Financiamiento PROGRESEMOS, S.A. de C.V. SOFOM, E.N · al cliente el recibo foliado por el monto...

Financiamiento PROGRESEMOS, S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R

Procedimiento para el Registro y Control de la Garantía Líquida

Marzo 2011

Financiamiento PROGRESEMOS, S. A. de C. V., SOFOM, E. N. R.


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C O N T E N I D O

1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 3

1.1 OBJETIVOS ......................................................................................................................... 3 1.2 ALCANCE ............................................................................................................................ 3 1.3 EDICIÓN Y ACTUALIZACIÓN ................................................................................................... 3 1.4 APROBACIÓN....................................................................................................................... 3

2. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROCEDIMIENTO ............. ........................................... 4

2.1 DEFINICIÓN DE GARANTÍA LÍQUIDA ....................................................................................... 4 2.2 PROCESO GENERAL: REGISTRO Y CONTROL DE LA GARANTÍA LÍQUIDA ................................... 4

2.2.1 Recepción y Registro de la Garantía Líquida ......................................................... 4 2.2.2 Control y Actualización de la Garantía Líquida ....................................................... 6 2.2.3 Devolución de la Garantía Líquida ......................................................................... 7 2.2.4 Aplicación de la Garantía Líquida ........................................................................... 7

3 RECEPCIÓN Y REGISTRO DE LA GARANTÍA LÍQUIDA ....... ........................................ 8

3.1 OBJETIVO ........................................................................................................................... 8 3.2 ALCANCE ............................................................................................................................ 8 3.3 ETAPAS DEL PROCESO ........................................................................................................ 8

3.3.1 Entrega del Efectivo o Ficha de Depósito ............................................................... 8 3.3.2 Recepción del Efectivo o Ficha de Depósito y Registro en el SAF ......................... 9

3.4 REFERENCIAS Y FORMATOS ................................................................................................. 9 3.5 FLUJOGRAMA DEL PROCESO PGL-2: RECEPCIÓN Y REGISTRO DE GARANTÍA LÍQUIDA

(CRÉDITO NUEVO) ............................................................................................................... 9

4 INCREMENTO DE GARANTÍA LÍQUIDA .................... ................................................... 11

4.1 OBJETIVO ......................................................................................................................... 11 4.2 ALCANCE .......................................................................................................................... 11 4.3 ETAPAS DEL PROCESO ...................................................................................................... 11

4.3.1 Solicitud y Resolución de la solicitud de Crédito con incremento de monto .......... 11 4.3.2 Entrega del Efectivo o Ficha de Depósito ............................................................. 12 4.3.3 Recepción del Efectivo o Ficha de Depósito y Registro en el SAF ....................... 12 4.3.4 Referencias y Formatos ....................................................................................... 13 4.3.5 Flujograma del Proceso PGL-3: Incremento de Garantía Líquida (Renovación

de Crédito con Incremento de monto) .................................................................. 13

5 DEVOLUCIÓN DE GARANTÍA LÍQUIDA .................... ................................................... 15


5.3.1 Liquidación total del Crédito y Solicitud de Devolución ......................................... 15 5.3.2 Revisión de Solicitud de Devolución y verificación de saldos ............................... 15 5.3.3 Devolución de la Garantía Líquida en Efectivo. .................................................... 16 5.3.4 Referencias y Formatos ....................................................................................... 17



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5.3.5 Flujograma del Proceso PGL- 4: Devolución de Garantía Líquida (Liquidación total del Crédito) ................................................................................................... 17

6 APLICACIÓN DE GARANTÍA LÍQUIDA .................... ..................................................... 19


6.3.1 Solicitud de Aplicación de la Garantía Líquida como abono a un crédito .............. 19 6.3.2 Revisión y Verificación de la Solicitud de Aplicación de la Garantía Líquida

como abono a un crédito ...................................................................................... 20 6.3.3 Referencias y Formatos ....................................................................................... 20 6.3.4 Flujograma del Proceso PGL-5: Aplicación de Garantía Líquida para Créditos

Vencidos .............................................................................................................. 20

ANEXO A: REGISTRO DE ACTUALIZACION DEL PROCEDIMIENT O .................................. 22

ANEXO B: DETALLE DE INGRESOS POR GARANTÍA LÍQUIDA . ......................................... 24

ANEXO C: SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE GARANTÍA LÍQUID A ..................................... 25

ANEXO D: DETALLE DE DEVOLUCIÓN DE GARANTÍA LÍQUIDA ....................................... 26

ANEXO E: SOLICITUD DE APLICACIÓN DE GARANTÍA LÍQUID A ...................................... 27

ANEXO F: DETALLE DE APLICACIÓN DE GARANTÍA LÍQUIDA COMO ABONO DE CRÉDITO ................................................................................................................................. 28



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1. INTRODUCCIÓN

1.1 Objetivos

El presente procedimiento tiene los siguientes objetivos:

• Establecer los procesos que permitan identificar y controlar los movimientos generados por el registro y control de los saldos por concepto de la garantía líquida exigida a los clientes que obtienen un crédito.

• Disponer de una herramienta que permita controlar diariamente el ingreso percibido y los saldos contables por concepto de garantía líquida en cada punto de atención.

