4

RECURSOS DETERMINADOS 19,729 31,788 34,404 174.4 108.2 17.8

TOTAL 157,159 187,497 193,642 123.2 103.3 100.0

(*/) Incluye Mancomunidades Regionales y Mancomunidades Municipales

(**/) Las modificaciones en esta fuente corresponden a los dispositivos aprobados.

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

PRESUPUESTO Y EJECUCION DE INGRESOS AL CUARTO TRIMESTRE 2018 (*/)

POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

(En Mi l lones de Soles )

%

AVANCE


C. 1.1. INGRESOS CORRIENTES

Los Ingresos Corrientes por la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios para el período en

análisis ascendieron a S/ 99 465 millones, que representa el 98,0% del PIA y el 97,5% del PIM.

Los rubros que componen estos ingresos se detallan a continuación:

a. IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

La recaudación tributaria al cuarto trimestre 2018 ascendió a S/ 93 827 millones, representando un

avance respecto al PIA y PIM del 96,4% cada uno. El comportamiento de los impuestos se detalla a

continuación:

a.1. A la Renta

Este impuesto grava las rentas provenientes del capital o del trabajo y de la aplicación conjunta de

ambos factores, así como las ganancias de capital, otros ingresos que provengan de terceros y las

rentas imputadas, incluyendo las de goce o disfrute. Asimismo, incluye el pago por Regularización

constituido por la diferencia positiva entre el impuesto anual calculado y los pagos a cuenta

realizados por dicho impuesto.

(A) ( B ) ( C ) ( C ) / ( A ) ( C ) / ( B )

1. INGRESOS CORRIENTES 101,539 101,964 99,465 98.0 97.5

1. 1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 97,288 97,353 93,827 96.4 96.4

A la Renta 38,939 38,939 37,973 97.5 97.5

A la Propiedad 5,053 5,053 5,153 102.0 102.0

A la Producción y Consumo 63,736 63,736 60,372 94.7 94.7

Sobre el Comercio y las Transacciones Internacionales 1,724 1,789 1,607 93.2 89.8

Otros Ingresos impositivos 3,887 3,887 4,081 105.0 105.0

Devolución de Impuestos -16,050 -16,050 -15,358 95.7 95.7

1. 3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 17 17 0.5 3.0 3.0

1. 5 OTROS INGRESOS + CONTRIBUCIONES SOCIALES 4,234 4,594 5,637 133.1 122.7

2. INGRESOS DE CAPITAL 71 71 21 29.3 29.3

Venta de Activos no Financieros 71 71 21 29.3 29.3

3. TRANSFERENCIAS 1,090 3,978 578 53.0 14.5

Participación por comisión de recaudación -1,800 -1,800 -1,994 110.8 110.8

Otros Servicios por administración y recaudación -313 -313 -282 89.9 89.9

Participación por Eliminación de Exoneraciones -52 -52 -52 100.0 100.0

Donaciones y Transferencias 3,255 6,144 2,905 100.0 100.0

4. FINANCIAMIENTO 0 824 1,392 168.9

Saldos de Balance 0 824 1,392 168.9

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS (1+2+3+4) 102,699 106,837 101,455 98.8 95.0

B. MODIFICACIONES 800

C. TOTAL RECURSOS ORDINARIOS DISPONIBLES (A) - (B) 102,699 106,037 101,455 98.8 95.7

(En Millones de Soles)

PRESUPUESTO Y EJECUCION DE INGRESOS DE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE RECURSOS ORDINARIOS AL CUARTO TRIMESTRE 2018

PRESUPUESTO

MODIFICADO

INGRESOS

RECAUDADOSC O N C E P T O

PRESUPUESTO

INICIALAVANCE %


La recaudación por Impuesto a la Renta ascendió a S/ 37 973 millones, representando un avance

respecto al PIA y PIM del 97,5% respectivamente.

El total recaudado por el impuesto a la renta corresponde principalmente a los siguientes conceptos:

- S/ 13 591 millones al Impuesto a la Renta de las Personas Jurídicas, S/ 12 423 millones de las

Personas Naturales y S/ 3 564 millones por la recaudación proveniente de los no domiciliados

en el país.

- S/ 6 226 millones a la Regularización del Impuesto a la Renta (personas naturales y jurídicas).

- S/ 343 millones del Régimen Especial del Impuesto a la Renta, S/ 133 millones

correspondientes a la recaudación del Régimen Único Simplificado y S/ 1 551 millones

respectivo a ingresos por Otros Regímenes Especiales del Impuesto a la Renta (Régimen

Agrario, de la Amazonía y de Frontera, y Régimen Mype Tributario).

a.2. A la propiedad

Los ingresos provenientes por este concepto ascendieron a S/ 5 153 millones, que representa el

102,0% del PIA y del PIM. Comprende el Impuesto Temporal a los Activos Netos que ascendió a

S/ 4 954 millones, el cual grava a los generadores de renta de tercera categoría sujetos al régimen

general del Impuesto a la Renta; y el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) el cual ascendió

a S/ 199 millones.

a.3. A la Producción y el Consumo

Los impuestos a la producción y consumo gravan la producción, venta, compra o uso de bienes y

servicios. La recaudación ascendió a S/ 60 372 millones, el cual representó el 94,7% del PIA y del

PIM.

En este rubro se considera principalmente los siguientes impuestos:

Impuesto General a las Ventas, la recaudación ascendió a S/ 53 513 millones. En este rubro

se considera el Impuesto General a las Ventas Internas, que grava las ventas en el país

(S/ 31 329 millones), así como a la importación de bienes muebles y/o la prestación o

utilización de servicios afectos a este impuesto (S/ 22 184) millones.


Cabe señalar, que en la cifra del IGV considera la tasa al 16% desde el mes de marzo del año

2011 (de acuerdo a lo dispuesto en la Ley Nº 29666), toda vez que el 2% restante son recursos

del Fondo de Compensación Municipal - FONCOMUN que constituyen ingresos de los

Gobiernos Locales.

Impuesto Selectivo a Productos Específicos, la recaudación ascendió a S/ 6 859 millones.

Este impuesto grava la venta de los bienes (internos y externos) cuyo consumo generan una

externalidad negativa, afectando principalmente a los cigarrillos, licores y cerveza, a nivel

productor. Igualmente, se incluye el ISC a los combustibles derivados del petróleo. Los

ingresos por las Ventas Internas ascendieron a S/ 3 782 millones, y el ISC a las importaciones

ascendió a S/ 3 016 millones y lo correspondiente a Servicios Específicos a S/ 60 millones

(impuesto a las apuestas y a los juegos de máquinas tragamonedas). Cabe señalar que estos

ingresos, consideran la modificación del Impuesto Selectivo al Consumo a un conjunto de

bienes (combustibles, automóviles, cigarrillos, licores, gaseosas, entre otros).

a.4. Sobre el Comercio y las Transacciones Internacionales

La recaudación ascendió a S/ 1 607 millones, representando el 93,2% del PIA y el 89,8% del PIM.

Este concepto comprende los impuestos a las importaciones S/ 1 413 millones, que incluyen

principalmente los derechos ad-valorem; asimismo, considera otros impuestos sobre el comercio y

las transacciones internacionales S/ 194 millones, que incluye el impuesto extraordinario para la

promoción y desarrollo del turismo nacional.

a.5. Otros Ingresos Impositivos

La recaudación ascendió a S/ 4 081 millones, registrando un avance del 105,0% del PIA y del PIM.

Los ingresos correspondientes al fraccionamiento tributario con S/ 1 322 millones son los más

representativos, seguido por multas y sanciones tributarias S/ 1 196 millones, entre otros. Cabe

mencionar que los ingresos por el Impuesto Especial a la Minería ascendieron a S/ 770 millones.

a.6. Devolución de Impuestos

El monto es de - S/ 15 358 millones, representando el 95,7% del PIA y del PIM. Este concepto

corresponde principalmente a las devoluciones por exportación, Recuperación Anticipada del IGV,

por pagos indebidos o en exceso y por el Beneficio de Restitución Arancelaria – Drawback, entre

otros.


b. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS

Los ingresos provenientes ascendieron a S/ 0,5 millones, que representa el 3% del PIA y del PIM.

Estos ingresos comprenden la recaudación por los derechos administrativos generales.

c. OTROS INGRESOS Y CONTRIBUCIONES SOCIALES

Los ingresos provenientes por este concepto ascendieron a S/ 5 637 millones, con un avance del

133,1% del PIA y del 122,7% del PIM; los cuales comprenden principalmente los intereses de las

cuentas del Tesoro Público (S/ 1 342 millones), ingresos por concesiones (S/ 802 millones), utilidades

del Banco de la Nación (S/ 528 millones), las regalías (S/ 634 millones) y el Gravamen Especial a la

Minería (S/ 88 millones), entre otros.

C.1.2. INGRESOS DE CAPITAL

Los ingresos de capital ascendieron a S/ 21 millones, que representa el 29,3% del PIA y del PIM, las

cuales comprende los ingresos por venta de activos del Estado.

C.1.3. TRANSFERENCIAS

Las transferencias netas fueron de S/ 578 millones. Estas comprenden las deducciones (- S/ 2 276

millones) por las transferencias destinadas a la SUNAT y al Banco de la Nación, por comisiones de

recaudación y otros servicios por administración; así como, las transferencias al Gobierno Regional

del Departamento de San Martín por eliminación de exoneraciones (- S/ 52 millones). Asimismo,

considera ingresos por transferencias por S/ 2 905 millones, que provienen principalmente del

Fondo para Intervenciones ante la ocurrencia de Desastres Naturales, entre otros.

C.1.4. FINANCIAMIENTO

Los ingresos obtenidos en este rubro, ascendieron a S/ 1 392 millones, correspondientes a ingresos

no utilizados del ejercicio 2017, destinado a financiar principalmente la continuidad de inversiones.

C.1.5. MODIFICACIONES

Cabe mencionar que al cuarto trimestre 2018, se autorizaron dos transferencias de partidas hasta

por la suma de S/ 800 millones de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, a favor de los

Gobiernos Locales que cumplieron las metas correspondientes al 31 de diciembre de 2017 del

Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal, los que han sido incorporados en la

fuente de financiamiento Recursos Determinados, según los Decretos Supremos N° 081 y


Nº 243-2018-EF.

C.2. FUENTES DE FINANCIAMIENTO DIFERENTES A RECURSOS ORDINARIOS

Los ingresos por estas fuentes de financiamiento al cuarto trimestre 2018 ascendieron a S/ 92 187

millones, para los tres niveles de gobierno, que representa el 169,3% del PIA y el 113,2% del PIM. El

citado monto incluye S/ 31 446 millones por saldos de balance que representó el 34% del total de

ingresos.

La ejecución de los ingresos de las fuentes diferentes de Recursos Ordinarios en el período de

análisis se resume a continuación:

C.2.1. GOBIERNO NACIONAL

C.2.1.1. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Los ingresos captados por esta fuente de financiamiento al cuarto trimestre 2018 ascendieron a

S/ 16 584 millones. Dentro del monto antes señalado se considera recursos por S/ 6 445 millones de

los saldos no utilizados al cierre del año 2017 principalmente de los pliegos: Ministerio de

Transportes y Comunicaciones y del Ministerio de Energía y Minas; S/ 6 751 millones que

corresponden a la venta de bienes y servicios y derechos administrativos, S/ 2 557 a otros ingresos

(provenientes de ingresos por rentas de la propiedad, multas y sanciones tributarias y aportes por

regulación), y S/ 707 millones a impuestos y contribuciones obligatorias, entre otros.

Los principales pliegos captadores por esta fuente de financiamiento son:

Ministerio de Transportes y Comunicaciones por S/ 3 687 millones, de los cuales S/ 2 700

millones corresponden a saldos de balance.

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) por

S/ 2 386 millones, de los cuales corresponden a venta de bienes y servicios y derechos

administrativos S/ 2 132 millones.

PIA PIM EJECUCIÓN PIA PIM EJECUCIÓN PIA PIM EJECUCIÓN PIA PIM EJECUCIÓN

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 9 787 10 792 16 584 779 958 977 2 986 4 359 3 979 13 552 16 109 21 540

RECURSOS POR OPERACIONES

OFICIALES DE CREDITO19 629 16 642 21 260 622 5 206 3 309 405 6 195 5 176 20 656 28 043 29 745

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 203 2 199 3 102 123 1 648 1 660 196 1 671 1 735 522 5 519 6 498

RECURSOS DETERMINADOS 5 987 7 050 9 622 1 943 3 174 3 286 11 799 21 564 21 496 19 729 31 788 34 404

TOTAL 35 607 36 683 50 569 3 467 10 986 9 232 15 386 33 790 32 386 54 460 81 459 92 187

Del cual:

Saldos de Balance 1 316 4 850 19 937 923 2 984 2 773 596 7 990 8 736 2 835 15 824 31 446

INGRESOS POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO DIFERENTE A RECURSOS ORDINARIOS AL CUARTO TRIMESTRE 2018


FUENTE DE FINANCIAMIENTONACIONAL REGIONAL LOCAL TOTAL


Ministerio de Energía y Minas por S/ 1 703 millones, del cual los saldos de balance

ascendieron a S/ 1 200 millones.

Superintendencia Nacional de Registros Públicos por S/ 684 millones, del cual corresponden

a venta de bienes y servicios y derechos administrativos S/ 626 millones.

Ministerio de Defensa por S/ 464 millones, de los cuales S/ 268 millones corresponden a

venta de bienes y servicios y derechos administrativos.

C.2.1.2. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO

Al cuarto trimestre 2018 los ingresos por operaciones oficiales de crédito ascendieron a S/ 21 260

millones, que representa el 108,3% del PIA y el 127,7% del PIM. El pliego con mayores recursos por

esta fuente de financiamiento fue el Ministerio de Economía y Finanzas con S/ 17 002 millones

destinado al pago del servicio de la deuda pública, seguido por el Ministerio de Vivienda,

Construcción y Saneamiento con S/ 1 236, la Presidencia del Consejo de Ministros con S/ 1 182

millones que corresponden principalmente al FONDES y el Ministerio de Transportes y

Comunicaciones con S/ 765 millones entre otros.

C.2.1.3. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

Al cuarto trimestre 2018, los ingresos correspondientes a esta fuente de financiamiento ascendieron

a S/ 3 102 millones, que supera significativamente el PIA y PIM. El citado monto considera los

recursos provenientes de saldos de balance por S/ 1 530 millones; así como las transferencias entre

pliegos principalmente del Seguro Integral de Salud - SIS.

Las principales entidades que obtuvieron recursos por donaciones y transferencias fueron:

Ministerio de Salud S/ 673 millones; Instituto Nacional de Estadística e Informática S/ 271 millones;

Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas S/ 215 millones; Organismo Supervisor de la

Inversión en Energía y Minería S/ 198 millones y la Universidad Nacional de San Antonio Abad del

Cusco S/ 148 millones; entre otros.

C.2.1.4. RECURSOS DETERMINADOS

Los ingresos por esta fuente ascendieron a S/ 9 622 millones, que representa el 160,7% del PIA y el

136,5% el PIM. Del citado monto, S/ 5 022 millones provienen de Contribuciones a Fondos y

S/ 4 601 millones de Canon y Sobrecanon, regalías, renta de aduanas y participaciones.


En el rubro Canon, Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, los mayores ingresos

corresponden a saldos de balance en los pliegos: Ministerio de Energía y Minas, Ministerio del

Interior, Ministerio de Agricultura y Riego y las universidades públicas.

Respecto al rubro de Contribuciones a Fondos corresponden en su totalidad a la Oficina de

Normalización Previsional destinados al pago de pensiones.

C.2.2. GOBIERNOS REGIONALES


Los ingresos captados por esta fuente de financiamiento ascendieron a S/ 977 millones, que

representa el 125,4% del PIA y el 101,9% PIM. Dentro del citado monto se incluye S/ 281 millones

por saldos de balance y S/ 469 millones provenientes de la venta de bienes, servicios y derechos

administrativos, entre los principales.

Los principales Gobiernos Regionales captadores fueron: La Libertad con S/ 147 millones, Arequipa

con S/ 119 millones, Piura S/ 70 millones, Lambayeque S/ 62 millones y Callao con S/ 54 millones,

entre otros.

C.2.2.2. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO

Durante el periodo de análisis, se registraron desembolsos por S/ 3 309 millones; el cual supera en

más del 500% al PIA y representa el 63,6% del PIM. Los recursos corresponden principalmente a los

Gobiernos Regionales de: Piura S/ 711 millones, Arequipa S/ 350 millones y Cajamarca S/ 210

millones, entre otros; destinados al financiamiento de proyectos de inversión.

Los mayores ingresos corresponden a la aplicación del Decreto de Urgencia N° 004-2018 que

autorizó el financiamiento de la continuidad de inversiones con cargo a esta Fuente de

Financiamiento por S/ 1 540 millones.


Los ingresos correspondientes a esta fuente de financiamiento ascendieron a S/ 1 660 millones, que

representa el 7,4% del PIA y el 99,3% del PIM; correspondiendo a transferencias del Gobierno

Nacional S/ 1 097 millones y S/ 394 millones a saldos de balance. Los Gobiernos Regionales que

obtuvieron recursos por esta fuente de financiamiento fueron: La Libertad S/ 161 millones, Ancash

S/ 120 millones, Municipalidad Metropolitana de Lima S/ 126 millones, Piura S/ 98 millones, Loreto

S/ 87 millones, Cusco S/ 82 millones y Junín, Callao y Arequipa con S/ 81 millones cada uno, entre


los principales.


Durante el periodo de análisis, los ingresos ascendieron a S/ 3 286 millones, que presentan un

avance respecto al PIA de 169,1% y del PIM de 103,5%. El citado monto considera recursos

provenientes de saldos de balance S/ 1 133 millones, Canon Minero S/ 655 millones, Canon Gasífero

S/ 331 millones, Renta de Aduanas S/ 256 millones, Canon Petrolero S/ 196 millones y Regalías

Mineras S/ 195 millones, entre los más importantes.

Los pliegos con mayor captación son los Gobiernos Regionales: Ancash S/ 552 millones, Cusco

S/ 534 millones, la Provincia Constitucional del Callao S/ 282 millones, Arequipa S/ 199 millones y

Lima S/ 181 millones, entre otros.

C.2.3. GOBIERNOS LOCALES


Los ingresos captados por esta fuente de financiamiento ascendieron a S/ 3 979 millones, que

representa el 133,2% del PIA y el 91,3% del PIM. El citado monto proviene principalmente de la

venta de bienes, servicios y derechos administrativos por S/ 2 084 millones, destacando los ingresos

provenientes de la limpieza pública, serenazgo, parques y jardines, infracciones de reglamento de

tránsito y de transportes, utilidades de empresas municipales; así como, los otros ingresos por

S/ 1 082 millones (Derechos de vigencia de minas, utilidades de empresas municipales, infracciones

de reglamento de transportes y de tránsito, entre otros), y por saldos de balance que ascendieron a

S/ 716 millones, entre otros.

Los principales departamentos captadores son: Lima S/ 1 939 millones, seguido por Arequipa S/ 350

millones, Cusco S/ 221 millones y la Provincia Constitucional del Callao S/ 180 millones, entre otros.

C.2.3.2. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO

Durante el periodo de análisis, los ingresos por esta fuente de financiamiento ascendieron a

S/ 5 176 millones. De dicho monto, corresponde a saldos de balance S/ 2 316 millones y los

desembolsos por endeudamiento ascienden a S/ 2 841 millones (principalmente de endeudamiento

interno), entre otros ingresos.



