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1 FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MEDIDORES DE INDICADORES DE CALIDAD DEL SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA PARA USUARIO DE TIPO RESIDENCIAL Calidad del servicio de energía eléctrica en usuarios residenciales Autores: Robin Alejandro Peña Lote Luis Carlos Pérez Tovar Universidad Distrital “Francisco José de Caldas” Facultad de Ingeniería Especialización en Gestión de Proyectos Bogotá D.C. 2017
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FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MEDIDORES DE INDICADORES DE CALIDAD DEL SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA PARA
USUARIO DE TIPO RESIDENCIAL
Calidad del servicio de energía eléctrica en usuarios residenciales
Autores: Robin Alejandro Peña Lote
Luis Carlos Pérez Tovar
Universidad Distrital “Francisco José de Caldas” Facultad de Ingeniería
Especialización en Gestión de Proyectos Bogotá D.C.
2017
2
Tabla de contenido
1. ESTADO DEL ARTE ........................................................................................................... 7
1.1. Introducción ................................................................................................................... 7
1.1.1. Indicadores de calidad ................................................................................................ 7
1.1.2. Duración equivalente de las interrupciones en el servicio (DES) .................................. 7
1.1.3. Frecuencia equivalente de las interrupciones en el servicio (FES) ................................ 7
1.2. Justificación y Problema ................................................................................................. 8
1.3. Objetivo general ............................................................................................................11
1.4. Objetivos específicos .....................................................................................................11
2. ESTUDIO DE MERCADO ..................................................................................................12
2.1. Diagnóstico del mercado ...............................................................................................12
2.2. Tamaño del mercado y tendencias.................................................................................14
2.3. Levantamiento de información primaria ........................................................................20
2.4. Producto........................................................................................................................21
2.5. Oferta ............................................................................................................................27
2.6. Demanda .......................................................................................................................29
2.7. Precio ............................................................................................................................31
2.8. Canales de distribución ..................................................................................................31
2.9. Ciclo de vida de producto ..............................................................................................33
2.10. Plan de ventas ...............................................................................................................34
2.10.1. Segmentación de mercado.........................................................................................34
2.10.2. Previsión de ventas ....................................................................................................35
3. ESTUDIO TÉCNICO .........................................................................................................39
3.1. Calculo de indicadores de calidad del servicio ................................................................39
3.1.1. Duración equivalente de las interrupciones en el servicio (DES) .................................39
3.1.2. Frecuencia equivalente de las interrupciones en el servicio (FES) ...............................39
3.2. Regulación de los indicadores DES y FES ........................................................................40
3.3. Diseño del producto ......................................................................................................41
3.4. Diagrama funcional del medidor de calidad ...................................................................43
3.5. Materias primas.............................................................................................................44
3.5.1. Disponibilidad .......................................................................................................44
3.6. Ficha técnica del producto .............................................................................................46
3.7. Costos del medidor ........................................................................................................48
3.8. Lista de verificación para dar inicio al desarrollo del proceso .........................................50
3
3.9. Diseño del proceso ........................................................................................................52
3.10. Diseño y dimensionamiento sistema productivo ............................................................55
3.10.1. Cálculos número de operarios y puestos de trabajo ...................................................55
3.10.2. Diseño de planta ........................................................................................................57
3.10.3. Diseño puesto trabajo ................................................................................................62
3.11. Distribución y ubicación de instalaciones .......................................................................63
4. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................................................67
4.1. Diseño y dimensionamiento sistema administrativo ......................................................67
4.1.1. Misión .......................................................................................................................67
4.1.2. Visión.........................................................................................................................67
4.1.3. Principios y valores corporativos ................................................................................67
4.1.4. Organigrama ..............................................................................................................68
4.1.5. Manual de gestión integral ........................................................................................69
4.1.6. Distribución áreas administrativas .............................................................................70
4.1.7. Impacto ambiental .....................................................................................................71
4.2. Evaluación financiera .....................................................................................................74
4.2.1. Supuestos ......................................................................................................................74
4.2.2. Crecimiento del mercado y ventas .................................................................................74
4.2.3. Mano de obra directa (MOD) .........................................................................................76
4.2.4. Mano de obra indirecta (MOI) .......................................................................................78
4.2.5. Materias primas directas e indirectas.............................................................................78
4.2.6. Maquinaria y equipo ......................................................................................................79
4.2.7. Depreciación .................................................................................................................82
4.2.8. Costos indirectos de fabricación (CIF) ............................................................................82
4.2.9. Inversiones ....................................................................................................................83
4.2.10. Tasa de Oportunidad .....................................................................................................85
4.2.11. Financiamiento ..............................................................................................................86
4.2.12. Costo unitario del medidor ............................................................................................86
4.2.13. Flujo de fondos ..............................................................................................................87
4.2.14. Estado de pérdidas y ganancias .....................................................................................89
4.2.15. Punto de equilibrio ........................................................................................................91
4.2.16. Balance General.............................................................................................................93
4.2.17. Flujo de fondos sin financiamiento ................................................................................94
4.2.18. Análisis de sensibilidad ..................................................................................................95
5. Conclusiones .................................................................................................................97
4
6. Bibliografía ....................................................................................................................98
7. Anexos...........................................................................................................................99
7.1. Anexo 1. Listado de distribuidores de equipos de medición de calidad de energía .........99
7.2. Anexo 2. Encuesta estudio de mercado - resultados finales .........................................106
7.3. Anexo 3. Operacionalización de variables ....................................................................108
Lista de figuras Figura 1. Representación Indicadores DES y FES. ............................................................................ 7 Figura 2. Historia de la Calidad de la Energía .................................................................................12 Figura 3. Medidores de tipo Industrial ...........................................................................................13 Figura 4. Calidad eléctrica .............................................................................................................15 Figura 5. Porcentaje de empresas innovadoras. ............................................................................16 Figura 6. Composición de clientes CODENSA. ................................................................................18 Figura 7. Características de medidores de calidad tipo industrial ...................................................22 Figura 8. Canal de Distribución ......................................................................................................32 Figura 9. Interrupción en la red eléctrica .......................................................................................40 Figura 10. Diagrama esquemático interno del medidor .................................................................42 Figura 11. Diagrama Funcional del Medidor ..................................................................................43 Figura 12. Proceso productivo secuencial ......................................................................................58 Figura 13. Distribución estimada de planta para el quinto año ......................................................60 Figura 14. Plano General Planta ....................................................................................................61 Figura 15. Perfil puesto de trabajo ................................................................................................62 Figura 16. Perfil silla y puesto de trabajo .......................................................................................62 Figura 17. Vista superior puesto de trabajo ...................................................................................63 Figura 18. Bosquejo general superior puesto de trabajo ................................................................63 Figura 19. Ubicación de la empresa y proximidad a sus factores ....................................................66
Lista de gráficas
Gráfica 1. Diagrama Radar.............................................................................................................24 Gráfica 2. Intención de compra medidor de calidad de energía eléctrica .......................................26 Gráfica 3. Conocimiento derecho a reclamación............................................................................26 Gráfica 4. Conocimiento indicadores DES y FES .............................................................................27 Gráfica 5. Intención de compa medidor de calidad de energía eléctrica ........................................28 Gráfica 6. Cantidad de suspensiones de energía mensuales ..........................................................29 Gráfica 7. Tiempo de suspensión del servicio de energía ...............................................................30 Gráfica 8. Intención de compra medidor de calidad de energía .....................................................30 Gráfica 9. Precio ............................................................................................................................31 Gráfica 10. Canales de Distribución ...............................................................................................32 Gráfica 11. Ciclo de vida del producto. ..........................................................................................34 Gráfica 12. Distribución de suscriptores CODENSA por estrato ......................................................35 Gráfica 13. Comparativo crecimiento suscriptores 2014 – 2015 ....................................................36
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Gráfica 14. Estimación de ventas ...................................................................................................38 Gráfica 15. Diagrama de Flujo – proceso de fabricación de medidor DES y FES ..............................54 Gráfica 16. Organigrama de la compañía .......................................................................................68 Gráfica 17. Flujo de fondos............................................................................................................89 Gráfica 18. Punto de equilibrio ......................................................................................................92
Lista tablas
Tabla 1. Resumen resultados operativos CODENSA primer semestre 2016. ...................................18 Tabla 2. Composición clientes CODENSA .......................................................................................19 Tabla 3. Estratificación Servicios Públicos a Diciembre 2015 ..........................................................19 Tabla 4. Cálculo número de encuestas ..........................................................................................21 Tabla 5. Especificaciones de medidor tipo industrial......................................................................22 Tabla 6. Ponderación factores medidor de calidad de energía eléctrica .........................................24 Tabla 7. Estimación de ventas .......................................................................................................37 Tabla 8. Materias primas elaboración medidor..............................................................................44 Tabla 9. Ficha técnica medidor de calidad de energía ....................................................................47 Tabla 10. Costos de los dispositivos del prototipo (en miles de $) ..................................................48 Tabla 11. Costos servicios técnicos del prototipo (en miles de $) ...................................................48 Tabla 12. Comparación diagrama radar fabricación prototipo final................................................49 Tabla 13. Lista de verificación para dar inicio al desarrollo del proceso..........................................52 Tabla 14. Convenciones diagrama de flujo ....................................................................................53 Tabla 15. Número de operarios y puestos de trabajo ....................................................................56 Tabla 16. Distribución puestos de trabajo .....................................................................................57 Tabla 17. Factores de ubicación de la planta .................................................................................64 Tabla 18. Ponderación de factores para ubicación de la planta ......................................................65 Tabla 19. Distribución personal área administrativa ......................................................................69 Tabla 20. Distribución espacio áreas administrativas .....................................................................71 Tabla 21. Impactos ambientales por materias primas ....................................................................73 Tabla 22. Crecimiento suscriptores 2014-2015 ..............................................................................75 Tabla 23. Estratificación suscriptores CODENSA 2015 ....................................................................75 Tabla 24. Estimación de ventas Medidor .......................................................................................76 Tabla 25. Tiempos de MOD por proceso ........................................................................................77 Tabla 26. Cantidad de operarios y puestos de trabajo ...................................................................77 Tabla 27. Costo de MOD ...............................................................................................................78 Tabla 28. Costo de MOI .................................................................................................................78 Tabla 29. Costo de materiales directos e indirectos unitarios ........................................................79 Tabla 30. Costo de materiales directos e indirectos totales ...........................................................79 Tabla 31. Maquinaria y equipo por puesto de trabajo ...................................................................80 Tabla 32. Costo de maquinaria de producción ...............................................................................81 Tabla 33. Costo de equipo de oficina, cómputo y comunicación ....................................................81 Tabla 34. Depreciación de equipos y herramientas........................................................................82 Tabla 35. Valores de depreciación y salvamento ...........................................................................82 Tabla 36. Costos indirectos de fabricación CIF ...............................................................................83 Tabla 37. Inversión inicial y capital de trabajo ...............................................................................84 Tabla 38. Tasa de Oportunidad......................................................................................................85 Tabla 39. Cálculo Beta ...................................................................................................................85
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Tabla 40. Valores de financiación ..................................................................................................86 Tabla 41. Costo unitario medidor ..................................................................................................87 Tabla 42. Ingresos anuales ............................................................................................................87 Tabla 43. Flujo de fondos con financiamiento ...............................................................................88 Tabla 44. Indicadores financieros ..................................................................................................89 Tabla 45. Estado de pérdidas y ganancias ......................................................................................90 Tabla 46. Punto de equilibrio ........................................................................................................91 Tabla 47. Balance general .............................................................................................................93 Tabla 48. Flujo de fondos sin financiamiento .................................................................................94 Tabla 49. Análisis de sensibilidad...................................................................................................95
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1. ESTADO DEL ARTE
1.1. Introducción
1.1.1. Indicadores de calidad
La calidad del servicio de energía eléctrica, se encuentra definida por los indicadores DES
y FES, por medio de los cuales se contabilizan la frecuencia y duración de las
interrupciones del servicio de energía eléctrica. Estos indicadores, son registrados a través
de dispositivos de medición de calidad de la energía eléctrica. En la Figura 1 se puede ver
una representación gráfica de estos dos indicadores.
1.1.2. Duración equivalente de las interrupciones en el servicio (DES)
Este indicador está enfocado en la medición de la duración de las interrupciones del
servicio de energía eléctrica, el cual se mide en horas.
1.1.3. Frecuencia equivalente de las interrupciones en el servicio (FES)
El indicador FES mide la frecuencia de las interrupciones del servicio de energía eléctrica,
es decir, mide la cantidad de veces en que el servicio eléctrico es suspendido.
Figura 1. Representación Indicadores DES y FES.
Fuente: Elaboración propia
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1.2. Justificación y Problema
La calidad del servicio de energía eléctrica prestado actualmente, es de vital importancia
para quienes se abastecen del mismo. Una empresa, por ejemplo, al no contar con energía
eléctrica, podría dejar de producir millones de pesos dependiendo del tiempo que dure la
falta de energía. Por otro lado, el usuario residencial, se vería igualmente afectado, ya que
sus dispositivos eléctricos y electrónicos, cada vez más demandan un servicio óptimo y de
continuidad.
Si esta continuidad en el servicio es deficiente, en otras palabras, si las interrupciones
del servicio son repetitivas y permanentes dentro de un trimestre, puede que se hayan
incumplido los valores máximos de los indicadores de calidad (DES y FES) decretados por
la CREG (Comisión de Regulación de Energía y Gas) y el usuario entonces podría entrar a
solicitar su justa compensación, situación que actualmente no se da, por desconocimiento o
falta de herramientas que le permitan llevar un control adecuado.
Si el suscriptor tiene conocimiento sobre el tema, pero no cuenta con dispositivos
adecuados, tendría dos posibilidades:
1. Confiar en la información de calidad publicada en la factura del servicio y en las
compensaciones que se calculan con base a esta información.
2. Calcular autónomamente los indicadores y factiblemente exigir su compensación.
Algo que resultaría efectivo, pero poco práctico dependiendo de la forma en que se
realice.
Si el usuario opta por la primera posibilidad, puede que sus indicadores hayan sido mal
calculados, ya que actualmente estos se miden a nivel de alimentador primario en la
respectiva subestación y no a nivel de usuario final, o pueden que hayan sido mal
reportados, ya que según la Comisión de Regulación de Energía y Gas CREG, los reportes
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de información, relacionada con la calidad del servicio y las compensaciones, tanto de los
operadores de red como los de los comercializadores no son recibidos por los organismos
de control. Incluso puede que hayan sido mal calculados y mal reportados.
Consecuentemente, la justa compensación del usuario no será recibida; a esto habría que
sumar los costos que produjeron para el mismo la interrupción del servicio.
Si opta por la segunda opción, que es posible ya que según la CREG los usuarios tienen
derecho a reclamar por los indicadores DES y FES reales que ellos puedan contabilizar,
puede que resulte económicamente inviable, ya que el costo de un equipo de medición, de
los que utilizan las empresas comercializadoras y los operadores de red para el cálculo de
los indicadores, tiene un elevado precio por que cuenta con varias características que a
nivel de usuario sobran (como las mediciones por comunicaciones o la medición de otros
indicadores de difícil interpretación para el usuario residencial común como los Sags o los
Swells).
El problema entonces radica en que un usuario siempre tiene que estar sujeto a los
indicadores que informa la empresa de servicios públicos a través de la factura del servicio
y consecuentemente a la compensación que se calcula con base a estos indicadores, y no
sabe con certeza si en el transcurso del trimestre la calidad de la energía por la que paga ha
sido inferior a la reglamentada por la CREG. Ya que no existe en el mercado un equipo de
medición barato, que contenga las características estrictamente necesarias para el registro
trimestral de ambos indicadores de calidad, que le de soporte al usuario para exigir su
compensación si se han superado los valores máximos de DES y FES.
Es allí, donde se encuentra la oportunidad de incursionar con un producto que le
permita al usuario residencial contar con una herramienta para llevar un control sobre las
interrupciones y con esta realizar sus propios cálculos de los indicadores DES y FES,
monitoreando de forma constante la calidad del servicio de energía eléctrica y exigiendo
compensaciones en el caso en el que se sobrepasen los valores máximos dictados por el
ente regulador.
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El medidor deberá contar con: pantalla, para la visualización de ambos indicadores,
memoria, para registrar los indicadores con fecha del acontecimiento, circuito de recarga de
baterías y baterías recargables, buscando que tenga una alta autonomía durante una larga
interrupción del servicio y sensores de voltaje para cuantificar ambos indicadores (DES y
FES).
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1.3. Objetivo general
➢ Realizar un estudio sobre Medidores de Calidad de Servicio de Energía Eléctrica
(MCSEE), buscando caracterizar y cuantificar las tendencias que son relevantes
para productos de este tipo, enfocados principalmente al sector residencial, para su
posterior distribución y comercialización en la ciudad de Bogotá.
1.4. Objetivos específicos
➢ Recolectar toda la información primaria y secundaria necesaria para el estudio del
proyecto.
➢ Evaluar el mercado de medidores actual (industriales) contra el medidor a fabricar y
distribuir (residencial).
➢ Evaluar económica y financieramente el proyecto para determinar su viabilidad.
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2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Diagnóstico del mercado
La calidad del servicio de energía eléctrica es un tema reciente a nivel mundial, cuando las
asociaciones mundiales de ingeniería eléctrica y electrónica dictaron las normas
internacionales, las cuales fueron acogidas y reglamentadas por las comisiones reguladoras
de cada país, con miras a mejorar la calidad del producto y del servicio de energía eléctrica.
Figura 2. Historia de la Calidad de la Energía
Fuente: www.timetoast.com
En Colombia la regulación del servicio eléctrico depende del Ministerio de Minas y
Energía que ha creado la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG) y la Unidad de
Planeación Minero-Energética (UPME). A través de estos organismos se estudiaron las
normas de la calidad de la energía existentes y se expidió, por el Icontec en 2013 la Norma
Técnica Colombiana (NTC) 5000, basada en la colección de normas IEC 61000.
Debido a esto se cuenta con un mercado joven pero sumamente consolidado, con
multinacionales que fabrican y distribuyen medidores de calidad de reconocidas marcas a
nivel mundial, pero el mercado principal de estas empresas han sido los usuarios de tipo
industrial.
