GABRIEL ERNESTO ZEVALLOS MATOS SANDRA YANIRE …
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FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN HOTELERA, TURISMO Y
GASTRONOMÍA
Carrera de Administración en Turismo
CAFETO COFFEE BAR
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Administración en Turismo
GABRIEL ERNESTO ZEVALLOS MATOS
SANDRA YANIRE CANALES CASTILLEJO
WALTER ANTHONY JAIME DIAZ
JIMENA ROMERO RAMOS
Asesor:
Luis Salazar Alvarado
Lima - Perú
2018
ÍNDICE
Capítulo I: Resumen Ejecutivo
Capitulo II: Información General
2.1. Datos generales
2.1.1. Razón Social.
2.1.2. Nombre comercial.
2.1.3. Accionistas y Equipo.
2.1.4. Horizonte de Evaluación.
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
2.3. Definición del Negocio.
2.4. Descripción del producto o servicio.
2.5. Oportunidad de Negocio.
2.5.1. Por el lado de la oferta.
2.5.2. Por el lado de la demanda.
2.6. Estrategia genérica,
2.7. Visión y Misión.
2.8. Análisis FODA del sector
2.9. Modelo CANVAS de la idea de negocio
Capitulo III: Análisis del Macro Entorno
3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
3.2. Entorno político-legal: Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.
3.3. Entorno Económico: (2013-2017)
3.3.1. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
3.3.2. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio.
3.4. Entorno Socio-cultural
3.5. Entorno Tecnológico .
3.6. Entorno Eco ambiental
Capítulo IV: Aspectos de mercado
4.1 Investigación de Mercado (año actual)
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.
4.1.2. Tipos de Investigación.
4.1.2.1. Exploratoria: Entrevistas a profundidad a expertos en el tema, y
Entrevistas en profundidad a Consumidores potenciales.
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño
y cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las
encuestas.
4.2. Demanda Presente (año cero: 2018) y Futura (2019-2023)
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda
4.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por tipo de
producto y/o servicio.
4.2.5.2. Programa de ventas del primer año (2019), en porcentajes y
unidades físicas, desagregado en forma mensual, por tipo de producto y/o
servicio.
4.2.5.3. Programa de ventas del segundo al quinto año (2020 al 2023), en
porcentajes, desagregado en forma mensual.
4.3. Micro Entorno (2018)
4.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos
4.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Capítulo V: Plan de Comercialización (05 paginas)
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto. (01 paginas)
5.2. Mezcla de Marketing
5.2.1. Producto
Marca, diseño y contenido de la etiqueta, presentaciones, tipo de envase, embalaje.
Esquema, diseño, dibujo o grafico del producto.
5.2.2. Precio (para mercado interno y/o externo)
a) Precios de la competencia al consumidor, al mayorista al productor y su
equivalencia con el producto del proyecto.
b) Definición del precio según el benchmarking realizado.
c) Costos unitarios del producto en el proyecto.
d) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
5.2.3. Plaza
a) Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y
seleccionar la forma de comercialización para el producto.
b) Pasos y documentos necesarios para la exportación del producto
5.2.4. Promoción
a) Desarrollar las formas de promoción y publicidad seleccionadas para el
producto.
b) Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización
5.2.5. Personas, Evidencia física, y Proceso.
Capítulo VI: Aspectos Técnicos
6.1. Tamaño del Proyecto:
6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
6.1.2. Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la
capacidad
instalada (por año).
6.2. Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
6.2.2. Programa de producción (2019-2023)
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos (2019-2023)
6.2.5. Requerimiento de mano de obra (2019-2023)
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
6.3.2. Equipos.
6.3.2. Herramientas.
6.4. Locación:
6.4.1. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
6.4.2. Descripción del Centro de Operaciones.
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización.
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa.
6.7 Responsabilidad social: Con los trabajadores, y con la comunidad.
6.8 Impacto Ambiental: Revisión de la Ley Nº 27446, y otras, aplicación según el caso.
6.9 Certificaciones: incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR TRADE, BPA,
etc.
Capítulo VII Aspectos Legales y Organizacionales
7.1 Aspectos Legales
7.1.1. Forma Societaria
7.1.2. Registro de marcas y patentes.
7.1.3. Licencias y autorizaciones.
7.1.4. Legislación Laboral
7.1.5. Legislación Tributaria
7.1.6. Otros Aspectos Legales
7.2. Aspectos Organizacionales
7.2.1. Organigrama Funcional
7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
7.2.3. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral.
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Capítulo VIII: Aspectos Económicos-Financieros
8.1. Inversiones 2018-2023
8.1.1. Inversión en Activo Fijo
8.1.2. Inversión Activo Intangible
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
8.1.4. Estructura de inversiones
8.2. Financiamiento 2018-2023
8.2.1. Estructura de Financiamiento.
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas.
8.3. Ingresos anuales 2019-2023
8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.
