Factibilidad Azúcar 222222222
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FACULTAD INTEGRAL DEL CHACO
Preparación y Evaluación de Proyectos
Estudio de factibilidad técnica, económica y financiera para la creación de una empresa especializada en la
comercialización de azúcar en la ciudad de Camiri”
DOCENTE.- Offman Blanco PachecoSEMESTRE.- 8voALUMNO.- ABAD DAGNER QUISPE GUTIERREZ
CAMIRI - BOLIVIA
ÍNDICEPÁG.
CAPÍTULO I.............................................................................................................1
INTRODUCCIÓN.....................................................................................................1
1.1. ANTECEDENTES..........................................................................................1
1.2. SITUACIÓN PROBLEMÁTICA.......................................................................2
1.3. FORMULACION ESPECÍFICA DEL PROBLEMA..........................................2
1.3. OBJETIVOS...................................................................................................3
1.3.1. OBJETIVO GENERAL................................................................................3
1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.......................................................................3
1.4. DELIMITACIÓN..............................................................................................3
1.4.1. ALCANCE DEL CONTENIDO.....................................................................3
1.4.2. ALCANCE ESPACIAL.................................................................................4
1.4.3. ALCANCE TEMPORAL...............................................................................4
1.5. JUSTIFICACIÓN............................................................................................4
1.5.1. JUSTIFICACIÓN TECNICA........................................................................4
1.5.2. JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA..................................................................4
1.5.3. JUSTIFICACIÓN SOCIAL...........................................................................5
CAPÍTULO II............................................................................................................6
ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................6
2.1. OBJETIVOS...................................................................................................6
2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.....................................................................6
2.3. DEFINICIÓN GEOGRÁFICA DEL MERCADO...............................................6
2.4. ANÁLISIS DE LA DEMANDA.........................................................................7
2.4.1. Características de la Demanda...................................................................7
2.4.2. Tamaño de la demanda potencial...............................................................7
2.4.3. Tendencia de la Demanda.............................................................................8
2.4.4. Segmentos de Mercados...............................................................................9
2.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA............................................................................9
2.5.5. Características de la Oferta.........................................................................9
2.5.6. Tamaño de la oferta.......................................................................................9
2.6. BALANCE OFERTA-DEMANDA....................................................................9
2.7. ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN...........................................................11
Distribución.............................................................................................................11
Comunicación.........................................................................................................11
3.1. LOCALIZACIÓN...........................................................................................13
3.1.1. Macrolocalización......................................................................................13
3.1.2. Microlocalización.......................................................................................14
3.2 TAMAÑO DEL PROYECTO.............................................................................15
4.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO...............................................................16
4.2. PROCESO DE PRODUCTIVO.....................................................................16
4.3. BALANCE DE MATERIA..............................................................................16
4.4. MAQUINARIA Y EQUIPOS.........................................................................17
4.5. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA.......................................................................17
4.6 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.....................................................................18
4.7 REQUERIMIENTOS.........................................................................................18
Requerimientos en Inversión Diferida....................................................................18
4.8. INFRAESTRUCTURA..................................................................................18
4.9. CONTROL DE CALIDAD.............................................................................19
4.10. MANTENIMIENTO....................................................................................19
CAPÍTULO 5..........................................................................................................20
ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN...........................................................20
5.1. ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA...................................................20
5.2. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA...........................................................25
5.3. FUNCIONES Y PERFIL DE PUESTOS.......................................................25
CAPÍTULO 6..........................................................................................................28
INVERSIONES.......................................................................................................28
6.1. ESTRUCTURA DE INVERSIONES..............................................................28
6.2. NVERSION FIJA..........................................................................................29
6.3. INVERSION DIFERIDA................................................................................31
6.4. CAPITAL DE TRABAJO...............................................................................32
6.5. FINANCIAMIENTO.......................................................................................35
6.5.1. CRÉDITO..................................................................................................35
6.5.2. FUENTES ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO................................35
6.5.3. ANÁLISIS DE FUENTES..........................................................................36
6.5.4. ELECCIÓN DE LA MEJOR FUENTE ALTERNATIVA..............................36
6.5.5. OBLIGACIONES FINANCIERAS..............................................................36
CAPÍTULO 7..........................................................................................................37
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS....................................................37
7.1. COSTOS FIJOS...........................................................................................37
7.2. COSTOS VARIABLES.................................................................................37
7.3. VENTAS PROYECTADAS...........................................................................38
7.4. ESTADO DE RESULTADOS.......................................................................38
CAPÍTULO 8..........................................................................................................39
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA.......................................................39
8.1. FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO...................................................39
.8.2. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.................................................40
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.........................................................41
CAPÍTULO IINTRODUCCIÓN
1.1. ANTECEDENTES
La caña es originaria de Nueva Guinea, de allí se expandió a la India y el Cercano
Oriente. Según el Calendario de Córdoba del año 861, en esa época ya era cultivada en
la Península Ibérica, los españoles traen la caña a América en el segundo viaje de Colón
sin resultados positivos, luego en 1501 se trae desde la islas Canarias, con las cuales
comienzan los cultivos en República Dominicana, Puerto Rico y en Tuxtla, México donde
se instaló el primer trapiche, desde Tuxtla se extendió a toda América.