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La energía eléctrica representa el principal insumo que mueve al mundo industrial; sin
ella, las empresas se detendrían y las economías enteras entrarían en crisis. Por eso es vital
saber administrarla. El buen uso de la energía eléctrica le permite, a la empresa, ser cada
vez más competitiva, en una economía que tiende a la globalización, así el ahorro de
energía es una alternativa viable para reducir costos de operación y mejorar los niveles de
competitividad dentro del mundo industrial.
A nivel regional, nacional e Internacional, se puede contar con dispositivos que
permiten realizar la medición, registro y contabilización de los indicadores de calidad de
energía eléctrica DES y FES, sin embargo, éstos dispositivos han sido diseñados para el
sector industrial, siendo equipos bastante “robustos” que incluyen mediciones de muchas
otras variables eléctricas que no son relevantes para un usuario doméstico. Sumado a lo
anterior, sus altos costos y especialización necesaria para su operación y entendimiento de
reportes, hace que sean poco asequibles y comprensibles para un usuario residencial.
Figura 3. Medidores de tipo Industrial
Fuente: http://www.fluke.com
Los equipos que se distribuyen en el mercado (Nacional e Internacional) tienen
aplicaciones a nivel industrial más no residencial, ya que estos medidores registran
indicadores de calidad de la potencia eléctrica como Sags, Swells, flickers, Armónicos, etc.,
que no son relevantes a nivel de usuario final residencial. Por lo tanto, el mercado se
encuentra sin distribuidores del producto que se planea impulsar con este proyecto.
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En el momento, en el mercado de usuarios residenciales del servicio de energía
eléctrica, no se cuenta con dispositivos de Medición de la Calidad del Servicio (MCSEE) y
adicionalmente, existe gran desconocimiento sobre los indicadores de medición de calidad
de energía DES y FES.
A nivel nacional o local, no se identificaron fabricantes de dispositivos MCSEE,
aunque se cuenta con distribuidores de este tipo de dispositivos para el sector industrial. En
el Anexo 1 se encuentra un listado de algunos de ellos.
El planteamiento de este proyecto se va a enfocar en los usuarios residenciales de
energía eléctrica de la ciudad de la ciudad de Bogotá, cuyo operador de red es Condensa
S.A. E.S.P.
2.2. Tamaño del mercado y tendencias
Según la CREG: “los usuarios tienen derecho a reclamar por los indicadores DES y FES
reales que ellos puedan contabilizar”1, sin embargo, en la actualidad, estos indicadores se
miden a nivel del alimentador primario en la respectiva subestación y no a nivel de usuario
final, incluso puede que hayan sido mal reportados, ya que según la CREG los reportes de
información, relacionada con la calidad del servicio y las compensaciones, tanto de los
operadores de red como los de los comercializadores no son recibidos por los organismos
de control; dado lo anterior, la justa compensación del usuario no será recibida, sumado a
los costos que producen para el mismo la interrupción del servicio.
La comisión de regulación de energía y gas señala en su informe de marzo de 2015 lo
referente a la calidad del servicio, centrándose en los aspectos indicados en la siguiente
figura:
1 Resolución CREG 096 de 2000, Artículo 3°
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Figura 4. Calidad eléctrica
Fuente: CREG
Adicionalmente recalca los niveles no óptimos de calidad, baja participación y
compresión de los usuarios y que los usuarios requieren mayor confiabilidad, generando los
siguientes indicadores, Mejor: 1 interrupción de 1 hora cada seis meses; Promedio: 1
interrupción de media hora cada semana; Peor: 1 interrupción de 1 hora cada día.
Según la CREG, un aspecto principal es el que los usuarios requieren mayores índices
de confiabilidad y plantea como ítems a atacar, los planes de inversiones en calidad, ajuste
en tiempos permitidos de indisponibilidad, menor ingreso de la empresa por falta de
suministro en apagones. De lo cual propone entre otras, la compensación económica al
usuario y una factura con mayor información sobre la calidad de energía.
De este modo podemos decir que la tendencia dentro del mercado de la calidad de la
energía eléctrica tenderá al ascenso, ya que su ente regulador CREG determina que se
tienen falencias y muestra soluciones, creando un escenario óptimo para ventas de un
Medidor de Calidad de Energía Eléctrica, proyectado a distribuir. Así la CREG espera los
siguientes resultados:
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- Mejor información de calidad del servicio
- Acercarse a niveles internacionales de calidad
- Mayor comprensión y participación de los usuarios
- Empresas incentivadas a invertir en calidad
La demanda potencial está relacionada con las proyecciones mínimas que hace la
CREG sobre el mejoramiento de la calidad del servicio, enfocadas a “MÁS DE 1,2
MILLONES DE HOGARES CON MEJOR INFORMACIÓN DE CALIDAD!!”.
Debido a que se contempla la introducción de un producto nuevo, vemos en la
siguiente gráfica, la innovación que desarrollan las empresas afines de suministro de
electricidad, en el periodo 2012 – 2013:
Figura 5. Porcentaje de empresas innovadoras.
Fuente: DANE
Notamos que la inversión que hacen las empresas de suministro eléctrico en
innovación de bienes para el mercado nacional e internacional es mínimo, menor al 5%.
Esto deja ver que el producto a introducir en el mercado tendrá poca competencia en el
momento de su lanzamiento e incluso en su crecimiento dentro del ciclo de vida del
producto.
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Analizando más a fondo el grado de importancia de las innovaciones en las empresas
de energía eléctrica, notamos que mejorar la calidad del servicio tiene una alta importancia
cercana al 70% (tan importante como lo es mantener su participación en el mercado o
aumentar su productividad).
El plan de desarrollo de Bogotá 2016-2020, adoptado mediante el Acuerdo No. 645 de
20162, plantea en el numeral 5.4.4 – Prosperidad, como uno de sus objetivos de desarrollo
sostenible “Garantizar el acceso a una energía asequible, segura, sostenible y moderna para
todos”, con un total de 16 metas del Plan de Desarrollo Distrital, asociadas a este aspecto.
Lo anterior indica, que a futuro se contará con más usuarios de energía eléctrica,
visualizando que esta sea Moderna y Confiable.
Como población objeto del proyecto se han tomado los suscriptores del servicio de
energía eléctrica de la ciudad de Bogotá, siendo la población objeto del producto los
suscriptores del sector residencial. El operador de red (OR) para esta población es
CODENSA S.A. E.S.P., quien en su Informe de Resultados a junio de 2016 reporta3:
“En el último año (junio 2015 a junio 2016) CODENSA incorporó 87.791 nuevos
clientes a su red llegando a un total de 2.909.046 clientes en Bogotá y 103 municipios más
en el centro del país. Si se tienen en cuenta los nuevos clientes de la Empresa de Energía de
Cundinamarca durante el primer semestre de 2016, se cuenta con 11.834 nuevos,
alcanzando un total de 3.202.020 clientes.”
2 Acuerdo No. 645 del 09 de Junio de 2016. Por el cual se adopta el plan de desarrollo económico, social ambiental y de obras públicas para Bogotá D.C. 2016-2020 “BOGOTÁ MEJOR PARA TODOS” 3 Informe de Resultados de CODENSA S.A. E.S.P. a junio de 2016
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Tabla 1. Resumen resultados operativos CODENSA primer semestre 2016.
Fuente: Informe de Resultados CODENSA S.A. E.S.P. a junio de 2016
En la tabla se puede ver que apenas en un año, la cantidad de clientes de CODENSA
(Población de interés) aumentó 3.1%. El número de clientes de CODENSA, tuvo un
incremento del 3.35% entre el año 2014 y 2015.4
Para ese entonces, la composición de sus clientes estaba representada por un 88.7% de
usuarios residenciales, 10% de usuarios comerciales, 1.58% sector industrial y 0.15%
sector Oficial.
Figura 6. Composición de clientes CODENSA.
Fuente: Memoria Anual CODENSA 2015.
4 Memoria Anual CODENSA 2015. Evolución del número de clientes en los servicios eléctricos CODENSA
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Tabla 2. Composición clientes CODENSA Fuente: Memoria Anual CODENSA 2015
Observando la tabla anterior, se tiene que 2.124.272 usuarios están catalogados como
usuarios residenciales en el área metropolitana de Bogotá, de los cuales, según cifras de la
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, se encuentran estratificados de la
siguiente manera.
%
Cantidad
Suscriptores
Estrato 1 28% 594.796
Estrato 2 38% 807.223
Estrato 3 22% 467.340
Estrato 4 7% 148.699
Estrato 5 3% 63.728
Estrato 6 2% 42.485
Tabla 3. Estratificación Servicios Públicos a Diciembre 2015 Fuente: Elaboración propia
De acuerdo a esta información, la población objeto del producto son suscriptores del
sector residencial de la ciudad de Bogotá, ubicados en estratos 3, 4, 5 y 6, los cuales suman
el 34% de la cantidad de suscriptores de CODENSA, es decir, 722.252 usuarios. Se
seleccionan estos usuarios como población objeto, ya que son los que tiene el poder
adquisitivo para poder invertir en un medidor de este tipo.
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Una de las grandes metas de prácticamente todos los gobiernos en Colombia ha sido
ampliar la cobertura de los servicios públicos básicos. De acuerdo con la Encuesta Calidad
de Vida del DANE, para 2015 el servicio de energía eléctrica cubrió el 99% de la población
colombiana.5
Según la Memoria Anual de CODENSA, correspondiente al año 2014, el incremento
de suscriptores entre el año 2013 y 2014 fue del 3.18%. Por su parte, en la Memoria del
año 2015, reportan que el incremento entre el 2014 y el 2015 fue del 3,35%. Lo anterior
indica que la tendencia de crecimiento anual de suscriptores del Operador de Red
CODENSA, se sitúa cerca del 3%.
2.3. Levantamiento de información primaria
La población deducida anteriormente, fueron los usuarios residenciales de la ciudad de
Bogotá que cuentan con medios económicos para adquirir el producto (estratos 3, 4, 5 y 6),
los cuales según el operador de red CODENSA S.A. E.S.P. a 2015 reporta 722.252
usuarios. Con el fin de determinar el tamaño de la muestra, sentamos los valores de error y
nivel de confianza deseados como sigue:
5 La Nota Económica. Vademécum de mercados, Pág. 364
21
𝑛 =𝑍2×𝑃×𝑄×𝑁
𝑒2×(𝑁 − 1) + 𝑍2×𝑃×𝑄= 270
Error (e): Aceptamos un margen de error
como valor común del 5%.
Confianza (Z): desviación del valor medio
que aceptamos para lograr el nivel de
confianza deseado. Dada por la distribución
de Gauss para el nivel de confianza
seleccionado de 90% toma un valor de 1,645.
Distribución de respuestas (P-Q): Como no
tenemos certeza del resultado probable de
las encuestas de la muestra, se seleccionan
ambos parámetros en 50%.
Tamaño de la población (N): Determinada
según estudio de 722.252 Usuarios.
Tabla 4. Cálculo número de encuestas Fuente: Elaboración Propia
Debido al gran tamaño de la muestra y la gran inversión de recursos que demanda
(costo/tiempo) se decidió aplicar la encuesta a aproximadamente el 10% de la muestra. El
estudio fue realizado con 20 encuestas, dirigidas directamente de forma presencial a
usuarios residenciales del servicio de energía eléctrica de la ciudad de Bogotá, las cuales, al
ser tabuladas y analizadas, arrojan los resultados que se presentan en el Anexo 2.
2.4. Producto
Se construye el diagrama radar en donde se plantea que es lo que brinda actualmente el
mercado y las características con las que va a incursionar nuestro nuevo producto. Para esto
se tienen en cuenta las fichas técnicas de los medidores industriales, los cuales son la
competencia de nuestro medidor de DES y FES. En el mercado se encuentran varias
opciones de medidores de calidad tipo industrial, pero se selecciona solo aquellos de tipo de
medición monofásica ya que los usuarios residenciales cuentan con este tipo de acometidas
(por el bajo consumo de potencia eléctrica, un usuario residencial no requiere de
acometidas trifásicas). Como ejemplo vemos el siguiente producto de una de las marcas
22
más reconocidas en el sector eléctrico en la fabricación y distribución de equipos de medida
a nivel mundial FLUKE:
Figura 7. Características de medidores de calidad tipo industrial
Fuente: http://www.fluke.com
Se comprueban principalmente las especificaciones de interés para el diagrama radar,
ya que existen muchas otras especificaciones de los productos eléctricos que no son
relevantes para este estudio (como las corrientes de arranque o las fluctuaciones).
Tabla 5. Especificaciones de medidor tipo industrial
Fuente: http://www.fluke.com
Se tiene en cuenta además la información primaria obtenida principalmente de la
encuesta realizada, en donde se le preguntó al usuario residencial sobre varias
23
especificaciones que le gustarían sobre el nuevo producto. Se conformó una tabla para
comparar los medidores y por medio de puntuaciones construir el diagrama radar:
Índices para el
diagrama:
Medidor
Electricalidad Medidor Industrial
Calificaciones
de 1 a 5
X1
Cantidad de variables
que miden los
equipos
DES y FES (2)
Energía, factor de
potencia, armónicos,
fluctuaciones, transitorios,
corriente de arranque de
motores, resistencia,
continuidad, diodos,
temperatura, entre otros
(10)
1 5 Más variables,
mayor puntaje
X2
¿Cuánto dinero
estaría dispuesto a
pagar por un
dispositivo de
medición de calidad?
$100 COP $10.498.955,53COP 1 5 Más costoso,
mayor puntaje
X3
¿El tamaño del
dispositivo que
adquiriría sería?
10x10x10 cm 23,2 x 11,5 x 5,0 cm 1 4 Más grande,
mayor puntaje
X4 ¿La pantalla del
medidor debería ser? Digital color
Digital Monocromática
(256x256 caracteres) 4 3
Más moderna,
mayor puntaje
X5 ¿Cómo le gustaría el
menú del medidor?
Menú
Interactivo /
Básico
Menú extenso con modos
(Analizador de calidad,
osciloscopio, multímetro,
registrador)
1 4 Más avanzado,
mayor puntaje
X6
¿De qué forma le
gustaría descargar los
datos del medidor?
Mail / PC Descarga al computador
con Software especializado 3 1
Más sencilla,
mayor puntaje
X7
¿De qué forma le
gustaría que el
medidor alertara
Lumínica y
Sonora
Sin indicaciones
lumínicas/sonoras 4 1
Más mejor
puntaje
24
sobre una falla en el
servicio?
X8
¿El proceso de
instalación debería
ser realizado por?
Personal
Calificado Electricista calificado 4 2
Más sencilla,
mejor puntaje
Tabla 6. Ponderación factores medidor de calidad de energía eléctrica Fuente: Elaboración propia
Gráfica 1. Diagrama Radar Fuente: Elaboración propia
Como se observa en el diagrama radar, la comparación entre los medidores de tipo
industrial y el de tipo residencial, presentan grandes diferencias en la cantidad de variables
que miden, el valor, tamaño y menú o funciones del mismo. Como se ha indicado
anteriormente, los medidores de tipo industrial realizan una serie de medidas que no serían
Variablesmedidas
Precio
Tamaño
Pantalla
Menú
Descargadatos
Alertas
Instalación
Industrial Residencial
25
relevantes para un usuario residencial, lo cual, sumado a sus altos costos y especialización
para la operación de los mismos, los hacen poco asequibles para un usuario residencial.
Los puntos clave identificados como oportunidades en el medidor tipo residencial, son
la facilidad de instalación, la presencia de alertas, el mecanismo de descarga de datos o
reportes.
En lo referente al menú de los dispositivos, los de tipo industrial, por tomar una serie
de medidas adicionales, se convierten en una interfaz más elaborada, dificultando su
comprensión para un usuario no experto en el tema, motivo por el cual el dispositivo de
tipo residencial presentaría un menú más sencillo, basado únicamente en las mediciones
relevantes para determinar la calidad del servicio de energía eléctrica (DES y FES).
Los demás datos del diagrama radar nos permitirán tener una idea clara de las
especificaciones más importantes con las que debe contar el medidor a desarrollar: modo de
instalación, tamaño, pantalla, tamaño del menú, alertas lumínicas/sonoras y la forma en que
se descargan los datos registrados por el equipo.
Analizando los resultados obtenidos en las encuestas aplicadas, la percepción general
sobre el producto fue buena, teniendo que el 80% de las personas encuestadas indicó que
adquiriría un producto que les permitiera realizar las mediciones de la calidad de la energía
eléctrica, con un costo más asequible, aunque el 60% desconocían que como usuarios del
servicio de energía eléctrica tenían derecho a solicitar compensaciones por las suspensiones
del servicio; adicionalmente, el 75% desconocen los indicadores de calidad de servicio
DES y FES, sumado a un 5% que no saben o no contestan. Por otra parte, solo el 5%
estaría dispuesto a adquirir un equipo de tipo industrial. Estos resultados pueden ser
observados en las siguientes gráficas.
26
Gráfica 2. Intención de compra medidor de calidad de energía eléctrica
Fuente: Elaboración propia
Gráfica 3. Conocimiento derecho a reclamación
Fuente: Elaboración propia
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
SI NO
40%
60%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
SI NO
27
Gráfica 4. Conocimiento indicadores DES y FES
Fuente: Elaboración propia
El 100% de los encuestados no posee un dispositivo que les permita realizar la
medición de la calidad del servicio de energía, registrando los indicadores DES y FES.
En lo referente al tamaño del dispositivo, el 55% preferiría un dispositivo de 10 cm,
mientras el 40% prefiere uno de 20 cm; adicionalmente el 50% indica que el proceso de
instalación debería realizarse por parte de personal calificado, mientras el 25% preferiría
realizar la instalación por sí mismos.
Según los resultados de las encuestas, las mejores características físicas del dispositivo
son pantalla Digital color (35%), menú interactivo o básico (cada una de las opciones con
35%), reportes enviados vía mail o descargables a PC (cada una de las opciones con 35%)
y alertas Lumínica y Sonora (50%).
2.5. Oferta
Como se mencionó anteriormente, en el mercado solamente se tiene oferta de productos de
tipo industrial, los cuales presentan precios elevados y requieren especialización para su
operación y entendimiento de los reportes generados, haciéndolos poco asequibles para un
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
SI NO -
28
usuario residencial. De los encuestados, solamente el 5% manifestó interés en adquirir un
dispositivo de características industriales, aunque su costo sea elevado, sin embargo, el
75% estaría dispuesto a adquirir un dispositivo que le permita registrar la calidad del
servicio de energía eléctrica y con esto poder solicitar las compensaciones al Operador de
Red (OR).
