Formación de empresas

IV

FORMACION Y GESTION DE EMPRESAS----------------------------------------------------------------------------------------------------------

INTRODUCCIN

Hoy en da, el sector salud ha cobrado gran importancia en los consumidores y esta importancia se pone de manifiesto a travs de una campaa mundial de concientizacin respecto al tema de la alimentacin; sus resultados denotan claramente el aumento del consumo de productos naturales, en cuya composicin se disminuye cada vez ms el porcentaje de insumos qumicos poco favorables para el organismo y se maximiza la utilizacin de recursos saludables. Esta conservacin de la salud est involucrando el empleo de tratamientos curativos y sobre todo preventivos.

La consecuencia inmediata de este suceso ha sido el nacimiento e incremento de una serie de negocios dedicados a la produccin de alimentos capaces de combatir ciertas enfermedades (o prevenirlas), y mejorar el nivel de salud de sus consumidores. Conociendo que son los aceites naturales un conjunto importante en este tipo de productos, podemos decir que su consumo se ha venido incrementando con muchsima fuerza en los ltimos aos.

Es as que nuestro equipo de trabajo, conformado por estudiantes de la E.A.P. de Administracin de Negocios Internacionales de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, hemos decidido desarrollar, como parte del curso Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin, un proyecto orientado a la constitucin de una empresa productora y exportadora de aceites naturales con fines medicinales, cuyo producto ms importante es el Aceite de Sacha Inchi, especie vegetal peruana con increbles propiedades preventivas y capaz de aliviar problemas cardiovasculares; y cuya explotacin es an escasa, lo que representa una gran oportunidad de desarrollo teniendo en cuenta que ya existe una demanda con un grado de significancia importante en algunos mercados internacionales. Adems, el lugar de destino para las exportaciones de nuestro producto ser Miami y la modalidad de negocio a emplearse ser la de venta indirecta.

ASPECTOS GENERALESNATURALEZA DEL PROYECTO

El presente proyecto surge como un trabajo asignado dentro del curso de Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin de la Escuela de Negocios Internacionales de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, y como una iniciativa de un grupo de alumnos por hacer empresa y fomentar desarrollo.

Asimismo, el desarrollo de este negocio, produccin y exportacin de aceite de Sacha Inchi, tiene la intencin de impulsar el consumo de un producto natural con propiedades realmente beneficiosas para la salud de las personas.

Nuestro producto, est empezando a ser conocido mundialmente debido a su alto poder curativo y preventivo de varias enfermedades relacionadas con el corazn, el sobrepeso y la diabetes, entre otros. Esto sucede debido a su alto contenido en Omega 3, elemento que elimina el colesterol, previene infartos y es utilizado para dietas de obesidad.

1. ALCANCE DEL PROYECTO

Este proyecto es una propuesta de creacin de empresa dedicada a su distribucin y comercializacin en Estados Unidos, concretamente, en el Estado de Florida.

2. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO

En ste escenario tan cambiante del mundo en que vivimos, nos vemos en la necesidad de buscar una oportunidad de negocio. Es por eso que nuestro proyecto se justifica desde el punto de vista econmico, con la finalidad de que en el mediano plazo a largo plazo podamos introducir nuestro producto al mercado objetivo.

El mercado internacional requiere aceites vegetales que cumplan con los estndares de inocuidad y calidad, como son los aceites de Sacha Inchi, de Castaa, Granola, Man, Canola y de Prmula. Adems, el mercado orgnico es un nicho con muchas posibilidades.

3. OBJETIVOS DEL ESTUDIO

Mediante el proyecto se pretende mejorar la calidad de toda esta variedad de aceites naturales, as como su productividad a fin de que se alcance una mayor competitividad y se pueda acceder al mercado en mejores condiciones de negociabilidad.

CARACTERSTICAS TCNICAS DEL PRODUCTO

En el presente proyecto los productos a desarrollar son las aceites vegetales naturales principalmente los de Sacha Inchi y de Castaa. El primero contar con un mayor poder comercial al ser nuestro producto bandera. Debido a que su materia prima tiene una estacionalidad de cosecha permanente, el Sacha Inchi se siembra una vez, y pasados ocho meses se puede cosechar cada 10 das por periodos de 15 a 20 aos; el segundo, resultar propicio entre los meses de Octubre a Abril, en su estacionalidad de recoleccin. Estos productos poseen grandes ventajas cualitativas y nutricionales frente a los dems aceites naturales; las cuales se describen en la presente investigacin. CAPACIDAD INSTALADA

El uso de la capacidad instalada resulta ser una variable significativa, determinada la capacidad ocupada y ociosa al mismo tiempo nos expondr los planes de expansin que pueda tener el mercado competidor, as tambin tiene influencia marginal sobre las cantidades exportadas.

LOCALIZACIN PTIMA DEL PROYECTO

Factores locacionales relevantes

Entre los factores que influyen en la decisin de la localizacin tenemos los siguientes:

Medios y costos de transportes.

Disponibilidad de la materia prima.

Cercana de las fuentes de abastecimiento.

Disponibilidad y costo de mano de obra.

Costo y disponibilidad de terrenos.

Posteriormente se analizan 3 alternativas mediante el mtodo de Brown and Girson entre las cuales se eligi la mejor alternativa.TECNOLOGA DEL PROYECTODescripcin del proceso tcnico: Proceso de produccin de los aceites.