8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
8.4. Costos y Gastos anuales 2019-2023
8.4.1. Egresos Desembolsables
8.4.2.1. Presupuesto de materias primas y materiales
8.4.2.2. Presupuesto de compras de materias primas y materiales
8.4.2.3. Presupuesto de Mano de Obra Directa
8.4.2.4. Presupuesto de Costos Indirectos
8.4.2.5. Presupuesto de Gastos de Administración
8.4.2.6. Presupuesto de Gastos de Ventas
8.4.2. Egresos no Desembolsables
8.4.2.1. Depreciación
8.4.2.2. Amortización de Intangibles.
8.4.3. Costos fijos y costos variables.
8.4.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.
8.5 Estados Financieros Proyectados 2018-2023
8.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
8.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)
8.5.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo directo)
8.5.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo
8.5.5. Flujo de Capital proyectado
8.5.6. Flujo de Caja Económico proyectado
8.5.7. Flujo del Servicio de la deuda
8.5.8. Flujo de Caja Financiero
8.5.9. Estado de Situación Financiera inicial y proyectados.
Capítulo IX Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
9.1.2. Costo de la deuda. (Kd)
9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
9.2 Evaluación económica-financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF, b) TIRE y TIRF, TIR modificado
c) Periodo de Recuperación descontado, d) Análisis Beneficio/Costo
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
a) Costos Variables, Costos Fijos, b) Estimación y análisis del Punto de
Equilibrio por año c) Comprobación.
9.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional
a) Variables de Entrada, b) Variables de Salida
c) Variables criticas del proyecto: Posibilidades de administrar el
riesgo.
RESUMEN EJECUTIVO
I.- INFORMACIÓN GENERAL
1. UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO2. INFORMACION GENERAL DEL
PROYECTO
Razón Social: CAFETO S.A.
Marca del Proyecto: Cafeto CoffeeBar
Ubicación de la empresa: Av. Arequipa 3820, Miraflores.
Actividad de la empresa: Consiste en la preparación de bebidas alcohólicas y no
alcohólicas, elaborados de forma artesanal que tiene como insumo principal el café, se
ofrecerá variedades de bebidas de café tanto calientes como fríos, con esto pretendemos
promover el consumo interno de nuestro café nacional de forma que sea una atracción
para los turistas y una nueva opción para los visitantes.
3. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO, FACTORES DE ÉXITO
La oportunidad de negocio parte por nuestro país Perú que produce una amplia gama de
granos de café en las distintas zonas geográficas del país y aún no han sido insertados
satisfactoriamente en algún producto. Por tal motivo consideramos como oportunidad
ingresar al mercado un producto innovador como son las bebidas alcohólicas en fusión
con el café para que puedan brindar una nueva opción para encuentros nocturnos con
amigos, familia, entre otros.
4. ESTRATEGIA DEL PROYECTO
Nuestro Coffee Bar, empleará la estrategia de DIFERENCIACIÓN; ya que, se ofrece al
consumidor un producto bandera que será percibido como único en el sector de bares,
debido a las combinaciones de los insumos (café, pisco, etc.). Adicionalmente, el
producto será producido instantáneamente, sin uso de saborizantes para mantener la
calidad, sabor y esencia de nuestras bebidas, además de colaborar con el medio ambiente
ya que se dará uso a los desechos del café como abono para las plantas.
5. COMPETENCIA
Entre los principales competidores se encuentran: El origen “tostadores de café” ellos se
dedican a la venta de bebidas a base de café Peruano, accesorios y métodos para su
tostado; luego Arábica Espresso Bar ellos se dedican a la venta de bebidas a base de café
de diferentes orígenes del país y finalmente Café Bar Habana ofrecen un ambiente cubano
donde posee rones absentas, brandy, mucho café y aroma de tabaco.
6. MERCADO PROVEEDOR
En cuanto a los proveedores de los insumos con los que se trabajará se encuentran
Asociación Cafetalera de la Selva Central quien es proveedor de café, BM Licores quien
es proveedor de los licores y Corporación Líder Perú S.A. quien es proveedor de los
abarrotes y verduras. Para iniciar al proyecto evaluamos que proveedor nos brindaba
mejores precios en cuanto a los insumos, para un futuro consideramos tener dos
proveedores alternos ante cualquier inconveniente.
Asociación Cafetalera Selva Central
Calle Colina 698 - Surquillo
Corporación Líder Perú S.A.
Calle Colina 698 - Surquillo
Asociación Cafetalera Selva Central
Calle Colina 698 - Surquillo
Corporación Líder Perú S.A.
Calle Colina 698 - Surquillo
DirecciónIngredientes
Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo
Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo
Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo
Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo
Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo
BM Licores
BM Licores
BM Licores
BM Licores
BM Licores
Corporación Líder Perú S.A.
Corporación Líder Perú S.A.
Corporación Líder Perú S.A.