Al cuarto trimestre del año 2018, los ingresos por esta fuente de financiamiento ascendieron a

S/ 1 735 millones, que proviene principalmente de saldos de balance del año anterior S/ 1 057

millones, donaciones de capital S/ 604 millones, y donaciones y transferencias corrientes S/ 33

millones, entre otros.

El departamento con mayores ingresos corresponde a Lima S/ 1 031 millones que representó el

60,9 % del total de ingresos por dicha fuente de financiamiento.


Los ingresos por esta fuente ascendieron a S/ 21 496 millones, que representa un avance respecto

al PIA del 182,2% y respecto al PIM del 99,7%. El citado monto considera los recursos provenientes

de canon sobrecanon, regalías, renta de aduanas y participaciones S/ 11 161 millones, Fondo de

Compensación Municipal S/ 6 590 millones, e Impuestos Municipales S/ 3 745 millones.

El principal departamento que presentó mayores ingresos por la referida fuente de financiamiento

fue Lima S/ 4 274 millones, seguido por los departamentos de: Cusco S/ 2 390 millones, Ancash

S/ 2 019 millones, Arequipa S/ 1 444 millones y Piura S/ 1 087 millones, entre otros.


D. GASTOS DE LOS NIVELES DE GOBIERNO NACIONAL, GOBIERNOS REGIONALES Y

GOBIERNOS LOCALES AL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO FISCAL 2018 (VER CUADROS Nos.

5, 6 y 7)

D.1. Presupuesto modificado de los Niveles de Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y

Gobiernos Locales14 al cuarto trimestre del año fiscal 2018

El presupuesto inicial de los niveles de Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos

Locales para el año fiscal 2018 ascendió a S/ 157 159 millones, mientras que las modificaciones

presupuestarias al cuarto trimestre S/ 30 338 millones, el cual significó el 19,3% respecto al

presupuesto inicial.

El presupuesto inicial, las modificaciones presupuestarias y el presupuesto modificado al cuarto

trimestre, por fuentes de financiamiento, se muestra a continuación:

14 Incluye mancomunidades regionales y mancomunidades municipales.

PRESUPUESTO MODIFICADO DE LOS GOBIERNOS: NACIONAL, REGIONAL Y LOCAL (*)

POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO AL IV TRIMESTRE 2018

(En millones de soles)

MODIFICA- PIM

FUENTE DE FINANCIAMIENTO PIA CIONES MONTO % PIA

RECURSOS ORDINARIOS (**) 102 699 3 339 106 037 3.3

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 13 552 2 557 16 109 18.9

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 20 656 7 387 28 043 35.8

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 522 4 996 5 519 956.3

RECURSOS DETERMINADOS 19 729 12 059 31 788 61.1

TOTAL 157 159 30 338 187 497 19.3

(*) Incluye mancomunidades regionales y mancomunidades municipales.

(**) Las modif icaciones en esta fuente corresponden a los dispositivos autorizados.


D.1.1 GOBIERNO NACIONAL

El presupuesto inicial, las modificaciones presupuestarias y el presupuesto modificado del Gobierno

Nacional al cuarto trimestre 2018, por fuentes de financiamiento, presenta la siguiente estructura:

Cabe precisar, que las modificaciones presupuestarias comprenden los créditos presupuestarios, las

transferencias de partidas, así como las modificaciones internas.

1. RECURSOS ORDINARIOS

El presupuesto modificado por dicha fuente de financiamiento muestra una reducción de S/ 4 704

millones, alcanzando el monto de S/ 75 072 millones, el mismo que representó el -5,9% respecto al

presupuesto inicial. Este resultado se explica por las transferencias realizadas a los Gobiernos

Regionales y Gobiernos Locales por S/ 7 285 millones; y a los recursos incorporados a través de

créditos suplementarios por S/ 2 581 millones.

Los principales dispositivos legales que aprobaron créditos suplementarios por la fuente de

financiamiento Recursos Ordinarios a favor del Gobierno Nacional, se muestran a continuación:

Decreto Supremo Nº 005-2018-EF que autorizó un crédito suplementario por S/ 38 millones, de

los cuales corresponde S/ 34 millones a favor de diversos pliegos del Gobierno Nacional, para

ser destinados al financiamiento de las intervenciones vinculadas a la visita de Su Santidad el

Papa Francisco al Perú del 18 al 21 de enero 2018.

Decreto Supremo Nº 013-2018-EF, que autorizó un crédito suplementario por S/ 3 millones a

favor de la Oficina Nacional de Procesos Electorales, en el marco de lo dispuesto en la Centésima

Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público

para el Año Fiscal 2018, relacionada a la transferencia de los fondos a que hace referencia la

Tercera Disposición Transitoria de la Ley N° 28094, Ley de Organizaciones Políticas.

PRESUPUESTO MODIFICADO DEL GOBIERNO NACIONAL



MODIFICA- PIM

FUENTE DE FINANCIAMIENTO PIA CIONES MONTO

% PIA

RECURSOS ORDINARIOS (*) 79,775 -4,704 75,072 -5.9

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 9,787 1,004 10,792 10.3

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 19,629 -2,987 16,642 -15.2

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 203 1,996 2,199 981.3

RECURSOS DETERMINADOS 5,987 1,063 7,050 17.8

TOTAL 115,382 -3,627 111,755 -3.1

(*) Las modificaciones en esta fuente corresponden a los dispositivos autorizados.


Decreto Supremo Nº 016-2018-EF que autorizó un crédito suplementario por S/ 376 millones,

de los cuales corresponde S/ 354 millones a favor de diversos pliegos del Gobierno Nacional,

para la ejecución de las acciones a cargo de la Autoridad para la Reconstrucción con Cambios,

en el marco del artículo 42 de la Ley Nº 30680, con cargo al Fondo para Intervenciones ante la

ocurrencia de desastres naturales (FONDES).

Decreto Supremo Nº 022-2018-EF que autorizó un crédito suplementario por S/ 54 millones, a

favor del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, para financiar el mantenimiento

de maquinarias y vehículos pesados, la rehabilitación de colectores de saneamiento colapsados,

y para la adquisición de maquinarias y equipos para restablecer los servicios de saneamiento

colapsados, en el marco del literal c) de la Quincuagésima Octava Disposición Complementaria

Final de la Ley N° 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018.


favor del Ministerio del Interior, para asegurar la continuidad de las acciones de mantenimiento

de Comisarías de la Policía Nacional del Perú a nivel nacional.


los cuales corresponde S/ 4 millones a favor del Ministerio de Educación, con cargo a los recursos

provenientes del descuento por la inasistencia de los trabajadores al centro de labores a que se

refiere el artículo 3 del Decreto de Urgencia N° 012-2017, para financiar el Plan de Recuperación

de Horas Efectivas a cargo de los profesores contratados para tales fines, así como de los

profesores nombrados y contratados que participaron de la huelga y que efectúen la

recuperación efectiva de las horas de clases dejadas de laborar.


favor del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, para financiar el servicio alimentario que

brinda el Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma, en el marco del literal b) de

la Quincuagésima Octava Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30693.


los cuales corresponde S/ 2 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios a favor

del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, con cargo al Fondo para intervenciones

ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES).


de los cuales corresponde S/ 29 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, a

favor de diversos pliegos del Gobierno Nacional, para financiar la continuidad de inversiones.



favor de la Intendencia Nacional de Bomberos del Perú, para financiar la continuidad de las

actividades a su cargo.


correspondiendo S/ 0,9 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, de los

cuales S/ 0,8 millones se destinan a favor de diversos pliegos del Gobierno Nacional para

financiar la continuidad de inversiones.


favor del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, con cargo al Fondo para

intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES).


los cuales corresponde S/ 76 millones al Ministerio de Agricultura y Riego, con cargo al Fondo

para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES).

Decreto Urgencia Nº 006-2018 que autorizó un crédito suplementario por S/ 37 millones, a favor

del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos por S/ 7 millones y del Instituto Nacional

Penitenciario por S/ 30 millones, con cargo a los recursos a los que se refiere el párrafo 8.1 y el

Anexo 6 del Decreto Urgencia Nº 006-2018.


de los cuales corresponde S/ 57 millones a diversos pliegos del Gobierno Nacional, destinados a

financiar el pago de sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada y en ejecución al 31 de

marzo de 2017.


los cuales corresponde S/ 15 millones al Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con cargo

al Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES), para el

financiamiento de intervenciones comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la

Reconstrucción con Cambios.


favor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, para atender las obligaciones derivadas

de los Contratos de Concesión del Aeropuerto Internacional “Jorge Chávez” y del Primer y

Segundo Grupo de Aeropuertos de Provincia.



correspondiendo S/ 131 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, de los

cuales corresponde S/ 21 millones al Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, con

cargo al “Fondo para el financiamiento de proyectos de inversión pública e inversiones en

materia de agua y saneamiento”, para financiar la ejecución de proyectos de inversión de

saneamiento urbano, en el marco de lo dispuesto por la Sexagésima Sétima Disposición

Complementaria Final de la Ley N° 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año

Fiscal 2018.



cuales corresponde S/ 5 millones a favor del Ministerio de Vivienda, Construcción y

Saneamiento, con cargo al “Fondo para el financiamiento de proyectos de inversión pública e

inversiones en materia de agua y saneamiento”, para financiar la ejecución de proyectos de

inversión de saneamiento urbano, en el marco de lo dispuesto por la Sexagésima Sétima

Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público

para el Año Fiscal 2018.


favor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con cargo a los recursos del Fondo para

intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES), para el financiamiento de

intervenciones comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la Reconstrucción con

Cambios.


favor del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, con cargo a los recursos del Fondo

para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES), para el financiamiento

de catorce (14) intervenciones comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la




cuales corresponde S/ 277 millones a favor del Ministerio de Educación, Ministerio de Salud,

Ministerio de Agricultura y Riego, Ministerio de Transportes y Comunicaciones, Ministerio de

Vivienda, Construcción y Saneamiento, Organismo de Formalización de la Propiedad Informal,

con cargo a los recursos del Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales

(FONDES), para el financiamiento de intervenciones comprendidas y aprobadas en el Plan

Integral para la Reconstrucción con Cambios.



favor del Ministerio de la Producción, para financiar 76 proyectos nuevos de Emprendedores

Innovadores, 21 proyectos nuevos de Emprendimiento Dinámico y de Alto Impacto, 01 proyecto

nuevo de Fortalecimiento de Incubadoras, 01 capacitación a gerentes de incubadoras o

entidades afines, 01 capacitación de inversionistas Ángeles, así como financiar los desembolsos

a proyectos de emprendimientos y capital de riesgos de emprendimientos dinámicos y de alto

impacto que se encuentran en ejecución presentados por el Ministerio de la Producción y que

resultaron aprobados y priorizados por el Grupo de Trabajo del Fondo Marco para la Innovación,

Ciencia y Tecnología - FOMITEC.


favor del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, para financiar la ejecución de proyectos de

inversión de infraestructura turística.


los cuales corresponde S/ 21 millones a favor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones,





favor del Ministerio de Defensa, que corresponde a los recursos del 30% de las retribuciones

generadas por la Concesión del Nuevo Terminal de Contenedores del Terminal Portuario del

Callao-Zona Sur, del Terminal Norte Multipropósito del Terminal Portuario del Callao y del

Terminal de Embarque de Concentrados de Minerales en el Terminal Portuario del Callao, en el

marco de la Ley 27943 y el Decreto Supremo N° 016-2006-MTC.


los cuales corresponde S/ 34 millones a favor del Ministerio de Vivienda, Construcción y

Saneamiento, con cargo a los recursos del Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de

desastres naturales (FONDES), para el financiamiento de intervenciones comprendidas y

aprobadas en el Plan Integral para la Reconstrucción con Cambios.


los cuales corresponde S/ 47 millones a favor del Ministerio de Agricultura y Riego, Ministerio

de Transportes y Comunicaciones; y Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, con

cargo a los recursos del Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales





de los cuales corresponde S/ 88 millones a favor del Ministerio de Agricultura y Riego; y

Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, con cargo a los recursos del Fondo para



Cambios.


favor del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, con cargo a los recursos del Fondo

para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES), creado por el artículo

4 de la Ley Nº 30458, destinados a financiar actividades de reconstrucción.

Decreto Supremo Nº 196-2018-EF que autorizó un crédito suplementario por S/ 48 millones, con

cargo a los recursos del Impuesto Extraordinario para la Promoción y Desarrollo Turístico

Nacional a favor de la Comisión de Promoción del Perú para la Exportación y el Turismo-

PROMPERÚ, para fortalecer las actividades de promoción turística.


los cuales corresponde S/ 30 millones a favor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones,





los cuales corresponde S/ 8 millones a favor del Ministerio de Salud y el Ministerio de Agricultura

y Riego, con cargo a los recursos del Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres

naturales (FONDES), para el financiamiento de intervenciones comprendidas y aprobadas en el

Plan Integral para la Reconstrucción con Cambios.


correspondiendo S/ 57 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, a favor del

Ministerio de Agricultura y Riego, la Autoridad Nacional del Agua, el Ministerio de Transportes y

Comunicaciones; y el Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, con cargo a los

recursos del Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES), para

el financiamiento de intervenciones comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la




favor del Consejo Nacional de Ciencia, Tecnología e Innovación Tecnológica – CONCYTEC, para

el financiamiento de los instrumentos financieros aprobados y priorizados por el Grupo de

Trabajo del Fondo Marco para la Innovación, Ciencia y Tecnología – FOMITEC.



Ministerio de Salud, el Ministerio de Agricultura y Riego, y el Ministerio de Transportes y

Comunicaciones, con cargo a los recursos del Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de

desastres naturales (FONDES), para el financiamiento de intervenciones comprendidas y

aprobadas en el Plan Integral para la Reconstrucción con Cambios.



cuales corresponde S/ 0,2 millones a favor del Ministerio de Salud y el Ministerio de Educación,






Ministerio de Agricultura y Riego, y el Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con cargo a

los recursos del Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES),

para el financiamiento de intervenciones comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la




Ministerio de Agricultura y Riego, con cargo a los recursos del Fondo para intervenciones ante la

ocurrencia de desastres naturales (FONDES), para el financiamiento de intervenciones

comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la Reconstrucción con Cambios.


favor del Ministerio de Defensa, con cargo a los recursos de las retribuciones recibidas de los

concesionarios del Nuevo Terminal de Contenedores del Terminal Portuario del Callao-Zona Sur,

del Terminal Norte Multipropósito del Terminal Portuario del Callao y del Terminal de Embarque

de Concentrados de Minerales en el Terminal Portuario del Callao, en el marco de la Ley N°

27943 y el Decreto Supremo N° 016 – 2006-MTC.



los cuales corresponde S/ 31 millones a favor de diversos pliegos del Gobierno Nacional

destinados a financiar lo establecido en la Nonagésima Novena Disposición Complementaria

Final de la Ley Nº 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018.


favor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con cargo a los recursos del Fondo para


seis (06) intervenciones comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la Reconstrucción

con Cambios.

Decreto Supremo Nº 310-2018-EF que autorizó un crédito suplementario por S/ 95 623, de los

cuales corresponde S/ 18 471 a favor del Ministerio de Educación, para financiar el pago de la

remuneración de los profesores contratados para la restitución del servicio educativo, en el

marco de lo dispuesto en el Decreto de Urgencia Nº 007-2018.

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

El presupuesto por dicha fuente de financiamiento se incrementó en S/ 1 004 millones que significó

un crecimiento de 10,3% respecto al presupuesto inicial, en dicho monto se incluye la incorporación

de saldos de balance por S/ 913 millones.

Los pliegos que incorporaron los mayores recursos corresponden a: Ministerio de Transportes y

Comunicaciones S/ 173 millones; Ministerio del Interior S/ 79 millones; Ministerio de Vivienda,

Construcción y Saneamiento S/ 70 millones; Superintendencia Nacional de los Registros Públicos

S/ 60 millones; y Registro Nacional de Identificación y Estado Civil S/ 50 millones, entre otros.

3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO

El presupuesto modificado por esta fuente de financiamiento muestra una disminución de S/ 2 987

millones, alcanzando el monto de S/ 16 642 millones, el mismo que representó el -15,2% respecto

al presupuesto inicial. Este resultado se explica por las transferencias de partidas realizadas a favor

de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales por S/ 3 494 millones básicamente del Ministerio

de Economía y Finanzas; Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento y Ministerio

Transportes y Comunicaciones, entre otros. Los recursos incorporados a través de créditos

suplementarios por S/ 604 millones, corresponden principalmente por la incorporación de saldos de

balance.


Los principales pliegos que muestran crecimiento son: Ministerio de Economía y Finanzas S/ 393

millones; Ministerio de Defensa S/ 110 millones; Instituto Nacional Penitenciario S/ 92 millones;

Ministerio de Salud S/ 89 millones e Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas - INEN S/ 63


4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

El presupuesto por dicha fuente de financiamiento se incrementó en S/ 1 996 millones mostrando

un crecimiento significativo de 981,3% respecto al presupuesto inicial, que corresponde

principalmente a transferencia del Seguro Integral de Salud (SIS). Dicho monto incluye la

incorporación de saldos de balance por S/ 736 millones.

Los pliegos que incorporaron mayores recursos son: Ministerio de Salud S/ 663 millones;

Universidades S/ 277 millones; Instituto Nacional de Estadística e Informática S/ 268 millones;

Instituto Nacional de Enfermedades Neoplásicas – INEN S/ 215 millones; y Organismo Supervisor de

la Inversión en Energía y Minería S/ 178 millones, entre otros.

5. RECURSOS DETERMINADOS

Las modificaciones presupuestarias ascendieron a S/ 1 063 millones, principalmente corresponde a

saldos de balance y representó un incremento de 17,8% respecto al presupuesto inicial. Los

principales pliegos que incorporaron recursos son: Oficina de Normalización Previsional-ONP S/ 461

millones; Ministerio de Agricultura y Riego S/ 144 millones; Universidades S/ 192 millones;

Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento S/ 104 millones y Ministerio del interior S/ 87



D.1.2 GOBIERNOS REGIONALES

El presupuesto inicial, las modificaciones presupuestarias y el presupuesto modificado de los

Gobiernos Regionales al cuarto trimestre 2018, por fuentes de financiamiento, se muestra a

continuación:


El presupuesto modificado por esta fuente de financiamiento alcanzó a S/ 26 867 millones, que

representó un crecimiento de 20,6% respecto al presupuesto inicial. Cabe mencionar que el

incremento de S/ 4 583 millones corresponden a los recursos incorporados de las transferencias de

partidas y créditos suplementarios a favor de los Gobiernos Regionales.


financiamiento Recursos Ordinarios a favor de los Gobiernos Regionales por el monto de S/ 592

millones, se muestran a continuación:


los cuales corresponde S/ 14 mil a favor del Gobierno Regional del Departamento de Madre Dios,

para ser destinados al financiamiento de las intervenciones vinculadas a la visita de Su Santidad

el Papa Francisco al Perú del 18 al 21 de enero 2018.


de los cuales corresponde S/ 17 millones a favor de diversos Gobiernos Regionales, con cargo al

Fondo para Intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES).

PRESUPUESTO MODIFICADO DE LOS GOBIERNOS REGIONALES (*)



MODIFICA- PIM

FUENTE DE FINANCIAMIENTO PIA CIONES MONTO% PIA

RECURSOS ORDINARIOS (**) 22,284 4,583 26,867 20.6

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 779 180 958 23.0

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 622 4,584 5,206 736.3



TOTAL 25,751 12,102 37,853 47.0

(*) Incluye mancomunidades regionales.