Todo empieza en el campo, con el cultivo y la recogida de las semillas. Al procesar un producto 100% natural, la fbrica de nuestros aceites, sin el campo, no tendra razn de ser. El objetivo comn de nuestro equipo de trabajo es lograr el mejor producto final, a travs de un control muy estricto de la calidad.

Todas las variedades de semillas con las que trabajamos producen excelentes aceites vrgenes, cada uno con sus caractersticas particulares. Siempre y cuando estas semillas estn sanas, se molturan el mismo da de la recoleccin y el aceite se almacena de forma adecuada. Se presentan la siguiente informacin

La recoleccin

El molino o almazara

Molturacin Prensado Anlisis y cata

Bodega de aceite extra virgen

El proceso de produccin del aceite de Sacha Inchi

ORGANIZACIN EMPRESARIAL

1. Estructura Organizacional

2. MARCO LEGAL DEL PROYECTO

Regmenes legales.

10 accionistas

Se le pedir Licencia de Funcionamiento a la Municipalidad de Comas

Solicitar el Certificado de Zonificacin y Compatibilidad de uso.

Una vez aprobada la zonificacin y compatibilidad de uso continuar con los trmites para la Licencia propiamente dicha, segn sea el caso. Pueden ser: Licencia Provisional Licencia Temporal o Licencia Definitiva

Se procede a Registrar la Marca Se Formaliza la empresa

Se debe realizar la bsqueda del nombre de la empresa, en este caso ser OLEOMER S.A.

Se proceder a la reserva del nombre de la empresa.

Se realiza la minuta y luego de su elaboracin esta debe ser firmada por un abogado.

Se eleva la minuta de constitucin a escritura pblica, lo cual se realiza en cualquier notaria pblica. El notario firma la minuta con lo cual da fe de su contenido, posteriormente se enva la minuta a registros pblicos para su inscripcin.

Se debe obtener el RUC de la empresa

Se obtiene la licencia de Funcionamiento DEL ESTUDIO ECONMICO1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIN Activo Tangible e Intangible

INVERSIN TOTAL EN ACTIVOS

ConceptoCosto

Activo Tangible39,474

Activo Intangible7,205

TOTAL ACTIVOS 46,724

2.CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS CONCEPTOS20092010201120122013

INGRESOS526,500526,500542,520557,568575,232

EGRESOS372,547372,547383,782393,994392,515.7

TOTAL153,953153,953158,738163,574182,716.3

3 ESTRUCTURA DE COSTOSHaciendo un resumen de los cuadros anteriores, tenemos:

PRECIO MINIMO

CONCEPTOS20092010201120122013

COSTOS FACTORES DEL PROCESO167,404.90167,404.90177,939.92187,502.00185,673.70

COSTOS DE OPERACION179,214179,214179,914180,564180,914

COSTOS DE FINANCIAMIENTO2592825928259282592825928

TOTAL372,547372,547383,782393,994392,515.7

COK42,09842,098433674452144354.3

TOTAL414,645414,645427,149438,515436,870

PRECIO MINIMO24.1524.1521.6020.1318.23

PRECIO REAL

TOTAL372,547372,547383,782393,994392,515.7

COK42,09842,098433674452144354.3

Margen de Utilidad (30%)111,764111,764115,134.6118,198.2117,754.7

TOTAL526,409526,409542,283.6556,713.2554,624.7

Precio Real29.2529.2527.4025.6024

Produccin

Anual1800018000198002178023968

DEL ESTUDIO FINANCIERO1. FUENTES DE FINANCIAMIENTOA continuacin, se describir la manera en la cual nuestro proyecto va ser financiado, un punto importante a notar es que el mayor porcentaje de inversin, lo realizarn los accionistas de la empresa.

CAPITAL S/.103, 657AO 0

APORTE PROPIO (60%)62,194.2

BANCO DE CREDITO (40%)41,462.8

Tasa de Descuento Econmico y Financiero

COK = 0.048 = 4.8%

CPPK = 0.058 = 7.3%

2. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTOFUENTEMONTO S/.%COSTO FINANCIERO ANUAL (%)

APORTE PROPIO62,194.260%0.048

BANCO DE CREDITO41,462.840%0.058

INV. INICIAL (I)103,657100%0.121 (12.1%)

ORGANIZACIN DEL PROYECTO

1. Diseo de organizacin

En esta parte de la formulacin del proyecto se va a disear la estructura orgnica funcional de la empresa de acuerdo a la necesidad del proyecto, dado que cada proyecto presenta caractersticas propias y nicas, se deber coordinar de manera eficiente los recursos disponibles gestionando las unidades organizativas, el personal y los recursos materiales y financieros.

La estructura organizativa que se disee se ver reflejada en la inversin inicial y en los costos de operacin del proyecto. As entonces se realizar la departamentalizacin, niveles jerrquicos y el cuadro de asignacin de personal (CAP), necesarios para una mejor estructura orgnica.

2. Modelo organizacional

El modelo de apoyo es el ms adecuado para la organizacin de la empresa ya que se lleg a la conclusin de que el elemento ms importante es el trabajador. Es de vital importancia poseer conocimientos de dinmica de grupos y aplicar la supervisin de apoyo.