Calle Colina 698 - Surquillo
Calle Colina 698 - Surquillo
Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo
Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo
Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo
Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo
Calle Leoncio Prado 458 - Surquillo
Proveedor
Corporación Líder Perú S.A.
Corporación Líder Perú S.A.
Corporación Líder Perú S.A.
Corporación Líder Perú S.A.
Corporación Líder Perú S.A.
BM LicoresGinger Ale
Queso
Wantan
Palta
Tomate
Aceite
Ron
Huevo
Limón
Pisco
Cointreau
Leche
Amargo de angostura
Jarabe de goma
Café expreso
Crema de leche
Café molido
Vodka
7. INVERSION
La inversión inicial total del proyecto es de S/.194,893.53, se divide en activo fijo
tangible, activo fijo intangible y capital de trabajo.
Inversiones Sin IGV Con IGV Estructura
Activo Fijo
Tangible 141,087.80 166,483.60
72%
Activo Fijo
Intangible 42,488.14 50,136.00
22%
Capital de
Trabajo 11,317.60 13,354.77
6%
TOTAL 194,893.53 229,974.37 100%
8. CONCLUSIONES
Consideramos que vamos a tener aceptación de mercado y rentabilidad, debido a que a
que el entorno nos favorece ya sea por el insumo principal de las bebidas que es el café y
por qué no contamos con una competencia directa; es decir no contamos con un negocio
que ofrezca los mismos productos que nosotros y ello no brinda una ventaja competitiva,
II.- ESTUDIO DE MERCADO
9. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
Los productos que ofreceremos principalmente son bebidas alcohólicas y no alcohólicas
en base a nuestro insumo principal que es el café; y acompañamientos. Dentro de nuestra
carta ofreceremos nuestros productos core que son los siguientes:
• Pisco Sour de café: Cóctel tradicional peruano preparado con pisco, zumo de
limón y café.
• Río negro: Cóctel preparado con ron y café, con toques de crema de leche.
• Espresso Martini: Cóctel preparado con vodka y café, adornado con café molido.
• Chilcano: Cóctel tradicional peruano que se prepara sobre la base del pisco, jugo
de limón y refresco de soda.
• Tequeños: Consiste en una masa de harina de trigo frita, rellena de queso. (6
unidades).
10. USOS Y BENEFICIOS
Cafeto CoffeBar ofrece bebidas a base de café diferentes e innovadoras. El beneficio de
nuestro negocio es brindar a los clientes la oportunidad de probar nuestras bebidas,
además se llevarán consigo información acerca del café. Con ello queremos incentivar el
consumo del café nacional.
11. PRECIO DEL PRODUCTO O SERVICIO
A continuación, se muestra la lista de precios (incluido IGV) de nuestros productos core:
Productos Precio (S/.)
Pisco sour de café 25
Río Negro 25
Espresso Martini 25
Chilcano clásico 21
Tequeños 18
12. COMERCIALIZACIÓN Y PROMOCIÓN
Como parte de una estrategia de ingreso de mercado, utilizaremos, banners en eventos
cafetaleros y una campaña en redes sociales dando a conocernos al público de internet a
través de Facebook e Instagram. El área de Marketing estará al pendiente de las redes
sociales, generando contenido y estar al pendiente de nuevas tendencias. La idea de estar
en las redes sociales es mostrar nuestros productos y promociones que iremos lanzando,
además poder fidelizar a nuestros los clientes de manera que sientan que Cafeto
CoffeeBar es un lugar innovador donde pueden pasar un grato momento con amigos,
compañeros de trabajo, entre otros.
13. MERCADO OBJETIVO
Nuestros productos están dirigidos a hombres y mujeres ya sea de nacionalidad peruana
o extranjera, que tengan entre 26 a 50 años, que pertenezcan al nivel socioeconómico A
y B, así mismo que tengan un estilo de vida sofisticado ya que este segmento es moderno
e innovadores en su consumo; y que tengan inclinación por el consumo de café.
14. PRONÓSTICOS DE VENTAS
2019 2020 2021 2022 2023
Pisco sour de café 16,350 18,532 20,986 23,746 26,848
Trago de café a base de Ron 17,712 20,076 22,735 25,725 29,086
Trago de café a base de Vodka 14,987 16,987 19,237 21,767 24,611
Chilcano clásico 8,175 9,266 10,493 11,873 13,424
Tequeños 10,900 12,354 13,991 15,831 17,899
Demanda proyectada (Unidades) 68,125 77,215 87,442 98,942 111,868
15. IDENTIFICACIÓN Y MATRIZ FODA DEL PRODUCTO
Fortaleza Debilidad Oportunidad Amenaza
Cafeto
CoffeeBar
Capacidad de
diferenciación,
por ser un bar que
ofrece la
experiencia
acerca del café.
Barrera en cuanto
al cambio de una
taza de café a un
trago de café.
Tendencia en los
consumidores en
buscar cosas
nuevas e
innovadoras.
Nuevas leyes que
vayan en contra
del rubro del
negocio.