• Servir como un instrumento para el control interno de las operaciones de garantía líquida generadas en cada punto de atención.

• Servir como una guía de trabajo para los(as) Asistentes Administrativos(as) y otros responsables de la ejecución y control del proceso.

1.2 Alcance Este procedimiento describe en forma sintética y clara los procesos que deben aplicar los responsables del registro, control, actualización y devolución del efectivo por concepto de la garantía líquida. Por lo tanto, el ámbito de aplicación del mismo será en el área de crédito, específicamente, por parte de los Asistentes Administrativos, Promotores de Crédito, Jefes de Sucursal y en el área Administrativa Financiera por parte del responsable de llevar el control de los saldos contables de las garantías líquidas, tanto en el registro como en la devolución. 1.3 Edición y actualización Este procedimiento debe ser revisado y actualizado de acuerdo a los requerimientos de cambios que se presenten, como resultado de cambios de estructura, tecnología o Políticas del Crédito Solidario. La actualización de este documento es responsabilidad de la Dirección de Crédito y Operaciones en coordinación con la Dirección de Administración y Finanzas, y se debe llevar un registro de actualización donde se describa el motivo del cambio. Ver ANEXO A: Registro de Actualización. La actualización se realizará cuando se considere necesario. En cada actualización, de uno o varios puntos del procedimiento se reedita el Índice y la Portada, de tal manera que se tenga un control de las actualizaciones. 1.4 Aprobación La aprobación, tanto de la edición inicial como de todas las modificaciones que se realicen, es responsabilidad de la Dirección General.



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2. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROCEDIMIENTO

2.1 Definición de Garantía Líquida La Garantía Líquida es un respaldo adicional del crédito, por lo tanto cada integrante del grupo solidario deberá exhibir una garantía líquida, equivalente al 10% del monto del crédito solicitado. El monto total por concepto de esta garantía debe ser pagado en la oficina o depositado en el banco y presentar la boleta de depósito antes de recibir el crédito. La garantía líquida se puede aplicar para amortizar el saldo deudor de un crédito cuando se hayan agotado todas las gestiones de recuperación y no existe ningún otro camino para recuperar el saldo del crédito en mora. Después que un crédito tiene 60 días de vencido la garantía líquida se aplicará de manera automática. 2.2 Proceso General: Registro y Control de la Garan tía Líquida Es muy importante definir las etapas del proceso general para el registro y control de la Garantía Líquida, para identificar los aspectos claves de cada etapa y los controles que se deben aplicar para que la administración de éste recurso se realice en forma eficiente y oportuna. En la página siguiente se presentan las etapas del proceso y a continuación se hace una descripción de cada una. Ver Proceso General: PGL – 1: Registro y Control de la Garantía Líquida 2.2.1 Recepción y Registro de la Garantía Líquida Esta etapa incluye desde el momento que el cliente entrega el efectivo, que constituye el 10% del monto de crédito solicitado. La entrega del monto requerido, puede ser a través de depósito en la cuenta de banco de Financiamiento PROGRESEMOS, a través del pago en efectivo en Caja o a través del Promotor de Crédito. En esta etapa se deben considerar los siguientes aspectos claves:

a) Requisito Indispensable : Es obligatorio que los clientes realicen el pago correspondiente a la garantía líquida con anterioridad al desembolso del crédito. Una vez aprobada la solicitud de crédito, el Promotor de Crédito comunicará la resolución de la solicitud (Monto aprobado) y solicitará a los integrantes del grupo que realicen el pago por la garantía líquida en forma inmediata para que el proceso de desembolso de su crédito no se retrase.

b) Formas de Pago : Es importante especificar los documentos que deben respaldar el pago de la garantía líquida a través de las diferentes opciones:



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- Depósito en Banco : Si el pago de la garantía líquida se realiza a través de depósito en banco, el Promotor de Crédito proporcionará el nombre del banco y el número de cuenta de Financiamiento PROGRESEMOS, en la cual deben hacer el depósito. Luego, el (la) Tesorero(a) del grupo, entregará a Progresemos la ficha de depósito para su registro en el sistema. Esta ficha de depósito puede ser recibida por el Promotor de Crédito, Asistente Administrativo(a) ó Jefe de Sucursal, quienes entregarán al cliente un recibo foliado por el monto del depósito, especificando a quienes corresponde el pago de la garantía líquida.

- Depósito en Efectivo en Caja : Si el pago de la garantía líquida se realiza en efectivo, el Asistente Administrativo, Cajero ó Promotor de Crédito, entregará al cliente el recibo foliado por el monto recibido, especificando a quienes corresponde el pago de la garantía líquida. En caso que el Promotor sea quien reciba el efectivo, debe hacer entrega del efectivo a Caja en forma inmediata y entregar la copia del recibo foliado que corresponde (copia azul).

Proceso General: PGL- 1: Registro y Control de la Garantía Líquida

Aplicación (Créditos

Vencidos)

Devolución (No se

realiza renovación)Control y ActualizaciónRecepción y Registro

Crédito Nuevo

Renovación de

Crédito Sin

incremento de monto

Renovación de

Crédito Con

incremento de

monto

¿Liquidación Total?