Gráfica 5. Intención de compa medidor de calidad de energía eléctrica
Fuente: Elaboración propia
Acorde a lo anterior y como resultado de la investigación realizada, no se ha
identificado algún dispositivo de medición de calidad del servicio de energía eléctrica o de
los indicadores DES y FES, tanto a nivel nacional como internacional, que esté orientado al
sector residencial, ya que los medidores disponibles actualmente, por estar dirigidos a un
sector diferente, realizan la medición de otras magnitudes que no son relevantes para un
usuario residencial.
El valor de un medidor de tipo industrial es cercano a los USD $3.500, con lo cual,
aunque el 5% los encuestados hayan manifestado su interés por adquirir un equipo de estas
características, su alto costo no lo haría viable para uso a nivel residencial, dada la relación
costo beneficio; en el mejor de los casos, los valores recibidos por indemnizaciones de
parte del OR, no compensaría la inversión para la adquisición del dispositivo industrial. En
SI75%
NO25%
29
contraste, el valor aproximado para el medidor tipo residencial propuesto estaría cercano a
los $200.000 COP.
2.6. Demanda
Según la información obtenida de las encuestas, el 55% de las personas respondieron que
mensualmente de 1 a 2 veces les es suspendido el servicio de energía eléctrica y el 40%
indicó que dichas suspensiones tardaron entre 30 y 60 minutos.
Gráfica 6. Cantidad de suspensiones de energía mensuales Fuente: Elaboración propia
Teniendo en cuenta que, según la normatividad de la CREG, toda suspensión superior
a 1 minuto es susceptible de ser contabilizada para la medición de los indicadores DES y
FES, se tendría que el 80% de eventos de suspensión de la energía eléctrica supera este
tiempo, lo cual daría un umbral alto de mediciones para los usuarios del medidor de calidad
de energía eléctrica.
25%
55%
15%5%
Ninguna 1 a 2 Veces 3 a 4 Veces Más de 5 Veces
30
Gráfica 7. Tiempo de suspensión del servicio de energía
Fuente: Elaboración propia
Acorde a los resultados de las encuestas, el 80% de las personas indicó que adquiriría
un producto que les permitiera realizar las mediciones de la calidad de la energía. Tomando
como base que la población objeto del producto son suscriptores del sector residencial de la
ciudad de Bogotá, ubicados en estratos 3, 4, 5 y 6, los cuales suman 722.252 usuarios, se
estaría hablando de una demanda aproximada de 577.802 medidores.
Gráfica 8. Intención de compra medidor de calidad de energía
Fuente: Elaboración propia
5%
15%
20%
40%
5%
15%
Menor 1 min
1 a 5 min
5 a 30 min
30 a 60 min
Más 60 min
-
0% 20% 40% 60% 80% 100%
SI
NO
31
2.7. Precio
En cuanto al precio del dispositivo, el 60%, adquiriría un equipo de hasta $100.000,
mientras que un 20% adquiriría uno de valor entre $100.000 y $200.000; se debe tener en
cuenta que, de acuerdo a las especificaciones identificadas en la encuesta respecto a
tamaño, pantalla y funciones del dispositivo, podría hacer que el valor presentara alguna
variación, ya que el costo aumenta conforme los componentes del equipo son más
avanzados.
Gráfica 9. Precio
Fuente: Elaboración propia
2.8. Canales de distribución
De las personas encuestadas, el 95% no conoce un sitio donde podría adquirir equipos
electrónicos de medición de calidad especializados, sin embargo, la mayoría prefiere
realizar búsqueda de equipos especializados vía internet; esta pregunta no fue directamente
planteada en la encuesta, pero se logró indagar sobre la misma en la entrevista con los
encuestados, posterior a la aplicación de las preguntas.
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%
Hasta 100
100 a 200
200 a 300
Más 300
No
Hasta 100 100 a 200 200 a 300 Más 300 No
Precio 60% 20% 0% 0% 20%
32
Gráfica 10. Canales de Distribución
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo a las respuestas dadas por los encuestados, extra al formulario, referente a
la utilización de internet para la búsqueda de dispositivos o equipos especializados, se
puede aprovechar la ventaja de este medio de comunicación, como una estrategia de
promoción y comercialización del producto.
Adicionalmente, como estrategia de promoción del producto se pueden establecer
líneas de atención directa por vía telefónica, con el fin que los clientes contacten
directamente la compañía, eliminado la intermediación.
Figura 8. Canal de Distribución Fuente: Elaboración propia
0% 20% 40% 60% 80% 100%
Ninguno
1 a 2 Sitios
3 a 4 Sitios
Más 5 Sitios
Ninguno 1 a 2 Sitios 3 a 4 Sitios Más 5 Sitios
Distribuidor 95% 5% 0% 0%
Usuario Final Internet Productor
33
2.9. Ciclo de vida de producto
Con el fin de realizar el análisis del ciclo de vida de producto, se estudió un producto
complementario, ya que en la actualidad no se pudo identificar un medidor de calidad de
energía eléctrica enfocado al sector residencial.
Los medidores de calidad disponibles actualmente (tipo industrial), en este momento
cuentan con un mercado completamente definido y consolidado, ya que por las prestaciones
de los mismos permiten aplicar mediciones de otro tipo de magnitudes de interés para una
industria, pero que no serían aplicables o relevantes para un usuario residencial.
Acorde a lo anterior, el dispositivo de medición tipo industrial, a nivel internacional, en
este momento se encuentra en la etapa de Madurez, apoyado por diferentes normatividades
como lo son la IEC 61000, las cuales han buscado estandarizar los parámetros de este tipo
de dispositivos, sin embargo, para el sector residencial no se han realizado adelantos en este
sentido, por lo cual el producto se encuentra en la etapa de Desarrollo.
A nivel nacional, las industrias han comprendido la importancia de la realización de
mediciones de calidad de la energía eléctrica, sin embargo, los altos costos de los
dispositivos de medición y la especialización requerida para la comprensión de las lecturas
tomadas por los mismos, han dificultado un poco la adopción de los mismos, pero el
mercado nacional ya cuenta con distribuidores de diferentes fabricantes de este tipo de
dispositivos.
34
Gráfica 11. Ciclo de vida del producto.
Fuente: Elaboración propia
2.10. Plan de ventas
Con el fin de mejorar la comercialización del medidor de calidad de energía eléctrica de
Electricalidad, se establecen los siguientes aspectos, basados en la información que se ha
logrado obtener del estudio de mercado.
2.10.1. Segmentación de mercado
Los usuarios del servicio de energía eléctrica de la ciudad de Bogotá, se encuentran
clasificados por estratos del 1 al 6, teniendo mayor representación el estrato No. 2, con el
38% de los suscriptores totales de CODENSA, firma encargada del suministro de dicho
servicio. Por su parte el estrato No. 1 cuenta con el 28% del total de suscriptores. Entre el
estrato No. 1 y No. 2, suman el 65% del total de suscriptores de CODENSA, pero debido al
valor estimado del medidor de calidad de energía que se pretende lanzar al mercado y el
poder adquisitivo de estos estratos socioeconómicos, el producto se enfocará a los estratos
3, 4, 5 y 6.
35
Gráfica 12. Distribución de suscriptores CODENSA por estrato
Fuente: Elaboración propia
Cabe resaltar, que según la “Encuesta Multipropósito Para Bogotá 2011”6, el estrato
socioeconómico que presenta mayor porcentaje de suspensiones en el servicio de energía
eléctrica en la ciudad, es el estrato 3, al cual se prestará especial atención en las estrategias
de mercado.
2.10.2. Previsión de ventas
Acorde a las Memorias Anuales de CODENSA, correspondientes a los años 2013, 2014 y
2015, la compañía ha presentado un incremento anual en la cantidad de suscriptores
cercano al 3%. En la siguiente gráfica se presenta el comparativo de los años 2014 y 2015,
en la cual se observa claramente la tendencia de crecimiento en la cantidad de suscriptores
de la compañía.
6 Primera Encuesta Multipropósito para Bogotá 2011. DANE
28%
38%
22%
7%3%
2%0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
Estrato 1 Estrato 2 Estrato 3 Estrato 4 Estrato 5 Estrato 6
36
Gráfica 13. Comparativo crecimiento suscriptores 2014 – 2015 Fuente: Memoria Anual CODENSA 2014, 2015
Tomando como base que la demanda potencial del dispositivo para medición de la
calidad de energía eléctrica en la ciudad de Bogotá es de 577.802, se realiza el siguiente
análisis con el fin de estimar las ventas del medidor de calidad de energía eléctrica.
Dado que el medidor de calidad de energía eléctrica enfocado al sector residencial es
un producto nuevo y que no se cuenta con información de ventas de medidores de tipo
industrial, se ha tomado como base de análisis el crecimiento de suscriptores del Operador
de Red CODENSA. Aunque el análisis se realiza con la cantidad de suscriptores a
diciembre de 2015 y teniendo en cuenta el porcentaje de incremento de los mismos, se ha
estimado un incremento del 1.5% en las ventas del medidor, en el primer periodo (año)
medido mes a mes y para los siguientes periodos, de manera anual.
En la siguiente tabla, se resume la estimación de ventas para los periodos planteados,
así el primer año se estima tener unas ventas del 7.58%, el segundo año del 11.36%, el
tercer año 17.05%, el cuarto año 25.57% y el quinto año el 38.35%, para que al final del
quinto año el sumatorio total sea del 100% de las unidades previstas.
2.600.000
2.650.000
2.700.000
2.750.000
2.800.000
2.850.000
2.900.000
2014 2015
37
Periodo Unidades %
Enero 170
7,58%
Febrero 255
Marzo 383
Abril 574
Mayo 861
Junio 1.291
Julio 1.936
Agosto 2.905
Septiembre 4.357
Octubre 6.535
Noviembre 9.803
Diciembre 14.705
Año 2 65.661 11,36%
Año 3 98.491 17,05%
Año 4 147.736 25,57%
Año 5 221.605 38,35%
TOTAL 577.266 100%
Tabla 7. Estimación de ventas Fuente: Elaboración propia
El análisis ha sido elaborado considerando las siguientes etapas de la empresa:
• Lanzamiento, incursión en el mercado, primer test de respuesta real del mercado a
nuestras expectativas.
• Asentamiento en el mercado, el volumen de ventas alcanza ya valores significativos
que puede provocar reacciones de la competencia.
38
• Consolidación del negocio, indicado por una cierta estabilidad en las ventas. Se
alcanza un nivel de ventas que ya tiene que ver con el volumen del mercado.
Gráfica 14. Estimación de ventas
Fuente: Elaboración propia
Como se mencionó anteriormente, se ha estimado un incremento del 1.5% en las
ventas del medidor, desde el primer periodo (año) medido mes a mes y para los siguientes
periodos, medidos de manera anual.
(100.000)
(50.000)
-
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
39
3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1. Calculo de indicadores de calidad del servicio
3.1.1. Duración equivalente de las interrupciones en el servicio (DES)
La confiabilidad de un sistema eléctrico está caracterizada por continuidad en el servicio
suministrado a los clientes. Por lo tanto, la necesidad de utilizar un indicador que regule la
duración equivalente de las interrupciones en el sistema, se le llama indicador DES. Este
indicador mide que tan confiable es el sistema en la duración de los eventos.
Su representación matemática está dada por la siguiente ecuación
1
( )NTI
i
DES t i
Dónde:
DES: sumatoria de tiempo, en horas, de las interrupciones del servicio en un circuito.
i: Interrupción i-ésima.
T (i): Tiempo en horas de la interrupción i-ésima.
NTI: Número total de interrupciones que ocurren en el circuito.
3.1.2. Frecuencia equivalente de las interrupciones en el servicio (FES)
El indicador FES mide la frecuencia equivalente de las interrupciones presentes en un
circuito. Este índice, permite tener un registro de la periodicidad en que ocurren las fallas y
de igual manera permite medir que tan confiable es el sistema en la continuidad del mismo.
La representación matemática está dada por la siguiente ecuación:
FES NTI
40
Dónde:
FES: es la sumatoria del número de veces que el servicio es interrumpido en un circuito.
Las otras variables tienen el mismo significado de la expresión anterior.
En la Figura siguiente se logra apreciar una interrupción en el servicio de energía
eléctrica, en donde los indicadores DES y FES son los protagonistas en la monitorización
de la calidad eléctrica y confiablidad de un circuito.
Figura 9. Interrupción en la red eléctrica
Fuente: Elaboración propia
3.2. Regulación de los indicadores DES y FES
Los indicadores DES y FES se acumulan cada 3 meses y deben aparecer registrados en
cada factura que recibe el usuario. La CREG desde el año 2000, estableció un sistema de
medición y compensación económica de las empresas distribuidoras de energía a sus
respectivos usuarios, cuando se incumplen los indicadores de Duración (DES) o Frecuencia
(FES) establecidos trimestralmente para cada circuito. La Metodología vigente para el
cálculo de estas compensaciones se estableció por parte de la CREG mediante Resolución
096 de 2000. Las metas DES y FES vigentes en la actualidad y que dependen del tipo de
circuito fueron establecidas por la CREG mediante la Resolución 113 de 2003. Para el
cálculo de los indicadores no se tienen en cuenta las interrupciones con duración igual o
inferior a un minuto.
41
Los indicadores deben aparecer registrados en cada factura que recibe el cliente (los
registrados y los máximos permitidos aprobados por la CREG). La empresa de energía
determina los indicadores de calidad para cada trimestre. Sin embargo, los usuarios pueden
reclamar por los indicadores DES y FES que ellos puedan registrar.
3.3. Diseño del producto
El desarrollo del prototipo se inicia con la selección de la tecnología a implementar y la
adquisición de conocimientos. Se selecciona un microcontrolador de gama alta de
Microchip (PIC18F2550), debido a su versatilidad, alto nivel de procesamiento, capacidad
de memoria suficiente, puertos análogos-digitales, comunicación Universal Serial Bus
(USB), buena disponibilidad en el mercado y bajo costo. Además, para el diseño del
algoritmo se utilizó el compilador CCS C (PIC C Compiler), por la facilidad en cuanto a las
herramientas para las interfaces con dispositivos externos como un reloj de tiempo real
(DS1302), una pantalla de cristal líquido (LCD) y una memoria externa EEPROM
(Electrically-Erasable Programmable Read-Only Memory). Se selecciona esta pantalla ya
que la pantalla a color incrementaría sustancialmente el costo final del prototipo. La
pantalla LCD cumple con los requerimientos técnicos del prototipo y baja el precio del
medidor.
Posteriormente, se procedió al diseñó del sensor de voltaje, basados en la teoría de los
dispositivos semiconductores. Por último, se diseñó la etapa de la alimentación autónoma
del prototipo. En la figura se ilustra un diagrama en bloques del diseño del prototipo, en
donde se puede apreciar los módulos que constituyen el mismo.
De acuerdo a los parámetros de estudio, y a los requerimientos del prototipo de
medición, este debe censar la variable de entrada (voltaje de red) mediante un sensor de
voltaje y con base en la lectura del mismo, almacenar en una memoria las interrupciones en
la continuidad del servicio de energía eléctrica, teniendo presente la hora y fecha de los
eventos ocurridos, para publicarlos en una pantalla LCD.
42
Figura 10. Diagrama esquemático interno del medidor
Fuente: Elaboración propia
43
3.4. Diagrama funcional del medidor de calidad
Figura 11. Diagrama Funcional del Medidor
Fuente: Elaboración propia
44
3.5. Materias primas
En primera medida, se realiza una clasificación general de las materias primas básicas e
insumos más importantes para el desarrollo de los medidores, conformando la siguiente
tabla:
EQUIPO JUSTIFICACIÓN TOTAL
Pantalla monocromática Visualización de los indicadores de calidad
DES y FES 20
Micro-controlador Elemento de procesamiento de datos y control
del sistema 30
Diseño exterior y fabricación
de planos, maquetas y carcasas. Interfaz física del prototipo 30
Baterías recargables Alimentación autónoma del prototipo 20
Otros componentes
electrónicos
Dispositivos activos y pasivos para conformar
los Circuitos de presencia de voltaje y recarga
de baterías
20
TOTAL (Dispositivos Medidor (En Miles de $) 120
Tabla 8. Materias primas elaboración medidor Fuente: Elaboración propia
3.5.1. Disponibilidad
Se encuentran en el mercado bastantes distribuidores de componentes electrónicos
(microcontroladores, mini pantallas, botones, leds, resistencias, etc.) los cuales constituyen
la materia prima del dispositivo de medición de calidad de energía. En el centro de Bogotá
se encuentran varias tiendas formales e informales, entre las más destacadas:
• Sigma electrónica Ltda.
• Antury Electrónica S.A.S.
• Electrónica china S.A.S.
45
• Calvos Electrónica Ltda.
• Steren S.A.
Los sitios anteriormente listados, cuentan con páginas de internet, lo cual permite
realizar compras por este medio.
La demanda de estos componentes proviene principalmente de estudiantes de carreras
afines a la electrónica y por pequeñas empresas de fabricación de equipos electrónicos de
bajo desarrollo tecnológico (Ejemplo los contadores de minutos en las cabinas telefónicas).
Los precios de los productos bajan considerablemente conforme se compren más o
menos componentes, ya que esto genera descuentos.
Hay que tener presente que estas empresas cuentan con un Stock disponible, por lo que
la compra de un alto número de componentes, tiene que ser solicitada con anticipación.
Estas empresas de distribución de componentes electrónicos como estrategias de
comercialización, brindan promociones que cambian constantemente, con el fin de
incrementar sus ventas; estas promociones pueden ser aprovechadas por la empresa para la
adquisición de sus materias primas.
46
3.6. Ficha técnica del producto
Funcionalidad Atributos de Medidor de DES y FES
Calidad
Se brinda al cliente un medidor específico para medir las variables
DES y FES de calidad de servicio de energía eléctrica para usuario
Residencial. Se utiliza el diagrama radar para diseñar el producto, de
forma que el cliente reciba lo que espera del medidor.
Apariencia
Tecnología
Medidor basando en componentes electrónicos básicos y sensores
eléctricos, procesamiento de datos con microcontroladores, con
botones de navegación y pantalla como interfaz hombre-máquina.
Ecología
Las baterías el cual es el mayor componente contaminante pueden ser
recicladas como disposición final. El resto de componentes del
medidor son no reciclables.