Principales Productores Del Mundo de caña de azúcar:
Los principales productores de caña de azúcar en el mundo, son Brasil, India, Cuba,
Australia, República Popular China, Filipinas, México, Sud África y E.E.U.U. de N.A.
A un mes del inicio de la zafra 2014, los cañeros reportan más de 50 mil toneladas
excedentarias de azúcar almacenada y esperan que el Gobierno cumpla con su
compromiso de lograr un acuerdo de exportación a Venezuela.
Caso contrario, el precio caería por la sobreoferta en el mercado interno,
informaron ayer representantes del Ingenio Azucarero Guabirá, de Unagro y del
Ingenio Azucarero Bermejo.
El consumo de azúcar en el mercado interno bordea los 7,5 millones de quintales
al año y 50 mil toneladas equivalen a 1 millón de quintales.
Pastor Ferreira, del Ingenio Azucarero Bermejo, reportó que ese ingenio tiene al
menos 20.000 toneladas de excedente y que, a pesar de que el Gobierno anunció
que gestionaba mercado en Venezuela, aún no había nada concreto.
1
"Pasa el tiempo, nos urge concretar esa venta porque los precios van a caer", dijo
Ferreira.
El Gobierno habría fijado algunas condiciones como un precio "especial" de unos
490 dólares por tonelada, puesto en Patacamaya; trasvasar el producto a sacos
de 50 kilos y cumplir con un enmallado, norma exigida en Venezuela.
Al respecto, Ferreira dijo que se pidió obviar ambos procedimientos porque
encarecen los costos de los azucareros.
Francisco Alvarado, de Guabirá, dijo que ese ingenio tiene como 20 mil toneladas
excedentarias y que para evitar este conflicto anual, la liberación de excedentes
debería estar incluida en la Ley del Complejo Productivo de la Caña de Azúcar,
cuyo reglamento está en proceso.
Por su parte, Marcelo Fraija, gerente general de Unagro, señaló que ese ingenio
tiene de 10 a 12 mil toneladas de azúcar excedentarias.
"Hace como un mes que nos dijeron de manera informal (sobre las gestiones) y,
formalmente, hace unos 10 días vinieron a ver la calidad y tomar muestras, pero
no hay nada", dijo y añadió que extraoficialmente se sabe que el Gobierno negocia
"un tema de puertos y el transporte".
Este medio intentó comunicarse sin éxito con el viceministro de Producción
Industrial a Mediana y Gran Escala, Camilo Morales, para conocer el avance de
las negociaciones.
1.2. SITUACIÓN PROBLEMÁTICA
De acuerdo a todo lo expuesto, se ha podido verificar que no existen canales de
distribución y/o comercialización para el mercado interno, es por ello que se hace
necesario, crear empresas de comercialización del azúcar, especialmente en las
2
provincias y poblaciones donde no existen ingenios, para de esta manera también
cubrir la demanda interna.
1.3. FORMULACION ESPECÍFICA DEL PROBLEMA
La falta de una empresa comercializadora de azúcar produce una demanda
insatisfecha en Camiri, perteneciente a la 6ta. Sección de la Provincia Cordillera
del Departamento de Santa Cruz de la Sierra.
3
1.3. OBJETIVOS
1.3.1. OBJETIVO GENERAL
“Estudiar la factibilidad técnica, económica y financiera para la creacion de una
empresa especializada en la comercialización de azúcar en la ciudad de Camiri”
1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Realizar un estudio de mercado, analizando la oferta, demanda, precios,
estructuras, canales de comercialización y demás características de dicho
proyecto.
Analizar el macro entorno y el sector competitivo en el rubro, las ventas en las
empresas que le represente posibles amenazas y oportunidades que se
presenten a la hora de presentar el objetivo específico del estudio.
Diseñar la estructura organizativa de la empresa..
Realizar un estudio de mercado que ayude obtener la información primaria.
Determinar la localización y tamaño óptimo del proyecto, analizando las
variables más influyentes.
Cuantificar la inversión requerida y necesaria para el proyecto, determinando la
inversión fija, diferida y capital de trabajo.
Realizar los presupuestos de los distintos ingresos y requerimientos que tenga
el proyecto.
Definir la fuente óptima del financiamiento, analizando las diferentes ofertas y
posibilidades de financiamiento propio y externo.
Realizar una evaluación económica y financiera del presente proyecto.
1.4. DELIMITACIÓN
1.4.1. ALCANCE DEL CONTENIDO
El presente proyecto orientado al desafío de un plan de negocio y su factibilidad y
sustenta su investigación en ciencias de:
4
Marketing. Comprende la investigación de mercados, como en el caso de
segmentación, marketing estratégico, marketing operativo.
Administración. Para la administración de recursos humanos de la empresa,
su administración estratégica y de operaciones.
Finanzas. Para la preparación y evaluación financiera del proyecto y sus
inversores.