Devolución de Garantía

Aplicación de

Garantía al Saldo del Crédito

Inicio

FIN

FIN

SI

NO



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c) Conciliación diaria de los ingresos por pago de Garantía : El (la) Asistente Administrativo(a) y Cajero(a) deben realizar la conciliación DIARIA de los ingresos por pago de garantías, tanto aquellas realizadas con depósito en banco como las realizadas con pago en efectivo. Para este fin, se debe: - Generar del sistema SAF el reporte: “Detalle de Transacciones” (Ingresos

por Garantía Líquida) para verificar todos los ingresos en efectivo por concepto de garantía líquida.

- Elaborar un “Detalle de Ingresos por Garantía Líquida” de acuerdo al formato del ANEXO B para llevar un control de todos los ingresos con depósito en cuentas de banco por concepto de Garantía Líquida.

Es recomendable que ambos reportes sean parte del cierre contable diario. Con esta información diaria, a fin de mes se puede generar un reporte concentrado de todos los ingresos percibidos por garantía líquida, tanto en efectivo como a través de depósitos en banco y por punto de atención.

2.2.2 Control y Actualización de la Garantía Líquid a En el control y actualización de los saldos de la Garantía Líquida se deben tomar en cuenta tres opciones:

• La renovación del crédito “con incremento de monto” donde el cliente debe hacer el pago adicional por la diferencia o incremento del monto. Igualmente, este pago puede realizarse en efectivo o a través de depósito en banco como se plantea en el inciso b) del punto 2.2.1. En esta etapa es importante verificar que se realice la actualización en el sistema, adicionando el monto pagado por el cliente, de tal manera que sea suficiente para cubrir el 10% del nuevo monto solicitado y aprobado.

• En la renovación del crédito “sin incremento de monto” (se mantiene el monto del

crédito anterior) no se realizará ningún movimiento, porque el saldo de la garantía líquida es suficiente para el monto del nuevo crédito.

• Si por alguna situación el monto del siguiente crédito disminuye, se puede dar la posibilidad que el cliente solicite la devolución parcial de su garantía líquida por el excedente que tiene. Por ejemplo: Si su crédito anterior fue de $ 5,000.- su garantía líquida fue de $ 500.- y si el nuevo crédito fue aprobado por $ 3,000.- su garantía requerida será de $ 300.- por lo tanto el cliente puede solicitar la devolución parcial de $ 200.-

• Cada fin de mes el Departamento de contabilidad deberá emitir y enviar un reporte de

los saldos contables correspondientes a la garantía líquida a cada punto de atención, con el objetivo que los Jefes de Sucursales/Subsidiarias yde Asistentes Administrativos, verifiquen los saldos con el reporte de cartera total. Si se identifica alguna diferencia, se debe documentar y reportar a Contabilidad para su ajuste correspondiente.



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2.2.3 Devolución de la Garantía Líquida

Esta etapa será ejecutada cuando todos los integrantes de un grupo hubieran liquidado totalmente su crédito y ya NO soliciten la renovación de su crédito. Es importante verificar la liquidación total del crédito, lo cual se debe hacer verificando que el estado de cuenta de cada cliente refleje un saldo “0”. Una vez que el(los) cliente(s) confirma(n) que ya NO solicitará(n) la renovación de su crédito o que el Promotor de Crédito decide alguno de los integrantes ya no es sujeto de crédito por haber presentado un mal comportamiento de pago en su crédito anterior o porque no tiene capacidad de pago, se debe solicitar la devolución de la garantía líquida. Adjuntando la siguiente información:

- Solicitud de Devolución de Garantía Líquida - Estado de cuenta del solicitante - Plan de pago del Grupo, verificando que todos los integrantes hubieran

liquidado su saldo.

2.2.4 Aplicación de la Garantía Líquida La garantía líquida se puede aplicar para amortizar el saldo deudor de un crédito cuando se hayan agotado todas las gestiones de recuperación y no existe ningún otro camino para recuperar el saldo del crédito en mora. Después que un crédito tiene 60 días de vencido la garantía líquida se aplicará de manera automática. Para que la aplicación de la Garantía Líquida se realice en forma automática se debe tener la aceptación de parte del cliente, por lo tanto será necesario hacer firmar una autorización a cada cliente, en la cual acepte que el saldo de su garantía líquida se pueda aplicar como parte de pago de su saldo o para cubrir el saldo de alguno de los integrantes de su grupo, en este caso, se estaría aplicando la garantía solidaria. Se hará todo lo posible por agotar todas las gestiones de recuperación que se puedan, de tal manera que con la aplicación de la Garantía Líquida se pueda cubrir el saldo total del grupo. Pero en los casos que el crédito ya se encuentre con el plazo totalmente vencido (Mayor 60 días de mora), es posible que la aplicación de la garantía líquida solamente alcance para cubrir una parte del saldo total vencido. En esta etapa, será muy importante la participación del Jefe de Sucursal/Subsidiaria y de los Promotores, quienes deben verificar los saldos de la garantía líquida de cada integrante del grupo que se encuentra con plazo vencido y de verificar que una vez realizada la autorización de parte de los clientes se solicite y se realice la aplicación de la garantía líquida al saldo del crédito vencido. En el siguiente capítulo se describen detalladamente los subprocesos de éste procedimiento, identificando los pasos a seguir en cada uno, los responsables de ejecutar las diferentes tareas y loso documentos y herramientas que se deben utilizar.