Ergonomía
El producto se especifica con cable de conexión de 1 metro, por lo que
puede ser instalado a una altura cómoda para su manipulación por parte
del usuario.
Normatividad
Medidor cumple con toda la normatividad dispuesta por la Comisión
de regulación de energía y gas en Colombia, fundamentados en la
resolución CREG 070-98.
Carcaza Carcaza en plástico de alta resistencia, diseñada y fabricada
específicamente para el medidor de DES y FES:
47
Presentación Medidas: 30x40x20 cm.
Servicio –
Garantía
Por medio de los componentes utilizados y evaluando su
comportamiento en conjunto, se puede dar una garantía para el
producto de 1 año, desde su instalación.
CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DEL PROTOTIPO
Capacidad de
medición y
detección
Almacenamiento local
904 eventos, registrando inicio de la
interrupción con: hora, minuto, día, mes,
año y trimestre. Duración de la
interrupción con: horas, minutos y
segundos
Sistema de
procesamiento
Microcontrolador microchip 20MHz
Memoria EEPROM 64k byte
Reloj de Tiempo Real Comunicación 3 wire
Circuito de
alimentación
Alimentación de la red 100-180 VAC
Frecuencia 60Hz
Consumo 0.74W
Numero de Baterías AGM 1
Autonomía funcionamiento
continuo 3 días
Tabla 9. Ficha técnica medidor de calidad de energía Fuente: Elaboración propia
48
3.7. Costos del medidor
Para calcular el costo marginal de prototipo se construyeron las siguientes tablas.
EQUIPO JUSTIFICACIÓN COSTO
LCD 16x2 Visualización de los indicadores de calidad DES y
FES
12
Microcontrolador
PIC18F2550
Elemento de procesamiento de datos y control del
sistema
8
Baterías Recargables Alimentación autónoma del prototipo 25
Transformador Reducir niveles de Tensión 6
DS1302 Reloj de Tiempo Real 2
Memoria EEPROM
24LC64
Almacenamiento de Datos 3
Otros Componentes
Electrónicos
Dispositivos activos y pasivos para conformar los
Circuitos de presencia de voltaje y recarga de
baterías
18
TOTAL $74
Tabla 10. Costos de los dispositivos del prototipo (en miles de $) Fuente: Elaboración propia
Tipo de servicio Justificación Valor
Diseño y fabricación de circuitos
impresos
Tarjetas del circuito del prototipo 30
Diseño exterior y fabricación de
planos, maquetas y carcasas.
Interfaces e interfaz física del
prototipo
30
TOTAL $60
Tabla 11. Costos servicios técnicos del prototipo (en miles de $) Fuente: Elaboración propia
49
De esta manera el costo marginal en la construcción de un prototipo de medición de los
indicadores de calidad del servicio prestado es de $134.000,00.
Dado el diseño del prototipo y comparando con respecto al diagrama radar construido
con base a las encuestas podemos construir la siguiente tabla:
Diagrama radar Especificación Final Medidor Conclusión
Variables a medir DES y
FES
Se tiene un medidor que solo mide estas
dos variables Se cumple con el requerimiento
Dinero a pagar por el
prototipo cercano a
$100.000 COP
Se tiene un medidor con un costo de
$134.000,00. Se cumple con el requerimiento
Tamaño del dispositivo de
10x10x10
Se tiene un medidor con mediciones
cercanas de 30x40x20 cm.
No se puede tener un medidor más
pequeño debido al tamaño propio
de la batería principal.
Pantalla del medidor
Digital a color
Se tiene un medidor con una pantalla
monocromática LCD de 16x2 caracteres.
Se seleccionó este tipo de pantalla
para alcanzar el precio del medidor
(una pantalla a color es mucho más
costosa y no brinda mayores
ventajas técnicas).
Menú interactivo básico
Se tiene un medidor con un menú
básico, en donde se ven los indicadores
y sus históricos.
Se cumple con el requerimiento
Descargar datos por
Mail/PC
Se tiene un medidor en el que se pueden
descargar los datos al PC y ser enviados
por correo
Se cumple con el requerimiento
Alerta sonora y lumínica
cuando ocurre una falla en
el servicio
Se tiene un medidor que alerta lumínica
y sonoramente cuando hay una falla en
el servicio.
Se cumple con el requerimiento
El proceso de instalación
debe ser realizado por
personal calificado
Se tiene un medidor de fácil instalación,
el cual por razones de seguridad
eléctrica, tiene que ser instalado por un
técnico electricista.
Se cumple con el requerimiento
Tabla 12. Comparación diagrama radar fabricación prototipo final Fuente: Elaboración propia
50
Se tiene al final un medidor que cumple con los requerimientos de los futuros
compradores del medidor.
3.8. Lista de verificación para dar inicio al desarrollo del proceso
En las siguientes tablas se resumen las especificaciones más importantes del medidor de
DES y FES:
Configuración y Perfeccionamiento de
los productos Fijación de precios
✓ Se realizó un análisis detallado de
los medidores de calidad que más
se parecen al producto
desarrollado, ya que no existe en el
mercado un medidor especifico de
DES y FES.
✓ Se verifico que los medidores
industriales de la competencia son
mucho más robustos, midiendo una
gran cantidad de variables
eléctricas y con un elevado precio
de venta.
✓ Se determinó que no se requieren
maquinas en especial ya que la
carcasa y el circuito impreso del
prototipo se compran ya
fabricados.
✓ Por medio de la construcción del
primer prototipo, se determinó que
Electricalidad podría fabricar el
producto.
✓ Por medio del diseño y construcción
del primer prototipo se estableció un
precio de $134.000 COP, cercano al
precio de $100.000 COP que el
usuario estaría dispuesto a pagar por el
medidor.
✓ Se encontró que los medidores
industriales competencia tienen
precios cercanos a los $10.000.000
COP, muy lejano del precio del
medidor de DES y FES.
✓ Las variaciones de precios de la
competencia no se tuvieron en cuenta
ya el medidor de DES y FES apenas
costaría el 1,27% de lo que costaría un
medidor competencia.
✓ En la fase de diseño se tuvieron en
cuenta los costos de las materias
primas primordiales para la
fabricación del medidor. Los costos
asociados a salarios no son
51
✓ Se determinaron los factores
diferenciales que se tendrían con
respecto a la competencia más
directa que serían los medidores
industriales.
✓ Se determina un ingeniero líder
que conozca a fondo el prototipo y
que este encargado de la
supervisión de la línea de
producción.
✓ Se hace un estudio detallado de las
materias primas a utilizar.
✓ Se determina que no se requiere
mano de obra especializada para la
línea de producción.
significativos ya que no se requiere de
mano de obra especializada para la el
proceso de fabricación y debido a que
no se requieren maquinaria
especializada, tampoco se incurren en
gastos asociados de adquisición,
montaje, operación y mantenimiento
asociados.
Distribución y ventas Publicidad
✓ Como vimos en la definición del
tamaño del mercado, nuevas
regulaciones por parte de la CREG
podrían impulsar normas más
rígidas para mejorar la calidad del
servicio de energía eléctrica,
propulsando la venta del medidor
para el usuario residencial.
✓ Los vendedores de Electricalidad,
tienen que tener una capacitación
básica en electricidad y calidad de
la energía eléctrica.
✓ Se requiere introducción del producto
al cliente, para capacitarlo sobre
calidad del servicio. Esto se puede
hacer por medio de folletos con
conceptos fáciles de entender para el
usuario residencial.
✓ Se pretende impulsar la
comercialización del prototipo,
presentándolo en Corferias en la Feria
Internacional de Bogotá 2017.
Marca Medidor
✓ Se seleccionó el nombre de
Electricalidad para la empresa, el
✓ Existe normatividad legal para el
funcionamiento del medidor en el
52
cual deja ver la misión de la
misma.
✓ Se seleccionó el nombre de
medidor de DES y FES para el
prototipo, para que sea fácil de
interpretar para el usuario.
registro de las interrupciones del
servicio de energía eléctrica, por lo
que es necesario avalar el prototipo
ante un laboratorio certificado como el
de la universidad Nacional.
Tabla 13. Lista de verificación para dar inicio al desarrollo del proceso Fuente: Elaboración propia
3.9. Diseño del proceso
Para crear el diseño del proceso, se tuvieron en cuenta todos los pasos de la elaboración del
producto y se le dio un enfoque estratégico, de forma que se cumpla con los parámetros de
calidad establecidos y las necesidades planteadas por el cliente. Debido a que se va a
manejar un sistema con una flexibilidad media de referencias (solo 1 producto) y un nivel
medio de volúmenes de fabricación (respecto al plan de ventas), los cuales fluyen en el
sistema basados en un proceso continuo, se le dio un enfoque estratégico repetitivo al
proceso. Se trabajó sobre un diagrama de flujo para el diseño del proceso, el cual utilizará
la siguiente nomenclatura.
53
Leyenda
T = Traslado
A = Almacenaje
O = Operación
D = Demora
I = Inspección
Codificación
Tipo de Actividad
T – XX
Numero Actividad
Tabla 14. Convenciones diagrama de flujo Fuente: Elaboración propia
Con las convenciones definidas anteriormente, se ha elaborado el Diagrama de Flujo –
proceso de fabricación de medidor DES y FES.
54
Gráfica 15. Diagrama de Flujo – proceso de fabricación de medidor DES y FES
Fuente: Elaboración propia
55
3.10. Diseño y dimensionamiento sistema productivo
3.10.1. Cálculos número de operarios y puestos de trabajo
Con base a los tiempos estimados a partir de la experiencia que sustentan los ingenieros
eléctricos en procesos de creación de PCB´s, montaje y soldaduras de componentes,
pruebas de control, entre otras, se construye la siguiente tabla siguiendo los procesos del
diagrama de flujo del proceso diseñado:
Medidor de Calidad
Tiempo [min/unidad] Producción Año a Año
1 2 3 4 5
O1 (Montaje y
soldadura de
componentes)
60 60 60 60 60
O2 (Ensayo de Tarjeta) 30 30 30 30 30
I2 (Verificación de PCB
en buen estado) 10 10 10 10 10
O3 (Montaje de PCB en
carcaza) 30 30 30 30 30
O4 (Empaque de
Producto en Caja) 10 10 10 10 10
Nj 43773,75 65660,63 98490,95 147736,42 221604,63
Tabla 15. Producción anual de medidores Fuente: Elaboración propia
Se toman además los datos de la proyección de ventas año por año.
Calculamos además el tiempo disponible de trabajo de mano de obra el cual alcanza un
valor de 2102,8 horas / año, con los siguientes datos:
56
Operario
Horas
/Día
Días
Año
Días
festivos
Días
domingo
Días
Vacaciones
T.
Enfermedad
(%)
T.
Falta
(%)
T.
Descanso
(min)
8 365 18 52 15 1 2 15
Tabla 16. Tiempo disponible operario Fuente: Elaboración propia
Con los valores anteriores podemos calcular la cantidad de operarios necesarios por
cada proceso. Teniendo en cuenta además que se van a realizar 3 turnos por día, con el fin
de optimizar al máximo la cantidad de puestos de trabajo, calculamos la cantidad de los
mismos por cada proceso:
Año
1 2 3 4 5
Horas por Proceso Op hr x P Op hr x P Op hr x P Op hr x P Op
43773,8 20,8 65660,6 31,2 98490,9 46,8 147736,4 70,3 221604,6 105,4
21886,9 10,4 32830,3 15,6 49245,5 23,4 73868,2 35,1 110802,3 52,7
7295,6 3,5 10943,4 5,2 16415,2 7,8 24622,7 11,7 36934,1 17,6
21886,9 10,4 32830,3 15,6 49245,5 23,4 73868,2 35,1 110802,3 52,7
7295,6 3,5 10943,4 5,2 16415,2 7,8 24622,7 11,7 36934,1 17,6
Total Operarios 48,6
72,9
109,3
163,9
245,9
Puestos de Trabajo 16,2
24,3
36,4
54,6
82,0
Tabla 15. Número de operarios y puestos de trabajo Fuente: Elaboración propia
Debido a que los puestos de trabajo son de iguales características para cada uno de los
procesos, podemos sumar y hallar la cantidad de puestos totales. Además, vemos en la tabla
anterior como aumentan la cantidad de puestos trabajo año a año conforme aumentan la
cantidad de ventas proyectadas.
57
Con base en la información de las tablas anteriores y de acuerdo a los tiempos
estimados de cada una de las actividades establecidas, se realiza el cálculo y distribución de
puestos de trabajo, tanto para el primer periodo, como para el quinto año, con lo cual
estarían distribuidos de la siguiente manera:
ACTIVIDAD
CANT.
PUESTOS
1er PERIODO
CANT. PUESTOS
5° AÑO
O1 (Montaje y soldadura de componentes) 7 36
O2 (Ensayo de Tarjeta) 4 17
I2 (Verificación de PCB en buen estado) 1 6
O3 (Montaje de PCB en carcaza) 3 18
O4 (Empaque de Producto en Caja) 1 6
Total Puestos 16 82
Tabla 16. Distribución puestos de trabajo Fuente: Elaboración propia
3.10.2. Diseño de planta
La distribución en planta definida como el orden físico de los elementos que constituyen
una instalación industrial o de servicios, permite contemplar y determinar los espacios
necesarios para los movimientos, el almacenamiento, los colaboradores directos o
indirectos y todas las actividades que tengan lugar en dicha instalación.
Con el fin de obtener la distribución de la planta, de una forma más eficiente, se tienen
en cuenta los siguientes principios, los cuales buscan ser más eficientes, menos costosos y
más seguros para el desarrollo de actividades:
- Mejorar la satisfacción de los empleados
- Reducción de riesgos y enfermedades profesionales y accidentes de trabajo
- Incrementar la productividad
58
- Disminuir los retrasos
- Optimizar los espacios
- Reducir el material en proceso
- Optimización del control
Según el análisis realizado, la distribución de la planta se realizaría como “Distribución
por proceso”7, ya que las operaciones del mismo tipo se realizan dentro del mismo sector y
el proceso como tal, se realiza secuencialmente.
Figura 12. Proceso productivo secuencial
Fuente: Elaboración propia
Proceso de trabajo: Los puestos de trabajo se sitúan por funciones homónimas. En
algunas secciones los puestos de trabajo son iguales, y en otras, tienen alguna característica
diferenciadora.
Material en curso de fabricación: El material se desplaza entre puestos diferentes
dentro de una misma sección o desde una sección a la siguiente que le corresponda.
7 http://www.uclm.es/
Materias
Primas
Montaje
Pruebas
Ensamblaje
Empaque
Bodega je o
Distribución
59
Versatilidad: Es muy versátil, siendo posible fabricar en ella cualquier elemento con
las limitaciones inherentes a la propia instalación. Es la distribución más adecuada para la
fabricación intermitente o bajo pedido, facilitándose la programación de los puestos de
trabajo al máximo de carga posible.
Continuidad de funcionamiento: Cada fase de trabajo se programa para el puesto
más adecuado. Una avería producida en un puesto no incide en el funcionamiento de los
restantes, por lo que no se causan retrasos acusados en la fabricación.
Incentivo: El incentivo logrado por cada operario es únicamente función de su
rendimiento personal.
Adicionalmente, se tendrán en cuenta aspectos como ventilación y/o extracción de
vapores generados en el proceso de soldado de componentes, redes eléctricas requeridas en
cada puesto de trabajo, normas y equipos de seguridad, iluminación, Zonas de seguridad,
etc.
Dadas las necesidades y cantidades de puestos requeridos para el quinto año, de
acuerdo a los cálculos realizados previamente, se propone la distribución que a
continuación se indica, requiriéndose para la parte operativa o de producción un área de
378 m2, dentro de los cuales están estipulados las áreas específicas de los puestos de
trabajo, los pasillos y áreas de circulación y zonas de seguridad.
60
Figura 13. Distribución estimada de planta para el quinto año
Fuente: Elaboración propia
61
Figura 14. Plano General Planta
Fuente: Elaboración propia
62
3.10.3. Diseño puesto trabajo
Se realiza el diseño de los puestos de trabajo centrados en las personas que estarán sentadas
en todo momento realizando las actividades del proceso productivo.
Figura 15. Perfil puesto de trabajo
Fuente: Internet
Para esto se tiene en cuenta la altura del plano de trabajo, considerando que tenemos
que ejecutar trabajos de precisión seleccionamos un puesto con las siguientes medidas
aproximadas, permitiendo que el trabajador tenga el plano de trabajo situado a la altura de
los codos. De la misma manera tenemos en cuenta el espacio libre para las piernas con el
fin de permitir el confort postural del operario:
Figura 16. Perfil silla y puesto de trabajo
Fuente: Internet
Definimos también las zonas de alcance óptimo de trabajo, con el fin de evitar
movimientos forzados del tronco con los consecuentes problemas de dolores de espalda.
63
Figura 17. Vista superior puesto de trabajo
Fuente: Internet
Realizamos un bosquejo de la organización general del puesto de trabajo:
Figura 18. Bosquejo general superior puesto de trabajo
Fuente: Elaboración propia
3.11. Distribución y ubicación de instalaciones
Se determinó la ubicación más ventajosa para la empresa, buscando minimizar los costos de
inversión y los gastos durante la vida del proyecto. Se tuvieron en cuenta por lo tanto los
siguientes factores, teniendo en cuenta que el estudio se centra para los usuarios
residenciales de energía eléctrica de Bogotá:
64
Factor Consideración
Comercial
Proximidad al
mercado meta
La localización de la empresa permitiría irradiar de
forma focal a toda la población de Bogotá.
Proximidad a
materias primas
Ya que las materias primas se encontraron
principalmente en el centro de la ciudad, la localización
de la empresa disminuiría los costes de transporte de
mercancías, ya que se encuentran muy cercanas y con
amplias vías de acceso.
Laborales
Mano de obra La localización de la empresa permitiría la fácil llegada
de los empleados al sitio.
Oferta mano de
obra calificada
Bogotá al ser una ciudad con variedad de universidades,
se tiene buen acceso a mano de obra calificada.
Infraestructura Disponibilidad de
servicios públicos
La empresa contaría con todos los servicios públicos
necesarios.
Operacionales Facilidad eliminar
desechos
Se tiene libre acceso a la disponibilidad final de
residuos, implementando el reciclaje.
Económicos Acceso a créditos Se tendría acceso muy cercano a entidades bancarias.
Transporte Movilidad
Se tiene fácil acceso a vías arterias de la ciudad, una de
ellas comunicando directamente al aeropuerto el
Dorado.