1.4.2. ALCANCE ESPACIAL
El presente proyecto tiene como mercado meta la localidad de Camiri de la
Provincia Cordillera del Departamento de Santa Cruz.
1.4.3. ALCANCE TEMPORAL
El presente estudio se realizara en los meses desde mayo hasta julio del año
2014, en lo que refiere a la recolección, procesamientos de datos y el proyecto en
general. Sin embargo las proyecciones se realizaran desde el año 2014 hasta el
año 2019.
1.5. JUSTIFICACIÓN
1.5.1. JUSTIFICACIÓN TECNICA
Permitirá poner en prácticas conocimientos relacionados con la factibilidad de un
proyecto especialmente relacionado a la comercialización del azúcar, más
específicamente dirigido a la distribución de la misma de forma directa en el
mercado de Camiri
5
1.5.2. JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA
Con la elaboración del presente proyecto y su posterior puesta en marcha se
busca lograr una utilidad o ganancia económica al inversionista puesto a que la
empresa pagara impuestos nacionales y con estos impuestos es que generan
colegios, hospitales y más.
1.5.3. JUSTIFICACIÓN SOCIAL
Con la puesta en práctica de este proyecto, genera puestos de trabajo para
personas que no tienen un nivel de formación considerable, es decir, mano de
obra califica y semi - calificada, también será necesario la contratación de
persona con mayor nivel de formación que tendrán a su cargo las funciones
administrativas. En nuestro país faltan proyectos de inversión factibles para que
los empresarios locales o extranjeros inviertan más, ya sea en sus propias
empresas o en nuevas empresas para poder generar más fuentes de empleo y
que la población no tenga la necesidad de emigrar a otros países.
6
CAPÍTULO IIESTUDIO DE MERCADO
2.1. OBJETIVOS
La investigación de mercado es fundamental, ya que se analizará características
de la demanda, el tamaño de la demanda, la tendencia de la misma, determinar el
segmento del mercado de acuerdo al rubro del presente proyecto, las
características de la oferta, el tamaño de ésta variable, el balance entre la oferta y
la demanda.
Así como también analizar las prácticas comerciales de distribución,
comunicación, precios y otros factores de la competencia, recabando información
del mercado a través de encuestas personales directas a posibles clientes, ya que
es muy importante porque muestra el grado de aceptación que tienen los futuros
clientes.
Cuya información podría ser implementada para la implementación de la
comercializadora de azúcar, y concluir haciendo un análisis de oportunidades y
amenazas, el objetivo general del estudio de mercado es la implementación de
una empresa especializada en la comercialización del azúcar.
2.2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
El producto que se ofrecerá está dirigido a la comercialización del azúcar de forma
directa en Camiri.
lo cual tiene las características que se detallan a continuación:
7
2.3. DEFINICIÓN GEOGRÁFICA DEL MERCADO
El área de influencia del proyecto está definida en el mercado de Camiri que se
encuentra a 295 kilómetros hacia el sur de la capital departamental Santa Cruz de
la Sierra.
2.4. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
2.4.1. Características de la Demanda
Los clientes varían de acuerdo a las necesidades como ser, padres de familia,
jóvenes, niños, personas de la tercera edad.
Teniendo en cuenta las necesidades del azúcar en la población, estás estan
acordes a los habitantes y los integrantes de cada familia de Camiri.
El usar es muy útil para diferentes aspectos a nombrar: Endulzado de los
desayunos, repostería, panadería, etc.
2.4.2. Tamaño de la demanda potencialEl tamaño del proyecto es de 800 quintales mensuales
El tamaño de la demanda potencial equivale al total de la población de Camiri, el
mismo que se llega a un total de 33.8381 habitantes para el 2012 según datos del
INE en el último censo de población y vivienda, sin embargo para ello se ha
realizada la proyección de la demanda histórica, se ha tomado en cuenta el
crecimiento establecido por el INE, teniendo como dato histórico el anterior censo
realizado el 2001 donde indicaba que Camiri tenía una población de 30.897
habitantes teniendo un crecimiento en la población del 0,86 %2. Para ello se
detalla a continuación la proyección de la demanda histórica
1 http://www.ine.gob.bo/pdf/AtlasMunicipal/070706.pdf2 http://www.ine.gob.bo/indice/indicadores.aspx
8
AÑOS 2001 2002 2003 2004 2010 2011 2012 2013 2014Población 30.897 31164 31431 31698 33304 33571 33.838 34129 34422Total 30.897 31164 31431 31698 33304 33571 33.838 34129 34422
2.4.3. Tendencia de la Demanda
Para la proyección de la demanda y el cálculo de la tendencia de la misma, se ha
utilizado un crecimiento en la población del 0,86%3 por año, el mismo que se
muestra en el cuadro siguiente:
AÑOS 2014 2015 2016 2017 2018Población 34422 34718 35016 35317 35620Total 34422 34718 35016 35317 35620
Se puede observar en la gráfica una línea de tendencia en crecimiento de la
demanda, esto puede ser debido a factores de crecimiento demográfico y
poblacional constante debido a muchos factores.