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3 RECEPCIÓN Y REGISTRO DE LA GARANTÍA LÍQUIDA

3.1 Objetivo Definir el proceso para la recepción y registro de la garantía líquida y asegurar que la conciliación contable de estos recursos se realice en forma diaria. 3.2 Alcance Abarca desde la recepción del efectivo o depósito de efectivo en banco, correspondiente al 10% de cada crédito solicitado y aprobado, hasta la conciliación diaria de los ingresos por concepto de garantía líquida. Este proceso solamente se aplicará cuando se registra la garantía líquida de un crédito nuevo.

3.3 Etapas del Proceso

3.3.1 Entrega del Efectivo o Ficha de Depósito

1. El Promotor de Crédito, una vez aprobada la solicitud de un grupo, comunica al (la) Tesorero(a), que deben hacer el pago en Caja o depósito en Banco del 10% del monto aprobado, por concepto de la garantía líquida. Si el pago lo realizan a través de depósito en banco deben proporcionar los siguientes datos:

Datos para Depósito de Garantía Líquida - Nombre del Banco - Nombre y Número de la cuenta de banco - Número de referencia bancaria, si existe

Se debe especificar claramente al Tesorero(a) del Grupo que si el pago es a través de depósito en Banco, se debe entregar inmediatamente la ficha de depósito al Promotor de Crédito, para evitar retrasos en el proceso de desembolso.

2. El Tesorero (a) o cualquier otro integrante del grupo realiza el pago de la garantía

líquida, en cualquiera de las siguientes opciones:

- Entrega de Efectivo al Promotor de Crédito - Pago de Efectivo en la oficina a través de Caja o del Asistente Administrativo,

o del Jefe de Sucursal/Subsidiaria - Depósito de efectivo en la cuenta de banco proporcionada por el Promotor de

Crédito. En este caso deberá entregar la ficha de depósito al Promotor de Crédito.



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En cualquiera de estas opciones, se entregará al Tesorero (a) o cliente un recibo de pago foliado como constancia de su pago, el cual deben resguardar como respaldo.

3. Si el Promotor recibe el efectivo o ficha de depósito debe hacer entrega del dinero a

Caja con la copia amarilla del recibo foliado que entregó al cliente. Es importante recordar que en el recibo foliado que se entregue al Tesorero(a) o cliente que realiza el pago, se debe detallar el monto correspondiente a cada integrante.

4. Fin del Proceso.

3.3.2 Recepción del Efectivo o Ficha de Depósito y Registro en el SAF

1. El responsable de Caja, recibe el efectivo o ficha de Depósito y las copias amarilla y azul del recibo foliado que se entregó al cliente, y revisa y verifica que los montos estén completos y correctamente distribuidos entre todos los integrantes del grupo.

- Si todo está correcto , sella la copia amarilla del recibo foliado “RECIBIDO” y entrega la misma al Promotor de Crédito, quien debe archivar esta copia en el expediente del grupo.

- Si existe alguna observación o diferencia, se regresa el recibo y el efectivo al Promotor de Crédito para su revisión y/o corrección si corresponde.

2. El responsable del módulo de Caja en el Sistema SAF, asigna el pago de la garantía

líquida a cada cliente y archiva la copia Azul del recibo foliado.

3. El Asistente Administrativo continúa con el proceso realizando los siguientes pasos en el módulo de Préstamos del SAF.

- Inserta y registra Línea de Crédito en el módulo de préstamos del SAF - Asigna garantía líquida de cada cliente - Verifica si es correcto el monto ingresado en la garantía líquida. Si está

correcto y de acuerdo al monto de cada crédito, realiza el registro. Si no está correcto, regresa y consulta al responsable (Caja) que asignó el pago de la garantía líquida.

4. Fin del Proceso.

3.4 Referencias y Formatos

• Recibo Foliado • Ficha de Depósito

3.5 Flujograma del Proceso PGL-2: Recepción y Regis tro de Garantía Líquida (Crédito

Nuevo)



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4 INCREMENTO DE GARANTÍA LÍQUIDA

4.1 Objetivo Definir el proceso operativo para el incremento de garantía líquida cuando se realiza la renovación de un crédito con incremento de monto. 4.2 Alcance Abarca desde la resolución de la renovación de un crédito con incremento de monto hasta la recepción y registro del incremento de la garantía líquida requerida. Este proceso solamente se aplicará cuando se registra el incremento de la garantía líquida para la renovación de un crédito.


4.3.1 Solicitud y Resolución de la solicitud de Cré dito con incremento de monto

1. Las integrantes del grupo liquidan el saldo total de su crédito y presentan la solicitud de renovación con incremento en el monto.

2. El Promotor de Crédito revisa la solicitud de renovación, principalmente considerando los siguientes puntos:

- Verifica el saldo del crédito actual y el histórico de pagos a través del estado de cuenta - Revisa los montos solicitados en la nueva solicitud de crédito - Determina si los integrantes del grupo tienen capacidad de pago para el nuevo monto - Si todo está de acuerdo a las políticas de crédito presenta solicitud de renovación al Comité de Crédito

3. El Promotor de Crédito comunica a los integrantes del Grupo la resolución del Comité

de Crédito.