(**) Las modificaciones en esta fuente corresponden a los dispositivos autorizados.



los cuales corresponde S/ 18 millones a favor de diversos Gobiernos Regionales, con cargo a los

recursos provenientes del descuento por la inasistencia de los trabajadores al centro de labores

a que se refiere el artículo 3 del Decreto de Urgencia N° 012-2017, para financiar el Plan de

Recuperación de Horas Efectivas a cargo de los profesores contratados para tales fines, así como

de los profesores nombrados y contratados que participaron de la huelga y que efectúen la

recuperación efectiva de las horas de clases dejadas de laborar.


de los cuales corresponde S/ 18 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios a

favor de diversos Gobiernos Regionales para financiar la continuidad de inversiones.


los cuales corresponde S/ 2 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, a favor

del Gobierno Regional del Departamento de La Libertad con cargo al Fondo para intervenciones


Decreto Supremo Nº 066-2018-EF que autorizó un crédito suplementario por S/ 1 millón, a favor

de diversos Gobiernos Regionales, con cargo a los recursos provenientes del descuento por la

inasistencia de los trabajadores al centro de labores a que se refiere el artículo 3 del Decreto de

Urgencia N° 012-2017, para financiar el Plan de Recuperación de Horas Efectivas a cargo de los

profesores contratados para tales fines, así como de los profesores nombrados y contratados

que participaron de la huelga y que efectúen la recuperación efectiva de las horas de clases

dejadas de laborar.


de los cuales corresponde S/ 0,9 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios,

siendo S/ 19 038 a favor del Gobierno Regional del Departamento de Piura, para financiar la

continuidad de inversiones.


favor del Gobierno Regional del Departamento de Piura, con cargo al Fondo para Intervenciones



de los cuales corresponde S/ 393 millones a favor de diversos pliegos de los Gobiernos

Regionales, destinados a financiar el pago de sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada y

en ejecución al 31 de marzo de 2017.



los cuales corresponde S/ 20 millones a favor del Gobierno Regional del Departamento de Piura,

con cargo al Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES), para




los cuales corresponde S/ 13 millones a favor del Gobierno Regional del Departamento de La

Libertad, con cargo al Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales

(FONDES), para el financiamiento de intervenciones, comprendidas y aprobadas en el Plan




cuales corresponde S/ 1,2 millones a favor de 03 pliegos Gobiernos Regionales, con cargo al

“Fondo para el financiamiento de proyectos de inversión pública e inversiones en materia de

agua y saneamiento”, para financiar la ejecución de proyectos de inversión de saneamiento

urbano y proyectos de inversión de saneamiento rural, en el marco de lo dispuesto por la

Sexagésima Sétima Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30693, Ley de Presupuesto

del Sector Público para el Año Fiscal 2018.



cuales corresponde S/ 49 millones a favor de tres (03) Gobiernos Regionales, con cargo a los





los cuales corresponde S/ 5 millones a favor del Gobierno Regional del Departamento de

Tumbes, con cargo a los recursos del Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres

naturales (FONDES), para el financiamiento de intervenciones comprendidas y aprobadas en el

Plan Integral para la Reconstrucción con Cambios.


correspondiendo S/ 9 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, a favor de

los Gobiernos Regionales de los departamentos de: La Libertad, Lambayeque y Piura, con cargo

a los recursos del Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES),

para el financiamiento de intervenciones comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la





a favor del Gobierno Regional de Piura, con cargo a los recursos del Fondo para intervenciones

ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES), para el financiamiento de intervenciones

comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la Reconstrucción con Cambios.


los cuales corresponde S/ 27 millones a favor de diversos pliegos de Gobiernos Regionales,

destinados a financiar lo establecido en la Nonagésima Novena Disposición Complementaria

Final de la Ley Nº 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018.

Decreto Supremo Nº 310-2018-EF que autorizó un crédito suplementario por S/ 95 623, de los

cuales corresponde S/ 77 152 a favor de diez (10) pliegos de Gobiernos Regionales, para financiar

el pago de la remuneración de los profesores contratados para la restitución del servicio

educativo, en el marco de lo dispuesto en el Decreto de Urgencia Nº 007-2018.

Asimismo, cabe mencionar que las transferencias de partidas por la fuente de financiamiento

Recursos Ordinarios a favor de los Gobiernos Regionales ascendió a S/ 3 991 millones, que provienen

principalmente de los pliegos del Gobierno Nacional que transfirieron recursos, tales como:

Ministerio de Educación S/ 1 640 millones; Ministerio de Salud S/ 1 266 millones; Ministerio de

Transportes y Comunicaciones S/ 575 millones; Ministerio de Economía y Finanzas S/ 498 millones;

Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social S/ 5 millones; Ministerio de Vivienda, Construcción y

Saneamiento S/ 5 millones y Organismo de Formalización de la Propiedad Informal S/ 0,7 millones.


Se incrementó en S/ 180 millones que significó un crecimiento de 23,0% respecto al presupuesto

inicial, de los cuales S/ 109 millones corresponden a incorporación de saldos de balance. Los

recursos fueron incorporados, principalmente, en los Gobiernos Regionales de los departamentos

de: Arequipa S/ 40 millones, Ayacucho S/ 20 millones, Puno y Lambayeque S/ 17 millones cada uno,

y Cajamarca S/ 15 millones, entre otros.


El presupuesto se incrementó en S/ 4 584 millones en la fuente de financiamiento Recursos por

Operaciones Oficiales de Crédito que significó un crecimiento del 736,3% del presupuesto inicial,

que corresponden principalmente a créditos suplementarios y transferencias de partidas que

provienen de los pliegos del Gobierno Nacional: Ministerio de Economía y Finanzas S/ 1 478


millones; Ministerio de Transportes y Comunicaciones S/ 187 millones; y Ministerio de Vivienda,

Construcción y Saneamiento S/ 59 millones.

El incremento corresponde a los Gobiernos Regionales de los departamentos de: Piura S/ 970

millones, Arequipa S/ 473 millones, Cajamarca S/ 296 millones, Pasco S/ 240 millones y Puno S/ 205



Se incrementó en S/ 1 526 millones respecto al presupuesto inicial, de los cuales S/ 266 millones

corresponden a saldos de balance. Los recursos fueron incorporados principalmente en los

Gobiernos Regionales de los departamentos de: La Libertad S/ 129 millones, Lima S/ 126 millones,

Ancash S/ 112 millones, Piura S/ 92 millones y Loreto S/ 86 millones, entre otros.


Se incrementó en S/ 1 231 millones respecto al presupuesto inicial, que significó un crecimiento de

63,3% respecto al presupuesto inicial, que corresponden a créditos presupuestarios por

transferencias de fondos y mayores ingresos. Los recursos se incorporaron en los Gobiernos

Regionales de los departamentos de: Ancash S/ 282 millones, Cusco S/ 150 millones, Arequipa S/ 87

millones, Apurímac S/ 79 millones y Huancavelica S/ 77 millones, entre otros.

D.1.3 GOBIERNOS LOCALES

El presupuesto inicial, las modificaciones presupuestarias y el presupuesto modificado de los

Gobiernos Locales al cuarto trimestre 2018, por fuentes de financiamiento, se muestra a

continuación:

PRESUPUESTO MODIFICADO DE LOS GOBIERNOS LOCALES (*)



MODIFICA- PIM

FUENTE DE FINANCIAMIENTO PIA CIONES MONTO% PIA

RECURSOS ORDINARIOS (**) 640 3,459 4,099 540.9

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,986 1,373 4,359 46.0

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 405 5,790 6,195 1429.9



TOTAL 16,026 21,863 37,888 136.4

(*) Incluye mancomunidades municipales.

(**) Las modificaciones en esta fuente corresponden a los dispositivos autorizados.



El presupuesto modificado por dicha fuente de financiamiento ascendió a S/ 4 099 millones, que

significó una variación de 540,9% respecto al presupuesto inicial. Cabe mencionar que el incremento

de S/ 3 459 millones corresponde a los recursos incorporados a través de créditos suplementarios y

transferencias de partidas a favor de los Gobiernos Locales.


financiamiento Recursos Ordinarios a favor de los Gobiernos Locales por el monto de S/ 965

millones, se muestran a continuación:


los cuales corresponde S/ 4 millones a favor de diversos Gobiernos Locales, para ser destinados

al financiamiento de las intervenciones vinculadas a la visita de Su Santidad el Papa Francisco al

Perú del 18 al 21 de enero 2018.


de los cuales corresponde S/ 4 millones a favor de diversos Gobiernos Locales, con cargo al

Fondo para Intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES).


favor de diversos pliegos Gobiernos Locales, para financiar la continuidad de inversiones, en el

marco de la Décima Sexta y Vigésima Quinta Disposiciones Complementarias Finales de la Ley

Nº 30693.



a favor de diversos pliegos Gobiernos Locales, para financiar la continuidad de inversiones.


los cuales corresponde S/ 3 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios,

correspondiendo S/ 1 millón a favor de la Municipalidad Distrital de El Porvenir, con cargo al

Fondo para intervenciones ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES).


los cuales corresponde S/ 21 millones a favor de la Municipalidad Distrital de Cura Mori y

Municipalidad Distrital de Tambo Grande, con cargo al Fondo para intervenciones ante la

ocurrencia de desastres naturales (FONDES).


Decreto Supremo Nº 127-2018-EF que autorizó un crédito suplementario por S/ 0,8 millones, a

favor de la Municipalidad Distrital Veintiséis de Octubre, con cargo al Fondo para intervenciones

ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES), para el financiamiento de una intervención

comprendida y aprobada en el Plan Integral para la Reconstrucción con Cambios.


los cuales corresponde S/ 39 millones a favor de las Municipalidades Distritales de: Castilla,

Canchaque, Morropón, Sicchez, Lalaquiz, Salitral y Pacaipampa, con cargo al Fondo para



Cambios.


los cuales corresponde S/ 86 millones a favor de 13 Gobiernos Locales, con cargo al Fondo para


intervenciones, comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la Reconstrucción con

Cambios.



cuales corresponde S/ 109 millones a favor de 173 pliegos de Gobiernos Locales, con cargo al

“Fondo para el financiamiento de proyectos de inversión pública e inversiones en materia de

agua y saneamiento”, para financiar la ejecución de proyectos de inversión de saneamiento

urbano y proyectos de inversión de saneamiento rural, en el marco de lo dispuesto por la

Sexagésima Sétima Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30693, Ley de Presupuesto

del Sector Público para el Año Fiscal 2018.



cuales corresponde S/ 18 millones a favor de 25 pliegos Gobiernos Locales, con cargo al “Fondo

para el financiamiento de proyectos de inversión pública e inversiones en materia de agua y

saneamiento”, para financiar la ejecución de proyectos de inversión de saneamiento urbano y

proyectos de inversión de saneamiento rural, en el marco de lo dispuesto por la Sexagésima

Sétima Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30693, Ley de Presupuesto del Sector

Público para el Año Fiscal 2018.


favor de ocho (08) Gobiernos Locales, con cargo a los recursos del Fondo para intervenciones

ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES), para el financiamiento de veinticuatro (24)



Cambios.



cuales corresponde S/ 137 millones a favor de diversos Gobiernos Locales, con cargo a los





los cuales corresponde S/ 51 millones a favor de dieciséis (16) Gobiernos Locales, con cargo a los





los cuales corresponde S/ 17 millones a favor de seis (06) Gobiernos Locales, con cargo a los





los cuales corresponde S/ 14 millones a favor del seis (06) Gobiernos Locales, con cargo a los





de los cuales corresponde S/ 32 millones a favor de seis (06) Gobiernos Locales, con cargo a los





favor de once (11) Gobiernos Locales, con cargo a los recursos del Fondo para intervenciones

ante la ocurrencia de desastres naturales (FONDES), para el financiamiento de veinticuatro (24)


Cambios.



los cuales corresponde S/ 10 millones a favor de cuatro (04) Gobiernos Locales, con cargo a los





los cuales corresponde S/ 18 millones a favor de seis (06) Gobiernos Locales, con cargo a los





favor de diecisiete (17) Gobiernos Locales, con cargo a los recursos del Fondo para


treinta y seis (36) intervenciones comprendidas y aprobadas en el Plan Integral para la



los cuales corresponde S/ 27 millones a favor de doce (12) Gobiernos Locales, con cargo a los





los cuales corresponde S/ 0,9 millones por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, a

favor de la Municipalidad Distrital Veintiseis de Octubre, con cargo a los recursos del Fondo para



Cambios.



a favor de la Municipalidad Provincial de Sullana, con cargo a los recursos del Fondo para



Cambios.


Asimismo, cabe mencionar que las transferencias de partidas por la fuente de financiamiento

Recursos Ordinarios a favor de diversos Gobiernos Locales ascendió a S/ 2 494 millones, dicha cifra

corresponde a las transferencias del Gobierno Nacional provenientes del Ministerio de Transportes

y Comunicaciones S/ 760 millones; Ministerio de Educación S/ 742 millones; Ministerio de Vivienda,

Construcción y Saneamiento S/ 723 millones; Ministerio de Salud S/ 105 millones; Ministerio de

Economía y Finanzas S/ 102 millones; Ministerio de Agricultura y Riego S/ 48 millones; Ministerio de

Comercio Exterior y Turismo S/ 6 millones; Instituto Peruano del Deporte S/ 6 millones y Ministerio

de Cultura S/ 2 millones.


Se incrementó en S/ 1 373 millones que significó el 46,0% respecto al presupuesto inicial, de los

cuales S/ 605 millones corresponden a saldos de balance. Los recursos fueron incorporados

principalmente en los Gobiernos Locales de los departamentos de: Lima S/ 404 millones, Arequipa

S/ 226 millones, Cusco S/ 104 millones, Piura S/ 65 millones y Ancash S/ 62 millones, entre otros.


El presupuesto inicial se incrementó en S/ 5 790 millones en la fuente de financiamiento Recursos

por Operaciones Oficiales de Crédito, de los cuales S/ 1 748 millones pertenecen a saldos de balance,

así como de los Créditos Suplementarios y las transferencias de partidas provenientes de los pliegos

del Gobierno Nacional tales como: Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento S/ 914

millones; Ministerio de Economía y Finanzas S/ 672 millones; y Ministerio de Transportes y

Comunicaciones S/ 183 millones.

Los recursos fueron incorporados principalmente en los Gobiernos Locales de los departamentos

de: Lima S/ 688 millones, La Libertad S/ 644 millones, Piura S/ 369 millones, Cajamarca S/ 367

millones y Cusco S/ 336 millones, entre otros.


Se incrementó en S/ 1 671 millones, de los cuales S/ 795 millones corresponden a saldos de balance.

Los recursos se incorporaron en los Gobiernos Locales de los departamentos de: Lima S/ 789

millones, Cusco S/ 75 millones, La Libertad S/ 69 millones, Arequipa S/ 64 millones y Puno S/ 57




Se incrementó en S/ 9 765 millones que representó un incremento 82,8% respecto al presupuesto

inicial, de los cuales S/ 4 247 millones corresponden a saldos de balance. Los recursos se

incorporaron en los Gobiernos Locales de los departamentos de: Ancash S/ 1 289 millones, Lima

S/ 1 121 millones, Cusco S/ 932 millones, Arequipa S/ 686 millones y Apurímac S/ 591 millones, entre

otros.

D.2. EJECUCIÓN DE GASTOS DE LOS NIVELES DE GOBIERNO NACIONAL, GOBIERNOS

REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES AL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO FISCAL 2018

La ejecución de los gastos de los tres niveles de gobierno al cuarto trimestre del año 2018, ascendió

al monto de S/ 159 652 millones que significó el 85,1% del presupuesto modificado. Del citado

monto, el Gobierno Nacional ejecutó S/ 107 697 millones, Gobiernos Regionales S/ 31 751 millones

y Gobiernos Locales S/ 27 205 millones.

La ejecución de los gastos corrientes, ascendió a S/ 104 684 millones y representó el 65,6% del total

de gastos; los gastos de capital con una ejecución de S/ 41 571 millones representó el 26,0%;

mientras que el servicio de la deuda ascendió a S/ 13 398 millones, con una participación de 8,4%.

La ejecución por genéricas del gasto del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos

Locales, así como su participación respecto al total de gastos respectivo, puede apreciarse a

continuación:

EJECUCIÓN DE GASTO DE LOS GOBIERNOS: NACIONAL, REGIONAL Y LOCAL (*)

POR GENÉRICA DE GASTO AL IVTRIMESTRE 2018


CONCEPTO EJECU-

CIÓN EST %

EJECU-

CIÓN EST %

EJECU-

CIÓN EST %

EJECU-

CIÓN EST %

5. GASTOS CORRIENTES 67 894 67.4 24 960 78.6 11 830 43.5 104 684 65.6

1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 23 995 23.8 17 396 54.8 2 673 9.8 44 064 27.6

2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 10 144 10.1 1 847 5.8 800 2.9 12 791 8.0

3. BIENES Y SERVICIOS 21 987 21.8 5 147 16.2 7 865 28.9 34 999 21.9

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4 678 4.6 2 0.0 258 0.9 4 939 3.1

5. OTROS GASTOS 7 089 7.0 568 1.8 234 0.9 7 891 4.9

6. GASTOS DE CAPITAL 20 120 20.0 6 486 20.4 14 964 55.0 41 571 26.0

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 6 503 6.5 107 0.3 573 2.1 7 182 4.5

5. OTROS GASTOS 337 0.3 3 0.0 4 0.0 345 0.2

6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 12 795 12.7 6 376 20.1 14 387 52.9 33 558 21.0

7. ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 485 0.5 0 0.0 - 0.0 486 0.3

7. SERVICIO DE LA DEUDA 12 683 12.6 305 1.0 411 1.5 13 398 8.4

8. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 12 683 12.6 305 1.0 411 1.5 13 398 8.4

TOTAL 100 697 100.0 31 751 100.0 27 205 100.0 159 652 100.0


NACIONAL REGIONAL LOCAL TOTAL


D.2.1 GOBIERNO NACIONAL

1. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS DEL GOBIERNO NACIONAL

Los gastos del Gobierno Nacional ascendieron a S/ 100 697 millones, que significó el 87,3% del PIA

y el 90,1% del presupuesto modificado. El presupuesto modificado y la ejecución al cuarto trimestre

2018 por genérica de gastos se muestran a continuación:

A. GASTOS CORRIENTES

Los gastos corrientes ascendieron a S/ 67 894 millones, que significó el 93,8% del presupuesto

modificado. El citado monto comprende los siguientes gastos:

A.1 Personal y Obligaciones Sociales

Los gastos en Personal y Obligaciones Sociales, alcanzaron S/ 23 995 millones que significó el 98,1%

del presupuesto modificado.