Para el cálculo del consumo de azúcar se tomaron en cuenta los siguientes datos:
El azúcar es otro componente principal de la canasta familiar y su consumo
aumentó 22% desde 2005, cuando se registró 29,6 kilos por persona al año y
ahora la población consume 36 kilos de azúcar per cápita. Se espera mantener
ese consumo hasta año 2025. Esto quiere decir que existe un consumo de 36 kilos
de azúcar por persona. En otras palabras multiplicando la población por los kg. De
consumo al año quedaría de la siguiente manera:
2014 2015 2016 2017 2018Población 34.422 34.718 35.016 35.317 35.620Consumo de Azúcar (Kg) 1.239.192 1.249.84
81.260.576 1.271.412 1.282.320
Total 1.239.192 1.249.848
1.260.576 1.271.412 1.282.320
3 http://www.ine.gob.bo/indice/indicadores.aspx
9
2.4.4. Segmentos de Mercados
No existen segmentos de mercado, ya que el consumo de azúcar va dirigida a
toda la población.
2.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA
2.5.5. Características de la Oferta
La oferta si bien ofrece el azúcar, no se dedica a la comercialización, sino
solamente a la venta de la misma. Esto significa que no distribuye el azúcar y no
tienen medios de distribución.
2.5.6. Tamaño de la oferta4
De las 5 empresas que venden azúcar en Camiri, solo abastecen el 60% de la
población, que expresadas en kg. Sería de la siguiente manera:
2.6. BALANCE OFERTA-DEMANDA
En este punto se busca establecer la relación que existe entre la oferta del
producto y la demanda del mismo, estas variables determinan el mercado dentro
del cual deberá desenvolver el producto que es de interés de la empresa. Una vez
analizada la demanda tomando como base los parámetros que son resultado de la
elaboración propia, y habiendo determinando el crecimiento de la misma, se
puede observar que el crecimiento será proporcional anualmente.
4 http://www.eldia.com.bo/index.php?cat=368&pla=3&id_articulo=66355
10
Al número de personas dispuestas a consumir el azúcar, es decir el balance de
Demanda-Oferta, es el método por el cual podemos determinar la relación que
existe entre estas 2 variables.
A continuación se muestra el balance de la Demanda-Oferta tal como se puede
observar en el siguiente cuadro:
Años Demanda Oferta Demanda Insatisfecha
2014 1.239.192 743.515 495.6772015 1.249.848 749.909 499.9392016 1.260.576 756.346 504.2302017 1.271.412 762.847 508.5652018 1.282.320 769.392 512.928
2014 2015 2016 2017 2018550000.000
560000.000
570000.000
580000.000
590000.000
600000.000
610000.000
620000.000
630000.000
640000.000
650000.000
R² = 0.999828291803643
Series1Linear (Series1)
Como se puede verificar existe una elevadísima demanda insatisfecha, lo cual es
un parámetro muy bueno para la inversión en este tipo de proyectos.
2.7. ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN
11
Distribución
El sistema de distribución que seleccionamos es la venta a través de mayoristas y
tiendas de barrios. Se escogió este sistema porque consideramos que es una
distribución segura y eficaz, ya que nosotros seremos los encargados de
transportar el producto y nos aseguraremos de que llegue en buenas condiciones
a los mercados y tiendas de barrios de la ciudad y posteriormente será distribuido
al consumidor final.
Otra de las ventajas que tenemos con este sistema es que nosotros como
empresa negociaremos con los mayoristas, es decir nosotros entregaremos una
cierta cantidad de producto en un tiempo determinado y esto nos permitirá tener
menos perdidas tanto en producto como en dinero.
Comunicación
Publicidad: La publicidad que utilizaremos será a través de Radio, Volantes,
Mantas, Vallas.
Nuestro slogan será:…una tradición milenaria a tu mesa!
Nombre de la empresa: LA ENDULZADORA
Promoción de Ventas: En la promoción de venta tomaremos en cuenta todo lo
que nos ayudará para ganar la preferencia de los clientes, así como incentivarlos
con promociones atractivas.
Por ejemplo:
12
Relaciones públicas.
Descuentos especiales por volúmenes de compras a mayoristas.
Degustaciones especiales para los consumidores en stands.
Premios (bonos, rifas) por compra de azúcar.
Participación especial en eventos como ferias, exposiciones culturales o
educativas.
Estrategias de Mercadotecnia:
a) Estrategia del producto: Tiene una marca atractiva.
b) Estrategias de precios: Nuestro precio a los consumidores será de Bs. 6.-
c) Estrategia de distribución: En todos los mercados y tiendas de barrios de la
ciudad de Camiri.
13
CAPÍTULO IIILOCALIZACIÓN Y TAMAÑO
3.1. LOCALIZACIÓN
La Localización adecuada de la empresa puede determinar el éxito o fracaso del
proyecto. Por ello, la decisión de donde ubicar el proyecto obedecerá no solo a
criterios económicos, sino también a criterios estratégicos, institucionales, e
incluso, de preferencias emocionales. Con todos ellos, sin embargo, se busca
determinar aquella localización que maximice la rentabilidad del proyecto.