- Si la solicitud es aprobada por los mismos montos del crédito anterior, el proceso finaliza porque no hay necesidad de incrementar la garantía líquida.

- Si la solicitud es aprobada por montos mayores al crédito anterior, se debe solicitar el pago por el incremento de la garantía líquida, que cubra el 10% del monto aprobado.

4. Fin del Proceso.



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4.3.2 Entrega del Efectivo o Ficha de Depósito

1. El Promotor de Crédito comunica al (la) Tesorero(a), que deben hacer el pago en Caja o depósito en Banco por la diferencia que falta para el 10% del monto aprobado, por concepto de la garantía líquida. Si el pago lo realizan a través de depósito en banco deben proporcionar los siguientes datos:

Datos para Depósito de Garantía Líquida - Nombre del Banco - Nombre y Número de la cuenta de banco - Número de referencia bancaria, si existe

Se debe especificar claramente al Tesorero(a) del Grupo que si el pago es a través de depósito en Banco, se debe entregar inmediatamente la ficha de depósito al Promotor de Crédito, para evitar retrasos en el proceso de desembolso.

2. El Tesorero (a) o cualquier otro integrante del grupo realiza el pago de la garantía

líquida, en cualquiera de las siguientes opciones:

- Entrega de Efectivo al Promotor de Crédito - Pago de Efectivo en la oficina a través de Caja o del Asistente Administrativo,

o del Jefe de Sucursal/Subsidiaria - Depósito de efectivo en la cuenta de banco proporcionada por el Promotor de

Crédito. En este caso deberá entregar la ficha de depósito al Promotor de Crédito.

En cualquiera de estas opciones, se entregará al Tesorero (a) o cliente un recibo de pago foliado como constancia de su pago, el cual deben resguardar como respaldo.

3. Si el Promotor recibe el efectivo o ficha de depósito debe hacer entrega del dinero a

Caja con la copia amarilla del recibo foliado que entregó al cliente. Es importante recordar que en el recibo foliado que se entregue al Tesorero(a) o cliente que realiza el pago, se debe detallar el monto correspondiente a cada integrante.

4. Fin del Proceso.

4.3.3 Recepción del Efectivo o Ficha de Depósito y Registro en el SAF

1. El responsable de Caja, recibe el efectivo o ficha de Depósito y las copias amarilla y azul del recibo foliado que se entregó al cliente, y revisa y verifica que los montos estén completos y correctamente distribuidos entre todos los integrantes del grupo.

- Si todo está correcto , sella la copia amarilla del recibo foliado “RECIBIDO” y entrega la misma al Promotor de Crédito, quien debe archivar esta copia en el expediente del grupo.



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- Si existe alguna observación o diferencia, se regresa el recibo y el efectivo al Promotor de Crédito para su revisión y/o corrección, si corresponde.

2. El responsable del módulo de Caja en el Sistema SAF, asigna el pago de la garantía

líquida a cada cliente y archiva la copia Azul del recibo foliado.

3. El Asistente Administrativo continúa con el proceso realizando los siguientes pasos en el módulo de Préstamos del SAF.

- Inserta y registra Línea de Crédito en el módulo de préstamos del SAF - Asigna garantía líquida de cada cliente - Verifica si es correcto el monto ingresado en la garantía líquida. Si está

correcto y de acuerdo al monto de cada crédito, realiza el registro. Si no está correcto, regresa y consulta al responsable (Caja) que asignó el pago de la garantía líquida.

4. Fin del Proceso.

4.3.4 Referencias y Formatos

• Recibo Foliado • Ficha de Depósito

4.3.5 Flujograma del Proceso PGL-3: Incremento de G arantía Líquida (Renovación de Crédito con Incremento de monto)



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5 DEVOLUCIÓN DE GARANTÍA LÍQUIDA

5.1 Objetivo Definir el proceso operativo para la devolución de la garantía líquida cuando se realiza la liquidación total de un crédito y No se realizará la renovación del mismo.

5.2 Alcance Abarca desde la liquidación total del saldo del crédito hasta la devolución del efectivo al cliente, el registro de la operación en los registros contables y el archivo de los documentos correspondientes.


5.3.1 Liquidación total del Crédito y Solicitud de Devolución

1. Los(as) integrantes del grupo liquidan el saldo total del crédito y deciden No renovar o el Promotor de Crédito considera que no son sujetos de crédito por mal comportamiento de pago o por falta de capacidad de pago.

2. Los (as) integrantes del grupo firman la solicitud de devolución de su garantía líquida. ANEXO C: Solicitud de Devolución de Garantía Líquid a.

3. El Promotor de Crédito recibe la solicitud y verifica el saldo del crédito en el estado de

cuenta de cada uno(a) de los integrantes del grupo. Si el saldo de todos los integrantes es igual a “0” realiza la solicitud de devolución de la garantía líquida al Responsable de Caja, adjuntando los siguientes documentos:

Documentos para la solicitud de devolución de Garan tía Líquida - Solicitud de Devolución de Garantía Líquida firmada por cada integrante - Copia del recibo foliado de recepción de la Garantía Líquida - Estado de Cuenta de cada integrante, donde se verifique la liquidación total del saldo del crédito.