Costos de
Vivienda Costos de arriendo
Se tiene un sector estrato 4 el cual tiene costos
moderados de arriendo a cambio de su ubicación central.
Comunicaciones Acceso a
comunicación
Se contaría con acceso a redes de comunicación de
última generación
Tabla 17. Factores de ubicación de la planta Fuente: Elaboración propia
Se hace el análisis de estos recursos para el norte, centro y sur de la ciudad de Bogotá,
con el fin de elegir el mejor lugar de localización para la empresa:
65
Se le da un peso a cada factor y luego se realiza la calificación de cada lugar con respecto a sus ventajas:
Bogotá
Norte Centro Sur
Factor Peso Cal. Pond. Cal. Pond. Cal. Pond.
Comercial Proximidad al mercado meta 35 4 140 9 315 5 175
Proximidad a materias primas 20 3 60 9 180 5 100
Laborales
Mano de obra 2 6 12 9 18 4 8
Oferta mano de obra
calificada 4 6 24 9 36 4 16
Infraestructura Disponibilidad de servicios
públicos 5 10 50 10 50 9 45
Operacionales Facilidad eliminar desechos 3 10 30 10 30 9 27
Económicos Acceso a créditos 5 9 45 8 40 6 30
Transporte Movilidad 10 2 20 9 90 3 30
Costos de Vivienda Costos de arriendo 10 2 20 5 50 10 100
Comunicaciones Acceso a comunicación 6 10 60 10 60 10 60
Total 100
461
869
591
Tabla 18. Ponderación de factores para ubicación de la planta Fuente: Elaboración propia
66
Se selecciona el Centro de la ciudad debido a que obtuvo el número mayor (869).
Figura 19. Ubicación de la empresa y proximidad a sus factores
Fuente: Elaboración propia
67
4. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
4.1. Diseño y dimensionamiento sistema administrativo
4.1.1. Misión
ELECTRICALIDAD, empresa dedicada a fabricación y comercialización de
dispositivos de medición de la calidad del servicio de energía eléctrica, enfocados al
usuario residencial, manteniendo una filosofía de trabajo en equipo, disciplina y eficacia
que permita dar excelente atención a sus clientes internos y externos, contando con un
capital humano debidamente capacitado y preparado, respetando el medio ambiente y
brindando beneficios a la sociedad en la cual opera.
4.1.2. Visión
Ser la compañía líder en soluciones integrales de calidad de energía eléctrica para el
usuario residencial, en el mercado regional, nacional e internacional, contando con
equipos innovadores de alta calidad y un equipo humano comprometido con la
excelencia.
4.1.3. Principios y valores corporativos
• Identidad
• Responsabilidad social
• Excelencia
• Enfoque al cliente
• Liderazgo
• Compromiso y competencia de las personas
• Enfoque basado en procesos
• Orientada a la optimización
68
4.1.4. Organigrama
Debido que se trata de una empresa nueva, se ha definido un organigrama de tipo
jerárquico, en el cual todas las áreas dependen de una Gerencia General, la cual cuenta
con una asistencia jurídica externa, contratada como área de soporte, por medio de
órdenes de servicio.
A nivel organizacional, se cuenta con cuatro gerencias, cada una encargada de un
área específica, es así como se encuentran la Gerencia Administrativa y Financiera,
Gerencia de Producción, Gerencia Comercial y Gerencia de Recurso Humano.
Gráfica 16. Organigrama de la compañía Fuente: Elaboración propia
Dado que no se tiene información de empresas similares a Electricalidad, se realiza
un comparativo con otras empresas que manejen una cantidad similar de empleados y
procesos, con lo cual se determinó que aproximadamente el 88% del personal se
encuentra asignado al área operativa o de producción y sólo el 12% al área
administrativa. Acorde a esto, la cantidad de personal requerido para el área
administrativa es de 29 empleados y 217 para el área operativa, estimados para el quinto
año.
69
A su vez, la distribución interna de personal en la parte administrativa, se realiza
dando mayor relevancia a las gerencias de producción y comercialización, la primera
con el fin de garantizar un producto de excelente calidad y optimización de los procesos
internos de dicha área, la segunda con el fin de garantizar el crecimiento esperado de las
ventas.
Área Cant.
Empleados %
Gerencia General 1 3,4%
Gerencia Administrativa y Financiera 5 17,2%
Gerencia Producción 6 20,7%
Gerencia Comercial 12 41,4%
Gerencia Rec. Humano 5 17,2%
Total 29
Tabla 19. Distribución personal área administrativa Fuente: Elaboración propia
4.1.5. Manual de gestión integral
El sistema de Gestión Integral está conformado por el Sistema de Gestión de Calidad,
bajo la norma NTC-ISO 9001-2015, el Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el
Trabajo bajo el Decreto 1072-2015 y el Sistema de Gestión Ambiental, bajo la norma
NTC-ISO 14001-2015, permitiendo generar cadenas de valor a través de la gestión de
los procesos.
El sistema de gestión de la calidad (SGC), a través de un conjunto de elementos
interrelacionados establece los lineamientos, políticas, objetivos y procesos, que le
permiten a la organización cumplir sus metas de la mejor manera, apoyados en
estándares que le facilitan satisfacer las necesidades de sus clientes y/o partes
interesadas.
El sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo (SG-SST) fomenta la
prevención, promoción y protección en seguridad industrial y la salud ocupacional,
buscando minimizar o eliminar los incidentes y accidentes de trabajo y mejorar las
condiciones del medio ambiente laboral evitando las enfermedades profesionales, todo
70
ello direccionado a la promoción y el mantenimiento del bienestar físico, mental y
social de sus colaboradores en todas las ocupaciones.
El Sistema de Gestión Ambiental, bajo la norma NTC-ISO 14001-2015, permite a
la organización plantear, implementar y mejorar los procedimientos y acciones que lleva
a cabo en el desarrollo de sus actividades, garantizando siempre el cumplimiento de la
política, objetivos y metas ambientales, buscando generar los menores impactos
posibles para el medio ambiente.
4.1.6. Distribución áreas administrativas
Con la planeación de las oficinas administrativas, se busca administrar eficientemente el
espacio, evitando las distancias excesivas, comunicaciones difíciles, oficinas pequeñas,
poca iluminación, problemas de ventilación, etc.
Aunque la distribución del espacio está enfocado a las personas, se debe tener en
cuenta la necesidad de equipos y elementos que permitan el adecuado desarrollo de sus
actividades, tales como equipos de cómputo, equipos de copiado e impresión,
escritorios, sillas, archivadores y otros.
Tomando como base la cantidad de personas requeridas en cada una de las áreas
administrativas establecidas, se estiman áreas de trabajo estándar de 2 m2, a las cuales
se complementan con las áreas de circulación y seguridad, y las requeridas para los
elementos adicionales para el desarrollo de actividades. Al sumar estas áreas, se obtiene
que son equivalentes al 27.2%, del área utilizada para producción, pudiendo quedar
ubicadas en un segundo nivel junto con las áreas de almacenaje de materias primas y
producto terminado.
71
Área Cant.
Empleados M2
Gerencia General 1 8
Gerencia Administrativa y Financiera 5 20
Gerencia Producción 6 20
Gerencia Comercial 12 35
Gerencia Rec. Humano 5 20
Total 29 103
Tabla 20. Distribución espacio áreas administrativas Fuente: Elaboración propia
4.1.7. Impacto ambiental
La fabricación de medidores de calidad de energía es de tipo instrumental; concebida
para mejorar la eficiencia tecnológica y económica de redes de distribución y usos
finales de la energía eléctrica. En este sentido, sus efectos en el medio natural y en la
salud humana en el corto, mediano y largo plazo identificado son todos de tipo positivo
y se pueden evidenciar en los siguientes aspectos:
✓ Se racionaliza el uso de la energía eléctrica, aumentando la eficiencia
tecnológica y por ende la económica.
✓ No se producen desechos contaminantes de ningún tipo y los materiales
previstos para el desarrollo de los medidores no son perjudiciales para la salud
humana:
72
Elementos del
Medidor Componentes Biodegradable Reciclable
Tiempo de
Utilidad
Contaminan
te
Electrónicos
Circuitos
Integrados NO
En proceso
de
investigació
n
Relativo al
uso
Cristales
de silicio.
Resinas.
Resistencias NO NO Relativo al
uso
Potenciómet
ros NO NO
Relativo al
uso
Electrónicos
Condensado
res NO NO
Relativo al
uso
Bobinas de
cobre NO NO
Relativo al
uso
Óxidos de
cobre.
Transistores NO NO Relativo al
uso
Diodos NO NO Relativo al
uso
Leds NO NO Relativo al
uso
Display de
cristal
liquido
NO NO Relativo al
uso
Mercurio
y cristales
de silicio.
Terminales NO NO
Fenol y
Formaldeh
ido.
Baterías NO NO Relativo al
uso
Cinc,
cromo,
arsénico,
plomo,
cadmio.
Cableado NO NO Óxidos de
73
cobre.
Placa
circuito
impreso
NO SI
Óxidos de
cobre.
Estaño.
Electro-
mecánico
Switches NO NO
Relativo al
uso y
fabricante
Óxidos de
cobre.
Pulsadores NO NO
Relativo al
uso y
fabricante
Óxidos de
cobre.
Estructura
Física
Cubierta
plástica
(Resina
Fenólica)
NO SI 10 años
aprox.
Fenol y
Formaldeh
ído.
Tornillos NO SI Óxidos
metálicos.
Tabla 21. Impactos ambientales por materias primas Fuente: Elaboración propia
74
4.2. Evaluación financiera
Con el fin de evaluar la viabilidad financiera del proyecto sobre fabricación y
comercialización de medidores de indicadores de calidad del servicio de energía
eléctrica para usuario de tipo residencial, en este capítulo se presentan las estimaciones
de ingresos, costos y gastos que incurre el proyecto durante su vida útil, y para lo cual
se tienen en cuenta los siguientes supuestos.
4.2.1. Supuestos
El análisis, cálculos y resultados del presente estudio, se realizaron tomando como base
que el proyecto tendrá una vida útil de 5 años.
✓ Los cálculos serán realizados con precios constantes del año 2017.
✓ Se asume que el 100% de las ventas serán de contado, así mismo lo que se
produce se venderá, es decir que no se manejarán inventarios de producto
terminado.
✓ Se considera la compañía intensiva en mano de obra.
✓ No se contará con local propio, se tomará en arriendo.
✓ Se determina un periodo de 4 meses de capital de trabajo, tiempo en el que la
empresa generará los suficientes ingresos para cubrir los gastos mensuales,
incluido el crédito de la inversión inicial.
✓ Se analizan dos situaciones, con financiamiento y sin financiamiento, con el fin
de ver que tan sensible es el proyecto si cambian las fuentes de financiación.
4.2.2. Crecimiento del mercado y ventas
El producto está dirigido al sector residencial de la ciudad de Bogotá (estratos 3, 4, 5,
6), se tomó como base para los cálculos y análisis del crecimiento del sector,
75
información de CODENSA, operador de red de dicha ciudad. Acorde a la información
obtenida, se logró determinar que el crecimiento anual de suscriptores de energía
eléctrica de la empresa CODENSA, se ha mantenido cercano al 3%. En la siguiente
tabla se puede ver la comparación entre los años 2014 y 2015.
Mes 2.014 2.015
Enero 2.693.344 2.779.719
Febrero 2.702.468 2.786.374
… … …
Diciembre 2.772.352 2.865.135
Tabla 22. Crecimiento suscriptores 2014-2015 Fuente: Elaboración propia
Dada la información del crecimiento del mercado registrada por CODENSA, se ha
estimado un aumento por año del 1.5%, estando en aproximadamente el 50% del
crecimiento del mercado, con el fin de resguardar la sostenibilidad del proyecto y de la
compañía, por los cambios que puedan ocurrir en el mercado objetivo.
A diciembre de 2015, CODENSA contaba con 2.124.272 suscriptores en el sector
residencial, los cuales se subdividen por estratos como se indica en la siguiente tabla.
% Cantidad
Suscriptores
Estrato 1 28% 594.796
Estrato 2 38% 807.223
Estrato 3 22% 467.340
Estrato 4 7% 148.699
Estrato 5 3% 63.728
Estrato 6 2% 42.485
Tabla 23. Estratificación suscriptores CODENSA 2015 Fuente: Elaboración propia
76
Con la información anterior y en concordancia con el estudio de mercado, se logró
determinar que la demanda potencial sería de 577.802 medidores, lo que equivale al
80% de la población de los estratos 3, 4, 5, 6 de la ciudad de Bogotá.
En la siguiente tabla, se resume la estimación de ventas para los periodos
planteados, así el primer año se estima tener unas ventas del 7.58%, el segundo año del
11.36%, el tercer año 17.05%, el cuarto año 25.57% y el quinto año el 38.35%, para que
al final del quinto año el sumatorio total sea del 100% de las unidades previstas.
Periodo Unidades %
Enero 170
7,58%
Febrero 255
Marzo 383
Abril 574
Mayo 861
Junio 1.291
Julio 1.936
Agosto 2.905
Septiembre 4.357
Octubre 6.535
Noviembre 9.803
Diciembre 14.705
Año 2 65.661 11,36%
Año 3 98.491 17,05%
Año 4 147.736 25,57%
Año 5 221.605 38,35%
TOTAL 577.266 100%
Tabla 24. Estimación de ventas Medidor Fuente: Elaboración propia
4.2.3. Mano de obra directa (MOD)
Estimando los tiempos de la mano de obra requeridos en los procesos necesarios para el
ensamble de un solo medidor, se determinó el tiempo total para la fabricación de todos
77
los medidores indicados por la proyección de ventas. Para el cálculo del número de
operarios se tiene en cuenta la cantidad de horas que un operario trabaja al año
(Discriminando para ello tiempos de vacaciones, descansos, enfermedad, etc.).
Haciendo la relación entre estos dos valores, se obtuvo la cantidad de MOD:
Tabla 25. Tiempos de MOD por proceso
Fuente: Elaboración propia
Tabla 26. Cantidad de operarios y puestos de trabajo
Fuente: Elaboración propia
Debido a que se tendrán 3 turnos de trabajo al día se determinan la cantidad de
puestos de trabajo para los cinco años.
Para los operarios se tendrá un sueldo mínimo con todas las prestaciones de ley, y
por medio de este valor multiplicado por la cantidad de operarios, se calcula el costo de
la MOD por cada año (este costo es incremental ya que las cantidades a producir
aumentan con el tiempo y consecuentemente la cantidad de operarios).
1 2 3 4 5
O1 (Montaje y soldadura de componentes) 60 60 60 60 60
O2 (Ensayo de Tarjeta) 30 30 30 30 30
I2 (Verificación de PCB en buen estado) 10 10 10 10 10
O3 (Montaje de PCB en carcaza) 30 30 30 30 30
O4 (Empaque de Producto en Caja) 10 10 10 10 10
Demanda proyectada x Minutos medidor 43773,75 65660,63 98490,95 147736,42 221604,63
Horas MOD para produccion de 1 medidor 2,333333 2,333333 2,333333 2,333333333 2,333333333
Medidor de Calidad
Tiempo [min/unidad]Producción Año a Año - Tiempos por proceso [min]
T x P Op PT/Proce T x P Op PT/Proce T x P Op PT/Proce T x P Op PT/Proce T x P Op PT/Proce
43773,75 20,82 6,94 65660,63 31,23 10,41 98490,95 46,84 15,61 147736,42 70,26 23,42 221604,63 105,39 35,13
21886,88 10,41 3,47 32830,32 15,61 5,20 49245,47 23,42 7,81 73868,21 35,13 11,71 110802,32 52,69 17,56
7295,63 3,47 1,16 10943,44 5,20 1,73 16415,16 7,81 2,60 24622,74 11,71 3,90 36934,11 17,56 5,85
21886,88 10,41 3,47 32830,32 15,61 5,20 49245,47 23,42 7,81 73868,21 35,13 11,71 110802,32 52,69 17,56
7295,63 3,47 1,16 10943,44 5,20 1,73 16415,16 7,81 2,60 24622,74 11,71 3,90 36934,11 17,56 5,85
Total Operarios 48,57 72,86 109,29 163,93 245,90
Puestos de Trabajo 16,19 16,19 24,29 24,29 36,43 36,43 54,64 54,64 81,97 81,97
Año 1 Año 2 3 4 5
Cantidad de operarios y puestos de trabajo
78
AÑO 1 AÑO 2
ÁREA CANT. SALARIO TOTAL CANT. SALARIO TOTAL
Operarios 49 $1.000.000 $588.000.000 73 $1.000.000 $876.000.000
Tabla 27. Costo de MOD Fuente: Elaboración propia
4.2.4. Mano de obra indirecta (MOI)
Teniendo en cuenta empresas del mismo sector, se encontró que la MOI está compuesta
por el 12% de la MOD. En la distribución de cargos se encontró además que la cantidad
de personal gerencial era suficiente con el número calculado del 12%, teniendo en
cuenta el Gerente general, la parte financiera, comercial, recursos humanos y la gerencia
de producción. Por medio de la asignación de sueldos (teniendo en cuenta los sueldos de
los ingenieros eléctricos en el sector eléctrico que trabajan en la ciudad de Bogotá), se
realiza el cálculo del costo de la MOI año por año, ya que esta también asciende,
conforme aumenta la MOD.
Tabla 28. Costo de MOI
Fuente: Elaboración propia
4.2.5. Materias primas directas e indirectas
Debido a que se tiene un prototipo real del medidor, se conocen los materiales directos e
indirectos necesarios para su fabricación, además de sus costos. De este modo,
AREA CANT. SALARIO TOTAL CANT. SALARIO TOTAL
Gerente General
Gerente General 1 3.000.000$ 36.000.000$ 1 3.000.000$ 36.000.000$
Gerecia Administrativa y Financiera
Gerente Administrativo y Financiero 2.500.000$ 1 2.500.000$ 30.000.000$
Auxiliares / Secretarias 1.500.000$ 1.500.000$
Mensajero 737.717$ 737.717$
Recepcionista 750.000$ 750.000$
Gerencia Comercial
Gerente Comercial 1 2.500.000$ 30.000.000$ 1 2.500.000$ 30.000.000$
Vendedores 1 1.500.000$ 18.000.000$ 2 1.500.000$ 36.000.000$
Gerencia Rec. Humano
Gerente Rec. Humano 1 2.500.000$ 30.000.000$ 1 2.500.000$ 30.000.000$
Auxiliares / Secretarias 1.500.000$ 1 1.500.000$ 18.000.000$
Gerencia de produccion
Gerente de Producción 1 2.500.000$ 30.000.000$ 1 2.500.000$ 30.000.000$
Supervisor 1 1.500.000$ 18.000.000$ 1 1.500.000$ 18.000.000$
AÑO 1 AÑO 2
79
utilizando la proyección de ventas, se calcula el costo de las materias primas año por
año:
Tabla 29. Costo de materiales directos e indirectos unitarios
Fuente: Elaboración propia
Tabla 30. Costo de materiales directos e indirectos totales
Fuente: Elaboración propia
4.2.6. Maquinaria y equipo
De la misma manera se conoce la herramienta necesaria para la fabricación de un
medidor, además de los equipos necesarios para las pruebas de funcionamiento.