Este modelo va a depender en mayor medida del liderazgo que se tenga en lugar del poder y el dinero. A travs del liderazgo la empresa va a ofrecer un ambiente que ayudar a los empleados a crecer y cumplir en favor de la organizacin los objetivos propuestos. De esta manera se apunta al apoyo del desempeo laboral de los empleados no al simple apoyo de las prestaciones a los empleados. Esto brinda una sensacin de participacin e involucramiento en las tareas de la empresa.

3. Principales polticas empresariales

Fortaleceremos nuestra posicin en el mercado mundial por medio de nuestra competencia, produccin de primera calidad y un servicio al cliente excelente.

Nuestra imagen de presentacin interna y externa se caracteriza por nuestra poltica de calidad.

Seleccionamos, reclutamos y desarrollamos los mejores talentos disponibles ya que el personal de la empresa es nuestro recurso ms valioso.

Trabajamos orientados en equipos integrando todo nuestro personal.

Buscamos soluciones para las causas basadas en hechos constatables y no procuramos imputar culpas.

Nuestro plan estratgico se base en la voz del cliente: El cliente habla, nosotros escuchamos

Procesos robustos y repetibles conducen a la mejor calidad, cumplimiento de los suministros y costes, y satisfacen a nuestros clientes mucho ms all de sus expectativas

De forma agresiva y continuada eliminamos despilfarros en cada detalle de nuestros procesos empresariales.

La empresa mejorar continuamente su rentabilidad para asegurar su permanencia en el negocio y aumentar la satisfaccin de sus accionistas.

4. Planeamiento Empresarial:

a. Misin

Contribuir con el mejoramiento de la alimentacin a travs de la elaboracin de aceites naturales de ptima calidad y reconocido a nivel global, as mismo contribuir con el desarrollo de la agroindustria del Pas con una responsabilidad social.

b. Visin

Ser la empresa productora de aceites naturales de mayor valor nacional y consolidarnos como la mejor alternativa a nivel internacional.

c. Valores de la empresa

Responsabilidad social

En la economa actual, la sociedad exige cada vez mayor responsabilidad social a las empresas. Ya no se trata slo de crear empleo y de generar riqueza y valor. Hoy en da el xito involucra el desarrollo de los agentes que la rodean y participan en ella directa o indirectamente (empleados, clientes, proveedores, socios y la comunidad en general).

Comercio Justo

Promover una excelente y justa relacin comercial con nuestros proveedores haciendo que estos formen parte activa de nuestra organizacin valorando la calidad de la produccin ecolgica cuidando el medio ambiente.

Mejoramiento Continuo

Tenemos una conciencia de trabajo enfocado en la excelencia de nuestros procesos, estudiando nuevas alternativas y tcnicas, innovando continuamente para estar a la vanguardia del mercado.

Servicio al cliente

Se tiene al cliente como el principal participante de la organizacin siempre poniendo a este como referencia para la mejora de nuestro producto.

d. Objetivos

Satisfacer la demanda de aceites naturales en la ciudad de Miami.

Mejorar la dieta alimentaria de nuestros consumidores. Ofrecer a los consumidores dos productos de alta calidad y de alto valor nutritivo que apoyen al cuidado de la salud y medio ambiente.

Impulsar el consumo del aceite de Sacha Inchi y de Castaa en el mercado estadounidense.

Lograr el reconocimiento y posicionamiento de la marca en el corto plazo.

Lograr la diversificacin de mercados o nichos de mercado en el corto plazo.

Mantener e incrementar las ganancias proyectadas con la implementacin del proyecto.

5. Estructura orgnica Funcional

La estructura de este proyecto est conformada como sigue:

6. Cuadro de asignacin de personal

A continuacin se detallan las principales funciones de las reas determinadas en nuestra estructura orgnica.

FUNCIONES DEL PERSONAL

GERENTE GENERAL

Dirigir y supervisar las actividades administrativas

Delegacin de las funciones a las tres reas principales.

Supervisin semanal de las ventas reflejadas de la semana anterior.

Supervisar al personal a su cargo.

Reunin mensual con los jefes de cada rea para revisar los estados financieros de la empresa.

SECRETARA

Coordinar y supervisar el procesamiento de la informacin y documentacin de las dems reas para que sean de conocimiento de la gerencia general.

Conducir el desarrollo de las acciones de apoyo administrativo a las distintas reas.

Coordinar reuniones y agenda respectiva.

Recepcionar, analizar, sistematizar y archivar la documentacin relacionada con los envos y reuniones entre los accionistas.LOGSTICA

Proveer y atender eficientemente los requerimientos de bienes y servicios para la correcta ejecucin de las actividades.

Efectuar la evaluacin permanente de los proveedores y mantener una base de datos actualizada de los mismos.

Proveer de recursos logsticos a las diferentes reas orgnicas de la empresa para el adecuado cumplimiento de sus funciones.

Efectuar el seguimiento de los bienes adquiridos, hasta su ingreso al almacn o su utilizacin.

SERVICIO CONTABLE Y ASESORA LEGAL

Registrar detalladamente cada operacin en el sistema contable que utilice la empresa.

Se encarga de control de los ingresos y egresos y la estructuracin de los balances generales de la empresa.

Brindar asesoramiento en asuntos de carcter jurdico legal.