Este concepto considera el pago de las planillas continuas del personal nombrado y contratado del

Gobierno Nacional, las cargas sociales y los gastos variables y ocasionales, tales como compensación

por tiempo de servicios, la bonificación por escolaridad de S/ 400,0 y los aguinaldos por Fiestas

Patrias y Navidad de S/ 300,0 cada uno, que incluye a funcionarios y servidores, obreros

EJECUCIÓN DE GASTO DEL GOBIERNO NACIONAL

POR GENÉRICA DE GASTO AL IV TRIMESTRE 2018


CONCEPTO

PRESUPUESTO

INICIAL

(A)

PRESUPUESTO

MODIFICADO

(B)

EJECUCIÓN

(C )

AVANCE

%

(C) /(B)

5. GASTOS CORRIENTES 71,394 72,379 67,894 93.8

0. RESERVA DE CONTINGENCIA 3,303 695 - -

1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 25,633 24,465 23,995 98.1

2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 9,803 10,333 10,144 98.2

3. BIENES Y SERVICIOS 23,690 24,781 21,987 88.7

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 3,253 4,803 4,678 97.4

5. OTROS GASTOS 5,712 7,301 7,089 97.1

6. GASTOS DE CAPITAL 32,108 26,692 20,120 75.4

0. RESERVA DE CONTINGENCIA 437 417 - -

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 11,971 8,429 6,503 77.1

5. OTROS GASTOS 251 350 337 96.5

6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 19,100 17,005 12,795 75.2

7. ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 349 491 485 98.9

7. SERVICIO DE LA DEUDA 11,880 12,684 12,683 100.0

8. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 11,880 12,684 12,683 100.0

TOTAL 115,382 111,755 100,697 90.1


permanentes y eventuales, entre otros15.

A.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales

Los gastos por este concepto ascendieron a S/ 10 144 millones, que significó un avance del 98,2%

respecto al presupuesto modificado. Mediante este concepto se atendió principalmente el pago de

las pensiones a los cesantes y jubilados del Gobierno Nacional, pensiones de sobrevivientes e

invalidez, así como la bonificación por escolaridad de S/ 400,0 y los aguinaldos por Fiestas Patrias y

Navidad de S/ 300,0 cada uno, entre otros15.

A.3 Bienes y Servicios

Al cuarto trimestre del 2018 el gasto por este concepto en el Gobierno Nacional alcanzó S/ 21 987

millones, que representó un avance del 88,7% del presupuesto modificado. Del citado monto, la

contratación de servicios ascendió a S/ 18 754 millones y la compra de bienes a S/ 3 233 millones.

Cabe precisar que, en la contratación de servicios, los gastos más representativos fueron: servicios

profesionales y técnicos S/ 6 002 millones; contratos administrativos de servicios S/ 5 273 millones;

servicio de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones S/ 2 656 millones; y servicios básicos,

comunicaciones, publicidad y difusión S/ 1 341 millones, entre otros. Mientras que en la compra de

bienes los gastos más representativos fueron: suministros médicos S/ 974 millones; alimentos y

bebidas S/ 717 millones; combustibles, carburantes, lubricantes y afines S/ 464 millones; materiales

y útiles S/ 421 millones; y compra de otros bienes S/ 165 millones, entre otros.

Los sectores ministeriales con mayor avance en la ejecución en este concepto son: Salud (13,4%);

Transportes y Comunicaciones (11,8%); Educación (11,6%); Defensa (7,5%) y Economía y Finanzas

(6,9%) entre los principales.

A.4 Donaciones y Transferencias Corrientes

Las donaciones y transferencias para gasto corriente ejecutadas por el Gobierno Nacional

ascendieron a S/ 4 678 millones, que corresponden principalmente a transferencias a otras unidades

de gobierno y representó el 97,4% del presupuesto modificado. Los principales pliegos ejecutores

son: Seguro Integral de Salud S/ 1 825 millones; Ministerio de Energía y Minas S/ 610 millones;

Ministerio de Salud S/ 592 millones; Ministerio de Economía y Finanzas S/ 500 millones, y Ministerio

de Transportes y Comunicaciones S/ 355 millones, entre otros.

15 Según el Artículo 7º de la Ley Nº 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año 2018.


A.5 Otros Gastos Corrientes

Los otros gastos corrientes ascendieron a S/ 7 089 millones que representó el 97,1% del presupuesto

modificado. Dicho gasto se destinó, principalmente, a la ejecución de los Programas Presupuestales:

Programa Nacional de Alimentación Escolar S/ 1 385 millones; Programa Nacional de Apoyo Directo

a los más Pobres S/ 858 millones; Programa Nacional de Asistencia Solidaria PENSION 65 por S/ 810

millones; Programa de Acceso y Permanencia de Población con Alto Rendimiento Académico a una

Educación Superior de Calidad S/ 454 millones; Programa Nacional de Logros de Aprendizaje de

Estudiantes de la Educación Básica Regular S/ 376 millones; Cuna Más S/ 252 millones; y, Programa

de Acceso de Hogares Rurales con Economías de Subsistencia a Mercados Locales - Haku Wiñay


Los pliegos con mayor ejecución son: Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social S/ 3 612 millones,

Ministerio de Educación S/ 1 005 millones, Ministerio del Interior S/ 595 millones, Ministerio de

Defensa S/ 467 millones y Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento S/ 169 millones,

entre otros.

B. GASTOS DE CAPITAL

Los gastos de capital orientados al aumento de la producción o al incremento del patrimonio del

Estado, ascendieron a S/ 20 120 millones que representó el 75,4% del presupuesto modificado.

El citado monto comprende la ejecución de los siguientes conceptos:

B.1 Donaciones y Transferencias de Capital

Las donaciones y transferencias para gastos de capital del Gobierno Nacional, al cuarto trimestre

ascendieron a S/ 6 503 millones, que representó el 77,1% del presupuesto modificado explicado

principalmente por las transferencias a Fondos Públicos y otras entidades públicas; a cargo de la

Presidencia del Consejo de Ministros S/ 3 309 millones (al Fondes); Ministerio de Vivienda,

Construcción y Saneamiento S/ 2 056 millones (Fondo para el financiamiento de proyectos de

inversión pública en materia de agua, saneamiento y salud; así como al Fondo Mi Vivienda para el

Bono Familiar Habitacional y Bono de Buen Pagador); Ministerio de Transportes y Comunicaciones

S/ 393 millones (principalmente transferencias para la ejecución de proyectos); Ministerio de

Energía y Minas S/ 338 millones (transferencias para proyectos de electrificación, remediación de

pasivos ambientales mineros y al Fondo de Apoyo Social, entre otros); Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo S/ 101 millones (transferencias del Programa Trabaja Perú para la ejecución

de proyectos); y Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas – DEVIDA S/ 51 millones,

entre otros.


B.2 Otros Gastos de Capital

Al cuarto trimestre los otros gastos correspondientes a capital ascendieron a S/ 337 millones, que

representó el 96,5% del presupuesto modificado. Cabe mencionar, que la mayor ejecución por este

concepto lo realizó principalmente el Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento S/ 141

millones (transferencia de recursos para agua y saneamiento urbano y rural) y la Agencia de

Promoción de la Inversión Privada S/ 127 millones, (transferencia a Fondos Sociales).

B.3 Adquisición de Activos No Financieros

Durante el periodo de análisis, la ejecución por este concepto que corresponde principalmente a

proyectos de inversión, ascendió a S/ 12 795 millones, con los cuales se logró un avance de 75,2%

del presupuesto modificado.

Los gastos más significativos se realizaron a través de los siguientes Pliegos:

Ministerio de Transportes y Comunicaciones, S/ 6 785 millones destacando la ejecución en

proyectos de inversión pública: Concesiones Viales S/ 1 135 millones; Construcción de la Línea

2 y Ramal Av. Faucett-Gambetta de la Red Básica del Metro de Lima y Callao provincias de Lima

y Callao, departamento de Lima S/ 455 millones; Mejoramiento de los Servicios Deportivos de

la Villa Deportiva Nacional -Videna, San Luis, Lima S/ 369 millones; Concesiones Aeroportuarias

S/ 216 millones; Rehabilitación y Mejoramiento de la Carretera Juanjui - Tocache S/ 190

millones; Construcción de la Carretera Bellavista - Mazán - Salvador - El Estrecho S/ 180 millones;

Rehabilitación y Mejoramiento de la Carretera Puerto Bermúdez - San Alejandro S/ 171

millones; Concesiones Ferroviarias S/ 161 millones; Creación de los Servicios de la Villa

Panamericana en el distrito de Villa El Salvador provincia y departamento de Lima S/ 158

millones; y, Mejoramiento y Ampliación de los Servicios Deportivos del Complejo Deportivo

Andrés Avelino Cáceres distrito de Villa María del Triunfo, provincia y departamento de Lima

S/ 157 Millones, entre otros.

Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, S/ 977 millones de los cuales destaca

principalmente la ejecución de los proyectos: Mejoramiento Servicios Prestados a los Usuarios

del Ministerio de Vivienda Construcción y Saneamiento San Isidro del distrito de San Isidro -

provincia de Lima - departamento de Lima S/ 114 millones; Instalación de los Servicios de Agua

Potable y Alcantarillado Sanitario en la Nueva Ciudad de Olmos, distrito de Olmos - provincia de

Lambayeque - región Lambayeque S/ 73 millones; Ampliación y Mejoramiento de la Planta de

Tratamiento de Aguas Residuales Domésticas San Martín - Región Piura S/ 61 millones;

Ampliación de los Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado Bayovar Ampliación - San Juan de

Lurigancho S/ 51 millones; Sectorización del Sistema de Agua Potable y Alcantarillado de la Parte


Alta de Chorrillos Matriz Próceres – Chorrillos S/ 43 millones; Ampliación y Mejoramiento del

Sistema de Agua Potable y Alcantarillado para El Esquema San Juan de Amancaes - Distrito

Rímac S/ 42 millones; Construcción y Equipamiento de una Nueva Planta de Tratamiento de

Agua Potable de Calana, distrito de Calana provincia de Tacna, región Tacna S/ 35 millones; e

Instalación de los Servicios de Vialidad Urbana para la Nueva Ciudad de Olmos, distrito de

Olmos, provincia de Lambayeque - departamento Lambayeque S/ 32 millones; y Esquema Anexo

22-Pampa de Jicamarca de Canto Grande - Sectorización y Ampliación de los Sistemas de Agua

Potable y Alcantarillado - distrito de San Antonio de Huarochiri S/ 29 millones, entre otros.

Ministerio de Educación, S/ 713 millones destacando la ejecución de los proyectos:

Instituciones Educativas con condiciones para el cumplimiento de horas lectivas normadas

S/ 151 millones; Rehabilitación y Remodelación de la Infraestructura Educativa y Equipamiento

de la Institución Educativa Nº 1182 El Bosque ubicada en la región de Lima, provincia de Lima y

distrito de San Juan de Lurigancho S/ 23 millones; Estudiantes de Educación Básica Regular

cuentan con Materiales Educativos necesarios para el Logro de los Estandares de Aprendizajes

S/ 19 millones; Rehabilitación y Remodelación de la Infraestructura Educativa y Equipamiento

de la Institución Educativa Nº 52023 Dos de Mayo ubicada en la región de Madre de Dios,

provincia de Tambopata y distrito de Tambopata S/ 18 millones; y Rehabilitación y

Remodelación de la Infraestructura Educativa y Equipamiento de la Institución Educativa San

Martín ubicada en la Región de Piura, provincia de Sechura y distrito de Sechura S/ 14 millones,

entre otros.

Ministerio de Agricultura y Riego, S/ 478 millones de los cuales destaca principalmente la

ejecución de los proyectos: Mejoramiento de los Servicios Públicos para el Desarrollo Territorial

Sostenible en el área de Influencia de los Ríos Apurímac, Ene y Mantaro: Proyecto de Desarrollo

Territorial Sostenible S/ 34 millones; Catastro, Titulación y Registro de Tierras Rurales en el Perú,

Tercera Etapa - PTRT3 S/ 26 millones; Continuación y culminación del Proyecto de Irrigación

Amojao S/ 25 millones; Mejoramiento e Implementación de la Nueva Sede del Ministerio de

Agricultura y Riego en la ciudad de Lima S/ 22 millones; y Fortalecimiento del Desarrollo Local

en áreas de la Sierra y la Selva Alta del Perú S/ 12 millones, entre otros.

Ministerio de Salud, cuya ejecución ascendió a S/ 347 millones, destacando principalmente:

Adquisición de Terreno para Edificación Pública; en el(la) EESS Nacional Arzobispo Loayza - Lima

en la localidad Lima, distrito de Lima, provincia Lima, departamento Lima S/ 39 millones;

Mejoramiento y Ampliación de los Servicios de Salud del Hospital Quillabamba distrito de Santa

Ana, provincia de la Convención y departamento de Cusco S/ 33 millones; Mejoramiento de los

Servicios de Salud del Hospital Distrital de Pacasmayo, distrito de Pacasmayo, provincia de

Pacasmayo - La Libertad S/ 28 millones; Mejoramiento y Ampliación de los Servicios de Salud

del Establecimiento de Salud Challhuahuacho, del distrito de Challhuahuacho, provincia de


Cotabambas, departamento de Apurímac S/ 23 millones; y Fortalecimiento de la Atención de

los Servicios de Emergencias y Servicios Especializados - Nuevo Hospital de Lima Este – Vitarte


B.4 Adquisición de Activos Financieros

La ejecución por este concepto, al cuarto trimestre 2018, ascendió a S/ 485 millones, que representó

un avance del 98,9% respecto al presupuesto modificado; ejecutado principalmente por el

Ministerio de Economía y Finanzas S/ 459 millones.

C. SERVICIO DE LA DEUDA

Los gastos ejecutados por este concepto, al cuarto trimestre 2018, ascendieron a S/ 12 683 millones

y representó el 100,0% del presupuesto modificado. De los cuales corresponden al pago de la deuda

interna S/ 8 510 millones; siendo intereses S/ 6 352 millones y amortizaciones S/ 2 159 millones.

Mientras que el pago de la deuda externa S/ 4 172 millones; de los cuales corresponde a intereses

S/ 2 802 millones, amortizaciones S/ 1 296 millones y, comisiones y otros gastos S/ 74 millones.

Los pliegos con ejecución del servicio de la deuda son: Ministerio de Economía y Finanzas S/ 11 332

millones, de los cuales corresponden al pago de la deuda interna S/ 7 161 millones y deuda externa

S/ 4 171 millones; y la Oficina de Normalización Previsional – ONP S/ 1 116 millones por amortización

de deuda interna, entre otros.

EJECUCIÓN DE GASTO DEL GOBIERNO NACIONAL AL IV TRIMESTRE 2018

SERVICIO DE DEUDA


CONCEPTO PRESUPUESTO

INICIAL

(A)

PRESUPUESTO

MODIFICADO

(B)

EJECUCIÓN

(C )

AVANCE

%

(C) /(B)

AMORTIZACION DE LA DEUDA 2 876 3 455 3 455 100.0

AMORTIZACION DE LA DEUDA EXTERNA 1 179 1 296 1 296 100.0

AMORTIZACION DE DEUDA INTERNA 1 697 2 159 2 159 100.0

INTERESES DE LA DEUDA 8 921 9 155 9 154 100.0

INTERESES DE LA DEUDA EXTERNA 2 712 2 803 2 802 100.0

INTERESES DE LA DEUDA INTERNA 6 208 6 352 6 352 100.0

COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA 83 74 74 99.9

COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA EXTERNA 83 74 74 99.9

COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA INTERNA 0 0 0 11.2

TOTAL 11 880 12 684 12 683 100.0


2. EJECUCIÓN DEL GASTO POR FUNCIONES

La ejecución por funciones, refleja aquellos gastos destinados al cumplimiento de los deberes

primordiales del Estado.

A continuación se muestra el nivel de ejecución de gastos del Gobierno Nacional durante el periodo

de análisis para las 25 funciones:

La ejecución del Gobierno Nacional se ha concentrado en diez funciones que representó el 85,5%

del total de gastos:

Previsión Social S/ 12 419 millones que significó el 98,4% del presupuesto modificado, que

corresponde a las acciones desarrolladas para la cobertura financiera del pago de pensiones,

y de los beneficiarios de los sistemas previsionales y de salud a cargo del Estado.

EJECUCIÓN DE GASTO DEL GOBIERNO NACIONAL

POR FUNCIONES AL IV TRIMESTRE 2018


FUNCIONES

PRESUPUESTO

INICIAL

(A)

PRESUPUESTO

MODIFICADO

(B)

EJECUCIÓN

(C )

AVANCE

%

(C) /(B)

PREVISION SOCIAL 10,599 12,617 12,419 98.4

DEUDA PUBLICA 11,228 11,690 11,688 100.0

PLANEAMIENTO, GESTION Y RESERVA DE CONTINGENCIA 18,124 14,557 10,576 72.7

EDUCACION 13,696 11,117 9,899 89.0

SALUD 10,345 9,829 9,192 93.5

ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 8,286 8,882 8,457 95.2

TRANSPORTE 12,038 9,148 8,192 89.6

JUSTICIA 5,365 5,857 5,413 92.4

DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 5,358 5,739 5,397 94.0

PROTECCION SOCIAL 5,019 4,946 4,840 97.9

CULTURA Y DEPORTE 2,366 2,533 2,417 95.4

SANEAMIENTO 3,373 2,739 2,129 77.7

AGROPECUARIA 1,974 2,697 2,097 77.8

VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 1,949 2,230 1,820 81.6

ENERGIA 848 1,658 1,512 91.2

RELACIONES EXTERIORES 765 840 803 95.5

COMUNICACIONES 797 1,006 672 66.8

AMBIENTE 631 729 663 90.9

LEGISLATIVA 668 671 514 76.5

MINERIA 179 469 446 95.2

TRABAJO 544 513 444 86.5

PESCA 425 503 409 81.4

TURISMO 306 378 314 82.9

COMERCIO 284 248 236 95.1

INDUSTRIA 215 158 147 93.3

TOTAL 115,382 111,755 100,697 90.1


En esta función el gasto corresponde a la Oficina de Normalización Previsional S/ 6 916

millones, destinado principalmente al pago de las pensiones del personal comprendido en

el Decreto Ley Nº 19990 y la amortización de los Bonos de Reconocimiento; Ministerio del

Interior S/ 2 093 millones, Ministerio de Defensa S/ 1 901 millones, y Ministerio de

Educación S/ 551 millones, entre otros.

Deuda Pública S/ 11 688 millones que significó el 100,0% del presupuesto modificado, que

corresponde a las acciones orientadas a atender las obligaciones contraídas por el Estado a

través de operaciones de endeudamiento interno y externo.

Los gastos de esta función corresponden principalmente al Ministerio de Economía y

Finanzas S/ 11 455 millones y al Ministerio de Defensa S/ 232 millones.

Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia S/ 10 576 millones que representó el

72,7% del presupuesto modificado, los cuales están orientados al planeamiento, dirección,

conducción y armonización de las políticas de gobierno necesarias en la gestión pública. Los

principales gastos corresponden a: Presidencia del Consejo de Ministros S/ 3 434 millones,

Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria S/ 1 875 millones;

Ministerio de Economía y Finanzas S/ 1 398 millones; Superintendencia Nacional de los

Registros Públicos S/ 578 millones y Contraloría General S/ 540 millones, entre otros.

Educación S/ 9 899 millones que representó un avance del 89,0% del presupuesto

modificado, los cuales son orientados a la formación intelectual, moral, cívica y profesional

de las personas para su participación eficaz en el proceso de desarrollo socio-económico.