Además, como ya calculó la cantidad de puestos de trabajo y de personal
administrativo, se puede realizar el presupuesto de la maquinaria y equipo necesario año
por año:
LCD 16x2 12.000,00$ Pomada Soldar 50,00$
Microcontrolador PIC18F2550 8.000,00$ Soldadura 50,00$
Baterías Recargables 25.000,00$ Tornillos 200,00$
Transformador 6.000,00$ Termoencogible 50,00$
DS1302 2.000,00$ Cinta 50,00$
Memoria EEPROM 24LC64 3.000,00$ Marquillas 100,00$
Otros Componentes Electrónicos (Leds, Resistencias, etc) 18.000,00$ Puntas Cautin 50,00$
Diseño y fabricación de circuitos impresos 30.000,00$ Total 550,00$
Diseño exterior y fabricación de planos, maquetas y carcasas. 30.000,00$
Total 134.000,00$
Materiales Directos Materiales InDirectos
Costo Total Costo
Mes 4 76.882.500,00$
Año 1 2 3 4 5
Unidades 43774 65661 98491 147736 221605
Costo MD 5.865.683.154,30$ 8.798.524.731,45$ 13.197.787.097,17$ 19.796.680.645,75$ 29.695.020.968,63$
Mes 4 315.562,50$
Año 1 2 3 4 5
Costo MID 24.075.565,19$ 36.113.347,78$ 54.170.021,67$ 81.255.032,50$ 121.882.548,75$
80
Herramienta por puesto de Trabajo
Proceso Herramienta Cantidad Precio
Soldadura Cautín 1 $ 25.000,00
Pinzas 1 $ 30.900,00
Tercera mano 1 $ 35.000,00
Cortafrío 1 $ 30.900,00
Pelacables 1 $ 22.900,00
Total $ 144.700,00
Ensayo Computador 1 $ 1.500.000,00
Multímetro 1 $ 70.000,00
Cronometro 1 $ 20.000,00
Total $ 1.590.000,00
Ensamble Destornilladores 1 $ 40.000,00
Pinzas 1 $ 30.900,00
Total $ 70.900,00
Empaque Pistola de cinta 1 $ 94.000,00
Total $ 94.000,00
Todos los Banco de Trabajo Varios $ 1.000.000,00
Procesos Total $ 1.000.000,00
Nota: Para el puesto de Verificación no se requiere herramienta
Tabla 31. Maquinaria y equipo por puesto de trabajo Fuente: Elaboración propia
81
Tabla 32. Costo de maquinaria de producción
Fuente: Elaboración propia
Tabla 33. Costo de equipo de oficina, cómputo y comunicación
Fuente: Elaboración propia
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
O1 (Montaje y soldadura de componentes) 7 3 5 8 12 1.012.900,00$ 434.100,00$ 723.500,00$ 1.157.600,00$ 1.736.400,00$
O2 (Ensayo de Tarjeta) 3 2 3 4 6 4.770.000,00$ 3.180.000,00$ 4.770.000,00$ 6.360.000,00$ 9.540.000,00$
I2 (Verificación de PCB en buen estado) 1 1 1 1 2 -$ -$ -$ -$ -$
O3 (Ensamble de PCB en carcaza) 3 2 3 4 6 212.700,00$ 141.800,00$ 212.700,00$ 283.600,00$ 425.400,00$
O4 (Empaque de Producto en Caja) 1 1 1 1 2 94.000,00$ 94.000,00$ 94.000,00$ 94.000,00$ 188.000,00$
6.089.600,00$ 3.849.900,00$ 5.800.200,00$ 7.895.200,00$ 11.889.800,00$
Puestos de Trabajo (Mesa) 15 9 13 18 28 15.000.000,00$ 9.000.000,00$ 13.000.000,00$ 18.000.000,00$ 28.000.000,00$
21.089.600,00$ 12.849.900,00$ 18.800.200,00$ 25.895.200,00$ 39.889.800,00$ Total Maquinaria y Equipo Producción
Total Maquina
Puestos de Trabajo Produccion (Incremental) Costo Maquinaria
Equipo de Oficina Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Gerente General 1 1.000.000,00$ -$ -$ -$ -$
Gerente Administrativo y Financiero 1 -$ 500.000,00$ -$ -$ -$
Auxiliares / Secretarias 1 1 -$ -$ -$ 500.000,00$ 500.000,00$
Mensajero 1 -$ -$ -$ -$ -$
Recepcionista
1
-$ -$ 1.500.000,00$ -$ -$
Gerente Comercial 1 500.000,00$ -$ -$ -$ -$
Vendedores 1 1 1 4 4 500.000,00$ 500.000,00$ 500.000,00$ 2.000.000,00$ 2.000.000,00$
Gerente Rec. Humano 1 500.000,00$ -$ -$ -$ -$
Auxiliares / Secretarias 1 1 2 -$ 500.000,00$ 500.000,00$ -$ 1.000.000,00$
Gerente de Producción 1 1 1 2 500.000,00$ -$ 500.000,00$ 500.000,00$ 1.000.000,00$
Supervisor 1 1 1 2 500.000,00$ -$ 500.000,00$ 500.000,00$ 1.000.000,00$
Equipo de Computo y Comunicación 3.500.000,00$ 1.500.000,00$ 3.500.000,00$ 3.500.000,00$ 5.500.000,00$
Gerente General 1 2.000.000,00$ -$ -$ -$ -$
Gerente Administrativo y Financiero 1 -$ 1.500.000,00$ -$ -$ -$
Auxiliares / Secretarias 1 1 -$ -$ -$ 1.500.000,00$ 1.500.000,00$
Mensajero 1 -$ -$ -$ -$ -$
Recepcionista 1 -$ -$ 1.500.000,00$ -$ -$
Gerente Comercial 1 1.500.000,00$ -$ -$ -$ -$
Vendedores 1 1 1 4 4 1.500.000,00$ 1.500.000,00$ 1.500.000,00$ 6.000.000,00$ 6.000.000,00$
Gerente Rec. Humano 1 1.500.000,00$ -$ -$ -$ -$
Auxiliares / Secretarias 1 1 2 -$ 1.500.000,00$ 1.500.000,00$ -$ 3.000.000,00$
Gerente de Producción 1 1 1 2 1.500.000,00$ -$ 1.500.000,00$ 1.500.000,00$ 3.000.000,00$
Supervisor 1 1 1 2 1.500.000,00$ -$ 1.500.000,00$ 1.500.000,00$ 3.000.000,00$
9.500.000,00$ 4.500.000,00$ 7.500.000,00$ 10.500.000,00$ 16.500.000,00$
13.000.000,00$ 6.000.000,00$ 11.000.000,00$ 14.000.000,00$ 22.000.000,00$ Total
Costo Maquinaria
Total Equipo Computo y Comunicación
Total Equipo de Oficina
Puestos de Trabajo Oficina (Incremental)
82
4.2.7. Depreciación
Teniendo en cuenta los activos susceptibles de depreciación y los años en que se
deprecia cada uno, se calculan las depreciaciones para cada año junto con los valores de
salvamento al final del año 5.
Depreciación Años
Equipo de Oficina 10
Equipo de Computación y comunicación 5
Herramienta, Maquinaria y Equipo 10
Tabla 34. Depreciación de equipos y herramientas Fuente: Elaboración propia
Tabla 35. Valores de depreciación y salvamento
Fuente: Elaboración propia
4.2.8. Costos indirectos de fabricación (CIF)
Se tienen en cuenta además los costos indirectos relacionados con la mano de obra
indirecta, materiales indirectos de fabricación, publicidad, arriendos, servicios públicos,
etc., calculando el costo total de los CIF. Se tienen en cuenta empresas relacionadas con
la producción de productos electrónicos para estimar estos valores.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Año 0 4.358.960,00$ 4.358.960,00$ 4.358.960,00$ 4.358.960,00$ 4.358.960,00$ 12.294.800,00$
Año 1 2.334.990,00$ 2.334.990,00$ 2.334.990,00$ 2.334.990,00$ 7.174.950,00$
Año 2 3.730.020,00$ 3.730.020,00$ 3.730.020,00$ 11.150.100,00$
Año 3 5.039.520,00$ 5.039.520,00$ 14.697.600,00$
Año 4 7.838.980,00$ 22.694.900,00$
SalvamentosDepreaciaciones
83
Tabla 36. Costos indirectos de fabricación CIF
Fuente: Elaboración propia
4.2.9. Inversiones
Para realizar el cálculo de la inversión a realizar, se tiene en cuenta los pre operativos
necesarios, consistentes en todo lo necesario para el montaje y arranque inicial de la
planta de producción. Además, se tienen en cuenta el capital de trabajo de 4 meses,
necesario para garantizar que los ingresos sostengan los gastos de la empresa en el
inicio de la operación.
Costo Descripción AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Mano de Obra Indirecta 162.000.000$ 228.000.000$ 291.000.000$ 407.852.604$ 569.852.604$
Dotacion personal 14.967.000$ 22.151.160$ 33.526.080$ 49.989.780$ 75.134.340$
Materiales Indirectos 24.075.565$ 36.113.348$ 54.170.022$ 81.255.033$ 121.882.549$
Impuestos
Intereses 13.121.447$ 11.692.676$ 9.823.843$ 7.379.410$ 4.182.092$
Amortizaciones y Provisiones
Comisiones
Publicidad 5.000.000$ 5.000.000$ 5.000.000$ 5.000.000$ 5.000.000$
Arrendamientos 75.600.000$ 75.600.000$ 75.600.000$ 75.600.000$ 75.600.000$
Seguros y Equipos
Mantenimiento Planta 1.000.000$ 1.000.000$ 1.000.000$ 1.000.000$ 1.000.000$
Depreciación P&E 4.358.960$ 6.693.950$ 10.423.970$ 15.463.490$ 23.302.470$
Servicios Energía 12.000.000$ 13.000.000$ 14.000.000$ 15.000.000$ 16.000.000$
Agua 6.000.000$ 7.000.000$ 8.000.000$ 9.000.000$ 10.000.000$
Gas 600.000$ 600.000$ 600.000$ 600.000$ 600.000$
Vigilancia 18.000.000$ 18.000.000$ 18.000.000$ 18.000.000$ 18.000.000$
Telefonía e Internet 3.600.000$ 3.600.000$ 3.600.000$ 3.600.000$ 3.600.000$
Cafetería y aseo 2.400.000$ 2.400.000$ 2.400.000$ 2.400.000$ 2.400.000$
Suministros, cafetería y aseo 6.000.000$ 6.000.000$ 6.000.000$ 6.000.000$ 6.000.000$
Otros 1.000.000$ 1.000.000$ 1.000.000$ 1.000.000$ 1.000.000$
TOTAL CIF 349.722.972$ 437.851.133$ 534.143.915$ 699.140.317$ 933.554.055$
TOTAL HORAS MOD 102.139 153.208 229.812 344.718 517.077
CIF (Intensivo MOD) 7.989$ 6.668$ 5.423$ 4.732$ 4.213$
Gastos Operacionales CIF Operacional 73.500.000$ 75.500.000$ 77.500.000$ 79.500.000$ 81.500.000$
COSTOS INDIRECTOS
84
Costo de Inversión $ 426.020.995,83
Inversión Inicial
Adecuación Planta Pre operativos
Montaje de Bancos de Trabajo Instalaciones eléctricas $ 10.000.000,00
Señalizaciones reglamentadas Salidas de emergencia $ 500.000,00
Montaje de Equipos de
Seguridad Extintores, alarma $ 2.000.000,00
Montaje de Equipos de Oficina Escritorios $ 1.000.000,00
Otras adecuaciones Iluminación, locativos $ 1.000.000,00
Maquinaria año 0 Producción $ 21.089.600,00
Oficina $ 13.000.000,00
Métodos Capacitaciones Empleados $ 1.000.000,00
Avalación del Medidor $ 2.500.000,00
Registro de la empresa $ 1.000.000,00
Capital de Trabajo (4 primeros Meses)
Mano de Obra Mes 4 Producción $ 212.000.000,00
Gerencias $ 38.000.000,00
Materias primas Mes 4 Directos $ 76.882.500,00
Indirectos $ 315.562,50
Otros Gastos Mes 4
Publicidad $ 5.000.000
…… ……
Tabla 37. Inversión inicial y capital de trabajo Fuente: Elaboración propia
85
4.2.10. Tasa de Oportunidad
Para el cálculo de la tasa de oportunidad se utilizó la teoría de Sharpe por medio del
modelo CAMP:
Ke Tasa interés esperada 16,7%
iL Tasa de interés de libre riesgo (TES del BR) 0,05946
Im Tasa de interés del mercado (crédito) 0,308
B Beta de la industria 0,433425414
Tabla 38. Tasa de Oportunidad Fuente: Elaboración propia
Para la variable “iL” tasa libre de riesgo, se tomaron los TES del Banco de la República
y para la variable “im” el interés para el crédito tomado del banco para la financiación
de la inversión inicial.
Por ultimo para el cálculo del Beta se tomó como referencia el crecimiento de la
rentabilidad del sector eléctrico en Bogotá (CODENSA) con respecto al sector eléctrico
de todo el país (Unidad de planeación minero energética). Esto debido a que en el
mercado no existen empresas que fabriquen un producto similar al medidor que se
pretende comercializar:
Periodo Sector (CODENSA) Sector Eléctrico (Upme)
2011 0,08 0,034
2012 0,0954 0,054
2013 0,0969 0,06
2014 0,0907 0,066
2015 0,0901 0,054
Covarianza 0,000050208 Varianza 0,00011584
β1 43% Tabla 39. Cálculo Beta
Fuente: Elaboración propia
Al final aplicando la formula, tenemos una tasa de oportunidad calculada del 16,7%.
86
4.2.11. Financiamiento
El financiamiento de las inversiones necesarias para el funcionamiento del proyecto del
medidor de calidad de energía eléctrica provendrán de dos fuentes: aporte de socios de
la empresa y la solicitud de un crédito a una entidad Bancaria.
El crédito a solicitar, tendrá las siguientes condiciones
- Un plazo de 5 años
- Una tasa de interés del 30,8% anual. Valor tomado directamente de una entidad
financiera para este tipo de créditos.
- Amortización anualizada
- Monto a solicitar: $ 42.602.099,58
- Monto de inversión de los socios: $ 383.418.896,25
Tabla 40. Valores de financiación
Fuente: Elaboración propia
4.2.12. Costo unitario del medidor
Para calcular el costo unitario del medidor se tienen en cuenta en valor directo de los
materiales directos y la mano de obra directa y se le suma los CIF unitarios los cuales
fueron calculados teniendo en cuenta que el proceso es intensivo en mano de obra.
Además, se le suma un 3% de margen de ganancia por producto:
Prestamo 42.602.099,58$
Tasa 30,8%
Cuotas 5
Pago ($ 17.760.313,54)
Periodo Credito cuota intereses amortizacion saldo
0 42.602.099,58$ -$ -$ -$ 42.602.099,58$
1 42.602.099,58$ 17.760.313,54$ 13.121.446,67$ 4.638.866,87$ 37.963.232,72$
2 37.963.232,72$ 17.760.313,54$ 11.692.675,68$ 6.067.637,86$ 31.895.594,86$
3 31.895.594,86$ 17.760.313,54$ 9.823.843,22$ 7.936.470,32$ 23.959.124,54$
4 23.959.124,54$ 17.760.313,54$ 7.379.410,36$ 10.380.903,18$ 13.578.221,36$
5 13.578.221,36$ 17.760.313,54$ 4.182.092,18$ 13.578.221,36$ -$
Credito
87
Tabla 41. Costo unitario medidor
Fuente: Elaboración propia
4.2.13. Flujo de fondos
Ingresos anuales: Los ingresos anuales permiten saber cuánto se obtiene en ventas
durante los años de duración del proyecto. Para el cálculo de los ingresos de venta, se
multiplicaron las cantidades a producir con el precio de venta, obteniendo los siguientes
resultados.
Tabla 42. Ingresos anuales Fuente: Elaboración propia
Materiales Directos 134.000,00$
Mano de Obra Directa 10.416,67$
CIF (Intensiva en MOD) 7.989,33$
Total costo Unitario 152.406,00$
Margen (3%) 4.572,18$
Precio de Venta 156.978,18$
Costo Unitario Medidor
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda Medidores 43774 65661 98491 147736 221605
Ingresos por Ventas 6.871.524.221,70$ 10.307.286.332,55$ 15.460.929.498,83$ 23.191.394.248,25$ 34.787.091.372,37$
88
Con todos los valores calculados anteriormente se desarrolla el flujo de fondos considerando una tasa de Impuesto a la renta: 34% para el
año 2017.