Sistematizar y difundir la legislacin vigente para apoyar las operaciones de la empresa.PRODUCCIN

Transformacin de los insumos en productos se llevada a cabo con un grupo selecto de trabajadores; es decir es el departamento encargado de distribuir en sus respectivas funciones.

Operar eficientemente los equipos y maquinarias, siguiendo normas y estndares establecidos.

Organizar y seleccionar y aplicar los procesos productivos.

Medir el rendimiento de la planta, controlar la calidad y planificar la produccin.

VENTAS

Se encarga de tener un estricto control y registro de las ventas (clientes, plazos y cantidad).

Analizar nuestro mercado destino para determinar los cambios en los gustos y preferencias de los consumidores.

Realizar la planeacin de las ventas mediante la fijacin de los objetivos de las mismas y determinar las actividades necesarias para lograr las metas establecidas.

Realizar actividades relacionadas con la promocin de las ventas y publicidad dirigida a nuestro mercado objetivo.

ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO1. INVERSIONES

1.1. Activo Fijo Tangible

Los activos fijos que utilizaremos inicialmente tanto para equipar la oficina, como el almacn, as mismo, todos los activos estn listados en el Estudio Tcnico, realizado para la elaboracin del presente proyecto. Total Activos para la Produccin (Almacn)CONCEPTOPRECIO UNITARIOCOSTO

S/.

Equipo de limpieza de semillas300300

Descortezadora mecnica de semilla315315

Prensa Hidrulica filtro para la extraccin de aceite y equipo para envasado1500015000

1 barril de basura200200

2 estantes250500

2 carricoches para trasladar las cajas90180

Maquina para el enchapado de botellas10001000

TOTAL ACTIVOS REA DE PRODUCCIN17,495

Fuente: Catlogo de tecnologa para pequeos productores agroindustriales

Total Activos para LaboratorioEquipos de Laboratorio - Control de calidad

Bureta 135

Soporte universal35

Erlenmeyer16

Hidroxido de sodio15

Fenolftaleina12

TOTAL EQUIPOS DE LABORATORIO213

Fuente: www.ryactec.com

Total Mobiliario AdministrativoLos siguientes son los activos necesarios para equipamiento de las oficinas.CONCEPTOPRECIO UNITARIOCOSTO

S/.

5 computadoras personales 9004500

1 impresora multifuncional360360

1 impresora matricial700700

5 equipos nextel75375

2 equipos de telefona fija con fax180360

7 escritorios 68476

2 extintor100200

9 sillas50450

2 bancas50100

3 archivadores100300

2 armarios200400

9 tachos545

Transporte (camioneta)1350013500

TOTAL MOBILIARIO ADMINISTRATIVO21,766

Total Inversin Activos Tangibles

TOTAL INVERSION ACTIVOS TANGIBLES

RUBROSCOSTO S/.

TOTAL ACTIVOS REA DE PRODUCCIN17,495

TOTAL EQUIPOS DE LABORATORIO213

TOTAL MOBILIARIO ADMINISTRATIVO21,766

TOTAL INVERSION ACTIVOS TANGIBLES39,474

1.2. Activo Fijo Diferido

Los activos intangibles de la empresa comprenderan:

Constitucin de la empresa, Los Gastos derivados de la constitucin de la empresa son los siguientes:

Gastos Notariales, estn referenciados por el monto de capital y por la extensin de la Escritura Pblica.

Gastos Registrales

Registro de la Marca, del producto, los gastos derivados del registro de marca son los siguientes:

El cuadro a continuacin muestra un resumen de los Activos Intangibles necesarios para el Proyecto del Aceite de Sacha Inchi:

RUBRO% UITCOSTOS S/.

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

GASTOS DE CONSTITUCION

Derechos Notariales150

Derechos Registrales100

Legalizacin de Libros Contables245

Impuestos de Alcabala480

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

1. Solicitud 0.4817

2. Copia de Escritura de Constitucin3

3.Recibo de pago por derecho de autorizacin 19.35670

4. Copia simple de RUC 0.6523

PERMISO PARA INTALACION DE MAQUINARIA Y/O EQUIPOS DE TRABAJO

1. Solicitud 0.4817

2. Declaracin jurada de estar al da en pagos de alcabala0.4817

CERTIFICACION Y AUTORIZACION INTERNACIONAL DE EXPORTACION (FDA)*3600

INSPECCION SANITARIA DE CONDICIONES AMBIANTALES E HIGIENE DE INSTALACIONES

1. Recibo de pago por derecho1.1640

GASTOS PRE OPERATIVOS1500

IMPREVISTOS (5%)343

TOTAL7,205

TOTAL INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES

TOTAL INVERSION DE ACTIVOS FIJOS

INVERSIN TOTAL EN ACTIVOS

ConceptoCosto

Activo Tangible39,474

Activo Intangible7,205

TOTAL ACTIVOS 46,724

1.3. Capital de Trabajo

COSTO DE OPERACIN ANUAL1

2345

COSTOS DE PRODUCCIN140,204.9140,204.9150,739.92160,302158,473.7

GASTOS ADMINISTRATIVOS171,264171,264171,264171,264171,264

GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS2770027700277002770027700

GASTOS DE EXPORTACION74507450815088009150

COSTO DE OPERACIN ANUAL346,618.90346,618.90357,853.92368,066366,587.70

Para hallar la inversin de capital de trabajo, utilizaremos el Mtodo de Desfase, sumando los costos de los factores del proceso ms los gastos de operacin, lo que nos da el costo de operacin anual.