Los gastos más relevantes están a cargo del: Ministerio de Educación S/ 5 406 millones,

Universidades S/ 3 921 millones, Ministerio del Interior S/ 251 millones, Ministerio de

Defensa S/ 182 millones y Superintendencia Nacional de Educación Superior Universitaria


Salud S/ 9 192 millones que representó el 93,5% del presupuesto modificado, los cuales son

orientados a los servicios y acciones ofrecidos en materia de salud con el fin de mejorar el

bienestar de la población. Se destacan los gastos del: Ministerio de Salud S/ 5 702 millones,

Seguro Integral de Salud S/ 2 130 millones, Ministerio del Interior S/ 467 millones, Instituto

Nacional de Enfermedades Neoplásicas - INEN S/ 429 millones y Ministerio de Defensa



Orden público y seguridad S/ 8 457 millones que significó el 95,2% del presupuesto

modificado, dichos gastos se orientan a garantizar el orden público y preservar el orden

interno, que comprenden, principalmente, los gastos del Ministerio del Interior S/ 7 856

millones, Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas - DEVIDA S/ 236 millones,

Superintendencia Nacional de Migraciones S/ 151 millones, Instituto Nacional de Defensa

Civil S/ 76 millones, y Ministerio de Defensa S/ 56 millones, entre otros.

Transporte S/ 8 192 millones que representó un avance del 89,6% del presupuesto

modificado, los cuales son orientados al desarrollo de la infraestructura aérea, terrestre y

acuática. Los gastos más representativos corresponden al: Ministerio de Transportes y

Comunicaciones S/ 7 989 millones, Organismo Supervisor de la Inversión en Infraestructura

de Transporte de Uso Público S/ 82 millones, Superintendencia de Transporte Terrestre de

Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN S/ 64 millones y Autoridad Portuaria Nacional S/ 56

millones.

Justicia S/ 5 413 millones que significó un avance de 92,4% del presupuesto modificado, los

cuales están orientados a las acciones desarrolladas para garantizar la institucionalidad de

la ley y el respeto a los derechos y obligaciones de las personas naturales y jurídicas. Los

gastos corresponden principalmente al Poder Judicial S/ 2 241 millones, Ministerio Público

S/ 1 881 millones, Instituto Nacional Penitenciario S/ 767 millones, Ministerio de Justicia y

Derechos Humanos S/ 342 millones y Defensoría del Pueblo S/ 71 millones, entre otros.

Defensa y Seguridad Nacional S/ 5 397 millones que significó un avance de 94,0% del

presupuesto modificado, los cuales están orientados a garantizar la soberanía e integridad

territorial. Los gastos corresponden principalmente al Ministerio de Defensa S/ 5 317

millones y a la Dirección Nacional de Inteligencia S/ 67 millones, entre otros.

Protección Social S/ 4 840 millones que significó un avance de 97,9% del presupuesto

modificado orientados a desarrollar las acciones para la consecución de los objetivos

vinculados al desarrollo social del ser humano en los aspectos relacionados con su amparo,

asistencia y la promoción de la igualdad de oportunidades. Los mayores gastos comprenden

principalmente al: Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social S/ 4 267 millones y, Ministerio

de la Mujer y Poblaciones Vulnerables S/ 414 millones, entre otros.


D.2.2 GOBIERNOS REGIONALES

1. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES

La ejecución de gastos de los Gobiernos Regionales al cuarto trimestre del año fiscal 2018 ascendió

a S/ 31 751 millones que significó el 83,9% del presupuesto modificado. El presupuesto y la

ejecución al citado período se muestran a continuación:


Los Gastos Corrientes están orientados al mantenimiento u operación de los servicios que prestan

los Gobiernos Regionales. La ejecución al cuarto trimestre 2018 ascendió a S/ 24 960 millones, que

significó el 96,5% del presupuesto modificado.

A.1 Personal y Obligaciones Sociales

Los gastos en personal y obligaciones sociales, alcanzaron la cifra de S/ 17 396 millones que significó

el 99,6% del presupuesto modificado.

EJECUCIÓN DE GASTO DE LOS GOBIERNOS REGIONALES (*)



CONCEPTOPRESUPUESTO

INICIAL

(A)

PRESUPUESTO

MODIFICADO

(B)

EJECUCIÓN

(C )

AVANCE

%

(C) /(B)



2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 1,836 1,877 1,847 98.4


4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - 3 2 79.1

5. OTROS GASTOS 74 598 568 95.1


4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 7 130 107 82.4

5. OTROS GASTOS 3 4 3 78.8


7. ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 8 1 0 37.0

7. SERVICIO DE LA DEUDA 263 357 305 85.5

8. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 263 357 305 85.5

TOTAL 25,751 37,853 31,751 83.9

(*)Incluye mancomunidades regionales.


El citado monto corresponde al pago de las planillas continuas del personal nombrado y contratado

de los Gobiernos Regionales, las cargas sociales, así como los gastos variables y ocasionales, tales

como compensación por tiempo de servicios, la bonificación por escolaridad de S/ 400,0 y los

aguinaldos por Fiestas Patrias y Navidad de S/ 300,0 cada uno, que incluye a funcionarios y

servidores, obreros permanentes y eventuales, entre otros 16. A.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales

En este rubro se considera principalmente el pago de las pensiones a los cesantes y jubilados de los

Gobiernos Regionales, así como las pensiones de sobreviviente e invalidez; también se considera la

bonificación por escolaridad de S/ 400,0 y los aguinaldos por Fiestas Patrias y Navidad de S/ 300,0

cada uno, a favor de los pensionistas, entre otros16. Los gastos al cuarto trimestre 2018 ascendieron

a S/ 1 847 millones que significó el 98,4% del presupuesto modificado, de dicho monto S/ 1 746

millones corresponden al pago de pensiones y S/ 101 millones a los gastos por prestaciones y

asistencia social.

A.3 Bienes y Servicios

Los gastos en este concepto ascendieron a S/ 5 147 millones que significó el 86,7% del presupuesto

modificado, de los cuales la Contratación de Servicios ascendió a S/ 3 733 millones y la Compra de

Bienes ascendió a S/ 1 414 millones.

Cabe precisar, en el rubro contratación de servicios, los gastos más importantes corresponden a

contratos administrativos de servicios S/ 1 492 millones; servicios profesionales y técnicos S/ 1 089

millones; servicio de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones S/ 457 millones; y servicios

básicos, comunicaciones, publicidad y difusión S/ 286 millones, entre otros. Mientras que en compra

de bienes los gastos más significativos correspondieron a suministros médicos S/ 632 millones;

alimentos y bebidas S/ 193 millones; materiales y útiles S/ 182 millones; materiales y útiles de

enseñanza S/ 128 millones; y, combustibles, carburantes, lubricantes y afines S/ 91 millones, entre

otros.

A.4 Otros Gastos Corrientes

Los otros gastos corrientes ascendieron a S/ 568 millones, que significó el 95,1% del presupuesto

modificado. Dichos gastos se destinaron principalmente a pago por sentencias judiciales, laudos

arbitrales y similares S/ 493 millones y a las transferencias a instituciones S/ 67 millones, entre otros.

16 De acuerdo al Artículo 7º de la Ley Nº 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año 2018.



Los gastos de capital orientados al aumento de la producción o al incremento del patrimonio del

Estado, ascendieron a S/ 6 486 millones que significó el 55,8% del presupuesto modificado. El citado

monto comprende la ejecución en los siguientes conceptos:


Los gastos alcanzaron el monto de S/ 6 376 millones, que significó un avance de 55,5% respecto al

presupuesto modificado cuya ejecución corresponde principalmente a proyectos de inversión.

Los mayores niveles de gasto se realizaron a través de los siguientes pliegos:

Gobierno Regional del Departamento de Piura, ejecutó S/ 685 millones, siendo los más

representativos: Afianzamiento del Reservorio Poechos - Sistema Hidráulico Chira – Piura S/ 100

millones; Construcción de Pavimento de Vías Auxiliares y Ampliación de la Av. Sánchez Cerro,

Tramo Ovalo Cáceres-Av. Gullman de la ciudad de Piura, provincia de Piura – Piura S/ 79

millones; Construcción de Puente Vehicular y Peatonal Juan Pablo II y Accesos – Piura S/ 56

millones; y Mejoramiento de Riego y Generación Hidroenergético del Alto Piura S/ 34 millones,

entre otros.

Gobierno Regional del Departamento de Arequipa, ejecutó S/ 574 millones siendo los más

representativos los Proyectos: Mejoramiento de la Carretera Variante de Uchumayo, entre el

Puente San Isidro y la vía de Evitamiento, distritos Sachaca, Yanahuara y Cerro Colorado,

provincia de Arequipa-Región Arequipa S/ 125 millones; Construcción de la vía Regional

Arequipa - La Joya, en las Progresivas Km 0+00 al Km 24+540, distritos de Cerro Colorado - La

Joya S/ 48 millones; Mejoramiento de la Red Vial Departamental Moquegua-Arequipa; Tramo

Mo-108: Cruz de Flores, distritos Torata, Omate, Coalaque, Puquina, L.D. Pampa Usuña,

Moquegua; Tramo Ar-118: distritos Polobaya, Pocsi, Mollebaya, Arequipa S/ 44 millones;

Mejoramiento de la Carretera Viscachani-Callalli-Sibayo-Caylloma, provincia Caylloma, región

Arequipa S/ 44 millones; y Mejoramiento y Ampliación de los Servicios de Salud del

Establecimiento de Salud Maritza Campos Diaz del distrito de Cerro Colorado, provincia de

Arequipa, Arequipa S/ 30 millones, entre otros.


Gobierno Regional del Departamento de Cusco, ejecutó S/ 460 millones, siendo los más

representativos: Mejoramiento de la Carretera Huancarani - Paucartambo provincia de

Paucartambo, departamento del Cusco S/ 53 millones; Ampliación y Mejoramiento del Servicio

de Protección y Gestión de Riesgos Contra Inundaciones en 38 Km. del Cauce del Rio Huatanay

en las provincias de Cusco y Quispicanchi - región Cusco S/ 37 millones; Mejoramiento de la

Carretera Huarocondo - Pachar, distritos de Huarocondo y Ollantaytambo, provincias de Anta y

Urubamba, región Cusco S/ 27 millones; y Mejoramiento del Estadio Inca Garcilaso de la Vega

distrito de Wanchaq - Cusco S/ 17 millones, entre otros.

Gobierno Regional del Departamento de Ayacucho, ejecutó S/ 385 millones, siendo los

proyectos más representativos: Ampliación de la Presa Ancascocha y Afianzamiento del Valle de

Yauca (Ayacucho y Arequipa) S/ 35 millones; Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva del

Hospital de Apoyo San Francisco, segundo nivel de Atención, Ayna - La Mar – Ayacucho S/ 27

millones; Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva de la Unidad Productora de los Servicios de

Salud del Hospital Coracora - distrito de Coracora - provincia de Parinacochas, Región Ayacucho

S/ 25 millones; Mejoramiento de la Carretera Departamental Ay-102 Tambo-San Miguel Tramo:

Km.00+000-Km.13+248, en los distritos de San Miguel y Tambo, provincia de La Mar, Región

Ayacucho S/ 24 millones; y Mejoramiento de la Prestación de Servicios Educativos del Nivel

Primaria y Secundaria de la I.E. Nuestra Señora de las Mercedes, distrito de Ayacucho,

Huamanga - Ayacucho S/ 24 millones, entre otros.

Gobierno Regional del Departamento de Ancash, ejecutó S/ 383 millones, siendo los proyectos

más representativos: Mejoramiento de la Carretera Departamental: EMP. PE-3N (Catac) - Túnel

Kahuish - Chavín de Huantar - San Marcos - EMP. PE-14 A (Succha) provincias de Recuay y Huari,

departamento de Ancash S/ 19 millones; Mejoramiento de calles en el P.J. La Victoria distrito de

Chimbote, provincia de Santa – Ancash S/ 11 millones; Mejoramiento del Servicio de Agua del

Sistema de Riego Canal Tucu - Chiquián en la Localidad de Chiquián, distrito de Chiquián,

provincia de Bolognesi - Región Ancash S/ 11 millones; Instalación de Defensa Costera con

Enrocado en el Sector Miramar Bajo, distrito de Chimbote, provincia de Santa – Ancash S/ 10

millones; y Ampliación y Mejoramiento de los Servicios de Agua Potable y Unidades Básicas de

Saneamiento en las localidades de Quillash, Mashinca, Viejo Viscas, Patsamare, Quenhuan y

Huallin en el distrito de Chacas, provincia de Asunción - Ancash S/ 10 millones, entre otros.


Los gastos ejecutados por este concepto, al cuarto trimestre 2018, ascendieron a S/ 305 millones y

representó el 85,5% del presupuesto modificado. Los pliegos con mayor ejecución del servicio de la

deuda son los Gobiernos Regionales de los departamentos: Arequipa S/ 48 millones, La Libertad

S/ 46 millones, Callao S/ 39 millones, Cusco S/ 38 millones y Junín S/ 37 millones, entre otros.



La ejecución de los Gobiernos Regionales se ha concentrado en ocho funciones que representó el

96,7% del total de gastos:

Educación S/ 15 329 millones que significó el 95,1% del presupuesto modificado, destinados

básicamente a las acciones y servicios ofrecidos en materia de educación, destacando la

ejecución a cargo de los Gobiernos Regionales de los departamentos: Cajamarca S/ 1 245

millones, Piura S/ 1 007 millones, Puno S/ 993 millones, La Libertad S/ 976 millones y Loreto


Salud S/ 8 374 millones que significó el 86,5% del presupuesto modificado, orientados

básicamente a las acciones y servicios ofrecidos en materia de salud, correspondiendo los gastos

más significativos a los Gobiernos Regionales de los departamentos: Junín S/ 565 millones,

Arequipa S/ 539 millones, Piura S/ 511 millones, La Libertad S/ 490 millones y Puno S/ 458


EJECUCIÓN DE GASTO DE LOS GOBIERNOS REGIONALES (*)



FUNCIONESPRESUPUESTO

INICIAL

(A)

PRESUPUESTO

MODIFICADO

(B)

EJECUCIÓN

(C )

AVANCE

%

(C) /(B)

EDUCACION 13,454 16,118 15,329 95.1

SALUD 5,501 9,677 8,374 86.5

TRANSPORTE 1,205 3,927 2,094 53.3

PREVISION SOCIAL 1,772 1,845 1,822 98.8

AGROPECUARIA 1,165 2,486 1,271 51.1


SANEAMIENTO 126 541 326 60.4

DEUDA PUBLICA 263 357 305 85.5

ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 192 369 218 59.1

CULTURA Y DEPORTE 91 222 157 70.7

AMBIENTE 132 244 148 60.8

VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 67 167 134 80.6

PROTECCION SOCIAL 90 112 101 90.1

TURISMO 154 107 64 59.5

TRABAJO 59 61 52 85.2

PESCA 35 52 45 87.3

ENERGIA 48 82 44 53.9

COMUNICACIONES 7 32 22 67.6

COMERCIO 16 23 21 88.6

MINERIA 10 25 17 66.1

INDUSTRIA 8 13 11 86.3

JUSTICIA - 3 3 89.2

TOTAL 25,751 37,853 31,751 83.9

(*)Incluye mancomunidades regionales.


Transporte S/ 2 094 millones que representó el 53,3% del presupuesto modificado, destinado

al desarrollo de la infraestructura aérea, terrestre y acuática. La ejecución más importante

estuvo a cargo principalmente de los Gobiernos Regionales de los departamentos: Arequipa

S/ 354 millones, Piura S/ 233 millones, Ancash S/ 139 millones, Amazonas S/ 137 millones y

Cusco S/ 134 millones, entre otros.

Previsión Social S/ 1 822 millones que significó el 98,8% del presupuesto modificado, que

corresponde a las acciones desarrolladas para garantizar la cobertura financiera del pago y la

asistencia a los asegurados beneficiarios de los sistemas previsionales a cargo del Estado. La

ejecución más relevante estuvo a cargo de los Gobiernos Regionales de los departamentos:

Arequipa S/ 182 millones, La Libertad S/ 174 millones, Cusco S/ 146 millones, Junín S/ 143

millones y Lambayeque S/ 121 millones, entre otros.

Agropecuaria S/ 1 271 millones que representó el 51,1% del presupuesto modificado dirigido al

fortalecimiento y desarrollo sostenible del sector agrario y pecuario. La ejecución más

importante estuvo a cargo de los Gobiernos Regionales de los departamentos: Piura S/ 239

millones, Lambayeque S/ 177 millones, Ayacucho S/ 106 millones, Lima S/ 94 millones y Cusco


Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia S/ 1 194 millones que significó el 85,8% del

presupuesto modificado, que corresponde a las acciones desarrolladas para el planeamiento,

dirección, conducción y armonización de las políticas de gobierno necesarias en la gestión

pública, a cargo principalmente de los Gobiernos Regionales de los departamentos: Callao S/ 87

millones, Arequipa S/ 84 millones, San Martín S/ 80 millones, Loreto S/ 79 millones y Piura S/ 78


Saneamiento S/ 326 millones que representó el 60,4% del presupuesto modificado, destinado

para saneamiento rural y urbano principalmente. La ejecución más importante estuvo a cargo

de los Gobiernos Regionales de: Huánuco S/ 44 millones, Piura S/ 41 millones, Cusco S/ 38

millones, Ancash S/ 36 millones y Pasco S/ 24 millones, entre otros.

Deuda Pública S/ 305 millones que significó el 85,5% del presupuesto modificado, que

corresponde a las acciones orientadas a atender las obligaciones contraídas por el Estado a

través de operaciones de endeudamiento interno y externo. La ejecución más importante

estuvo a cargo de los Gobiernos Regionales de los departamentos: Arequipa S/ 48 millones, La

Libertad S/ 46 millones, Callao S/ 39 millones, Cusco S/ 38 millones y Junín S/ 37 millones, entre

otros.


D.2.3 GOBIERNOS LOCALES

1. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS DE LOS GOBIERNOS LOCALES

Durante el periodo de análisis los Gobiernos Locales ejecutaron S/ 27 205 millones que representó

el 71,8% de avance del presupuesto modificado. El detalle por categorías y genéricas de gasto se

presenta a continuación:


Los gastos corrientes están orientados al mantenimiento u operación de los servicios que prestan

los Gobiernos Locales, al cuarto trimestre 2018 el gasto ejecutado ascendió a S/ 11 830 millones y

representó el 84,3% de avance del presupuesto modificado.

A.1 Personal y obligaciones sociales

El gasto ejecutado durante el periodo de análisis ascendió a S/ 2 673 millones y representó un

avance del 90,2% del presupuesto institucional modificado. Los Gobiernos Locales con mayor

ejecución fueron: Municipalidad Metropolitana de Lima S/ 166 millones, M.D. de Santiago de Surco

(Lima) S/ 66 millones, M.P. de Santa-Chimbote (Ancash) S/ 62 millones, M.P. de Arequipa S/ 57

millones y M.P. de Piura S/ 55 millones, entre otros.

EJECUCIÓN DE GASTO DE LOS GOBIERNOS LOCALES (*)



CONCEPTO

PRESUPUESTO

INICIAL

(A)

PRESUPUESTO

MODIFICADO

(B)

EJECUCIÓN

(C )

AVANCE

%

(C) /(B)



2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 790 853 800 93.7



5. OTROS GASTOS 217 291 234 80.4



5. OTROS GASTOS 0 5 4 94.4


7. ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 3 - -

7. SERVICIO DE LA DEUDA 289 461 411 89.0

8. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 289 461 411 89.0

TOTAL 16,026 37,888 27,205 71.8

(*)Incluye mancomunidades municipales.