3.1.1. Macrolocalización
Naciendo de una región visionaria emprendemos el proyecto dentro del
departamento de Santa Cruz, en la ciudad de Camiri Sexta sección municipal de
la provincia Cordillera.
Camiri se encuentra en una latitud Sur de 20º 2min. 21seg. Está en una longitud
de 63o 31min. 13seg. Limita al norte con Lagunillas, al Sur con Boyuibe y Cuevo,
al Este Charagua y al Oeste el Dpto. de Chuquisaca. Tiene una población
aproximada de 32.592 habitantes en total.
14
3.1.2. Microlocalización
La comercializadora estará ubicada en la avenida La Williams frente a la terminal
de buses Isaac Ortuño Padilla.
Opción A: Av. La Williams frente a la terminal
Opción B: Av. Montes esq. Comercio
Opción C: Av. Humberto Suárez Roca Equina C/Gutiérrez
15
DETERMINACIÓN DE LA MICRO LOCALIZACIÓN POR ZONAS:Determinación de la micro localización por zonas
FACTORES POND.
OPCIÓN 1 OPCIÓN 2 OPCIÓN 3
Av. La Williams Av. Montes
Av. Humberto
SuárezDisponibilidad y precio de las instalaciones 30,00% 25% 20% 15%Disponibilidad para el descarguio 20,00% 20% 15% 15%Alto flujo de gente, posibles clientes 15,00% 10% 5% 10%Disponibilidad de los servicios básicos 5,00% 5% 5% 5%Seguridad 15,00% 15% 10% 5%Disponibilidad de entidades financieras 5,00% 2% 4% 3%Ubicación respecto a la competencia 10,00% 10% 5% 5%
Total 100,00% 82,00% 64,00% 58,00%Fuente: Elaboración Propia
3.2 TAMAÑO DEL PROYECTOEl tamaño del Proyecto es de 800 quintales de 46 kg mensualmente debido a la
Determinación de la demanda insatisfecha, la misma que se muestra a
continuación:
Años Demanda Oferta Demanda Insatisfecha
2014 1.239.192 743.515 495.6772015 1.249.848 749.909 499.9392016 1.260.576 756.346 504.2302017 1.271.412 762.847 508.5652018 1.282.320 769.392 512.928
16
CAPÍTULO IVINGENIERÍA DEL PROYECTO
4.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
El producto a comercializar y a ser distribuido es el azúcar.
4.2. PROCESO DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION
El diagrama de proceso para la elaboración de azúcar, es el siguiente:
17
COMPRA DE LA MATERIA PRIMA
TRASLADO A LOS DEPOSITOS DEL INGEMIO
18
PROCESO DE CARGUIO
CARGUIO A NUESTROS
VEHICULOS
19
DESCARGUIO Y ALMACENAMIENTO EN NUESTRAS INSTALACIONES
CARGUIO Y DISTRIBUCION
20
VENTA AL CONSUMIDOR
4.3.BALANCE DE MATERIA
No existe mayores complejidades en lo referente a este tema, ya que el azúcar
será comprada de Santa Cruz de la Sierra del INGENIO AZUCARERO SAN
AURELIO y no existen procesos de producción, ya que el azúcar ya viene
elaborada, simplemente se la distribuirá y comercializará en Camiri.
21
4.4. MAQUINARIA Y EQUIPOS
La maquinaria y equipo se detalla a continuación:
Flete de Camión 4 veces por mes
El respectivo traslado de nuestro producto será realizado a través de la
transportadora ISRAEL ya que cumple con los requerimientos exigidos y precios
competitivos en relación a otras transportadoras.
4.5. DISTRIBUCIÓN EN PLANTA
22
4.6 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
El programa de producción anual se detalla a continuación:
4.7 REQUERIMIENTOS
Los requerimientos para la puesta en marcha del proyecto son los siguientes:
Escritorio 1
Silla giratoria 1
Reloj de pared 1
Muebles para archivos 1
Cifon de agua
Teléfono
Computadora
Impresora
Aire acondicionado
Requerimientos en Inversión Diferida
Gastos de estudio 1
Gastos de organización 1
Costo preoperativo 1
4.8. INFRAESTRUCTURA
Alquiler casa de 200m2 1
Pintado 1
Remodelacion 1
Sueldos y Salarios
23
Aportes Laborales
Aportes Patronales
Servicios Básicos
Material de Escritorio
Materias Primas
Publicidad
4.9. CONTROL DE CALIDAD
El control de calidad se realizara es básicamente ofrecer en el lugar del
almacenamiento del azúcar, los medios adecuados para la conservación y
mantenimiento del azúcar sin humedad.
4.10. MANTENIMIENTO
Se debe realizar un mantenimiento cada mes para evitar humedades en el lugar,
además se realizará un desinfectado del lugar cada 3 meses.
24
CAPÍTULO 5ORGANIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
5.1. ASPECTOS LEGALES DE LA EMPRESA
La comercializadora de azucar será una empresa Unipersonal, ya que estará
conformada por un solo socio, éste tendrá responsabilidad ilimitada frente a las
obligaciones sociales.