III.- INFORMACION FINANCIERA
16. FLUJO DE CAJA
2019 2020 2021 2022 2023
Pisco sour de café 286,124.14 324,302.71 367,255.75 415,556.37 469,844.56
Trago de café a base de Ron 309,967.82 351,327.94 397,860.40 450,186.07 508,998.27
Trago de café a base de Vodka 262,280.46 297,277.49 336,651.11 380,926.68 430,690.85
Chilcano clásico 120,172.14 136,207.14 154,247.42 174,533.68 197,334.72
Tequeños 137,339.59 155,665.30 176,282.76 199,467.06 225,525.39
Venta anual (S/.) 1,115,884.16 1,264,780.57 1,432,297.43 1,620,669.85 1,832,393.79
IGV (18%) 170,219.62 192,932.63 218,486.05 247,220.83 279,517.70
TOTAL S/IGV 945,664.54 1,071,847.94 1,213,811.38 1,373,449.03 1,552,876.09
Concepto 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingreso por ventas 1,115,884.16 1,264,780.57 1,432,297.43 1,620,669.85 1,832,393.79
Costo materia Prima 399,435.57- 452,733.69- 512,697.07- 580,125.80- 655,913.30-
Mano de Obra Directa 268,070.00- 268,070.00- 287,782.00- 287,782.00- 287,782.00-
Costo Indirecto de Fabricacion 110,400.00- 110,640.00- 111,900.00- 112,716.00- 112,860.00-
Gastos de Administracion 220,705.33- 220,705.33- 220,705.33- 220,705.33- 220,705.33-
Gastos de Ventas 91,986.67- 91,986.67- 91,986.67- 91,986.67- 91,986.67-
Pago del IGV 88.54- 47,671.80- 63,851.46- 82,153.62- 102,863.77-
Impuesto a la Renta - 3,590.44 29,131.98 64,569.65 104,628.41
TOTAL EGRESOS 1,090,686.11- 1,188,217.05- 1,259,790.56- 1,310,899.77- 1,367,482.65-
FLUJO DE OPERACIÓN 25,198.05 76,563.53 172,506.87 309,770.08 464,911.14
17. INVERSION INICIAL
Inversiones Sin IGV Con IGV Estructura
Activo Fijo
Tangible 141,087.80 166,483.60
72%
Activo Fijo
Intangible 42,488.14 50,136.00
22%
Capital de
Trabajo 11,317.60 13,354.77
6%
TOTAL 194,893.53 229,974.37 100%
18. FINANCIAMIENTO Y ESTRUCTURA DE CAPITAL
Financiamiento Monto Estructura
Capital 80,000.00 41.05%
Deuda 114,893.53 58.95%
Total 194,893.53 100.00%
Banco de Comercio
Concepto Intangibles
Préstamo 114,894
Duración 3 años
Periodos 36
TCEA 46.50% TEA 25.00%
TCEM 3.23% TEM 1.88%
Gastos S/ 7.00
Cuota 5,447.35
Concepto AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Economico -229,974.37 42,339.62 95,959.51 194,436.75 420,690.01 464,911.14
Flujo del Servicio de la Deuda 114,893.53 77,385.52 17,694.97 74,414.84 0.00 0.00
Flujo de caja financiero -115,080.84 119,725.13 113,654.49 268,851.58 420,690.01 464,911.14
19. INDICADORES DE RENTABILIDAD
TIRE
0.6
TIRF
1.3
VANE
320,450
VANF
689,953
20. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINANCIERAS
Conclusiones
Nuestro mercado objetivo esta conformado por personas del NSE A y B de los distritos
de Miraflores, San Isidro, Surco, San Borja y la molina. Hemos estimado para el año 2019
un ingreso por ventas de S/. 68, 125.
Nuestro costo total unitario es de S/. 5.77 y se obtuvo del promedio de los costos unitarios
de las 4 bebidas y el acompañamiento.
La tasa de costo efectiva anual que utilizamos fue la del Banco de Comercio (26.5%) la
cual tuvimos que aumentar hasta (46.5%) para que los cálculos fueran más acordes a la
realidad.
La fuente de financiamiento fue elegida luego de una evaluación de los productos
financieros ofrecidos por las entidades competentes. La entidad elegida para nuestro caso
resulto tener las menores tasas de interés.
En lo que respecta al estado de ganancias y pérdidas, tenemos un saldo negativo sólo en
el primer año de operación. Luego de éste, el proyecto genera ganancias de forma
progresiva.
Recomendaciones
Uno de los egresos mas importantes es el de materia prima. Seria conveniente evaluar una
reducción de costos en este punto sin que ésta llegue a afectar el resultado del proyecto.
Una adecuada selección de los proveedores podría influir directamente en una reducción
de los costos de materia prima.
Los suelos también ascienden a un monto importante, por lo que seria adecuado hacer
algunos ajustes a los salarios establecidos.