Tabla 43. Flujo de fondos con financiamiento
Fuente: Elaboración propia
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda Medidores 43774 65661 98491 147736 221605
Ingresos por Ventas 6.871.524.221,70$ 10.307.286.332,55$ 15.460.929.498,83$ 23.191.394.248,25$ 34.787.091.372,37$
Mano Obra Directa (588.000.000,00)$ (876.000.000,00)$ (1.320.000.000,00)$ (1.968.000.000,00)$ (2.952.000.000,00)$
Materia Prima (5.865.683.154,30)$ (8.798.524.731,45)$ (13.197.787.097,17)$ (19.796.680.645,75)$ (29.695.020.968,63)$
CIF (349.722.971,86)$ (437.851.133,46)$ (534.143.914,88)$ (699.140.316,86)$ (933.554.054,93)$
Equipo Producción (12.849.900,00)$ (18.800.200,00)$ (25.895.200,00)$ (39.889.800,00)$ -$
Equipo de Oficina (6.000.000,00)$ (11.000.000,00)$ (14.000.000,00)$ (22.000.000,00)$ -$
Depreciación (4.358.960,00)$ (6.693.950,00)$ (10.423.970,00)$ (15.463.490,00)$ (23.302.470,00)$
intereses Credito (13.121.446,67)$ (11.692.675,68)$ (9.823.843,22)$ (7.379.410,36)$ (4.182.092,18)$
FFAt 31.787.788,88$ 146.723.641,98$ 348.855.473,56$ 642.840.585,28$ 1.179.031.786,63$
Impuestos (t) (10.807.848,22)$ (49.886.038,27)$ (118.610.861,01)$ (218.565.798,99)$ (400.870.807,45)$
FFDt 20.979.940,66$ 96.837.603,70$ 230.244.612,55$ 424.274.786,28$ 778.160.979,18$
Depreciación 4.358.960,00$ 6.693.950,00$ 10.423.970,00$ 15.463.490,00$ 23.302.470,00$
Inversión (383.418.896,25)$
Valor de Salvamento 68.012.350,00$
Impuestos Venta Act (23.124.199,00)$
Desembolso Credito 42.602.099,58$
Amortizaciones (4.638.866,87)$ (6.067.637,86)$ (7.936.470,32)$ (10.380.903,18)$ (13.578.221,36)$
FFN (340.816.796,67)$ 20.700.033,79$ 97.463.915,84$ 232.732.112,23$ 429.357.373,10$ 832.773.378,82$
Flujo de Fondos
Egre
sos
89
Gráfica 17. Flujo de fondos Fuente: Elaboración propia
VPN $ 510.614.848,38
TIR 48%
Relación B/C 1,011425861
Tabla 44. Indicadores financieros Fuente: Elaboración propia
Utilizamos tres herramientas para la evaluación del proyecto: VPN, TIR y la
Relación Beneficio Costo. Con respecto al VPN notamos que el proyecto generará
beneficios ya que tiene un valor positivo. Así mismo este valor se corrobora con la
relación beneficio/costo ya que debido a que esta relación entre ingresos y egresos netos
retorno está por encima de 1, el proyecto generará riqueza. En cuanto a la Tasa Interna
de Retorno notamos que alcanza un valor del 48% para los flujos del proyecto y
considerando que se calculó una tasa de oportunidad de 16,7% notamos que se esta se
encuentra por debajo de la TIR, por lo que el proyecto debe considerarse.
4.2.14. Estado de pérdidas y ganancias
Para el desarrollo del estado de pérdidas y ganancias se tienen en cuenta como los
gastos operaciones, los valores consignados en la tabla de los CIF correspondientes
únicamente a los gastos que tienen que ver con la cadena de fabricación.
$(400.000.000,00)
$(200.000.000,00)
$-
$200.000.000,00
$400.000.000,00
$600.000.000,00
$800.000.000,00
$1.000.000.000,00
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Fondos
90
Tabla 45. Estado de pérdidas y ganancias
Fuente: Elaboración propia
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas -$ 6.871.524.221,70$ 10.307.286.332,55$ 15.460.929.498,83$ 23.191.394.248,25$ 34.787.091.372,37$
Mano Obra -$ (588.000.000,00)$ (876.000.000,00)$ (1.320.000.000,00)$ (1.968.000.000,00)$ (2.952.000.000,00)$
Materia Prima -$ (5.865.683.154,30)$ (8.798.524.731,45)$ (13.197.787.097,17)$ (19.796.680.645,75)$ (29.695.020.968,63)$
Depreciación -$ (4.358.960,00)$ (6.693.950,00)$ (10.423.970,00)$ (15.463.490,00)$ (23.302.470,00)$
Utilidad Bruta -$ 413.482.107,41$ 626.067.651,11$ 932.718.431,66$ 1.411.250.112,49$ 2.116.767.933,74$
Gastos Operacionales -$ (73.500.000,00)$ (75.500.000,00)$ (77.500.000,00)$ (79.500.000,00)$ (81.500.000,00)$
Utilidad Operacional -$ 339.982.107,41$ 550.567.651,11$ 855.218.431,66$ 1.331.750.112,49$ 2.035.267.933,74$
Ingresos/ Egresos NO -$
UAII -$ 339.982.107,41$ 550.567.651,11$ 855.218.431,66$ 1.331.750.112,49$ 2.035.267.933,74$
Intereses -$ (13.121.446,67)$ (11.692.675,68)$ (9.823.843,22)$ (7.379.410,36)$ (4.182.092,18)$
UAI -$ 326.860.660,73$ 538.874.975,43$ 845.394.588,45$ 1.324.370.702,14$ 2.031.085.841,56$
Impuestos -$ (10.807.848,22)$ (49.886.038,27)$ (118.610.861,01)$ (218.565.798,99)$ (400.870.807,45)$
Utilidad Neta -$ 316.052.812,52$ 488.988.937,16$ 726.783.727,43$ 1.105.804.903,14$ 1.630.215.034,11$
Estado de perdidas y Ganancias
91
4.2.15. Punto de equilibrio
El análisis del punto de equilibrio permitirá estudiar las relaciones entre los costos fijos,
los costos variables y las ventas. El punto de equilibrio es, por tanto, el nivel de
producción en el que son exactamente iguales los beneficios por ventas a la suma de los
costos fijos y los variables, por tanto, no existen ni perdidas ni ganancias.
Por tanto, para el análisis del punto de equilibrio para el proyecto durante los cinco
años de vida útil se utilizaron las siguientes formulas:
𝑄 =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝑄 =
𝐶𝐹
𝑃𝑉𝑢−𝐶𝑉𝑢
Dónde:
• CF: Costo Fijo • PVu: Precio de Venta Unitario • CVu: Costo Variable Unitario
De lo anterior se obtiene:
Costo Fijo Total $310.680.406
Costo Variable Unitario $148.324
Precio Venta unitario $156.978
Q 35.900
Costo Variable Total $5.324.862.554
Ingreso Total $5.635.542.960
UNIDADES COSTO FIJO C VARIABLE TOTAL
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
5000 310.680.406 741.620.000 1.052.300.406 784.890.000 10000 310.680.406 1.483.240.000 1.793.920.406 1.569.780.000 15000 310.680.406 2.224.860.000 2.535.540.406 2.354.670.000 20000 310.680.406 2.966.480.000 3.277.160.406 3.139.560.000 25000 310.680.406 3.708.100.000 4.018.780.406 3.924.450.000 30000 310.680.406 4.449.720.000 4.760.400.406 4.709.340.000 35000 310.680.406 5.191.340.000 5.502.020.406 5.494.230.000 35900 310.680.406 5.324.831.600 5.635.512.006 5.635.510.200 40000 310.680.406 5.932.960.000 6.243.640.406 6.279.120.000
Tabla 46. Punto de equilibrio Fuente: Elaboración propia
92
La representación gráfica de los anteriores resultados se puede observar a
continuación.
Gráfica 18. Punto de equilibrio
Fuente: Elaboración propia
-
1.000.000.000
2.000.000.000
3.000.000.000
4.000.000.000
5.000.000.000
6.000.000.000
5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000
COSTO FIJO COSTO VARIABLETOTAL
COSTOTOTAL
INGRESOTOTAL
Ingreso Total
93
4.2.16. Balance General
Para el balance general se tiene en cuenta la formula fundamental de Activos = Pasivos + Patrimonio.
Tabla 47. Balance general Fuente: Elaboración propia
Activos Corrientes Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Pasivos Corrientes Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Caja y Bancos (68.685.562,92)$ 15.178.595,55$ 112.170.767,65$ 286.363.586,78$ 543.048.585,63$ 1.021.991.648,81$ Impuestos 10.807.848,22$ 49.886.038,27$ 118.610.861,01$ 218.565.798,99$ 400.870.807,45$
Cuentas x Cobrar Intereses 13.121.446,67$ 11.692.675,68$ 9.823.843,22$ 7.379.410,36$ 4.182.092,18$
Inventarios MP 77.198.062,50$ 697.605.100,83$ 782.024.584,56$ 875.074.845,67$ 1.038.114.314,47$ 1.272.413.321,18$
Total AC 8.512.499,58$ 712.783.696,37$ 894.195.352,22$ 1.161.438.432,45$ 1.581.162.900,10$ 2.294.404.969,99$ Total PC -$ 23.929.294,89$ 61.578.713,95$ 128.434.704,23$ 225.945.209,35$ 405.052.899,63$
Activos no Corrientes Pasivos no Corrientes
Propiedad Equipo OP 21.089.600,00$ 33.939.500,00$ 52.739.700,00$ 78.634.900,00$ 118.524.700,00$ 118.524.700,00$ Credito (Saldos) 42.602.099,58$ 37.963.232,72$ 31.895.594,86$ 23.959.124,54$ 13.578.221,36$ -$
Propiedad Equipo OF 13.000.000,00$ 19.000.000,00$ 30.000.000,00$ 44.000.000,00$ 66.000.000,00$ 66.000.000,00$
Depreciacion (Acum) (4.358.960,00)$ (11.052.910,00)$ (21.476.880,00)$ (36.940.370,00)$ (60.242.840,00)$
Total ANC 34.089.600,00$ 48.580.540,00$ 71.686.790,00$ 101.158.020,00$ 147.584.330,00$ 124.281.860,00$ Total PNC 42.602.099,58$ 37.963.232,72$ 31.895.594,86$ 23.959.124,54$ 13.578.221,36$ -$
Otros Activos Total Pasivos 42.602.099,58$ 61.892.527,61$ 93.474.308,81$ 152.393.828,77$ 239.523.430,71$ 405.052.899,63$
Ninguno
Patrimonio
Total ANC -$ -$ -$ -$ -$ -$ Utilidades -$ 316.052.812,52$ 488.988.937,16$ 726.783.727,43$ 1.105.804.903,14$ 1.630.215.034,11$
Capital 383.418.896,25$ 383.418.896,25$ 383.418.896,25$ 383.418.896,25$ 383.418.896,25$
Reservas
Total Patrimonio -$ 699.471.708,77$ 872.407.833,41$ 1.110.202.623,68$ 1.489.223.799,39$ 2.013.633.930,36$
Total Activos 42.602.099,58$ 761.364.236,37$ 965.882.142,22$ 1.262.596.452,45$ 1.728.747.230,10$ 2.418.686.829,99$ Total P+P 42.602.099,58$ 761.364.236,37$ 965.882.142,22$ 1.262.596.452,45$ 1.728.747.230,10$ 2.418.686.829,99$
Balance General
94
4.2.17. Flujo de fondos sin financiamiento
Tabla 48. Flujo de fondos sin financiamiento
Fuente: Elaboración propia
Como vemos en el flujo de fondos sin financiamiento la TIR baja del 48% al 42%, y teniendo en cuenta la tasa de oportunidad del 16,7% calculada, la nueva TIR se encuentra más cercana a la TIO por lo que el proyecto se torna menos atractivo. Así mismo la relación beneficio costo es más cercana a uno, generando menos pesos ganados por cada peso invertido, de esta forma no es conveniente para el proyecto prescindir del crédito para la inversión inicial.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda Medidores 43774 65661 98491 147736 221605
Ingresos por Ventas 6.871.524.221,70$ 10.307.286.332,55$ 15.460.929.498,83$ 23.191.394.248,25$ 34.787.091.372,37$
Mano Obra Directa (588.000.000,00)$ (876.000.000,00)$ (1.320.000.000,00)$ (1.968.000.000,00)$ (2.952.000.000,00)$
Materia Prima (5.865.683.154,30)$ (8.798.524.731,45)$ (13.197.787.097,17)$ (19.796.680.645,75)$ (29.695.020.968,63)$
CIF (349.722.971,86)$ (437.851.133,46)$ (534.143.914,88)$ (699.140.316,86)$ (933.554.054,93)$
Equipo Producción (12.849.900,00)$ (18.800.200,00)$ (25.895.200,00)$ (39.889.800,00)$ -$
Equipo de Oficina (6.000.000,00)$ (11.000.000,00)$ (14.000.000,00)$ (22.000.000,00)$ -$
Depreciación (4.358.960,00)$ (6.693.950,00)$ (10.423.970,00)$ (15.463.490,00)$ (23.302.470,00)$
intereses Credito NO
FFAt 44.909.235,55$ 158.416.317,65$ 358.679.316,78$ 650.219.995,63$ 1.183.213.878,81$
Impuestos (t) (15.269.140,09)$ (53.861.548,00)$ (121.950.967,70)$ (221.074.798,52)$ (402.292.718,80)$
FFDt 29.640.095,46$ 104.554.769,65$ 236.728.349,07$ 429.145.197,12$ 780.921.160,01$
Depreciación 4.358.960,00$ 6.693.950,00$ 10.423.970,00$ 15.463.490,00$ 23.302.470,00$
Inversión (426.020.995,83)$
Valor de Salvamento 68.012.350,00$
Impuestos Venta Act (23.124.199,00)$
Desembolso Credito NO
Amortizaciones NO
FFN (426.020.995,83)$ 33.999.055,46$ 111.248.719,65$ 247.152.319,07$ 444.608.687,12$ 849.111.781,01$
VPN $ 471.752.472,87
TIR 42%
Relación B/C 1,009541587
Flujo de Fondos
95
4.2.18. Análisis de sensibilidad
VENTAS
$ 5.000.000.000 $ 6.000.000.000 $ 6.871.524.221 $ 6.971.524.221 $ 7.000.000.000 $ 7.100.000.000
GA
STO
S V
AR
IABL
ES
$ 5.000.000.000 -$ 310.680.406 $ 689.319.594 $ 1.560.843.815 $ 1.660.843.815 $ 1.689.319.594 $ 1.789.319.594
$ 6.000.000.000 -$ 1.310.680.406 -$ 310.680.406 $ 560.843.815 $ 660.843.815 $ 689.319.594 $ 789.319.594
$ 6.492.725.719 -$ 1.803.406.125 -$ 803.406.125
$
68.118.096 $ 168.118.096 $ 196.593.875 $ 296.593.875
$ 6.592.725.719 -$ 1.903.406.125 -$ 903.406.125 -$ 31.881.904
$
68.118.096
$
96.593.875 $ 196.593.875
$ 6.692.725.719 -$ 2.003.406.125 -$ 1.003.406.125 -$ 131.881.904 -$ 31.881.904 -$ 3.406.125
$
96.593.875
$ 6.792.725.719 -$ 2.103.406.125 -$ 1.103.406.125 -$ 231.881.904 -$ 131.881.904 -$ 103.406.125 -$ 3.406.125
$ 6.892.725.719 -$ 2.203.406.125 -$ 1.203.406.125 -$ 331.881.904 -$ 231.881.904 -$ 203.406.125 -$ 103.406.125
$ 6.992.725.719 -$ 2.303.406.125 -$ 1.303.406.125 -$ 431.881.904 -$ 331.881.904 -$ 303.406.125 -$ 203.406.125
Tabla 49. Análisis de sensibilidad Fuente: Elaboración propia
96
En la anterior tabla se puede observar que si las ventas fueran inferiores a
$5.000.000.000, así los gastos se redujeran al mismo valor, se tendrían pérdidas; sin
embargo, se pueden empezar a percibir ganancias desde unas ventas de $6.000.000.000,
con unos gastos inferiores a $5.000.000.000.
Por otro lado, se tiene que el punto de equilibrio financiero se da cuando las ventas son
de $6.871.524.221 y los gastos variables están cerca de $6.492.725.719. A partir de este
valor, se pueden presentar varias combinaciones de ventas vs. Gastos, en las cuales se
tendrían ganancias, excepto cuando los gastos sobrepasen $6.592.725.719.
97
5. Conclusiones
Al iniciar el estudio de mercado, se pudo notar que existe desconocimiento de parte de los
usuarios residenciales, sobre los indicadores que les permiten realizar la medición de la
calidad del servicio de energía eléctrica, por consiguiente, no tienen información sobre el
derecho a exigir compensaciones económicas, cuando la calidad del servicio sea deficiente.
El presente análisis, fue realizado con base en un prototipo de medición ya existente, por lo
tanto, se conocían las materias primas, el proceso de fabricación y los posibles costos
unitarios asociados al medidor.
Con base en el estudio de mercado realizado, se pudo determinar que es viable la
fabricación y comercialización del medidor de la calidad de energía eléctrica, enfocado al
sector residencial, tomando como referencia la información sobre el crecimiento del sector.
Se utilizaron herramientas de recolección de información (encuestas), las cuales
permitieron identificar ciertas características y condiciones esperadas por los usuarios
finales, del medidor.
En el estudio de mercado se detectó que el medidor a comercializar no se encuentra
disponible para el sector residencial, siendo su competencia más cercana, los medidores de
tipo industrial, los cuales cuentan con un gran número de variables de medición, operación
por parte de personal especializado y un elevado costo.
Por medio de la proyección de ventas se calculó la cantidad de puestos de trabajo, diseño de
planta y puestos de trabajo, costo de materias primas, maquinaria y costos indirectos de
fabricación.
Por medio del estudio económico y financiero del proyecto, se pudo determinar, gracias al
VPN positivo, TIR > TIO y R B/C >1 que el proyecto debe considerarse viable.
98
6. Bibliografía
CODENSA. Memoria Anual CODENSA 2013
CODENSA. Memoria Anual CODENSA 2014
CODENSA. Memoria Anual CODENSA 2015
CODENSA. Primer Informe de Resultados de CODENSA S.A. E.S.P. a junio de 2016
SUPERINTENDENCIA DELEGADA DE ENERGÍA Y GAS COMBUSTIBLE. Informe
ejecutivo de gestión CODENSA S.A. ESP, Agosto 2013
COMISIÓN DE REGULACIÓN DE ENERGÍA Y GAS – CREG. Resolución 096 de 2000,
Artículo 3°. 30 de noviembre de 2000.
CONSEJO DE BOGOTÁ. Acuerdo No. 645 del 09 de Junio de 2016. Por el cual se adopta
el plan de desarrollo económico, social ambiental y de obras públicas para Bogotá D.C.