4. Fin del Proceso.

5.3.2 Revisión de Solicitud de Devolución y verific ación de saldos

1. El responsable de Caja revisa y verifica el NO adeudo y saldo de la Garantía de cada integrante que solicita la devolución de la garantía líquida. El resultado de esta actividad puede ser:



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- Si el saldo de los solicitantes es igual a “0”, la responsable de Caja elabora y

envía solicitud de devolución para el fondeo - Si aún existe un saldo pendiente del crédito o si existe diferencia en los

montos del saldo de la garantía líquida, regresa la solicitud y documentos al Promotor de Crédito para la corrección o aclaración correspondiente.

2. El responsable del Área de Administración y Finanzas, Asistente de Finanzas y

Administración, revisa la solicitud y confirma los saldos con la fecha de depósito de la garantía. Es importante verificar que los saldos concilien con la cuenta de garantía líquida. De esta revisión se pueden dar dos resultados:

- Si los montos de devolución solicitados coinciden con los saldos contables y

los documentos presentados, se autoriza el fondeo y se realiza la transferencia para la devolución.

- Si los montos de devolución solicitados NO coinciden con los saldos contables y los documentos presentados, se regresa la solicitud y documentos al responsable de Caja para la corrección o aclaración correspondiente.

3. Los recursos para la devolución de la garantía líquida pueden ser enviados a través

de DIE o transferencia de fondos a la cuenta de la Sucursal. 4. Fin del Proceso.

5.3.3 Devolución de la Garantía Líquida en Efectivo .

1. La Responsable de Caja, Asistente Administrativo o Jefe de Sucursal, cobra el DIE, si está a su nombre o elabora el cheque (si corresponde) por el monto requerido para la devolución de las garantías líquidas solicitadas y dispone la devolución del efectivo a los clientes.

- Firma Póliza de Cheque o documento que corresponda si es DIE - Elabora detalle de entrega para hacer firmar a los clientes que recibirán el efectivo

2. Inmediatamente después de haber realizado el retiro del efectivo del banco, se debe

liquidar la garantía en el Sistema SAF. Este paso es muy importante, para conciliar el movimiento diario de efectivo con las cuentas de banco y para actualizar los saldos de garantía líquida en el sistema, de tal manera que siempre estén conciliados.

3. La entrega del efectivo por devolución de garantía líquida a los clientes se realizará directamente por la responsable de Caja o Jefe de Sucursal y en última instancia por un Promotor de Crédito que no tenga asignado el grupo que recibirá el efectivo. Cuando se entrega del efectivo a cada cliente se debe hacer firmar el Formato: Detalle de Devolución de Garantía Líquida que se encuentra en el ANEXO D.



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4. El responsable de Caja, revisa el detalle de Devolución de Garantía Líquida, que esté con todas las firmas, y envía la documentación correspondiente al responsable del Área de Administración y Finanzas para su registro contable. Es importante mantener un archivo con la copia de los documentos como constancia que se realizó la devolución.

5. El responsable de Administración y Finanzas, revisa la póliza y el detalle de devolución y si todo esta correcto realiza la operación contable y archiva la documentación. Si existiera alguna diferencia u observación la información regresa al responsable de caja para la corrección correspondiente.

6. Fin del Proceso.


• Solicitud de Devolución de Garantía Líquida • Copia de Recibo Foliado de Recepción de Garantía Líquida • Estado de cuenta del crédito de cada solicitante • Copia de póliza de cheque • Detalle de Devolución de Garantía Líquida

5.3.5 Flujograma del Proceso PGL- 4: Devolución de Garantía Líquida (Liquidación total del Crédito)



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6 APLICACIÓN DE GARANTÍA LÍQUIDA

6.1 Objetivo Definir el proceso operativo para la aplicación de la garantía líquida como parte de pago para el saldo de un crédito vencido.

6.2 Alcance Abarca desde la firma del formato de aceptación de aplicación de la garantía líquida como parte de pago de un crédito, por parte del cliente, hasta la aplicación del pago en el sistema. La aplicación de este pago puede alcanzar para liquidar el saldo del crédito o simplemente para una amortización parcial, siempre y cuando el crédito se encuentre con plazo vencido mayor a 60 días.


6.3.1 Solicitud de Aplicación de la Garantía Líquid a como abono a un crédito

1. El Promotor de Crédito o los integrantes del grupo plantean que el saldo de su garantía líquida se aplique como abono a su crédito. El saldo de esta garantía líquida puede ser suficiente para liquidar totalmente el crédito o se puede aplicar aunque no se liquide el crédito, siempre y cuando el mismo se encuentre con plazo vencido mayor a 60 días.

2. Si los integrantes del grupo están de acuerdo, firman el formato del ANEXO E: Solicitud de Aplicación de Garantía Líquida.

3. El Promotor de Crédito revisa el saldo del crédito para verificar si cumple las condiciones y se puede aplicar la garantía líquida. Específicamente debe verificar lo siguiente:

Se puede aplicar la Garantía líquida como forma de pago si: - La Garantía líquida cubre el saldo del crédito y el cliente ya no renovará su crédito - Si el crédito se encuentra vencido con más de 60 días - Si los clientes están de acuerdo a que se aplique su saldo de garantía líquida para cubrir el saldo de otro integrante

Si no se cumplen las condiciones se buscan otras opciones de recuperar el crédito.