COSTOS20092010201120122013

FACTORES DEL PROCESO167,404.90167,404.90177,939.92187,502.00185,673.70

COSTOS DE OPERACION179,214179,214179,914180,564180,914

COSTO DE OPERACION346,618.9346,618.9357,853.92368,066366,587.70

Hallando Capital de Trabajo

Periodo de desfase: 60dias

CONCEPTO20092010201120122013

Costo de operacin anual346,618.9346,618.9357,853.92368,066366,587.70

Periodo de desfase (das)6060606060

INVERSION CAPITAL DE TRABAJO56,978.4556978.4558825.306050460261

INCREMENTAL1846.841678.7

Costo de Produccin

COSTO DE PRODUCCION

20092010201120122013

CU QCTCU QCTCU QCTCU QCTCU QCT

COSTOS FIJOS

MOD3360033600336003360033600

TOTAL COSTOS FIJOS3360033600336003360033600

COSTOS VARIABLES

Materia prima3.524996874863.524996874863.527496962363.23227510328033327099810

Transporte0.27249966748.920.27249966748.920.27274967423.920.27322758714.250.27332708982.9

Etiquetas0.11800018000.11800018000.11980019800.12178021780.1239682396.8

Botellas0.41800072000.41800072000.41980079200.42178087120.4239689587.2

Chapas0.11800018000.11800018000.11980019800.12178021780.1239682396.8

Energa15701570160016401700

TOTAL COSTOS VARIABLES4.37106,604.94.37106,604.924.37117,139.924.07126,7023.87124,873.7

TOTAL COSTO DE PRODUCCION4.37140204.94.37140204.94.37150739.924.071603023.87158473.7

MATERIA PRIMAAO 2009MATERIA PRIMATOTAL

1 mes2083

MES 1 AL 1224996

AO 2010MATERIA PRIMA

1 mes2083

MES 1 AL 1224996


1 mes2291

MES 1 AL 1227496


1 mes2690

MES 1 AL 1232275


1 mes2773

MES 1 AL 1233270

MANO DE OBRA DIRECTA

TRABAJADORES DE PLANTASALARIO (12)GRATIFICACIONESCTSESSALUDTOTAL ANUAL

4 obreros33,6005,6002,8003,02445,024

SUBTOTAL33,6005,6002,8003,02445,024

Gastos AdministrativosPERSONAL ADMINISTRATIVOSUELDO (12)GRATIFICACIONESCTSESSALUDTOTAL

Gerente General3600060003000324048240

Asistente de Gerencia96000086410464

Jefe de Logstica2160036001800194428944

Jefe de Produccin2160036001800194428944

Secretaria10800180090097214472

131064

MANO DE OBRA INDIRECTA

TRABAJADORES DE PLANTASUELDO (12)GRATIFICACIONESCTSESSALUDTOTAL ANUAL

2 agentes de seguridad21,6003,6001,8001,94428,944

1 persona de limpieza8,4001,40070075611,256

SUBTOTAL3000050002500270040,200

Gastos Generales de Administracin y VentasGASTOS DE VENTAS20092010201120122013

Muestras500500500500500

Agua200200200200200

Luz10001000100010001000

Telefona Fija/Internet20002000200020002000

Alquiler2400024000240002400024000

TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS2770027700277002770027700

Gastos de ExportacinGASTOS DE EXPORTACION

CONCEPTO20092010201120122013

Agente de Aduana700700700700700

Transporte Terrestre hasta el puerto150150150150150

Flete Internacional13001300150016501700

Broker 50005000550060006300

Seguro de Transporte300300300300300

TOTAL7,450.007,450.008,150.008,800.009,150.00

1.4. Cuadro de depreciacin y amortizacin

CONCEPTOINVERSINTASA ANUALAOSDEPRECIACIN

ACUMULADAVALOR DE RECUPERO

20092010201120122013

ACTIVOS REA DE PRODUCCIN

Equipo de limpieza de semillas3000.13030303030150150

Descortezadora mecnica de semilla3150.131.531.531.531.531.5157.5157.5

Prensa Hidrulica filtro para la extraccin de aceite y equipo para envasado150000.11500150015001500150075007500

Maquina para el enchapado de botellas10000.1100100100100100500500

MOBILIARIO ADMINISTRATIVO

5 computadoras personales 45000.25112511251125112545004500

1 impresora multifuncional3600.27272727272360150

1 impresora matricial7000.2140140140140140700700

9 sillas4500.14545454545225225

2 bancas1000.110101010105050

3 archivadores3000.13030303030150150

2 armarios4000.14040404040200200

Transporte (camioneta)135000.2270027002700270027001350013500

TOTAL5824582458245824469927992.527782.5

1.5. Calendario de las Inversiones

2. ANLISIS DE COSTOS Y GASTOS

2.1. Costos de los Factores del Proceso

2.1.1. Costos DirectosEstos costos se refieren a todos los componentes que forman parte del proceso de adquisicin del producto.COSTOS DIRECTOS

CONCEPTO20092010201120122013

MANO DE OBRA3360033600336003360033600

MOD3360033600336003360033600

ADQUISICIN DEL PRODUCTO106,604.9106,604.9117,139.92126,702124,873.7

Materia prima87486874869623610328099810

Transporte6748.926748.927423.928714.258982.9

Etiquetas18001800198021782396.8

Botellas72007200792087129587.2

Chapas18001800198021782396.8

Energa15701570160016401700

TOTAL COSTOS DIRECTOS140,204.9140,204.9150,739.92160,302158,473.7

Fuente: Elaboracin Propia

2.1.2. Costos Indirectos

Referidos a los servicios que tambin son necesarios para la comercializacin del producto.