2016-2020 “BOGOTÁ MEJOR PARA TODOS”
LA NOTA ECONÓMICA. Vademécum de mercados, Pág. 364, 2016
DANE. Primera Encuesta Multipropósito para Bogotá 2011
FUNDAMENTOS DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA. James C. Van Horne, John
M. Wachowicz. Prentice Hall, 2010.
99
7. Anexos
7.1. Anexo 1. Listado de distribuidores de equipos de medición de calidad de
energía
Barranquilla
MELEXA S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Email: Website:
Calle 110 Ave Circunvalar No. 3 - 79 Barranquilla Atlántico Colombia (57) 5 3850101 [email protected] www.melexa.com
Bogotá
CALVOS ELECTRÓNICA LTDA.
Address: City: State: Country: Phone: Email: Website:
Cra. 9 No. 21-38 Bogotá Cundinamarca Colombia (57) 1 2434683 [email protected] www.calvoselectronica.com
FERRETERÍA INDUSTRIAL
Address: City: State: Country: Phone: Fax: Email: Website:
Cra. 25 No. 17-64 Bogotá Cundinamarca Colombia (57) 1 201-0555 (57) 1 201-0555 [email protected] www.fisa.com.co
100
FERRICENTROS S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Fax: Email: Website:
Ave. Caracas No. 74-25 Bogotá Cundinamarca Colombia (57) 1 651-1212 (57) 1 347-4739 [email protected] www.ferricentro.com
HERRAMIENTAS UNIDAS S.A.
Address: City: State: Country: Phone: Email: Website:
Cra. 22 No. 14-60 Bogotá Cundinamarca Colombia (57) 1 201-7011 [email protected] www.herramientasunidas.com
INSTRU ELECTRONIC COLOMBIA S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Email: Website:
Cra. 19 No. 82-33 Ofic. 203 Bogotá Cundinamarca Colombia (57) 1 618-4734 [email protected] www.instruelectronic.com
MELEXA S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Fax: Email: Website:
Calle 10 No. 29-31 Bogotá, DC Cundinamarca Colombia (57) 1 587-4400 / 587-4040 (57) 1 587-4400 / 587-4040 [email protected] www.melexa.com
101
MELEXA S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Fax: Email: Website:
Calle 18 No. 69F - 26 Bogotá, DC Cundinamarca Colombia (57) 1 587-4400 / 587-4040 (57) 1 587-4400 / 587-4040 [email protected] www.melexa.com
NEWPRO S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Fax: Email: Website:
Ave Calle 145 No. 109 - 07 Piso 2 Bogotá, DC Cundinamarca Colombia (57) 1 693-3826 (57) 1 693-3826 [email protected] www.newpro.com.co
QUIMBAYA TELEMETRÍA S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Fax: Email: Website:
Calle 127Bis No. 46-18 Bogotá Cundinamarca Colombia (57) 1 626-1499 (57) 1 274-2791 [email protected] www.qutele.com
SEISA - Sistemas e Instrumentación S.A.
Address: City: State: Country: Phone:
Calle 86 a No. 49d - 03 Barrio Patria Bogotá, DC Colombia (57) 1 644-9797
102
Fax: Email: Website:
(57) 1 623-3334 [email protected] www.seisa.com.co
Bucaramanga
CASA HERMES LTDA.
Address: City: State: Country: Phone: Fax: Email: Website:
Cra. 17 No. 36-23 Bucaramanga Santander Colombia (57) 7 680-4444 (57) 7 633-5201 [email protected] www.casahermesltda.com
Girón
MELEXA S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Email: Website:
Carrera 14 No. 57 -6 Vía Girón Girón Santander Colombia (57) 7 682-3333 [email protected] www.melexa.com
Cali
EQUIPELCO S.A.
Address: City: State: Country: Phone: Fax: Email:
Calle 23 No. 5-30 Cali Valle del Cauca Colombia (57) 2 487-6064 (57) 2 487-6065 [email protected]
103
Website: www.equipelco.com
MELEXA S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Email: Website:
Calle 23 No. 5 - 52 Cali Valle del Cauca Colombia (57) 2 687-0800 [email protected] www.melexa.com
Cartagena
MELEXA S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Email: Website:
Transversal 53 No. 21 - 65 Multicentro El Bosque Lc 1 Cartagena Bolívar Colombia (57) 5 693-9884 [email protected] www.melexa.com
Medellín
COMPEL S.A.
Address: City: State: Country: Phone: Fax: Email: Website:
Cra. 70 No. 32B-147 Medellín Antioquia Colombia (57) 4 351-5900 (57) 4 351-2492 [email protected] www.compel.com.co
MELEXA S.A.S.
Address: City:
Calle 30 No. 55 - 21 Medellín
104
State: Country: Phone: Email: Website:
Antioquia Colombia (57) 4 354-8090 [email protected] www.melexa.com
SUCONEL S.A.
Address: City: State: Country: Phone: Fax: Email: Website:
Cra 53 No. 50 - 51 Medellín Antioquia Colombia (57) 4 448-7830 (57) 4 512-7594 [email protected] www.suconel.com
Neiva
MELEXA S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Email: Website:
Calle 19Sur No. 6A - 65 Neiva Huila Colombia (57) 8 870-7843 [email protected] www.melexa.com
Pereira
HI-TECH AUTOMATIZACIÓN S.A.
Address: City: State: Country: Phone: Fax:
Cra. 9 No. 30-68 Pereira Risaralda Colombia (57) 6 329-5084 (57) 6 329-5085
105
Email: Website:
[email protected] www.hi-techautomatizacion.com
MELEXA S.A.S.
Address: City: State: Country: Phone: Email: Website:
Carrera 9A No. 15 - 78 Bog 2 Sector La Popa Dos Quebradas Pereira Risaralda Colombia (57) 6 330-2077 [email protected] www.melexa.com
106
7.2. Anexo 2. Encuesta estudio de mercado - resultados finales
Resultado finales de las encuestas de sobre medidor de calidad de energía eléctrica para usuario residencial.
Numero Pregunta Respuesta %
1 ¿Es usted suscriptor del servicio de energía eléctrica? SI 100%
NO 0%
2 ¿Cuantas veces se va la energía eléctrica en su casa en el
mes?
Ninguna 25%
1 a 2 Veces 55%
3 a 4 Veces 15%
Más de 5 Veces 5%
3 ¿Regularmente por cuánto tiempo se va la energía
eléctrica en su casa?
Menor 1 min 5%
1 a 5 min 15%
5 a 30 min 20%
30 a 60 min 40%
Más 60 min 5%
- 15%
4 ¿Sabía usted que tiene derecho a reclamar a su
operador de red por la calidad del servicio (suspensiones de servicio)?
SI 40%
NO 60%
5 ¿Conoce los indicadores para tomar la medición de la
calidad del servicio (DES y FES)?
SI 20%
NO 75%
- 5%
6 ¿Si los conoce, registra usted los indicadores de algún
modo?
SI 10%
NO 70%
- 20%
7 ¿Qué mecanismo utiliza para registrarlos?
Ninguno 65%
Manual 5%
Electrónico 0%
Informes Operador 15%
- 15%
8 ¿Posee algún dispositivo electrónico de medición de
calidad del servicio? SI 0%
NO 100%
9
¿Compraría usted un dispositivo de medición de la calidad del servicio, que le Sirva de soporte para
efectuar reclamos al operador y solicitar compensación correspondiente?
SI 75%
NO 25%
10 ¿Cuánto dinero estaría dispuesto a pagar por un
dispositivo de medición de calidad?
Hasta 100 60%
100 a 200 20%
200 a 300 0%
Más 300 0%
No 20%
107
Numero Pregunta Respuesta %
11 ¿Cuantos Sitios conoce usted donde pueda adquirir un
medidor de calidad de energía eléctrica?
Ninguno 95%
1 a 2 Sitios 5%
3 a 4 Sitios 0%
Más 5 Sitios 0%
12
¿Adquiriría usted un medidor industrial el cual mide otros indicadores que NO se relacionan con la calidad de
servicio de energía eléctrica, aunque su costo sea elevado?
SI 5%
NO 95%
13 ¿Optaría por un medidor que solo registre los
indicadores de calidad del servicio DES y FES y cuyo costo sea más asequible?
SI 80%
NO 20%
14 ¿El tamaño del dispositivo que adquiriría sería?
10 cm 55%
20 cm 40%
30 cm 5%
Más 30 cm 0%
15 ¿La pantalla del medidor debería ser?
Sólo números 10%
Digital color 35%
Digital monocromática 30%
Touch 25%
16 ¿Cómo le gustaría el menú del medidor?
Pantalla estacionaria 5%
Menú interactivo 35%
Menú básico 35%
Indiferente 25%
17 ¿De qué forma le gustaría descargar los datos del
medidor?
Leer y escribir 0%
App 30%
Mail 35%
PC 35%
18 ¿De qué forma le gustaría que el medidor alertara sobre
una falla en el servicio?
Lumínica 20%
Sonora 20%
Lumínica y Sonora 50%
Ninguna 10%
19 ¿El proceso de instalación debería ser realizado por?
Empresa energía 20%
Técnico Electricista 5%
Personal calificado 50%
Usted mismo 25%
108
7.3. Anexo 3. Operacionalización de variables
NOMBRE OBJETIVO MÉTRICA ACTOR A REALIZAR
TIPO INFO
PREGUNTA 1a 2a
1. T
. Me
rcad
o
1 Utilización del Servicio
Determinar si el encuestado es usuario de energía eléctrica
SI/NO Usuario x ¿En su vivienda cuenta con el servicio de energía eléctrica?
2 Calidad del Servicio
Determinar si el usuario presenta fallas en su servicio
Unidades Usuario x ¿Cuantas veces se va la energía eléctrica en su casa en el mes?
3 Interrupciones Cuantificables
Determinar si las interrupciones de energía son cuantificables (solo se contabilizan las mayores a 1 min)
Minutos Usuario x ¿Regularmente por cuánto tiempo se va la energía eléctrica en su casa?
4 Conocimiento Indicadores
Determinar si el usuario conoce los indicadores de calidad
SI/NO Usuario x ¿Conoce usted los dos indicadores de calidad del servicio de energía eléctrica DES y FES?
5 Registro Autónomo
Conocer si el usuario ya registra sus propios indicadores
SI/NO Usuario x ¿Registra usted los indicadores de calidad DES y FES de algún modo?
6 Modo de registro
Determinar el modo en que se registran los indicadores por parte del usuario
Opciones Usuario x ¿Qué mecanismo utiliza para registrarlos?
7 Medidores Propios
Determinar si el usuario ya cuenta con algún tipo de medidor
Unidades Usuario x ¿Posee algún dispositivo electrónico de medición de calidad del servicio?
2. P
rod
uct
o
1 Costo/Beneficio Medidor
Saber si el Usuario estaría dispuesto a adquirir un Medidor del tipo Industrial sin importar el costo
Pesos COP
Usuario x ¿Cuánto dinero estaria dispuesto a pagar por un medidor de calidad de energía eléctrica?
2 Eficiencia Medidor
Saber si el Usuario prefiere un producto con mayores especificaciones
SI/NO Usuario x
¿Adquiriría usted un medidor industrial el cual mide otros indicadores que NO se relacionan con la calidad de servicio de energía eléctrica, aunque su costo sea elevado?
3 Medidor Personalizado
Determinar si el usuario prefiere un medidor ajustado a sus necesidades
SI/NO Usuario x ¿Optaría por un medidor que solo registre los indicadores de calidad del servicio DES y FES y
109
NOMBRE OBJETIVO MÉTRICA ACTOR A REALIZAR
TIPO INFO
PREGUNTA 1a 2a
cuyo costo sea más asequible?
4 Tamaño medidor Determinar el tamaño del prototipo que el usuario preferiría
Cm Usuario x ¿El tamaño del dispositivo que adquiriría sería?
5 Tipo de pantalla medidor
Determinar el tipo de pantalla que le gustaría ver al usuario
Opciones Usuario x ¿La pantalla del medidor debería ser?
6 Menú del Medidor
Conocer si el usuario le gustaría un medidor con un menú fácil de manejar
Opciones Usuario x ¿Cómo le gustaría el menú del medidor?
7 Descarga de datos del medidor
Conocer si el usuario le gustaría descargar los datos del medidor
Opciones Usuario x ¿De qué forma le gustaría descargar los datos del medidor?
8 Alertas medidor Saber de qué modo el usuario quiere ver las alertas del medidor
Opciones Usuario x ¿De qué forma le gustaría que el medidor alertara sobre una falla en el servicio?
9 Instalación medidor
Determinar el instalador del equipo Opciones Usuario x ¿El proceso de instalación debería ser realizado por?
3. O
fert
a P
rod
uct
os
Sim
ilare
s
1 Existencia Producto
Determinar si ya existe en el mercado un producto que mida los indicadores de calidad del servicio
SI/NO Mercado X ¿Existe en el mercado un producto que mida los indicadores de calidad del servicio DES y FES?
2 Empresas Competencia
Determinar cuáles empresas producen equipos de medición similares
Unidades Mercado X ¿Cuántas empresas producen equipos de medición similares de DES y FES?
3 Características Intrínsecas
Verificar que tipo de variables miden los equipos similares
Escala Internet x ¿Qué tipo de variables miden los equipos similares?
4 Aplicabilidad medidores
Encontrar si son instalables los equipos de medición similares en los
SI/NO Internet x ¿Son instalables los equipos de medición similares en los usuarios residenciales?
110
NOMBRE OBJETIVO MÉTRICA ACTOR A REALIZAR
TIPO INFO
PREGUNTA 1a 2a
Similares usuarios residenciales
5 Facilidad de Compra
Investigar si existe un fácil acceso a la adquisición de estos equipos de medición similares en el mercado
Numero Internet X ¿Cuantos sitios conoce donde puede adquirir un medidor de calidad de la energía eléctrica?
4 D
em
and
a
1 Nivel de Aceptación especifico
Determinar cuántas unidades de productos similares son vendidas a usuarios residenciales específicamente
Unidades Internet X ¿Cuántas unidades de productos similares son vendidas a usuarios residenciales específicamente?
2 Demanda Potencial
Determinar cuántos usuarios residenciales serian potenciales compradores del medidor de DES y FES proyectado
Unidades Usuario X
¿Compraría usted un dispositivo de medición de la calidad del servicio, que le Sirva de soporte para efectuar reclamos al operador y solicitar compensación correspondiente?
3 Nivel de Aceptación General
¿Determinar unidades de medidores similares son vendidas anualmente?
Unidades Internet x ¿Cuántas unidades de medidores similares son vendidas anualmente a cualquier tipo de usuario: Residencial, Comercial, Industrial?
4 Variación demanda
Determinar si la cantidad de productos vendidos ha variado de alguna manera
Unidades Internet x ¿Desde el Inicio de la Regulación, la cantidad de productos vendidos ha variado de alguna manera?
5 Demanda Futura Verificar si es posible que aumente la cantidad de Medidores Similares vendidos en un futuro cercano
Unidades Internet x ¿Es posible que aumente la cantidad de Medidores Similares vendidos en un futuro cercano?
5. P
reci
o
1 Nivel de Precio Investigar los precios a los que se distribuyen los medidores similares
Pesos COP
Vendedor X ¿A qué precio se distribuyen los medidores similares?
2 Variación del Precio
Averiguar Como han variado los precios de los medidores Similares
Pesos COP
Internet x ¿Cómo han variado los precios de los medidores Similares?
111
NOMBRE OBJETIVO MÉTRICA ACTOR A REALIZAR
TIPO INFO
PREGUNTA 1a 2a
3 Susceptibilidades del Precio
Saber que variables afectan el precio de los productos similares
SI/NO Internet x ¿Qué variables afectan el precio de los productos similares?
4 Variedades de Precios
Encontrar si existe variedad de precios de medidores similares
SI/NO Internet x ¿Existe variedad de precios de medidores similares?
5 Precios Internacionales
¿Determinar si Los precios varían internacionalmente?
SI/NO Internet x ¿Los precios varían internacionalmente?
6. C
anal
es d
e C
om
erc
ializ
ació
n
1 Adquisición Local Determinar si el usuario puede adquirirlo en el país o tiene que comprarlo en el exterior
SI/NO Mercado X ¿El usuario puede adquirir el Medidor Similar en el país o tiene que comprarlo en el exterior?
2 Facilidad de Adquisición
Determinar si un usuario residencial por ser un cliente único puede adquirir un medidor Similar
SI/NO Mercado X ¿Un usuario residencial por ser un único cliente y no una empresa puede adquirir un medidor Similar?
3 Tramites de Adquisición
Encontrar de que forma un usuario residencial puede comprar un medidor Similar
SI/NO Mercado X ¿De qué forma un usuario residencial puede comprar un medidor Similar?
4 Cadena de Intermediarios
Especificar los intermediarios para que un usuario pueda adquirir un medidor Similar
SI/NO Mercado X ¿Existen por obligación intermediarios para que un usuario pueda adquirir un medidor Similar?
5 Costos de Envío Determinar si el usuario tiene que pagar costos adicionales para poder adquirir el Medidor Similar
SI/NO Mercado X ¿El usuario tiene que pagar costos adicionales de envío o transporte para poder adquirir el Medidor Similar?
7. E
stra
tegi
as
de
Co
me
rcia
lizac
ió
n
1 Publicidad Televisión
Encontrar si en el mercado actual existe Publicidad en periódicos o televisión para que el Usuario Residencial Adquiera un producto Similar
SI/NO Mercado X ¿Existe Publicidad en Periódicos o televisión para que el Usuario Residencial Adquiera un producto Similar?
112
NOMBRE OBJETIVO MÉTRICA ACTOR A REALIZAR
TIPO INFO
PREGUNTA 1a 2a
2 Publicidad Internet
Encontrar si en el mercado actual existe Publicidad en Internet para que el Usuario Residencial Adquiera un producto Similar
SI/NO Mercado X ¿Existe Publicidad en Internet para que el Usuario Residencial Adquiera un producto Similar?
3 Impulsores Producto
Especificar si existen ingenieros comerciales que promulguen la venta de medidores similares sobre el usuario residencial
SI/NO Mercado X ¿Existen ingenieros comerciales que promulguen la venta de medidores similares sobre el usuario residencial?
4 Promociones estacionales
Verificar si existen promociones en alguna época del año donde los medidores similares bajen sus precios
SI/NO Mercado X ¿Existe promociones en alguna época del año donde los medidores similares bajen sus precios?
5 Ferias Dedicadas
Investigar si existen ferias de Electricidad en donde se hagan demostraciones a usuarios residenciales del funcionamiento de medidores similares
SI/NO Mercado X ¿Existen ferias de Electricidad en donde se hagan demostraciones a usuarios residenciales del funcionamiento de medidores similares?