CAPÍTULO II INFORMACIÓN GENERAL
2.1. Datos generales
2.1.1. Razón Social
Razón Social CAFETO S.A.
La empresa está constituida por 4 socios o accionistas. Su jerarquización
administrativa está compuesta por: Directorio y Gerencia. El Directorio es conformado
por los 4 accionistas, uno de ellos el Gerente, es el responsable de la administración y
representante legal de la empresa.
Esta sociedad también constituye una responsabilidad limitada, por lo que el
patrimonio de los socios o accionistas no se ve afectado con las deudas de la empresa.
2.1.2. Nombre comercial
Imagen 1: Logo Cafeto
El nombre comercial proviene de la planta productora de café, el cual es llamado
comúnmente CAFETO. Esta planta es un arbusto de la familia de las rubiáceas de unos
10 metros de altura, aunque en los cultivos se mantiene en un tamaño cercano a los 3
metros.
Originario del sur de Asia y del África Subtropical, el cafeto produce unas semillas de
color rojizo a partir de las cuales se obtiene el café. Las semillas o bayas tardan en
desarrollarse unas 15 semanas desde la floración de la planta. Curiosamente, el cafeto es
una de las pocas plantas que florece y da frutos al mismo tiempo. Su flor es blanca y tiene
un olor que recuerda al jazmín.
2.1.3. Accionistas y Equipo
✓ Canales Castillejo, Sandra Yanire. (15%)
✓ Jaime Díaz, Walter Anthony. (15%)
✓ Romero Ramos, Jimena. (15%)
✓ Zevallos Matos, Gabriel Ernesto. (15%)
2.1.4. Horizonte de Evaluación
Uno de los puntos más importantes de la evaluación de un proyecto, es la evaluación
de viabilidad financiera del mismo, obviamente, porque de esta se deriva en la mayoría
de los casos, la decisión de invertir o no invertir en su ejecución. Por lo que el horizonte
de evaluación está estimado en 5 años.
2.2. Actividad económica, código CIIU
El sector de servicios de Perú, al igual que en la mayoría de países, es el más grande
de la economía, además impulsa gran parte del crecimiento económico del país, cerca del
70% de este. Los principales sectores de estas actividades son el comercio, turismo,
banca, servicios financieros, educación, salud, transporte, entretenimiento, seguridad,
restaurantes, hotelería y comunicaciones.
Actividad Comercial Restaurantes, Bares y Cantinas
CIIU 55205
Ciudad Lima
Fuente: Equipo Cafeto
2.3. Definición del Negocio
El proyecto nace de la idea brindar al cliente el lugar idóneo para vivir una
experiencia única de sabores con los amigos del trabajo, amigos de estudios, pareja y/o
familia, de un buen café, sus variaciones y su cultura; acompañado de excelentes piqueos
y postres preparados para los gustos de los segmentos establecidos en el estudio de
mercado. La decoración del negocio tendrá el estilo rustico de un bar amigable, y a su vez
un ambiente en el cual se plasmará la cultura de café permitiendo al cliente envolverse en
esta experiencia.
Imagen 2: Foto referencial de un Coffee Bar en Europa
2.4. Descripción del producto o servicio
Somos un Coffee Bar peruano especializado en bebidas alcohólicas y no alcohólicas,
elaborados de forma artesanal que tiene como insumo principal el café, se ofrecerá
variedades de bebidas de café tanto calientes como fríos, con esto pretendemos promover
el consumo interno de nuestro café nacional de forma que sea una atracción para los
turistas y una nueva opción para los visitantes.
2.5. Oportunidad de Negocio
2.5.1. Por el lado de la oferta
En el sector de bares encontramos a los más conocidos y con una temática especial, a
Huaringas Bar, La Botika Bar, Pisco Bar, La Emolienteria, entre otros. Muchos de estos
ya posicionados para un encuentro nocturno con amigos, familia, etc. Sumado a esto, el
Perú posee una amplia gama de insumos que producimos en cantidad, uno de ellos los
granos de café, que aún no han sido insertados satisfactoriamente en algún producto
innovador como lo son las bebidas alcohólicas en fusión. Estas bebidas alcohólicas como
también no alcohólicas, pueden ser aperitivos para consumir fríos o calientes y disfrutar
un grato momento con el sabor y aroma de un buen café. Esto podría crear una
diferenciación importante en comparación de otros tragos tradicionales que se ofrece en
los distintos bares.
2.5.2. Por el lado de la demanda
El Perú produce una amplia gama de café en las distintas zonas geográficas del país,
del cual el 90% del buen café es exportado según Andrea Flórez, presidenta de la Cámara
de Turismo y Producción de Villa Rica. Además, hoy por hoy Perú tiene 15 regiones y
365 distritos productores de café que nos va a permitir elegir el mejor café para fusionar
y deleitar a nuestros clientes. Finalmente se está apoyando el consumo interno teniendo
en el mes de Agosto el Día Nacional del Café, esto nos permite que las personas tengan
más interés en probar las distintas formas en las que puede ser consumido el café nacional.