COSTOS INDIRECTOS

CONCEPTO20092010201120122013

Agua200200200200200

Luz10001000100010001000

Telefona Fija/Internet20002000200020002000

Alquiler2400024000240002400024000

TOTAL COSTOS INDIRECTOS2720027200272002720027200

TOTAL COSTOS DE LOS FACTORES DEL PROCESOCONCEPTO20092010201120122013

TOTAL COSTOS DIRECTOS140,204.9140,204.9150,739.92160,302158,473.7

TOTAL COSTOS INDIRECTOS27,20027200272002720027200

TOTAL COSTOS FACTORES DEL PROCESO167,404.90167,404.90177,939.92187,502.00185,673.70


2.2 Gastos de Operacin

Son los gastos relacionados directamente con la comercializacin del Aceite de Sacha Inchi.

CONCEPTO20092010201120122013

GASTOS ADMINISTRATIVOS171,264171,264171,264171,264171,264

GASTOS DE VENTAS (muestras)500500500500500

GASTOS DE EXPORTACION74507450815088009150

TOTAL GASTOS DE OPERACION179,214179,214179,914180,564180,914


2.3. Costos Financieros

Son realizados para el cumplimiento de las obligaciones con las fuentes de financiamiento que obtenidas. Este cuadro muestra el pago de anual de la deuda, sabiendo que el aporte de los accionistas es el 60% del total de inversin.

Fuente de FinanciamientoS/. Monto %Costo Financiero

APORTE PROPIO 62194,260%4,8%

BANCO DE CREDITO 41462,840%7,3%

Total Inversin Inicial 103657100%5,8%

5.2.4. Estructura de Costos

Haciendo un resumen de los cuadros anteriores, tenemos:

PRECIO REAL

TOTAL372,547372,547383,782393,994392,515.7

Margen de Utilidad (30%)111,764111,764115,134.6118,198.2117,754.7

TOTAL VENTAS 526,409526,409542,283.6556,713.2554,624.7

Precio Real29.2529.2527.4025.6024

Fuente: Elaboracin PropiaProduccin

Anual1800018000198002178023968

3. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

3.1. Fuentes de Financiamiento

A continuacin, se describir la manera en la cual nuestro proyecto va ser financiado, un punto importante a notar es que el mayor porcentaje de inversin, lo realizarn los accionistas de la empresa.

CAPITAL S/.103, 657AO 0

APORTE PROPIO (60%)62,194.2

BANCO DE CREDITO (40%)41,462.8

3.2. Tasa de Descuento Econmico y Financiero

COK = 0.048 = 4.8%

CPPK = 0.058 = 5.8%

3.3. Estructura de Financiamiento

Fuente de FinanciamientoS/. Monto %Costo Financiero

APORTE PROPIO 62194,260%4,8%

BANCO DE CREDITO 41462,840%7,3%

Total Inversin Inicial 103657100%

5,8%

3.4. Plan de pago de la deuda

Deuda Banco de Crdito

El monto del prstamo que nos concede esta entidad financiera es de S/. 42000 bajo una tasa de inters anual del 18.25%. Los periodos de amortizacin son mensuales, por lo que la conversin de la tasa antes mencionada da 1.41% mensual. El financiamiento es de 5 aos (60 meses).

Con las variables antes mencionadas determinamos que el servicio de la deuda es de S/. 1041.