A.2 Pensiones y otras prestaciones sociales

La ejecución durante el período de análisis ascendió a S/ 800 millones y representó un avance del

93,7% con respecto al presupuesto institucional modificado. Los Gobiernos Locales con mayor

ejecución son: Municipalidad Metropolitana de Lima S/ 65 millones, M.D. de San Juan de Lurigancho

S/ 24 millones, M.D. de Comas (Lima) S/ 21 millones, M.P. de Callao S/ 18 millones y M.P. de Trujillo


A.3 Bienes y servicios

El gasto ejecutado al cuarto trimestre 2018 ascendió a S/ 7 865 millones y representó un avance de

83,3% respecto al presupuesto institucional modificado. Los Gobiernos Locales con mayor ejecución

son: Municipalidad Metropolitana de Lima S/ 473 millones, M.P. de Callao S/ 231 millones, M.D. de

Santiago de Surco (Lima) S/ 178 millones, M.D. de San Isidro (Lima) S/ 154 millones y M.D. de

Miraflores (Lima) S/ 145 millones, entre otros.

A.4 Donaciones y Transferencias

El monto ejecutado durante el periodo de análisis ascendió a S/ 258 millones y representó un avance

del 54,1% del presupuesto institucional modificado. La mayor ejecución por este concepto

corresponde principalmente a la Municipalidad Metropolitana de Lima S/ 54 millones y la M.P. de

Trujillo S/ 39 millones, entre otros.

A.5 Otros Gastos

El gasto ejecutado al cuarto trimestre 2018 ascendió a S/ 234 millones y representó un avance de

80,4% respecto al presupuesto institucional modificado. Los Gobiernos Locales con mayor ejecución

son: Municipalidad Metropolitana de Lima S/ 28 millones, M.P. de Cajamarca S/ 19 millones y M.P.

de Callao S/ 10 millones, entre otros.


Los Gastos de Capital orientados al aumento de la producción o al incremento del patrimonio del

Estado, ascendió a S/ 14 964 millones que significó el 64,0% del presupuesto modificado.

El citado monto comprende la ejecución en los siguientes conceptos:



Los gastos alcanzaron el monto de S/ 14 387 millones, que significó un avance de 63,1% respecto al

presupuesto modificado, cuya ejecución corresponde principalmente a proyectos de inversión. El

mayor gasto corresponde a construcción de edificios y estructuras S/ 12 240 millones, el cual incluye

los gastos en infraestructura vial, eléctrica, agrícola, agua y saneamiento, educativa y médica, entre

otros. Otros gastos importantes corresponden a: otros gastos de activos no financieros S/ 1 123

millones; e inversiones intangibles S/ 654 millones, entre otros.

Los 10 Gobiernos Locales con mayor ejecución acumulan el 14,5% del total ejecutado en esta

genérica de gasto, el cual está representado por:

Municipalidad Metropolitana de Lima ejecutó S/ 1 110 millones, siendo los más representativos

los proyectos: Mejoramiento de la infraestructura vial y peatonal del eje vial av. de los Héroes -

av. Pachacútec y creación de pasos a desnivel en las intersecciones con la av. San Juan, av.

Miguel Iglesias y av. 26 de Noviembre, distritos de San Juan de Miraflores, Villa Maria del Triunfo

y Villa El Salvador, provincia de Lima - Lima S/ 260 millones; Mejoramiento de la vía Antigua

Panamericana Sur tramo: Puente Arica - Santa Maria del Mar; distritos: Lurín, Punta Hermosa,

Punta Negra, San Bartolo y Santa María del Mar, provincia de Lima – Lima S/ 103 millones;

Mejoramiento y rehabilitación de la vía auxiliar Panamericana Sur tramo: av. Mateo Pumacahua

- Refinería Conchán, distritos de Villa El Salvador y Lurín, provincia de Lima – Lima S/ 90 millones;

Recuperación de pistas y veredas de la av. Nicolás Arriola, tramo Javier Prado y av.

Circunvalación, distritos de La Victoria y San Luis, Lima-Lima S/ 56 millones; y Creación de la

Interconexión de las Vías Circuito de Playas de la Costa Verde y Bajada de Armendariz, distritos

de Miraflores y Barranco, provincia de Lima - Lima S/ 52 millones, entre otros.

M.D. de Megantoni (Cusco) ejecutó S/ 205 millones, los proyectos más representativos son:

Mejoramiento de Centros Educativos S/ 23 millones; Construcción y Equipamiento de Locales

Municipales S/ 12 millones; Mejoramiento de los Servicios Educativos de la I.E. Primaria N 52139

de la CC.NN. Pamencharoni, Zonal Bajo Urubamba, distrito de Echarate - La Convención – Cusco

S/ 8 millones; Ampliación y Mejoramiento de los Servicios Educativos de la I.E. Primaria N 64453

- CC. NN. Mayapo - Bajo Urubamba Sur, distrito de Echarate - La Convención - Cusco S/ 8 millones

y Mejoramiento y Ampliación del Servicio de Educación Primaria en la I.E. N 64518 Segakiato

CC.NN. Segakiato, distrito de Echarate - La Convención - Cusco S/ 7 millones, entre otros.


M.P. de Espinar (Cusco) ejecutó S/ 164 millones, los más representativos son los proyectos:

Mejoramiento del Servicio Educativo en la I.E Teniente Coronel Pedro Ruiz Gallo Nivel

Secundario del distrito de Espinar, provincia de Espinar – Cusco S/ 26 millones; Mejoramiento y

Ampliación del Servicio Educativo en la I.E. N 56435 de Miraflores, distrito de Espinar, provincia

de Espinar – Cusco S/ 23 millones; Mejoramiento y Ampliación del Servicio de Educación en la

I.E. Ricardo Palma Soriano, distrito de Espinar S/ 20 millones y Creación e Implementación del

Camal Municipal del distrito Espinar, provincia de Espinar - Cusco S/ 13 millones, entre otros.

M.D. de Ate (Lima) ejecutó S/ 111 millones, los proyectos más representativos son: Creación del

Complejo Residencial Juvenil de Reinserción Educativa y Deportiva Ollantaytambo, distrito de

Ate - Lima - Lima S/ 41 millones; Mejoramiento de la Av. Ferrocarril y la Av. San Juan, Tramo

Urbanización Santa Elvira (Límite Rio Surco) y Urbanización Santa Rosita (Límite con El Barrio

Rosa Mauel), Sub Zona 01, Zona 03, distrito de Ate - Lima - Lima S/ 5 millones; Mejoramiento de

la Av. Urubamba entre la Av. La Mar y la Av. Los Ingenieros, Sub Zona 1, Zona 2, distrito de Ate

- Lima – Lima S/ 4 millones; Construcción de Pistas en la Zona H de Huaycán, distrito de Ate -

Lima - Lima S/ 4 millones y Entidades con Sistema de Gestión Integral de Residuos Sólidos S/ 4


M.D. de Echarate (Cusco) ejecutó S/ 110 millones, el proyecto más representativo corresponde

a la función Transportes por S/ 34 millones (Construcción Puente Carrozable Echarati, distrito

de Echarate - La Convención - Cusco S/ 12 millones); seguido de la función Agropecuaria con

S/ 32 millones, Saneamiento S/ 13 millones, Ambiente S/ 10 millones y Educación con S/ 7


M.D. de Yarabamba (Arequipa) ejecutó S/ 84 millones, los proyectos más representativos son:

Mejoramiento y Ampliación de los Sistemas de Agua Potable y Alcantarillado, distrito de

Yarabamba - Arequipa – Arequipa S/ 8 millones; Mejoramiento y Ampliación del Complejo

Deportivo, Recreacional y de Servicios Múltiples El Cerro, en El Centro Poblado de El Cerro -

distrito de Yarabamba - provincia de Arequipa - región Arequipa S/ 6 millones; Mejoramiento

del Servicio de Transitabilidad Vehicular y Peatonal en la Vía El Cerro - La Hacienda -

Quichinihuaya, distrito de Yarabamba - Arequipa - Arequipa S/ 6 millones; Mejoramiento de la

Transitabilidad Vehicular y Peatonal en la Vía Interconectora en El Sector del Arquillo, distrito

de Yarabamba - Arequipa - Arequipa S/ 5 millones, entre otros.


M.D. de Tambo Grande (Piura) ejecutó S/ 82 millones, el proyecto más representativo es

Instalación del Servicio de Agua Potable y de Eliminación de Excretas en los caseríos de la zona

de San Martín CP 03 del distrito de Tambo Grande - Piura - Piura S/ 14 millones; Instalación del

Sistema de Agua Potable y Letrinas en los Caseríos de San Pedrillo, Nuevo San Pedro,

Charancoposo, La Pala, CP - 10 - Zona Curvan del distrito de Tambo Grande - Piura – Piura S/ 10

millones; Rehabilitación de Accesos Carrozables a la Carretera Principal Locuto - Callejones del

distrito de Tambo Grande - Piura - Piura S/ 7 millones; Mejoramiento del Servicio de Agua del

Sistema de Riego del Canal Lateral M-19,9 - El Inca, Zona de Malingas del distrito de Tambo

Grande - Piura – Piura S/ 7 millones; y, Mejoramiento del Servicio de Transitabilidad Vehicular

del Camino Vecinal CP 02 - CP 11 del distrito de Tambogrande, provincia de Piura – Piura S/ 5


M.D. de Cerro Colorado (Arequipa) ejecutó S/ 77 millones, los proyectos más representativos

son: Construcción de las Vías Colectoras en la Asociación de Vivienda Ciudad Municipal, distrito

de Cerro Colorado - Arequipa – Arequipa S/ 9 millones; Mejoramiento de la Infraestructura Vial

(pavimento, bermas y veredas) en la Urb. Ciudad Municipal, distrito de Cerro Colorado -

Arequipa - Arequipa S/ 9 millones; Construcción de Vías Secundarias en la Asociación de

Vivienda Las Flores, distrito de Cerro Colorado - Arequipa - Arequipa S/ 5 millones;

Mejoramiento del Sistema Vial (pistas, bermas y veredas) en la Asociación de Vivienda Las

Gardenias, distrito de Cerro Colorado - Arequipa – Arequipa S/ 4 millones, y Mejoramiento de

Vías en el Pueblo Tradicional Pachacutec Viejo, distrito de Cerro Colorado - Arequipa – Arequipa


M.P. de Mariscal Nieto - Moquegua ejecutó S/ 72 millones siendo los más representativos los

proyectos: Construcción de la carretera Centro Poblado Muylaque - sector agrícola China -

empalme carretera San Cristóbal Quinistaquillas, distrito San Cristóbal, provincia de Mariscal

Nieto – Moquegua S/ 17 millones; Mejoramiento e Instalación del Sistema de Agua Potable y

Alcantarillado del C.P.M. Los Angeles, provincia de Mariscal Nieto – Moquegua S/ 16 millones;

Instalación y Mejoramiento de los Sistemas de Agua Potable, Alcantarillado y Almacenamiento

II Etapa, en el distrito de Moquegua, provincia de Mariscal Nieto - Moquegua S/ 11 millones;

Instalación del Puente Carrozable Yaravico, distrito de Moquegua, provincia de Mariscal Nieto -

Moquegua S/ 6 millones y Construcción de pistas y veredas en la Asociación de Vivienda

Terminal, Los Libertadores, Villa Terminal, Mi Vivienda, Villa Jerusalén del Centro Poblado Chen

Chen, distrito Moquegua, provincia de Mariscal Nieto - Moquegua S/ 3 millones, entre otros.


M.P. de Químbiri (Cusco) ejecutó S/ 65 millones, los proyectos más representativos son:

Mejoramiento de los Servicios de Transitabilidad Vehicular Y Peatonal en la Av. Tupac Amaru

desde La Progresiva 0+950 hasta La Progresiva 2+267.81 del Cercado de Kimbiri, distrito de

Kimbiri - La Convención - Cusco S/ 10 millones; Mejoramiento de los Servicios Educativos en la

I.E. N 38894 de Nivel Inicial y Primario de la Comunidad de Palestina Baja del Centro Poblado de

Chirumpiari, distrito de Kimbiri - La Convención – Cusco S/ 4 millones; Mejoramiento y

Ampliación del Servicio de Protección y Control de Inundaciones desde El Sector Miguel Grau

hasta el Sector Anchihuay, ambas Márgenes del Río Kimbiri, distrito de Kimbiri - La Convención

- Cusco S/ 4 millones; Mejoramiento y Ampliación del Servicio de Seguridad Ciudadana en el

distrito de Kimbiri - La Convención - Cusco S/ 4 millones; y, Construcción del Camino Vecinal

entre los Sectores de Palma de Oro - Santa Lucía-Choroccasa, del Centro Poblado de

Tahuantinsuyo Lobo, distrito de Kimbiri - La Convención - Cusco S/ 3 millones, entre otros.

B.2 Donaciones y Transferencias

Durante el periodo de análisis el gasto ejecutado ascendió a S/ 573 millones, con lo cual se logró un

avance de 96,8% respecto al presupuesto modificado. La mayor ejecución por este concepto

corresponde a los Gobiernos Locales de los departamentos: Lima S/ 493 millones, Cusco S/ 20

millones, Arequipa S/ 14 millones, Piura S/ 13 millones y Ancash S/ 8 millones, entre otros.


Al cuarto trimestre la ejecución ascendió a S/ 411 millones que representó el 89,0% del presupuesto

modificado. Cabe mencionar, que el Gobierno Local con mayor ejecución por este concepto

corresponde a Lima S/ 183 millones, el cual representó el 44,5% del total de gastos por servicio de

deuda. A continuación se muestra los diez distritos con mayor ejecución por este concepto:

SERVICIO DE DEUDA


DISTRITOS EJECUCIÓN ESTRUCTURA

LIMA 163.7 39.9

VENTANILLA 15.7 3.8

CORONEL PORTILLO -CALLARIA 14.6 3.5

MARISCAL NIETO -MOQUEGUA 13.5 3.3

MAJES 12.1 2.9

INDEPENDENCIA 10.0 2.4

CAYMA 9.4 2.3

SANTIAGO 8.3 2.0

ILABAYA 7.4 1.8

HUACHIS 7.2 1.7

OTROS 148.9 36.3

TOTAL 410.6 100.0

EJECUCIÓN DE LOS GOBIERNOS LOCALES AL IV TRIMESTRE 2018



La ejecución de los Gobiernos Locales se ha concentrado en ocho funciones que representó el 85,7%

del total de gastos:

Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia S/ 6 776 millones que significó el 79,8% del

presupuesto modificado. La ejecución más importante estuvo a cargo principalmente de los

departamentos de: Lima S/ 1 541 millones, Cusco S/ 583 millones, Ancash S/ 441 millones, Piura

S/ 437 millones y Cajamarca S/ 416 millones, entre otros.

Transporte S/ 5 401 millones que representó el 64,6% del presupuesto modificado. La ejecución

más importante estuvo a cargo principalmente de los departamentos: Lima S/ 1 714 millones,

Arequipa S/ 393 millones, Cusco S/ 387 millones, Piura S/ 294 millones y Cajamarca S/ 276


Saneamiento S/ 2 871 millones que representó el 58,7% del presupuesto modificado. La

ejecución más importante estuvo a cargo de los departamentos: Cusco S/ 234 millones,

Cajamarca S/ 231 millones, San Martín S/ 208 millones, La Libertad S/ 119 millones y Junín


EJECUCIÓN DE GASTO DE LOS GOBIERNOS LOCALES (*)



FUNCIONESPRESUPUESTO

INICIAL

(A)

PRESUPUESTO

MODIFICADO

(B)

EJECUCIÓN

(C )

AVANCE

%

(C) /(B)


TRANSPORTE 2,007 8,364 5,401 64.6

SANEAMIENTO 809 4,895 2,871 58.7

AMBIENTE 1,934 2,981 2,463 82.6

EDUCACION 418 2,791 1,963 70.3

CULTURA Y DEPORTE 486 1,815 1,337 73.7

VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 688 1,732 1,289 74.4

ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 891 1,829 1,224 66.9

AGROPECUARIA 582 1,623 1,125 69.3

PROTECCION SOCIAL 919 1,226 1,086 88.6

DEUDA PUBLICA 288 458 410 89.7

SALUD 182 567 408 71.9

COMERCIO 211 425 315 74.1

PREVISION SOCIAL 239 245 222 91.0

ENERGIA 107 227 153 67.2

TURISMO 68 163 128 78.5

COMUNICACIONES 53 30 18 58.3

INDUSTRIA 7 15 12 77.7

PESCA 3 6 4 60.0

TRABAJO 0 1 1 92.8

TOTAL 16,026 37,888 27,205 71.8

(*)Incluye mancomunidades locales.


Ambiente S/ 2 463 millones que representó el 82,6% del presupuesto modificado. La ejecución

más importante estuvo a cargo de los departamentos: Lima S/ 1 082 millones, Callao S/ 188

millones, Cusco S/ 129 millones, Arequipa S/ 127 millones y Piura S/ 106 millones, entre otros.

Educación S/ 1 963 millones que representó un avance del 70,3% del presupuesto modificado.

La ejecución más importante estuvo a cargo de los departamentos: Cusco S/ 370 millones, La

Libertad S/ 186 millones, Cajamarca S/ 185 millones, Ayacucho S/ 147 millones y Arequipa


Cultura y Deporte S/ 1 337 millones que significó un avance de 73,7% del presupuesto

modificado. La ejecución más importante estuvo a cargo de los departamentos: Lima S/ 300

millones, Cusco S/ 145 millones, Arequipa S/ 119 millones, Ancash S/ 115 millones y Puno S/ 104


Vivienda y Desarrollo Urbano S/ 1 289 millones que significó un avance de 74,4% del

presupuesto modificado. La ejecución más importante estuvo a cargo de los departamentos:

Lima S/ 590 millones, Cusco S/ 78 millones, La Libertad S/ 59 millones, Ancash S/ 52 millones y

Junín S/ 51 millones, entre otros.

Orden Público y Seguridad S/ 1 224 millones que significó el 66,9% del presupuesto modificado.

La ejecución más importante estuvo a cargo de los departamentos: Lima S/ 467 millones, Cusco

S/ 95 millones, La Libertad S/ 74 millones, Piura S/ 70 millones y Arequipa S/ 59 millones, entre

otros.


3. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS DE LOS GOBIERNOS LOCALES A NIVEL DEPARTAMENTAL

Durante el periodo de evaluación, los Gobiernos Locales de los departamentos con mayor ejecución

son: Lima S/ 6 604 millones, Cusco S/ 2 582 millones, Ancash S/ 1 519 millones, Arequipa S/ 1 514

millones, Piura S/ 1 467 millones, La Libertad S/ 1 389 millones y Cajamarca S/ 1 382 millones, entre

otros, como se puede apreciar en el siguiente detalle:

EJECUCIÓN DE GASTOS DE LOS GOBIERNOS LOCALES (*)

A NIVEL DEPARTAMENTAL AL IV TRIMESTRE 2018


RECURSOS DETERMINADOS

FONDO DE

COMPENSA-

CION

MUNICIPAL

IMPUESTOS

MUNICIPALES

C A N ON Y

SOB R EC A -

N ON ,

R EGA LIA S,

R EN T A D E

A D UA N A S Y

P A R T IC IP A -

C ION ES

SUB

TOTAL

LIMA 426 1 543 734 881 883 1 739 398 3 020 6 604

CUSCO 169 186 217 52 313 65 1 579 1 958 2 582

ANCASH 87 90 99 22 208 52 961 1 220 1 519

AREQUIPA 81 226 144 49 152 168 693 1 013 1 514

PIURA 263 110 196 19 389 88 402 880 1 467

LA LIBERTAD 162 130 230 55 319 132 361 812 1 389

CAJAMARCA 238 54 237 9 461 38 344 843 1 382

PUNO 71 69 139 48 401 31 260 692 1 018

JUNIN 74 99 129 36 293 92 290 675 1 014

AYACUCHO 144 38 175 45 186 14 280 480 881

APURIMAC 102 28 175 21 134 7 356 498 823

HUANUCO 162 23 151 30 270 16 171 456 822

SAN MARTIN 122 38 171 29 237 30 128 395 756

LORETO 105 17 158 16 306 25 90 421 716

PROV.CONSTITUCIONAL

DEL CALLAO 14 173 14 2 99 119 246 464 668

HUANCAVELICA 103 19 95 28 157 5 224 386 632

LAMBAYEQUE 75 69 125 6 203 55 68 325 600

ICA 36 54 77 3 125 88 208 421 592

AMAZONAS 62 13 108 5 143 5 112 260 448

TACNA 17 90 78 4 39 38 163 240 429

UCAYALI 32 22 89 9 146 16 99 261 414

MOQUEGUA 9 62 60 2 27 20 171 218 350

PASCO 39 19 35 13 88 6 101 195 301

TUMBES 16 7 20 1 40 9 95 144 188

MADRE DE DIOS 14 16 7 6 34 8 11 54 97

TOTAL 2 622 3 197 3 662 1 391 5 653 2 867 7 813 16 333 27 205

(*)Incluye mancomunidades locales.