2.6. Estrategia genérica
Nuestro Coffee Bar, empleará la estrategia de diferenciación; ya que, se ofrece al
consumidor un producto bandera que será percibido como único en el sector de bares, en
consideración de las combinaciones de los insumos que se utilizaran como el café, el
pisco, etc.
Adicionalmente, el producto será producido al momento de manera artesanal por nuestros
baristas con máquinas tostadoras de café, sin uso de saborizantes para mantener la calidad,
sabor y esencia de nuestros tragos fríos y calientes, además de colaborar con el medio
ambiente ya que se dará uso a los desechos del café, como abono para las plantas.
2.7. Visión y Misión
Visión:
Ser en el mercado, el mejor bar innovador con alta concurrencia, reconocida por sus
tragos bandera en base a café nacional con fuerte presencia en Miraflores. Manteniendo
una identidad corporativa socialmente responsable para la satisfacción de los
consumidores nacionales y extranjeros, los productores de café, y accionistas.
Misión:
Elaborar bebidas alcohólicas y no alcohólicas en base a café, adaptados a los gustos
de los consumidores nacionales y extranjeros. Alcanzando óptimas e innovadoras
mezclas con los mejores insumos y ofreciendo una excelente experiencia cafetalera.
2.8. Análisis FODA del sector
Tabla 1: FODA cruzado
OPORTUNIDADES AMENAZAS
✓ No existe un bar
temático que ofrezca
tragos de café.
✓ Tendencia en los
consumidores en buscar
cosas nuevas e
innovadoras.
✓ Nuevas leyes que
vayan en contra del
rubro del negocio.
✓ Inestabilidad en la
economía.
FORTALEZAS
✓ Capacidad de
diferenciación, por ser
un bar que ofrece la
experiencia acerca del
café.
✓ La zona elegida, es uno
de los lugares más
visitados por los
turistas.
✓ Buena ubicación
geográfica.
FO
Lograr que los
consumidores nacionales y
extranjeros conozcan un
poco más de la cultura del
café dentro de nuestro país.
De esta manera estarán
viviendo una experiencia
nueva y a su vez
aprendiendo acerca de su
cultura.
FA
La zona elegida cumple
con todos los factores que
buscábamos para
implementar y aperturar
el Coffee Bar.
DEBILIDADES
✓ Somos nuevos en el
mercado.
✓ El mercado de bares
está saturado.
✓ Barrera en cuanto al
cambio de una taza de
café a un trago de café.
DO
Aprovechar que no existe
un bar de café para las
personas que quieran
probar y vivir una
experiencia totalmente
diferente.
DA
Superar las expectativas
de nuestros clientes con
los nuevos tragos que
ofreceremos, y así
innovar el rubro de bares.
Fuente: Equipo Cafeto
CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO
3.1. Capital y ciudades importantes
• 1.Trujillo
• 2.Lima (Capital del Perú)
• 3.Arequipa
• 4.Cuzco
• 5.Chiclayo
Fuente: Diario La República
Superficie: La superficie ocupada por la población peruana es de 1 millón 285 mil 216
Km², que lo ubica en el decimonoveno país más extenso del mundo, con una densidad
poblacional de 24,5 personas por Km².
Número de habitantes: En el marco del Día Mundial de la Población, celebrado el 11 de
julio de cada año, el Jefe del Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI, Dr.
Aníbal Sánchez Aguilar, da a conocer que, al 30 de junio de 2016, el Perú tiene una
población de 31 millones 488 mil 625 personas, de los cuales, el 50,1% son hombres y el
49,9% mujeres.
Tabla 3: Población de hombres y mujeres en el Perú
HOMBRES MUJERES
15´775,801
(50.1%)
15´712,824
(49.9%)
Fuente: INEI
3.2. Entorno político-legal
• Ley 28681.- Ley que regula la comercialización, consumo y publicidad de bebidas
alcohólicas.
• En diciembre del 2016 el expresidente Pedro Pablo Kuczynski tomó medidas para
que mejorara el crecimiento de las empresas MYPES. Las medidas constan de
seis reformas tributarias que permitirán el fraccionamiento del impuesto, la
postergación del pago del Impuesto General a las Ventas (IGV), la reducción de
las deudas tributarias superiores a una Unidad Impositiva Tributaria (UIT).
También, facilita el acceso a financiamiento de las mypes mediante una menor
tasa de Impuesto a la Renta (IR) y desde enero las mypes pagarán impuestos de
acuerdo a su real capacidad de sus ingresos.
Fuente:https://publimetro.pe/actualidad/noticia-mypes-nuevas-medidas-
mejoraran-crecimiento-25000-empresas-gamarra-54234
3.3. Entorno Económico
3.3.1. Tasa de crecimiento de la población
La tasa de crecimiento de población del Perú según el Banco Mundial es de 1.3%.