ASPECTOS LEGALESTipo de Empresa Unipersonal
Razón Social Abad Dagner Quispe Gutiérrez
Nombre Económico LA ENDULZADORAFuente: Elaboración propia
EMPRESA UNIPERSONALFUNDEMPRESA
Definición Persona natural es único propietario o dueño de la empresa. Su responsabilidad es ilimitada.
Control de Homonimia Formulario Nº 0010/03 de Solicitud de Control de Homonimia, debidamente llenado y firmado por el cliente.
Bs. 78
Requisitos 1. Si el capital es igual o menor a Bs. 27.735.2. Formulario de Declaración Jurada Nº 0020 de solicitud de Matrícula de Comercio debidamente llenado y firmado por el propietario o representante legal de la empresa.3. Cédula de identidad original del comerciante o propietario (únicamente para verificación) y Fotocopia simple de Cédula de Identidad del comerciante.4. Balance de Apertura firmado por el propietario o representante legal y el profesional que interviene acompañando la solvencia profesional original otorgada por el Colegio de Contadores o Auditores.
Bs. 260
Fuente: Elaboración propia
25
EMPRESA UNIPERSONALSERVICIOS DE IMPUESTOS NACIONALES (S.I.N.)
Definición Inscribe al Padrón Nacional de Contribuyentes para la obtención del NIT que es el número de identificación tributaria. Sirve para estar registrado y poder funcionar legalmente.
Requisitos 1. Documento de Identidad. En original y fotocopia.2. Original y fotocopia de Facturas o prefacturas de consumo de Energía Eléctrica del domicilio donde desarrolla su actividad económica y del domicilio habitual.
Obligaciones impositivas MENSUAL1. Impuestos a las Transacciones (IT) 3% sobre las Ventas Brutas – Total Ventas Facturas.2. Impuesto al Valor Agregado (IVA) 13% sobre el Total de Ventas facturadas compensables con el 13% del Total de Compras facturadas y que tengan relación con la actividad desarrollada.ANUAL1. Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) 25% sobre las Utilidades Netas (Utilidad Bruta menos Gastos Deducibles emergente de los Estados Financieros Anuales).
Fuente: Elaboración propia
26
EMPRESA UNIPERSONALGOBIERNO MUNICIPAL
Definición En el Gobierno Municipal se saca la Licencia de Funcionamiento, que es la que autoriza la apertura de una actividad económica.
Requisitos 1. Declaración jurada F-401 en caso de no contar con PMC; F-402 si contara con PMC (recabar y llenar en plataforma de atención al contribuyente).2. Original y fotocopia de la cédula de identidad del titular.3. Fotocopia de factura de luz (anverso y reverso), que acredite la dirección del domicilio de la actividad económica.4. Fotocopia del NIT y Certificación de Inscripción (si tiene).5. Croquis de ubicación de la actividad económica y superficie de distribución de los ambientes, expresado en mts2.6. Para actividades que cuentan con una superficie mayor a 150 mts2. Deberá presentar plano elaborado por un arquitecto.
Obligaciones Municipales Pago de un monto año vencido en base a los metros cuadrados declarados y la actividad desarrollada.
Fuente: Elaboración propia
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EMPRESA UNIPERSONALCAJA NACIONAL DE SALUD Costos
Definición Las empresas deben inscribir sus empleados a la Caja Nacional de Salud para cumplir las normas sociales vigentes.
Requisitos 1. Form. AVC 01 firmado por el presentante legal y sello de la empresa.2. Form. AVC 02.3. Form RCI 1º.4. Solicitud dirigida al Jefe Dptal. Nacional de Afiliación.5. Fotocopia del C.I. del Representante Legal o propietario.6. Fotocopia del NIT.7. Balance de Apertura firmada por el Colegio de Contadores o Auditores.8. Planilla de haberes un original y 3 copias de acuerdo al formato del Ministerio de Trabajo.9. Nómina del personal con fecha de Nacimiento.10. Croquis de ubicación de la empresa.11. Examen pre-ocupacional (100 Bs. x trabajador)
Obligaciones Sociales
10% sobre el total ganado 10% sobre el total ganado
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EMPRESA UNIPERSONALAFP Costos
Definición Encargada de administrar los recursos de los trabajadores cuando lleguen a una edad avanzada.
Requisitos 1. Fotocopia simple del NIT.2. Fotocopia de C.I. del representante legal.3. Fotocopia simple Testimonio Poder de Representante Legal (si corresponde).
Obligaciones Sociales
Laborales12,21% sobre el total ganado.Patronales3,71% sobre el total ganado.
15,92% sobre el
total ganado
EMPRESA UNIPERSONALOBLIGACIONES SOCIALES
Aporte mensuales Caja Nacional de Salud
AFP
Laborales12,21% sobre el total ganado
0% 12,21%
Patronales 3,71% sobre el total ganado
10% 3,71%
TOTALES 10% 15,92%Fuente: Elaboración propia
EMPRESA UNIPERSONALMINISTERIO DE TRABAJO
Definición Registro Obligatorio de EmpleadoresRequisitos 1. Formulario del Registro Único de
Empleadores llenado y firmado por el representante legal de la institución (un original y dos copias.2. Boleta de depósito bancario.