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4. El Jefe de Sucursal verifica si se cumplen las condiciones, revisando la información presentada por el Promotor de Crédito, si todo está correcto, presenta la solicitud a la Dirección de Crédito y Operaciones, adjuntando la siguiente información:

- Solicitud de Aplicación de Garantía Líquida con la firma de autorización de cada cliente

- Detalle de liquidación del crédito con la garantía líquida elaborado por el Promotor de Crédito, en el caso que el crédito se encuentre vencido con más de 60 días. Ver ANEXO F: Detalle de Aplicación de Garantía como abo no de Crédito.

- Estado de Cuenta de cada uno de los integrantes

5. Fin del Proceso.

6.3.2 Revisión y Verificación de la Solicitud de Ap licación de la Garantía Líquida como abono a un crédito

1. La Dirección de Crédito y Operaciones revisa la información recibida y verifica el saldo de la garantía líquida y por cuanto se hará el abono al crédito vencido. Si cumple las condiciones establecidas y presenta toda la información requerida, envía la solicitud a la Dirección de Administración y Finanzas

2. El responsable de Administración y Finanzas revisa la solicitud y confirma el saldo con la fecha de depósito de la garantía. Si cumple con las condiciones autoriza la aplicación de la garantía líquida. Luego comunica al (la) Asistente Administrativo(a) para que realice la operación.

3. El (la) Asistente Administrativo(a) aplica el monto de la garantía como parte de pago del crédito en el sistema y luego archiva la siguiente información en el expediente del grupo.

- Solicitud de Aplicación de Garantía Líquida con la firma de autorización de cada cliente

- Estado de Cuenta de cada uno de los integrantes

4. Fin del Proceso.


• Solicitud de Aplicación de Garantía Líquida • Detalle de Aplicación de Garantía como abono de crédito • Estado de cuenta del crédito de cada solicitante

6.3.4 Flujograma del Proceso PGL-5: Aplicación de G arantía Líquida para Créditos Vencidos



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ANEXO A: REGISTRO DE ACTUALIZACION DEL PROCEDIMIENT O

Fecha

No. Revisión

Motivo de la Modificación Nombre y firma del Responsable

04/03/2011 1 Especificación para la elaboración de un reporte diario de control de ingresos por pago de garantía líquida. 2.2.1: Inciso c). Página 6. Se incluye: - Generar del sistema SAF el reporte:

“Detalle de Transacciones” (Ingresos por Garantía Líquida) para verificar todos los ingresos en efectivo por concepto de garantía líquida.

- Elaborar un “Detalle de Ingresos por Garantía Líquida” de acuerdo al formato del ANEXO B para llevar un control de todos los ingresos con depósito en cuentas de banco por concepto de Garantía Líquida.

Es recomendable que ambos reportes sean parte del cierre contable diario. Con esta información diaria, a fin de mes se puede generar un reporte concentrado de todos los ingresos percibidos por garantía líquida, tanto en efectivo como a través de depósitos en banco y por punto de atención.

Carlos Delgado Thelma Jiménez Ricardo Flores Consultoría Externa DAI

04/03/2011

1 Especificación de las formas de envío de recursos para la devolución de la garantía líquida. 5.3.2 Revisión de Solicitud de Devolución y verificación de saldos. Página 16 Se incluye el punto 3: Los recursos para la devolución de la garantía líquida pueden ser enviados a través de DIE o transferencia de fondos a la cuenta de la Sucursal.




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1

5.3.3 Devolución de garantía líquida en efectivo.

Se modifica el siguiente párrafo. Página 16 1. La Responsable de Caja, Asistente

Administrativo o Jefe de Sucursal, cobra el DIE, si está a su nombre o elabora el cheque (si corresponde) por el monto requerido para la devolución de las garantías líquidas solicitadas y dispone la devolución del efectivo a los clientes.

- Firma Póliza de Cheque o documento que corresponda si es DIE - Elabora detalle de entrega para hacer firmar a los clientes que recibirán el efectivo


04/03/2011

1

Se incluye la especificación que se debe dar de baja o liquidar la garantía en el sistema SAF. Página 16 2. Inmediatamente después de haber

realizado el retiro del efectivo del banco, se debe liquidar la garantía en el Sistema SAF. Este paso es muy importante, para conciliar el movimiento diario de efectivo con las cuentas de banco y para actualizar los saldos de garantía líquida en el sistema, de tal manera que siempre estén conciliados.

Se incluye en el Flujograma ésta especificación. Proceso: PGL – 4: Devolución de Garantía Líquida. Página 18


04/03/2011 1 Modificación del ANEXO B: Detalle de Ingresos de Garantía Líquida. Página 24 Se modifica: Solamente para el detalle de ingresos con depósitos en Banco.