DEPARTAMENTOSRECURSOS

ORDINARIOS

REC. DIRECT.

RECAU-DADOS

REC.POR

OPER.OFIC. DE

CREDITO

DONACIO-NES

Y TRANSFE-

RENCIAS

TOTAL


Si comparamos la ejecución respecto al presupuesto autorizado destacan los Gobiernos Locales de

la Provincia Constitucional del Callao 86,2% y los departamentos de: Cusco 78,8%, Huancavelica

77,1%, Lima 76,8%, Loreto 76,7%, Amazonas 75,7%, Puno y Tacna 74,6% cada uno, Madre de Dios

73,6% y San Martín 73,4%, entre otros.

A continuación se presenta la ejecución del gasto de los Gobiernos Locales a nivel departamental

con respecto al PIA y PIM:

PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN DE GASTOS DE LOS GOBIERNOS LOCALES (*)

A NIVEL DEPARTAMENTAL AL IV TRIMESTRE 2018


CONCEPTOPRESUPUESTO

INICIAL

(A)

PRESUPUESTO

MODIFICADO

(B)

EJECUCIÓN

(C )

%AVANCE

PIA

(C) /(A)

%AVANCE

PIM

(C) /(B)

PROV.CONSTITUCIONAL

DEL CALLAO 590 775 668 113.1 86.2

CUSCO 1 636 3 276 2 582 157.8 78.8

HUANCAVELICA 269 820 632 235.0 77.1

LIMA 5 231 8 600 6 604 126.3 76.8

LORETO 357 934 716 200.7 76.7

AMAZONAS 151 592 448 297.5 75.7

PUNO 552 1 364 1 018 184.5 74.6

TACNA 285 576 429 150.6 74.6

MADRE DE DIOS 57 132 97 168.7 73.6

SAN MARTIN 283 1 030 756 267.5 73.4

UCAYALI 240 572 414 172.6 72.3

CAJAMARCA 674 1 949 1 382 205.0 70.9

JUNIN 498 1 434 1 014 203.5 70.7

HUANUCO 320 1 166 822 257.2 70.5

MOQUEGUA 219 496 350 159.7 70.5

LAMBAYEQUE 341 860 600 175.9 69.8

ICA 378 863 592 156.5 68.5

PIURA 814 2 158 1 467 180.2 68.0

APURIMAC 164 1 230 823 502.8 66.9

AYACUCHO 286 1 330 881 307.8 66.3

AREQUIPA 925 2 308 1 514 163.7 65.6

PASCO 138 459 301 217.8 65.4

TUMBES 127 296 188 147.6 63.6

ANCASH 730 2 402 1 519 207.9 63.2

LA LIBERTAD 761 2 269 1 389 182.6 61.2

TOTAL 16 026 37 888 27 205 169.8 71.8


CAPITULO III

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS 17 ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO AL CUARTO

TRIMESTRE DEL AÑO FISCAL 2018

Las transferencias financieras al cuarto trimestre del año fiscal 2018 ascendieron a S/ 10 497

millones, de las cuales S/ 9 961 millones fueron realizadas por el Gobierno Nacional, S/ 109 millones

por los Gobiernos Regionales y S/ 427 millones por los Gobiernos Locales.

Por su parte, los pliegos del Gobierno Nacional con mayores transferencias durante el periodo

referido son: Presidencia del Consejo de Ministros S/ 3 309 millones; Ministerio de Vivienda,

Construcción y Saneamiento S/ 2 058 millones; Seguro Integral de Salud S/ 1 825 millones; Ministerio

de Energía y Minas S/ 947 millones; Ministerio de Economía S/ 500 millones; Ministerio de

Transportes y Comunicaciones S/ 374 millones; Ministerio de Educación S/ 281 millones; Ministerio

de Agricultura y Riego S/ 190 millones; Organismo Técnico de la Administración de los Servicios de

Saneamiento S/ 124 millones; Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo S/ 103 millones;

Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas – DEVIDA S/ 68 millones; Consejo Nacional

de Ciencia, Tecnología e Innovación Tecnológica S/ 50 millones; Ministerio de la Producción S/ 50

millones; y Ministerio de Salud S/ 25 millones, entre otros.

En los Gobiernos Regionales, los Departamentos con mayores transferencias corresponden a:

Arequipa S/ 32 millones, Huancavelica S/ 22 millones, Cusco S/ 17 millones, Apurímac S/ 10 millones

y Lima S/ 8 millones, entre otros.

A nivel de Gobiernos Locales, los Departamentos con mayores transferencias corresponden a Lima

S/ 149 millones, La Libertad S/ 45 millones, Cusco S/ 28 millones, Ancash S/ 21 millones, Arequipa y

Piura S/ 19 millones cada uno, entre otros.

17 A otros niveles de gobierno, entidades y a fondos.


CAPITULO IV

DISTRIBUCIÓN DE LA RESERVA DE CONTINGENCIA AL CUARTO TRIMESTRE AÑO FISCAL 2018

Mediante la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2018 – Ley Nº 30693, se previó

en la Reserva de Contingencia el monto de S/ 3 740 millones.

Al cuarto trimestre del año fiscal 2018 a través de la Reserva de Contingencia se realizaron las

transferencias de partidas a favor de diversos pliegos, así como a su favor por el monto de S/ 2 628

millones, las cuales han sido aprobadas mediante los dispositivos legales que se mencionan a

continuación:

1. Decreto Supremo N° 008-2018-EF, que autorizó una transferencia de partidas por S/ 568

millones, favor de los pliegos Jurado Nacional de Elecciones, Oficina Nacional de Procesos

Electorales y Registro Nacional de Identificación y Estado Civil, para financiar los gastos que

demande la realización de las Elecciones Regionales y Municipales 2018.

2. Decreto Supremo Nº 010-2018-EF, que autorizó una transferencia de partidas por S/ 5

millones, a favor del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado y la Municipalidad

Distrital de Huanchaco, para financiar los gastos que demanda el traslado de operaciones a otro

inmueble y los gastos por el mejoramiento de las vías de tránsito con motivo de la visita de Su

Santidad el Papa Francisco.


millones, para atender el financiamiento del reajuste de las pensiones percibidas por los

beneficiarios del régimen del Decreto Ley Nº 20530 que hayan cumplido sesenta y cinco (65)

años o más de edad, al 31 de diciembre de 2017, cuyo valor anualizado no exceda el importe

de veintiocho (28) Unidades Impositivas Tributarias (UIT).


millones a favor del Ministerio del Interior, para ser destinados a financiar el pago de las Altas

de 478 Alférez de la Policía Nacional del Perú y de 6 486 Sub Oficiales de tercera de la Policía

Nacional del Perú, para el período enero – diciembre de 2018 y al financiamiento del pago de

la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) a favor de efectivos policiales que pasaron a la

situación de retiro por la causal de renovación de cuadros.


5. Decreto Supremo Nº 030-2018-EF, que autorizó una transferencia de partidas por S/ 7 millones

a favor de la Municipalidad Provincial de Maynas-Iquitos, Departamento de Loreto, para

financiar la culminación de la Primera Etapa del proyecto de inversión “Mejoramiento,

Ampliación del Servicio de Limpieza Pública en el Distrito de Iquitos, y en el Proceso de

Disposición Final de Residuos Sólidos Municipales, en los Distritos de Iquitos, Punchana y Belén,

Provincia de Maynas - Loreto.


fin de atender el financiamiento del Programa del Vaso de Leche de las municipalidades de los

distritos creados con autoridades electas en el año 2017, así como para las provincias y distritos

de donde los distritos creados se han separado geográficamente.


a favor del Tribunal Constitucional, para financiar su nueva escala remunerativa.


a favor de diversos Gobiernos Locales, como monto adicional para el financiamiento del

Programa del Vaso de Leche de aquellos distritos que se encuentran en el quintil 1 o 2, con

mayor porcentaje de hogares con al menos una necesidad básica insatisfecha y tasas más altas

de desnutrición crónica infantil.


millones a favor de diversos pliegos del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, para

financiar el costo diferencial del nuevo monto de la Escala Base de Incentivo Único.


a favor del Despacho Presidencial para financiar la inversión de optimización.


millones a favor del Gobierno Regional del Departamento de Lambayeque, para financiar el

pago de la retribución por la prestación del servicio de trasvase de agua correspondiente a los

meses de febrero y marzo del 2018, en el marco de lo establecido en el Contrato de Concesión

para la Construcción, Operación y Mantenimiento de las Obras de Trasvase del Proyecto Olmos.


millones a favor de los pliegos Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) y Registro

Nacional de Identificación y Estado Civil (RENIEC), para financiar la generación de datos y

cartografía orientados a mejorar metodologías y los procedimientos del Sistema Nacional de

Focalización y el seguimiento de la política de desarrollo e inclusión social; y las actividades en

el marco del Programa Presupuestal 0079: Acceso de la Población a la Identidad.



millones a favor del pliego Ministerio de la Mujer y Poblaciones Vulnerables, para financiar la

implementación de 50 Centros de Emergencia Mujer en comisarías a nivel nacional.


a favor del pliego Universidad Nacional Ciro Alegría, para financiar la implementación y

funcionamiento de la referida universidad.


millones a favor del pliego Gobierno Regional del Departamento de Lambayeque, para financiar

el pago de la retribución por la prestación del servicio de trasvase de agua correspondiente a

los meses de abril y mayo del 2018, en el marco de lo establecido en el Contrato de Concesión

para la Construcción, Operación y Mantenimiento de las Obras de Trasvase del Proyecto Olmos.


millones a favor del pliego Oficina de Normalización Previsional - ONP, para financiar el pago

de los Bonos de Reconocimiento.


millones a favor del pliego Ministerio Público, destinados a financiar la operatividad de las

fiscalías especializadas a nivel nacional, en las cuales la carga procesal se ha visto incrementada

por la incorporación de diversos casos emblemáticos que revisten complejidad, gravedad y

trascendencia nacional e internacional.


a favor del pliego Servicio Nacional de Certificación Ambiental para las Inversiones Sostenibles

- SENACE, para financiar el incremento de la capacidad técnico operativa para la evaluación de

instrumentos de gestión ambiental, el fortalecimiento de los mecanismos de gestión

estratégica en evaluación ambiental y para garantizar la continuidad y el mantenimiento de la

infraestructura tecnológica y sistemas de información del SENACE.


millones a favor del pliego Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social para atender durante 84

días a 64,931 estudiantes de 282 Instituciones Educativas de Jornada Escolar Completa de los

Quintiles 1 y 2.



millones a favor del pliego Gobierno Regional del Departamento de Lambayeque, para financiar

el pago de la retribución por la prestación del servicio de trasvase de agua correspondiente a

los meses de junio a diciembre del 2018, en el marco de lo establecido en el Contrato de

Concesión para la Construcción, Operación y Mantenimiento de las Obras de Trasvase del

Proyecto Olmos.


millones a favor de diversos pliegos del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, para

financiar acciones de prevención y atención de casos contra la violencia hacia la mujer.


a favor del pliego Central de Compras Públicas - PERÚ COMPRAS, para financiar el gasto

relacionado a la continuidad y mantenimiento de las operaciones a su cargo e implementación

de nuevos mecanismos de compras públicas.


millones a favor del pliego Oficina de Normalización Previsional - ONP, para financiar el pago

de los Bonos de Reconocimiento.


a favor del pliego Servicio Nacional Forestal y de Fauna Silvestre - SERFOR, para financiar la

ejecución de actividades orientadas al control y vigilancia a los que atenten contra los Recursos

Forestales y de Fauna Silvestre, con la finalidad de potenciar las acciones de fiscalización y

supervisión al origen legal de los recursos forestales y su preservación en el tiempo, de manera

sostenible y segura.


a favor del pliego Ministerio de Defensa, destinado a financiar el costo de las operaciones

aéreas (vuelos de apoyo) a cargo del Ejército Peruano, Marina de Guerra del Perú y Fuerza

Aérea del Perú solicitadas por las entidades del Estado.


a favor del pliego Superintendencia Nacional de Migraciones, para financiar en el presente año,

los gastos que conlleven el otorgamiento, operatividad y emisión del Permiso Temporal de

Permanencia - PTP para ciudadanos venezolanos a nivel nacional, cuyos lineamientos se

encuentran regulados por el Decreto Supremo Nº 001-2018-IN.


27. Ley Nº 30847, que autorizó una transferencia de partidas por S/ 8 millones a favor de la Reserva

de Contingencia con cargo a los recursos del pliego Gobierno Regional del Departamento de

Ayacucho. Asimismo, se autorizó una transferencia de partidas con cargo a la Reserva de

Contingencia a favor de Municipalidad Provincial de Huanta por S/ 8 millones, mencionados en

el Anexo 5 “Transferencia de Partidas a favor de la Reserva de Contingencia” y el Anexo 6

“Transferencia de Partidas de la Reserva de Contingencia”, según lo dispuesto en los numerales

3.1 y 3.2 de la presente ley.


millones a favor de los pliegos Ministerio del Interior y Ministerio de Defensa, destinados a

financiar el pago de las obligaciones previsionales a cargo de la Caja de Pensiones Militar

Policial.


millones a favor de los pliegos Universidad Nacional de Piura, Universidad Nacional Toribio

Rodríguez de Mendoza de Amazonas, Universidad Nacional Intercultural de la Amazonía,

Universidad Nacional de Moquegua, Universidad Nacional de Jaén, Universidad Nacional de

Frontera, Universidad Nacional Intercultural de la Selva Central Juan Santos Atahualpa,

Universidad Nacional de Juliaca, Universidad Nacional Autónoma Altoandina de Tarma,

Universidad Nacional Autónoma de Huanta y Universidad Nacional Intercultural Fabiola Salazar

Leguía de Bagua, para financiar componentes y acciones relacionados al cumplimiento de

Condiciones Básicas de Calidad a fin de lograr o garantizar la sostenibilidad del Licenciamiento

Institucional.

30. Decreto Supremo Nº 226-2018-EF, que autorizó una transferencia de partidas por S/ 0,9

millones favor del Gobierno Regional del Departamento de Madre de Dios destinada a la

atención de combustibles y carburantes; repuestos y accesorios de oficina; materiales de

electricidad, iluminación y electrónica; suministros para mantenimiento de vehículo y otros

accesorios y repuestos de mantenimiento; medicamentos; servicios de pasajes y gastos de

transporte; viáticos y asignaciones por comisión de servicios; servicio de suministro de energía

eléctrica; servicio de agua y desagüe; servicio de mantenimiento de edificaciones, oficinas y

estructuras; servicio de mantenimiento de vehículos; y servicios diversos; permitiendo

garantizar la sostenibilidad de la gestión operativa y de los servicios.


millones a favor del Instituto Peruano del Deporte, para la realización de los eventos deportivos

“Rally Dakar Perú 2019” y “Dakar Series – Desafío Inca 2018”.



millones a favor del Gobierno Regional del Departamento de Arequipa, destinados a financiar

el proceso de saneamiento físico legal de 1,500 predios rurales.


millones favor de los pliegos: Jurado Nacional de Elecciones, Oficina Nacional de Procesos

Electorales, Registro Nacional de Identificación y Estado Civil y Ministerio de Relaciones

Exteriores, para el financiamiento que demanden las acciones para la realización de la segunda

elección Regional 2018 y el Referéndum Nacional a llevarse a cabo el 9 de diciembre de 2018.


millones a favor del Ministerio de Defensa, para ser destinados a atender las obligaciones

tributarias derivadas de las adquisiciones y contrataciones de bienes y servicios enmarcadas

dentro de los alcances de la Ley Nº 29266, con cargo a los recursos establecidos en la Quinta

Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30693.


millones a favor de la Reserva de Contingencia del Ministerio de Economía y Finanzas, con cargo

a los saldos disponibles de diversos pliegos, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 15

del Decreto de Urgencia N° 005-2018. Adicionalmente, se autorizó una transferencia de

partidas por S/ 114 millones a favor de los pliegos: Centro Nacional de Planeamiento

Estratégico - CEPLAN, Archivo General de la Nación, Instituto Nacional de Radio y Televisión del

Perú – IRTP y Ministerio de Energía y Minas, destinados a financiar diversos gastos, con cargo

a la Reserva de Contingencia del Ministerio de Economía y Finanzas.


millones a favor del Ministerio Público, para ser destinados a financiar la continuidad de la

operatividad de las fiscalías especializadas a nivel nacional, por el periodo octubre diciembre

del año 2018.


millones favor de los pliegos: Oficina de Normalización Previsional, Consejo Nacional de la

Magistratura, Ministerio Público, Ministerio de Defensa, Fondo Nacional de Desarrollo

Pesquero - FONDEPES y Organismo Nacional de Sanidad Pesquera - SANIPES, destinados a

financiar diversos gastos. Asimismo, se autorizó una transferencia de partidas por S/ 169


a los recursos de diversos pliegos, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 15 del Decreto

de Urgencia N° 005-2018.



millones a favor del Ministerio de Energía y Minas, destinado a financiar el pago de las

obligaciones que tiene el Fondo para la Estabilización de Precios de los Combustibles derivados

del petróleo, con cada productor y/o importador bajo su ámbito.


millones a favor del Gobierno Regional del Departamento de Piura, destinados a financiar la

ejecución de actividades de mantenimiento y habilitación de cámaras de bombeo de las

principales casetas de bombeo de la ciudad de Piura.

40. Decreto Supremo Nº 274-2018-EF, que autorizó que autorizó una transferencia de partidas por

S/ 57 millones a favor del Poder Judicial y del Ministerio de Defensa, para financiar, en el año

fiscal 2018, la participación de las fuerzas armadas en la Segunda Vuelta de la Elección de

Gobernadores y Vicegobernadores; y en la convocatoria a Referéndum Nacional.