TABLAS DE AMORTIZACIN

Cronograma de Pago de Deuda Bancaria:Banco de Crdito

TEA18.25%TEM1.41%

PeriodoIntersAmortizacinServicio de DeudaSaldo

042,000

15914501,04141,550

25844571,04141,093

35784631,04140,630

45724701,04140,160

55654761,04139,684

65584831,04139,201

75514901,04138,712

85454971,04138,215

95385041,04137,712

105315111,04137,201

115235181,04136,683

125165251,04136,158

135095321,04135,626

145015401,04135,086

154945481,04134,538

164865551,04133,983

174785631,04133,420

184705711,04132,849

194625791,04132,270

204545871,04131,683

214465951,04131,087

224376041,04130,483

234296121,04129,871

244206211,04129,250

254116301,04128,621

264036391,04127,982

273946471,04127,335

283856571,04126,678

293756661,04126,012

303666751,04125,337

313566851,04124,652

323476941,04123,958

333377041,04123,254

343277141,04122,540

353177241,04121,816

363077341,04121,082

372977451,04120,337

382867551,04119,582

392757661,04118,816

402657761,04118,040

412547871,04117,253

422437981,04116,454

432318101,04115,645

442208211,04114,824

452098331,04113,991

461978441,04113,147

471858561,04112,290

481738681,04111,422

491618801,04110,542

501488931,0419,649

511369051,0418,744

521239181,0417,825

531109311,0416,894

54979441,0415,950

55849571,0414,993

56709711,0414,022

57579851,0413,037

58439981,0412,039

59291,0121,0411,027

60141,0271,0410

CUADRO RESUMEN

AOINTERES ACUMULADOAMORTIZACIONCUOTAS ACUMULADASSALDO

16,6525,84212,49336,158

25,5856,90812,49329,250

34,3258,16912,49321,082

42,8349,65912,49311,422

51,07111,42212,4930

3.5. Estados Financieros Proyectados EEGGPP CONCEPTOS20082009201020112012

VENTAS526500526500542520557568575232

Costo de ventas

Costos de fabricacin167404.9167404.9177939.92187502185673.7

UTILIDAD BRUTA359095.1359095.1364580.08370066389558.3

Gastos administrativos171264171264171264171264171264

Gastos de exportacin74507450815088009150

Gastos de ventas500500500500500

Depreciacin58245824582458244699

UTILIDAD OPERATIVA174057.1174057.1178842.08183678203945.3

Gastos Financieros66525825432528341071

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS167405.1168232.1174517.08180844202874.3

Impuesto a la renta50221.5350469.6352355.12454253.2

UTILIDAD NETA167405.1168232.1174517.08180844202874.3

3.6. Flujos de Fondos Proyectados Ao012345

UTILIDAD NETA167405,1168232,1174517,08180844202874,3

Depreciacin 58245824582458244699

Valor de Rescate27782.5

(-) Inversin Inicial -103657

Flujo de Caja Econmico -103657173229,1174056,1180341,08186668207573,3

Prstamo Banco Crdito 42000

(-) Amortizacin-5842-6908-8169-9659-11422

(-) Intereses -6652-5585-4325-2834-1071

(+) Escudo Fiscal 30% de Intereses0,31995,61675,51297,5850,2321,3

Flujo de Caja Financiero -61657162730,7163238,6169144,58175025,2195401,6

3.7. Flujo de Caja Econmico y Financiero

Ao012345

UTILIDAD NETA167405,1168232,1174517,08180844202874,3

Depreciacion58245824582458244699

Valor de Rescate27782.5

(-) Inversin Inicial-103657

Flujo de Caja Econmico-103657173229,1174056,1180341,08186668207573,3

Flujo de Caja Econmico -103657173229,1174056,1180341,08186668207573,3

Prestamo Banco Crdito 42000

(-) Amortizacin-5842-6908-8169-9659-11422

(-) Intereses -6652-5585-4325-2834-1071

(+) Escudo Fiscal 30% de Intereses0,31995,61675,51297,5850,2321,3

Flujo de Caja Financiero -61657162730,7163238,6169144,58175025,2195401,6

4. EVALUACION ECONMICA FINANCIERA

1. Costo ponderado de capital

0.08 = Tasa de Retorno

0.1 = Porcentaje de aporte de cada accionista

APORTESCANTIDAD DE APORTACIN%RENTABILIDAD

ESPERA DE LA INVERSIN %COK

Accionista 12239.21080.008

Accionista 22239.21080.008

Accionista 32239.21080.008

Accionista 42239.21080.008

Accionista 52239.21080.008

Accionista 62239.21080.008

Banco 12,4934018.250.058

TOTAL COK0.048

TOTAL CPPK 0.058

2. ndices de rentabilidad

2.1 Valor actual Neto VAN

Tde = 0.048VANE= 173229,1+174056,1 +180341,08 + 186668 + 207573,3 - 103657

(1+0.048)1 (1+0.048)2 (1+0.048)3 (1+0.048)4 (1+0.048)5VANE = 921867,58 0 SE ACEPTATdf = 0.058VANF = 162730,7 + 163238,6 +169144,58 +175025,2 +195401,6 - 61657

(1+0.058)1 (1+0.058)2 (1+0.058)3 (1+0.058)4 (1+0.058)5VANF = 791210,6574 0 SE ACEPTA

2.2. Perodo de recuperacin de la inversinPRI = +

Del Flujo de Caja EconmicoPeriodoFlujo Caja

EconmicoFSA (0.048%)Beneficio Neto ActualizadoBeneficio Neto Acumulado

Actualizado

0-1036571-103657---------------

1173229,10.954198473159737,69159737,69

2174056,10.910494726165294,94325032,63

3180341,080.868792677158477,16483509,79

41866680.829000646154747,89638257,68

5207573,30.791031151164196,95802454,63

PRIe = 0 + (103657 0) = 0.648920114

159737,69

DeL Flujo de Caja Financiero

PeriodoFlujo Caja

FinancieroFSA (5.8%)Flujo de Caja Financiero ActualizadoFlujo Caja Actualizado Acumulado

0- 616571-61657----------

1162730,70.945179584153809,74153809,74

2163238,60.893364446145831,56299641,3

3169144,580.844389835142823,96442465,26

4175025,20.798100033139687,62582152,88

5195401,60.754347858147400,78729553,66

PRIf = 0 + (61657 0) = 0.40086538

153809,74

El Periodo de Recuperacin Econmico y Financiero utilizado, segn los clculos realizados seria al inicio de las operaciones del la puesta en marcha de nuestro proyecto.