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ANEXO B: DETALLE DE INGRESOS POR GARANTÍA LÍQUIDA

Fecha: _________________

No. Fecha de Depósito No. Folio Nombre del Cliente Grup o Solidario Fecha Acta Aprobación Monto $ Recibo entre gado por:1 13/03/2010 22345 Julia Juárez Cedillo Las Margaritas 500 2 14/03/2010 22346 Ma. Eugenia López Amanecer 500 3 16/03/2010 22348 Julia Cedillo Las Flores 500 4 16/03/2010 22348 Julia Cedillo Los Carpinteros 500 56789

102,000

Nota : Todos los depósitos recibidos en la cuenta de banco, deben ser verificados en el Extracto de la Cuenta, el cual será proporcionado por Contabilidad.Este Detalle se debe elaborar diariamente.

Elaborado por:

ANEXO B: DETALLE DE INGRESOS POR GARANTÍA LÍQUIDA (DEPÓSITOS EN BANCO)

Sucursal/Subsidiaria: _____________________

Revisado por:

Total Ingresos por Garantía Líquida



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ANEXO C: SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE GARANTÍA LÍQUID A

Fecha: ______________

Nro. Crédito:

No. Nombre Completo Saldo Garantía Líquida

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Elaborado por: Nombre y Firma

Total Monto de Devolución $

Justificación (Motivos de la Solicitud: Retiro del Grupo, D isminución de la Garantía líquida pordisminución del monto de crédito)

Nombre y FirmaAprobado por:

Nombre del Grupo: _________________________________ _

Firma

ANEXO C: SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE GARANTÍA LÍQUID A

Sucursal / Subsidiaria: ___________________________ _

Integrantes del Grupo Solidario



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ANEXO D: DETALLE DE DEVOLUCIÓN DE GARANTÍA LÍQUIDA

No.Grupo

Solidario

Apellido

Paterno

Apellido

MaternoNombres Municipio

Monto del

Crédito

Monto Recibido de

Garantía Líquida

Fecha de

EntregaFirma

1 Aldys Trinidad Alvarez Janeth San Martín Texmelucan $5,000 $500.00

2 Aldys Sánchez Flores Juana Ofelia San Martín Texmelucan $5,000 $500.00

3 Aldys Reyes Valdez Carmelo San Martín Texmelucan $2,000 $200.00

4 Aldys Reyes Pérez Rosa San Martín Texmelucan $4,000 $400.00

5 Aldys Alvarez Pérez María Isabel San Martín Texmelucan $5,000 $500.00

$2,100.00

Nombre y Firma

ANEXO C: DETALLE DE DEVOLUCION DE GARANTÍA LÍQUIDA

Sucursal/Subsidiaria:

Revisado por:Nombre y Firma

Elaborado por:



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ANEXO E: SOLICITUD DE APLICACIÓN DE GARANTÍA LÍQUID A

Fecha: ______________

Nro. Crédito:

No. Nombre Completo Saldo del Crédito Saldo Garantía L íquida Monto por aplicar Firma

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10Total $ 0 0

Justificación

Nombre y Firma Promotor de Crédito Representante del Grupo

Integrantes del Grupo Solidario

Nombre del Grupo:

ANEXO E: SOLICITUD DE APLICACIÓN DE GARANTÍA LÍQUID A

Sucursal / Subsidiaria: ___________________________ _

Saldo del Crédito:



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ANEXO F: DETALLE DE APLICACIÓN DE GARANTÍA LÍQUIDA COMO ABONO DE CRÉDITO

31/05/2010

No. Nombre del Grupo Localidad MunicipioTasa de interés

PlazoFecha de 1ra. Amortización

Fecha Ultima Amortización

Monto de Crédito

Total a Pagar (Capital

+Interes)

Monto Pagado

Saldo del Crédito

% GL Días de mora

Monto de Garantía Líquida

Fecha de Aplicación en

el Sistema

Saldo por Devolver de

G.L Observaciones

1 LIRIOS I MECAYAPAN SAN ANDRES CHAMILPA 4.20% 24 05/11/2008 15/04/2009 22,000.00$ 27,544.00$ 25,344.00$ 2,200.00$ 10% 411 2,200.00$ 31/05/2010

Aplicando el monto de $ 2,200 de GL el saldo del grupo se liquidatotalmente, ya se realizaron las gestiones de Cobranza y se anexa el formato de solicitud de aplicación de GL firmado por losclientes

2 CAMPESINAS II JESUS CARRANZA TEPACHE 4.20% 20 22/12/2008 04/05/2009 27,000.00$ 32,670.00$ 30,892.00$ 1,778.00$ 10% 392 2,700.00$ 31/05/2010 922.00$

Aplicando el monto de $ 2,700 de GL el saldo del grupo se liquidatotalmente. Ya se realizaron las gestiones de Cobranza y seanexa el formato de solicitud de aplicación de GL firmado por losclientes. Así mismo el grupo tiene un saldo de garantia $ 922.-que se debe devolver.

922.00$

Elaborado por:

Nombre y Firma

Aprobado por:

Nombre y Firma

Total por Devolver

ANEXO F: DETALLE DE APLICACIÓN DE GARANTIA LIQUIDA COMO ABONO DE CRÉDITO

Fecha Cálculo:Sucursal/Subsidiaria:

CLAUDIA ORDOÑEZ:

Suma total de Capital + Intereses a la fecha de

vencimiento.

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