Adicionalmente, se autorizó una transferencia de partidas por S/ 79 millones a favor de la

Reserva de Contingencia del Ministerio de Economía y Finanzas, con cargo a los recursos del

presupuesto institucional de diversos pliegos, de conformidad con lo dispuesto en el artículo

15 del Decreto de Urgencia N° 005-2018.


a favor del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, para financiar la mejora de los niveles de

producción y productividad de las principales actividades agropecuarias, así como mejorar las

condiciones de vida, a través de los programas "Mi Chacra Emprendedora" y "Mi Abrigo" de la

UE. 004 Fondo de Cooperación para el Desarrollo Social -FONCODES.


millones a favor del Poder Judicial, destinados a financiar la escala remunerativa para el

personal jurisdiccional y administrativo del Poder Judicial sujetos al régimen laboral del Decreto

Legislativo Nº 728, aprobada mediante el Decreto Supremo N° 264-2018-EF. Asimismo, se

autorizó una transferencia de partidas por S/ 322 millones a favor de la Reserva de Contingencia

del Ministerio de Economía y Finanzas, con cargo a los recursos del presupuesto institucional

de diversos pliegos, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 15 del Decreto de Urgencia

N° 005-2018.


millones a favor del Ministerio del Interior, para financiar los gastos que conlleven el pago de

aportes por concepto de altas de los suboficiales de tercera de la Policía Nacional del Perú-PNP,

en el marco de la Ley N° 30649, así como el pago de los aportes del Estado a los pensionistas

de la PNP en el marco de la Ley N° 30683.



a favor de los pliegos Dirección Nacional de Inteligencia y Ministerio del Interior, a fin de

financiar diversos gastos en los referidos pliegos.


millones a favor de los pliegos: Ministerio del Interior y del Ministerio de Defensa, para financiar

los gastos que conlleven el pago de las obligaciones previsionales a cargo de la Caja de

Pensiones Militar Policial en el año fiscal 2019.



a los saldos disponibles según proyección al cierre del Año Fiscal 2018 del presupuesto

institucional de diversos pliegos. Asimismo, se autorizó una transferencia de partidas por S/ 81

millones a favor del Poder Judicial, el Ministerio Público, el Instituto Nacional Penitenciario, el

Instituto Nacional de Innovación Agraria, el Ministerio de Defensa y el Ministerio de Relaciones

Exteriores, para atender gastos operativos.


millones a favor del Ministerio de Defensa, destinado a financiar el costo de la Compensación

por Tiempo de Servicios, al mes de noviembre de 2018, del personal militar en situación de

retiro del Ejército Peruano, de la Marina de Guerra del Perú y de la Fuerza Aérea del Perú, así

como para financiar el costo del subsidio por fallecimiento del personal militar y civil.

48. Resolución Ministerial Nº 053-2018-EF/41, que autorizó una modificación presupuestaria en

el Nivel Funcional Programático en el Presupuesto Institucional del Ministerio de Economía y

Finanzas para el Año Fiscal 2018 por S/ 50 millones, a fin de realizar la transferencia financiera

para atender el pago del diferencial a que hace referencia el artículo del Decreto de Urgencia

037-94.

49. Resolución Ministerial Nº 083-2018-EF/41, que autorizó una modificación presupuestaria en

el Nivel Funcional Programático en el Presupuesto Institucional del Ministerio de Economía y

Finanzas para el Año Fiscal 2018 por S/ 250 millones, a fin de realizar la transferencia financiera

para atender el pago de sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada del sector Educación

que dispone el numeral 5 de la Trigésima Sexta Disposición Complementaria Final de la Ley N°

30693.


50. Resolución Ministerial Nº 174-2018-EF/41, que aprobó la desagregación de los recursos por

un monto de S/ 969 millones, a favor de la Reserva de Contingencia del Ministerio de Economía

y Finanzas, con cargo a los recursos del presupuesto institucional de los diversos Pliegos del

Gobierno Nacional para el Año Fiscal 2018, según lo dispuesto en el artículo 7 Transferencia de

Partidas del Decreto de Urgencia Nº 005-2018.

51. Resolución Ministerial Nº 194-2018-EF/41, que autorizó modificaciones presupuestarias

por S/ 168 millones a favor de la Unidad Ejecutora 001 Administración General del Ministerio

de Economía y Finanzas, para efectuar el aporte de capital a COFIDE, con cargo a la Reserva de

Contingencia.

52. Resolución Ministerial Nº 206-2018-EF/41, que aprobó la desagregación de los recursos de la

Reserva de Contingencia del Ministerio de Economía y Finanzas: S/ 2 596 millones a favor de

la Reserva de Contingencia, con cargo a los saldos disponibles de los diversos pliegos del

Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales para el Año Fiscal 2018; S/ 93 millones a favor de la

Reserva de Contingencia según la modificación presupuestaria en el nivel funcional

programático en el presupuesto institucional del pliego Ministerio de Economía y Finanzas, y

S/ 2 715 millones con cargo a la Reserva de Contingencia a favor de diversos pliegos del

Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, para el financiamiento de

proyectos y actividades.

53. Resolución Ministerial Nº 444-2018-EF/41, que aprobó modificaciones presupuestarias de los

recursos de la Reserva de Contingencia del Ministerio de Economía y Finanzas: S/ 10 millones

a favor de la UE. 002 Administración de la Deuda, para atender el pago de la deuda pública

externa.

54. Resolución Ministerial Nº 450-2018-EF/41, que aprobó modificaciones presupuestarias de los

recursos de la Reserva de Contingencia del Ministerio de Economía y Finanzas: S/ 200 millones

a favor de la UE. 001 Administración General, para atender el pago de sentencias judiciales en

calidad de cosa juzgada del sector Educación, con cargo a la Reserva de Contingencia.


CAPITULO V

CUADROS Y ANEXOS


RELACIÓN DE LOS CUADROS Y ANEXOS

EVALUACIÓN FINANCIERA AL CUARTO TRIMESTRE DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO AÑO

FISCAL 2018

Cuadro Nº 1 Cuadro de Operaciones

Evaluación Financiera 2018: al cuarto trimestre

(Millones de Soles, % del PBI)

Cuadro Nº 2 Clasificación Económica del Ingreso


Recursos Públicos - Consolidado

(Millones de Soles, Avance %)



Presupuesto Modificado

Recursos Públicos - Consolidado

(Millones de Soles)



Ejecutado

Recursos Públicos

(Millones de Soles)

Cuadro Nº 5 Clasificación por Categoría del Gasto


Recursos Públicos

(Millones de Soles, Estructura y avance %)



Presupuesto Modificado

(Millones de Soles)




Ejecución

(Millones de Soles)

Anexo Nº 1 Relación de Pliegos Presupuestarios del Gobierno Nacional y

Gobiernos Regionales al cuarto trimestre del año fiscal 2018

Anexo Nº 2 Relación de Pliegos Presupuestarios de los Gobiernos Locales al

cuarto trimestre del año fiscal 2018


CUADROS


CUADRO No 1

CUADRO DE OPERACIONES

EVALUACIÓN FINANCIERA 2018: AL CUARTO TRIMESTRE

CONCEPTOMILLONES

DE SOLES% PBI

INGRESOS CORRIENTES 142 451 19.2

Recursos Ordinarios 100 042 13.5

Recursos Directamente Recaudados 13 937 1.9

Donaciones y Transferencias 3 557 0.5

Recursos Determinados 24 914 3.4

GASTOS CORRIENTES 114 034 15.4

Personal y Obligaciones Sociales 44 064 6.0

Obligaciones Previsionales 12 791 1.7

Bienes y Servicios 34 999 4.7


Otros Gastos Corrientes 7 891 1.1

Intereses + Comisiones 9 351 1.3

A) AHORRO EN CTA.CTE 28 417 3.8

INGRESOS DE CAPITAL 185 0.0

Recursos Ordinarios (Ing. de Capital) 21 0.0

Ingresos de Capital Otras Fuentes 164 0.0

GASTOS DE CAPITAL 41 571 5.6


Otros Gastos 345 0.0

Adquisición de Activos No Financieros 33 558 4.5

Adquisición de Activos Financieros 486 0.1

B) RESULTADO ECONOMICO -12 969 -1.8

C) FINANCIAMIENTO 12 969 1.8


CUADRO No 2

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DEL INGRESO (*)


RECURSOS PÚBLICOS - CONSOLIDADO(En millones de Soles)

C O N C E P T OPTO

INICIAL

a

PTO

MODIFICADO

b

EJECUTADO

c

AVANCE

%

c/b

INGRESOS CORRIENTES 120 521 122 577 121 213 98.9

1. 1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 100 972 101 402 97 844 96.5

A la Renta 38 939 38 939 37 973 97.5

A la Propiedad 7 722 8 035 7 924 98.6

A la Producción y Consumo 64 016 64 047 60 694 94.8

Sobre el Comercio y las Transacciones Internacionales 1 733 1 798 1 619 90.0

Otros Ingresos impositivos 3 975 3 995 4 160 104.1

Contribuciones obligatorias 637 639 833 130.3

Devolución de Impuestos -16 050 -16 050 -15 358 95.7

1. 3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS

ADMINISTRATIVOS 9 235 9 536 9 317 97.7

1. 5 OTROS INGRESOS + CONTRIBUCIONES SOCIALES 10 314 11 639 14 052 120.7

INGRESOS DE CAPITAL 140 217 185 85.1

Venta de Activos no Financieros 123 199 158 79.3

Venta de Activos Financieros 18 18 27 148.2

TRANSFERENCIAS 13 411 24 700 21 359 86.5

Participación por comisión de recaudación -1 800 -1 800 -1 994 110.8

Otros Servicios por administración y recaudación -313 -313 -282 89.9

Participación por Eliminación de Exoneraciones -52 - 4 100.0

Donaciones y Transferencias 15 576 26 813 23 630 88.1

FINANCIAMIENTO 23 086 40 802 50 885 124.7

Operaciones Oficiales de Crédito 20 252 24 196 18 088 74.8

Saldos de Balance 2 835 16 606 32 797 197.5

MODIFICACIONES - 800 - -

TOTAL 157 159 187 497 193 642 103.3



CUADRO No 3



PRESUPUESTO MODIFICADO

RECURSOS PÚBLICOS - CONSOLIDADO(En millones de Soles)

C O N C E P T ORECURSOS

ORDINARIOS

RECURSOS

DIRECTAM. RECAUD.

REC. POR

OPERAC.

OFICIALES DE

CREDITO

DONACIONES Y

TRANSFER.

RECURSOS

DETERM.TOTAL

INGRESOS CORRIENTES 101 964 13 097 4 234 7 277 122 577

1. 1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 97 353 613 - - 3 436 101 402

A la Renta 38 939 - - - - 38 939

A la Propiedad 5 053 3 - - 2 978 8 035

A la Producción y Consumo 63 736 73 - - 238 64 047

Sobre el Comercio y las Transacciones Internacionales 1 789 9 - - - 1 798

Otros Ingresos impositivos 3 887 67 - - 41 3 995

Contribuciones obligatorias - 460 - - 179 639

Devolución de Impuestos -16 050 - - - - -16 050


ADMINISTRATIVOS 17 9 511 - - 8 9 536

1. 5 OTROS INGRESOS + CONTRIBUCIONES SOCIALES 4 594 2 974 4 234 3 833 11 639

INGRESOS DE CAPITAL 71 147 - - - 217

Venta de Activos no Financieros 71 128 - - - 199

Venta de Activos Financieros - 18 - - - 18

TRANSFERENCIAS 3 978 - - 3 365 17 357 24 700

Participación por comisión de recaudación -1 800 - - - - -1 800

Otros Servicios por administración y recaudación -313 - - - - -313

Participación por Eliminación de Exoneraciones -52 - - - 52 -

Donaciones y Transferencias 6 144 - - 3 365 17 304 26 813

FINANCIAMIENTO 824 2 865 28 039 1 919 7 155 40 802

Operaciones Oficiales de Crédito - - 24 191 - 5 24 196

Saldos de Balance 824 2 865 3 848 1 919 7 150 16 606

MODIFICACIONES 800 - - - - 800

800 - - - - 800

TOTAL 106 037 16 109 28 043 5 519 31 788 187 497



CUADRO No 4



EJECUTADO

RECURSOS PÚBLICOS(En millones de Soles)

C O N C E P T ORECURSOS

ORDINARIOS

RECURSOS

DIRECTAM. RECAUD.

REC. POR

OPERAC.

OFICIALES DE

CREDITO

DONACIONES Y

TRANSFER.

RECURSOS

DETERM.TOTAL

INGRESOS CORRIENTES 99 465 13 937 121 239 7 451 121 213

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 93 827 781 - - 3 236 97 844

A la Renta 37 973 - - - - 37 973

A la Propiedad 5 153 0 - - 2 771 7 924

A la Producción y Consumo 60 372 79 - - 243 60 694

Sobre el Comercio y las Transacciones Internacionales 1 607 12 - - - 1 619

Otros Ingresos impositivos 4 081 57 - - 22 4 160

Contribuciones obligatorias - 633 - - 200 833

Devolución de Impuestos -15 358 - - - - -15 358


ADMINISTRATIVOS 1 9 304 - - 12 9 317

OTROS INGRESOS + CONTRIBUCIONES SOCIALES 5 637 3 852 121 239 4 203 14 052

INGRESOS DE CAPITAL 21 161 - 1 2 185

Venta de Activos no Financieros 21 137 - - - 158

Venta de Activos Financieros - 24 - 1 2 27

TRANSFERENCIAS 578 - - 3 318 17 463 21 359

Participación por comisión de recaudación -1 994 - - - - -1 994

Otros Servicios por administración y recaudación -282 - - - - -282

Participación por Eliminación de Exoneraciones -52 - - - 57 4

Donaciones y Transferencias 2 905 - - 3 318 17 407 23 630

FINANCIAMIENTO 1 392 7 441 29 624 2 940 9 488 50 885

Operaciones Oficiales de Crédito - - 18 083 - 5 18 088

Saldos de Balance 1 392 7 441 11 541 2 940 9 483 32 797

TOTAL 101 455 21 540 29 745 6 498 34 404 193 642



CUADRO No. 5

CLASIFICACIÓN POR CATEGORÍA DEL GASTO (*)


RECURSOS PÚBLICOS

EJECUTADO AVANCE

CONCEPTOEn Millones de

Soles(Estruc %)

En Millones de

Soles

(a)

(Estruc %)

En Millones

de Soles

(b)

(Estruc %)%

(b) / (a)

1. GASTOS CORRIENTES 103,236 65.7 112,282 59.9 104,684 65.6 93.2

RESERVA DE CONTINGENCIA 3,303 2.1 695 0.4 - - -

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 43,907 27.9 44,890 23.9 44,064 27.6 98.2

PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 12,428 7.9 13,064 7.0 12,791 8.0 97.9

BIENES Y SERVICIOS 33,918 21.6 40,160 21.4 34,999 21.9 87.1

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 3,677 2.3 5,283 2.8 4,939 3.1 93.5

OTROS GASTOS 6,003 3.8 8,190 4.4 7,891 4.9 96.3

2. GASTOS DE CAPITAL 41,491 26.4 61,713 32.9 41,571 26.0 67.4

RESERVA DE CONTINGENCIA 437 0.3 417 0.2 - - -

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 12,027 7.7 9,150 4.9 7,182 4.5 78.5

OTROS GASTOS 255 0.2 359 0.2 345 0.2 96.2

ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 28,415 18.1 51,292 27.4 33,558 21.0 65.4

ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 357 0.2 495 0.3 486 0.3 98.2

3. SERVICIO DE LA DEUDA 12,433 7.9 13,502 7.2 13,398 8.4 99.2

INTERESES Y COMISIONES DE LA DEUDA 9,129 5.8 9,370 5.0 9,351 5.9 99.8

D. INTERNA 6,326 4.0 6,475 3.5 6,458 4.0 99.7

D. EXTERNA 2,804 1.8 2,895 1.5 2,892 1.8 99.9

AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 3,303 2.1 4,132 2.2 4,048 2.5 97.9

D. INTERNA 2,014 1.3 2,762 1.5 2,695 1.7 97.6

D. EXTERNA 1,289 0.8 1,370 0.7 1,353 0.8 98.7

TOTAL 157,159 100.0 187,497 100.0 159,652 100.0 85.1


PPTO INICIAL PPTO MODIFICADO


CUADRO No. 6



PRESUPUESTO MODIFICADO(En Millones de Soles)

CONCEPTORECURSOS

ORDINARIOS

RECURSOS

DIRECTAMENTE

RECAUDADOS

REC. POR

OPERAC.

OFICIALES DE

CREDITO

DONACIONES Y

TRANSFE

-RENCIAS

REC.

DETERMI -

NADOS

TOTAL

1. GASTOS CORRIENTES 80,629 12,899 151 3,064 15,538 112,282

RESERVA DE CONTINGENCIA 695 - - - - 695

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 39,692 2,788 - 15 2,394 44,890

PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 8,006 224 - 24 4,810 13,064

BIENES Y SERVICIOS 20,121 9,273 150 2,910 7,705 40,160

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4,738 142 1 34 369 5,283

OTROS GASTOS 7,378 473 - 81 259 8,190

2. GASTOS DE CAPITAL 24,229 3,194 16,622 2,315 15,353 61,713

RESERVA DE CONTINGENCIA 417 - - - - 417

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5,727 336 2,659 42 385 9,150

OTROS GASTOS 201 0 4 139 15 359

ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 17,422 2,834 13,959 2,131 14,946 51,292

ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 463 23 - 2 6 495

3. SERVICIO DE LA DEUDA 1,179 16 11,269 140 897 13,502

INTERESES Y COMISIONES DE LA DEUDA 47 13 9,121 53 136 9,370

D. INTERNA 43 1 6,249 53 128 6,475

D. EXTERNA 4 12 2,872 - 7 2,895

AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 1,132 3 2,148 86 762 4,132

D. INTERNA 1,116 3 869 86 688 2,762

D. EXTERNA 16 - 1,280 - 74 1,370

TOTAL 106,037 16,109 28,043 5,519 31,788 187,497



CUADRO No. 7



EJECUCIÓN(En Millones de Soles)

CONCEPTORECURSOS

ORDINARIOS

RECURSOS

DIRECTAMENTE

RECAUDADOS

REC. POR

OPERAC.

OFICIALES DE

CREDITO

DONACIONES Y

TRANSFE

-RENCIAS

REC.

DETERMI -

NADOS

TOTAL

1. GASTOS CORRIENTES 77,857 10,583 148 2,457 13,638 104,684

RESERVA DE CONTINGENCIA - - - - - -

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 39,329 2,509 - 14 2,212 44,064

PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 7,885 206 - 14 4,686 12,791

BIENES Y SERVICIOS 18,769 7,350 147 2,326 6,407 34,999

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4,688 105 1 30 115 4,939

OTROS GASTOS 7,186 412 - 74 218 7,891

2. GASTOS DE CAPITAL 18,372 2,053 9,376 1,667 10,102 41,571

RESERVA DE CONTINGENCIA - - - - - -

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4,457 297 2,032 40 355 7,182

OTROS GASTOS 196 0 3 132 14 345

ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 13,256 1,741 7,341 1,494 9,727 33,558

ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS 463 16 - 2 5 486

3. SERVICIO DE LA DEUDA 1,179 16 11,269 140 795 13,398

INTERESES Y COMISIONES DE LA DEUDA 47 12 9,121 53 117 9,351

D. INTERNA 43 0 6,249 53 112 6,458

D. EXTERNA 4 12 2,872 - 5 2,892

AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 1,132 3 2,148 86 677 4,048

D. INTERNA 1,116 3 869 86 620 2,695

D. EXTERNA 16 - 1,280 - 57 1,353

TOTAL 97,409 12,652 20,793 4,264 24,534 159,652



ANEXOS

EVALUACIÓN FINANCIERA AL CUARTO TRIMESTRE …...cuarto trimestre del ejercicio presupuestario 2018,...

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