Gráfico 1: Tasa de crecimiento de población en el Perú (2016)
Fuente: Banco Mundial
Ingreso per cápita
Según el Banco Mundial el ingreso per cápita es de 6.045,65 USD.
Gráfico 2: Ingreso per cápita en el Perú (2016)
Fuente: Banco Mundial
PEA - %PEA
De acuerdo a los resultados de la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), en el año
2016 la Población en Edad de Trabajar alcanzó los 23 millones 401 mil 600 personas, de
las cuales el 72,2% (16 millones 903 mil 700 personas) representa la Población
Económicamente Activa o llamada Fuerza laboral y el restante 27,8% la Población
Económicamente Inactiva, constituida por estudiantes, amas de casa, jubilados, etc.
Gráfico 3: Población en Edad de Trabajar (2011,2015,2016)
Fuente: Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), año 2016
3.3.2. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país
PBI
Tabla 4: Producto Bruto Interno (2013 – 2017)
2013 2014 2015 2016 2017
Millones de soles 456,435 467,280 482,473 501,537 514,213
Variación porcentual
anual
5.9% 2.4% 3.3% 4.0% 2.5%
Elaboración propia. Fuente: INEI
Tasa de inflación
Tabla 5: Tasa de inflación en el Perú (2013 – 2017)
2013 2014 2015 2016 2017
Tasa % 2,86 3,22 4,40 3.2% 1,36
Variación porcentual anual 0.13 0.37 0.27 0.58
Elaboración propia. Fuente: INEI
Tasa de interés promedio del mercado
Tabla 6: Tasa de interés promedio del mercado (2013 – 2017)
2013 2014 2015 2016 2017
Tasa % 16.02 16.26 16.26 17.91 15.78
Variación porcentual anual -0.16 0.01 0.00 0.10 -0.12
Elaboración propia. Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
Tipo de cambio
Tabla 7: Tipo de cambio (2013 – 2017)
2013 2014 2015 2016 2017
PEN por USD 2,79 2.98 3.41 3.35 3.24
Variación porcentual anual 0.09 0.07 0.14 -0.02 -0.03
Elaboración propia: Equipo Cafeto
Fuente: BCRP
Riesgo país
El riesgo país es un indicador que se mide en función de la diferencia del rendimiento
promedio de los títulos soberanos peruanos frente al rendimiento del bono del Tesoro
estadounidense.
Fuente: Gestión
El riesgo país también puede entenderse como las posibilidades de un país emergente
de no cumplir en los términos acordados con el pago de su deuda externa.
Tabla 8: Riesgo país (2013 – 2017)
2013 2014 2015 2016 2017
Indicador 159 181 246 175 111
Variación porcentual anual 0.39 0.14 0.36 -0.29 -0.37
Fuente: Elaboración propia. Fuente JP Morgan. (diciembre de cada periodo)
3.4. Entorno Socio-cultural
Los países que más consumen café a nivel mundial son los nórdicos. Según la
organización mundial del café, el principal consumidor de café a nivel mundial es
Finlandia con 12 kilogramos de café al año o lo que equivale a 1266 tazas de café al año.
El segundo país en el ranking es Noruega con 10 kilogramos o 1040 tazas de café al año.
El resto de países presenta un consumo anual per cápita de la siguiente manera:
o Islandia: 9 kg o 945 tazas de café al año
o Dinamarca: 8.7 kg o 914 tazas de café al año
o Holanda: 8.2 kg o 882 tazas de café al año
o Suecia: 8.2 kg o 861 tazas de café al año
o Suiza: 7.9 kg o 830 tazas de café al año
o Bélgica: 6.8 kg o 714 tazas de café al año
o Bosnia Herzegovina: 6.2 kg o 651 tazas de café al año
o Canadá: 6.5 kg o 683 tazas de café al año
Fuente: Telesur TV
El consumo per cápita de café en el Perú es relativamente bajo comparado con el resto
de países previamente mencionados. Actualmente, el consumo per cápita de café en el
Perú es de 600 gr al año.
Por otro lado, el 70% del café que se consume en el Perú es importado. Esto a pesar
de que el Perú es uno de los líderes mundiales en producción de café, los distritos
productores de café aún viven en situación de pobreza y pobreza extrema. En el Perú, 223
902 familias se dedican al cultivo del café. Un 80% del total de familias productoras de
café no están organizadas y a su vez gestionan sus plantaciones de forma tradicional, sin
manejo técnico ni empresarial, y sin acceso a crédito. Todo esto repercute en bajos niveles
de producción, productividad, menores ingresos y pobreza (SECO, 2017).
3.5. Entorno Tecnológico
Uno de los principales problemas del sector cafetalero en el Perú es la deficiente
infraestructura y tecnología aplicada a mejorar la producción. Gran parte de los
cafetaleros utilizan aún métodos tradicionales de producción, es decir, no manejan sus
costos de producción de manera adecuada.