Bs. 80
Fuente: Elaboración propia
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5.2. ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA
5.3. FUNCIONES Y PERFIL DE PUESTOS
Es un método de recopilación de los requisitos y cualificaciones personales
exigidos para el cumplimiento satisfactorio de las tareas de un empleado dentro de
una institución: nivel de estudios, experiencia, funciones del puesto, requisitos de
instrucción y conocimientos, así como las aptitudes y características de
personalidad requeridas.
MANUAL DE FUNCIONESNombre del Puesto Gerente GeneralSupervisa Asesor Legal
Secretaria Chofer y Ayudantes
Requisitos Ser mayor de 25 años Tener cursado alguna licenciatura en ramas
administrativas.Funciones Su función principal es administrar de manera
general la empresa, delegando funciones a los colaboradores de la empresa.Estar en contacto con los clientes.
Características Requeridas Capacidad de escuchar Espíritu de observación Dotes de mando Capacidad de trabajo Espíritu de lucha Perseverancia y constancia Fortaleza mental y física Capacidad de liderazgo Integridad moral y ética
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GERENTE GENERAL
CHOFER VENDEDOR
AUX. DE VENTAS
AUX. DE VENTAS
SECRETARIA
MANUAL DE FUNCIONESNombre del Puesto AsesorSupervisa No supervisa.Requisitos Ser mayor de 25 años
Tener cursado cursos en Derecho y ramas afines.
Funciones Es responsable de los trámites legales, además de conciliación con clientes, proveedores, etc. que puedan afectan el funcionamiento de la empresa.
Características Requeridas Capacidad de escuchar Espíritu de observación Dotes de mando Capacidad de trabajo Espíritu de lucha Perseverancia y constancia Fortaleza mental y física Capacidad de liderazgo Integridad moral y ética
MANUAL DE FUNCIONESNombre del Puesto SecretariaSupervisa No supervisa.Requisitos Ser mayor de 21 años
Haber cursado Secretario Ejecutivo Contable.Funciones Tiene por principal función, mantener informado al
Gerente General, sobre consultas reclamos, llamadas o alguna anormalidad que puede impedir el buen desempeño de la empresa.
Características Requeridas Capacidad de escuchar Espíritu de observación Dotes de mando Capacidad de trabajo Espíritu de lucha Perseverancia y constancia Fortaleza mental y física Capacidad de liderazgo Integridad moral y ética
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MANUAL DE FUNCIONESNombre del Puesto Chofer y VendedorSupervisa AyudantesRequisitos Ser mayor de 21 años
Tener licencia de conducir categoría “B”Funciones Distribuir y controlar la entrega de productos a
través de los ayudantes.Características Requeridas Capacidad de escuchar
Espíritu de observación Dotes de mando Capacidad de trabajo Espíritu de lucha Perseverancia y constancia Fortaleza mental y física Capacidad de liderazgo Integridad moral y ética
MANUAL DE FUNCIONESNombre del Puesto AyudanteSupervisa No supervisa.Requisitos Ser mayor de 18 años
Bachiller en Humanidades.Funciones Enfatiza la manipulación de los productos y su
distribución.Características Requeridas Capacidad de escuchar
Espíritu de observación Capacidad de trabajo Espíritu de lucha Perseverancia y constancia Fortaleza mental y física Capacidad de liderazgo Integridad moral y ética
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CAPÍTULO 6INVERSIONES
El presente capítulo tiene como finalidad determinar el monto de las inversiones
totales requeridas para la implementación De la comercializadora de azucar.
Cuantificando así en términos monetarios todos los requerimientos.
6.1. ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Los rubros que constituyen las inversiones del proyecto son: Inversión Fija,
Inversión Diferida y Capital de Trabajo.
RESUMEN DE INVERSIONES
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6.2. NVERSION FIJA
La inversión fija se refiere a la erogación de dinero para la adquisición de activos
o bienes como ser la compra de terrenos, obras civiles, adquisición de equipos y
herramientas de trabajo, muebles y enseres, etc. Dicha inversión se realiza sobre
bienes tangibles por lo tanto sujetos a depreciación. Las inversiones fijas se
resumen en los siguientes rubros:
Terreno
Obras civiles
Muebles y Enseres
Vehículos
El total de la inversión fija a efectuarse para la implementación de la empresa
asciende a la suma de Bs. 35.098,35 cubriendo de esta manera los rubros
anteriormente mencionados. En el siguiente cuadro se puede apreciar en detalle
de la inversión fija.