2.3. ndice de rentabilidadIR =

IR E = 560428.3604 - 103657 = 4.406565504

103657

IR F = 468014.6465 - 103657 = 3.515031754

1036572.4. Beneficio costo

B = VAN Ingreso 1 Td = 0.048%E VAN Egreso + IoSe debe tener en cuenta lo siguiente:

CONCEPTOS20082009201020112012

INGRESOS VENTAS526500526500542520557568575232

EGRESOS346618,9346618,9357853,92368066366587,7

Depreciacin58245824582458244699

Impuesto a la Renta50221.5350469.6352355.12454253.2

VAN Ingreso:

526500 + 526500 + 542520 + 557568 + 575232

(1+0.048)1 (1+0.048)2 (1+0.048)3 (1+0.048)4 (1+0.048)5

VAN Ingreso = 2370389.037

VAN Egreso: Egreso - Depreciacin + Impuestos

1 ao: 346618.9 - 5824 + 0

= 340794.9

2 ao: 396840.43 - 5824 + 50221.53 = 441237.96

3 ao: 357853.92 - 5824 + 50469.234 = 404385.044

4 ao: 368066 - 5824 + 52355.124 = 414597.124

5 ao: 366587.7 - 5824 + 54253.2 = 415016.9

340749.9 + 441237.96 + 404385.044 + 414597.124 + 415016.9

(1+0.048)1 (1+0.048)2 (1+0.048)3 (1+0.048)4 (1+0.048)5

VAN Egreso = 1 750207.216

I = 2 370389.037 = 1.278620633 1

E 1 750207.216 + 103657

3. ANLISIS DE SENSIBILIDADPeriodoIngresosEgresos

(Egresos Depreciacin + Impuesto)FSA 0.048%Flujo actual de Ingresos (8%)

ReducidoFlujo actual de egreso (6%)

AumentadoBeneficio Neto actualizado

00(103,657)(103,657)

1526500340749.90.954198473462194.6565344651.7964117542.8601

2526500441237.960.910494726441025.4356425849.525815175.9098

3542520404385.0440.868792677433630.4113372406.371261224.0401

4557568414597.1240.829000646425246.294364323.36160922.933

5575232415016.90.791031151418624.3169347988.774170635.5428

VALOR ACTUAL NETO 0

VII. CONCLUSIONES

Se producirn aceites naturales de Sacha Inchi y de Castaa. El aceite Sacha Inchi ser nuestro producto bandera. El Sacha Inchi tiene el mayor contenido de omega 3 en comparacin a los otros aceites de semillas oleaginosas.

El Sacha Inchi es tambin una gran fuente proteica, que tras el proceso de separacin del aceite, es convertida en harina y puede ser empleada en la elaboracin de fideos, pan, alimento para nios, etc.

El aceite de castaa amaznica contiene cidos grasos esenciales, sales y minerales como el selenio, por lo que es considerada combativa contra el cncer.

El aceite de Sacha Inchi es un producto con mayor tiempo de vida til que sus competidores.

El mercado considerado como el segmento es Estados Unidos, al cual ir dirigida la lnea de productos de Aceites Naturales.

El tiempo estimado para recuperar la inversin y posicionar el producto en el mercado internacional es de tres aos.

El mercado meta es inicialmente Miami, perteneciente al Estado de La Florida, ya que es el primer puerto estadounidense por el cual ingresan la mayora de productos peruanos de exportacin. Es probable que el mercado estadounidense cuente con una demanda insatisfecha sobre este tipo de aceite, lo cual beneficia nuestra incursin.

Actualmente, en el mercado peruano existe una sola empresa que produce Sacha Inchi de manera orgnica para su propia industrializacin, con fines de exportacin y an as esa produccin es insuficiente para satisfacer la demanda. Cabe mencionar tambin que el Sacha Inchi ha ganado en los aos 2004 y 2006 el concurso Aceites de semillas del mundo en Paris; y que adems ha sido merecedor de otros 2 reconocimientos por la innovacin tecnolgica en su extraccin.RECOMENDACIONES

Se debe extender y promover el cultivo de Sacha Inchi por su alto contenido en aceite y protena.

Se debe estudiar y evaluar parmetros de refinacin en el aceite crudo de Sacha Inchi para su posterior industrializacin.

En la extraccin mecnica de Sacha Inchi, el tratamiento trmico ms adecuado es empleando una temperatura de 105C y en un tiempo de 30 minutos.

Se debe examinar y estimar la disponibilidad, calidad y aprovisionamiento de las materias primas y mano de obra calificada que requiere el proceso productivo.

Se debe evaluar el impacto que el proyecto tendr sobre el medio ambiente, as como considerar las acciones requeridas para su puesta en marcha.

Dado que el Sacha Inchi es tambin una gran fuente proteica y tiene propiedades anticancergenos, puede utilizarse este hecho a manera de marketing para su mayor incursin en el mercado.

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

Facultad de Ingeniera Industrial y De Sistemas.

Escuela Profesional de Ingeniera Industrial.

ACEITE DE SACHA INCHI

PROFESO :Bazn Robles, Romel

CURSO : FORMACION Y GESTION DE EMPRESAS

ALUMNO:

Mercado Milln, Jess Miguel

KW = Costo de Operacin anual* 60 das 365

Tipo de cambio a utilizar para aquellos productos que estn en dlares es: S/.3.00

El calculo del servicio de la deuda para el Banco ser realizado ms adelante en el punto 5.4

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119 de Julio del 2013

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