INVERSIONES FIJAS
A continuación se detalla cada rubro de las inversiones fijas
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OBRAS CIVILES (ALQUIER DE LA CASA)
REMODELACIÓN Y PINTADO
CUADRO 4.5.: MUEBLES Y ENSERES
COMPUTADORAS Y EQUIPOS
VEHÍCULOS (FLETE DE TRANSPORTE MENSUAL)
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HERRAMIENTAS
6.3. INVERSION DIFERIDA
Las inversiones diferidas constituyen erogaciones de dinero en la etapa de
arranque del plan financiero de inversión, para aquellos gastos pre-operativos que
se descomponen en bienes intangibles, es decir, no perceptibles a los sentidos del
hombre como ser: gastos de estudio, y la organización de la empresa, que son
financiados a través de amortizaciones durante la vida útil del proyecto.
Se cálculo los desembolsos durante la fase de pre inversión del proyecto. Para
efectos la inversión diferida de este proyecto alcanza los $us. 3787,00 dólares
americanos.
RESUMEN DE INVERSIONES DIFERIDAS
A continuación se detalla cada rubro de las inversiones diferidas:
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GASTOS DE ESTUDIO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
COSTOS PRE-OPERATIVOS
6.4. CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es el monto de dinero que la empresa requiere como
necesario para comenzar a operar, hasta que esta obtenga utilidades para poder
cubrir sus obligaciones, es decir, solucionar sus problemas de funcionamiento
normal.
Entre los componentes del capital de trabajo se tiene los siguientes:
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CAPITAL DE TRABAJO
SUELDOS Y SALARIOS
APORTES PATRONALES
APORTES LABORALES
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SERVICIOS BÁSICOS
SERVICIOS BÁSICOS
MATERIA PRIMA
PUBLICIDAD
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6.5. FINANCIAMIENTO
La inversión total del proyecto es de Bs. 2.130.246.09 cuya composición se
expresa en el siguiente cuadro:
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA
6.5.1. CRÉDITO
Para el presente proyecto el monto financiado externamente será de un 51,78%
El cual representa Bs. 1.103.053,76. Con dicho monto será cubierto el 60% Capital
de Trabajo.
6.5.2. FUENTES ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
El objeto de este punto es elegir la mejor alternativa de financiamiento de crédito
entre las diferentes ofertas de los bancos locales.
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La elección se realizará analizando cada uno de la oferta en lo referido a tasa de
intereses, periodo de amortización y finalmente las garantías que exige cada
banco para otorgar el financiamiento.
6.5.3. ANÁLISIS DE FUENTES
Los caracteres de financiamiento del crédito por cada una de las entidades
mencionadas se describen a continuación:
CUADRO COMPARATIVO PARAEL FINANCIAMIENTO BANCARIO
6.5.4. ELECCIÓN DE LA MEJOR FUENTE ALTERNATIVA
Analizando las diferentes alternativas presentadas para la financiación del crédito,
se destacan como la mejor oferta realizada por el Banco Fie.
6.5.5. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Las obligaciones financieras es el resumen del plan de pagos que la entidad
financiera propone para la amortización total del crédito.
Para una mejor comprensión y debido se presenta el cuadro de amortización
anual.
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CAPÍTULO 7PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS
Este capítulo tiene por objetivo estructurar el presupuesto tanto de ingresos como
de costos en los que se incurrirán para el presente plan financiero, para que en
base a ello se proyecte el estado de resultado para cada año de vida útil del
proyecto, así como también se determine el punto de equilibrio en unidades y en
términos monetarios.
7.1. COSTOS FIJOS
A continuación se muestra el cuadro que detalla los costos fijos del plan financiero.
7.2. COSTOS VARIABLES
A continuación se muestra el cuadro que detalla los costos variables del plan
financiero.
COSTOS VARIABLES
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7.3. VENTAS PROYECTADAS
VENTAS PROYECTADAS
7.4. ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
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CAPÍTULO 8EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
8.1. FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
CUADRO 4.28.: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
Se tiene al finalizar la gestión un Valuar Actual Neto de Bs. 373.832,84.
Se tiene una Tasa Interna de Retorno del 23,54%, nivel aceptable y factible.
El Periodo de Recuperación de Inversión (PRI), del proyecto es de 4 años y
30 días.
En lo referente al Costo Beneficio (B/C por sus siglas en inglés), es de Bs.
1,18 de ganancias que se tienen por cada Bs. 100 invertidos.
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.8.2. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
CUADRO 4.29.: FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
Se tiene al finalizar la gestión un Valuar Actual Neto de Bs. 750.719,58.
Se tiene una Tasa Interna de Retorno del 27,75%, nivel aceptable y factible.
El Periodo de Recuperación de Inversión (PRI), del proyecto es de 6 años y
26 días.
En lo referente al Costo Beneficio (B/C por sus siglas en inglés), es de Bs.
1,73 de ganancias que se tienen por cada Bs. 100 invertidos.
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
De acuerdo al estudio realizado se ha podido verificar que es factible la
implementación del proyecto de la comercializadora de azúcar.
Sin embargo se recomienda utilizar estrategias adecuadas para un buen
posicionamiento de la empresa.
Así también se debe tomar en cuenta otros factores como la subida y baja del
precio de azúcar.
Es importante tomar en cuenta la inversión para el proyecto, ya que sus
parámetros de factibilidad son bajos, esto no significa que no sea rentable invertir.
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ANEXOS
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