Por otro lado, la investigación en este sector es escasa por parte del estado y el sector
privado. Es necesario el acceso a las nuevas tecnologías e información por parte de los
productores de café. Esto se vería reflejado en un mejor manejo de sus plantaciones y la
aplicación de herramientas más modernas como el riego tecnificado, fertilizantes, un
adecuado sistema de podas e infraestructura para la pos cosecha.
3.6. Entorno Eco ambiental
El café también es un producto muy susceptible al cambio climático. Las variaciones
en la temperatura afectan drásticamente la producción. De igual forma el café se ve
seriamente afectado por agentes externos como las plagas y virus. Durante el periodo
2012 - 2013, por ejemplo, la producción de café se vio seriamente afectada por el ataque
de la roya. Debido a esta enfermedad 290 476 hectáreas quedaron afectadas y 80 000 se
declararon irrecuperables (SECO, 2017).
Por otro lado, el café es un elemento generador de GEI (gases de efecto invernadero)
debido a que su producción ha estado asociada al aumento en los niveles de deforestación
y al uso de pesticidas. Durante el periodo 2010 – 2014 se deforestaron 339532.46
hectáreas para plantaciones de café en las regiones de Ucayali, Huánuco, Loreto, San
Martín, Madre de Dios, Cusco y Pasco.
Tabla 9: Ranking de las provincias con mayores niveles de deforestación
Fuente: Ranking de las provincias con mayores niveles de deforestación
durante el periodo 2010 – 2014. Tomado de la Cooperación Suiza – SECO.
Los niveles de deforestación están directamente relacionados con el aumento del área
cultivada. Esto es debido a la baja productividad o rendimiento del sector.
Gráfico 4: Evolución de la superficie cosechada
CAPITULO IV: Aspectos de mercado
4.1. Tipos De Investigación.
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral
4.1.2. Tipos de Investigación
4.1.2.1. Exploratoria: Entrevistas a profundidad a expertos en el tema.
Con el objetivo de obtener información acerca de la industria del café se
entrevistaron a 2 expertos.
Entrevista a experto en la industria del café: (Ricardo Salcedo).
Ocupación: Lic. en Administración.
A. Objetivo: El objetivo de esta entrevista es obtener información clave sobre las
nuevas tendencias en la industria del café y sobre las principales características
que debe tener el producto de acuerdo a los estándares del mercado.
B. Guía de entrevista:
C. Conclusiones
• El mercado Limeño ha tenido un crecimiento exponencial los últimos años. Esto
favorece a todos los mercados. Definitivamente en los centros comerciales el
consumo ha aumentado y se ha visto reflejado en la apertura de nuevos
establecimientos.
• Siempre ha sido y será una cuestión de calidad. Es lo que nos diferencia de los
demás, además de nuestros productos, nuestra vocación de servicio nos respalda
por eso tenemos un buen apego en el mercado nacional e internacional. La gente
disfruta mucho su experiencia en nuestro local.
• De hecho, el invierno es nuestra estacionalidad más alta, y es donde más
aprovechamos para innovar nuestras bebidas calientes, así como también en
verano lanzamos las promociones del 2x1 en bebidas frías.
Entrevista a experto en café: (José Gutiérrez)
Ocupación: Caficultor.
A. Objetivo: El objetivo de esta entrevista es obtener información clave sobre el
cultivo, producción, promoción y entorno en general con respecto al café nacional
que nos sirva como herramienta para los conocimientos en general.
B. Guía de entrevista:
C. Conclusiones
• El café mejor consumido y aprovechado es el café en grano, que pasa por un
proceso natural del tostado y molido, se le recomendamos siempre a todos los que
consumen el café.
• Se sabe que por persona el consumo promedio de café en el Perú es de 600grs.
Notablemente es un escaso consumo nacional, y esos perjudica a los productores
nacionales.
• Se está buscando alianzas en el cual se promueva el consumo interno del café,
así este aumentaría en consumo promedio y también alzaría la producción y las
ventas.
• La promoción del día del café es crear una cultura de consumo con publicidad
en las más grandes provincias del país, como es lima, podría acelerar e incrementar
el consumo de café.
Con el objetivo de obtener información acerca del sector agrícola (café) se
entrevistaron a 5 consumidores
Conclusiones de los entrevistados:
Todos los entrevistados consumen café, la diferencia está en que algunos lo
consumen solo en el desayuno o en la noche. Esta información es muy importante
ya que el café en la mente de algunos consumidores significa una bebida caliente
para desestresarse, cuando también puede ser utilizado en fusión con bebidas
alcohólicas. El café fusionado con bebidas alcohólicas puede ser una nueva
opción. Con una buena campaña publicitaria se puede crear un nuevo pensamiento
de consumo para el café en fusión. El precio está en el margen de S/.20 a S/.30
soles, es el precio promedio y también se puede aplicar una estrategia comercial
de realizar promociones estratégicas del “After Office” o “Happy Hour”.
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas
Muestra: 150 personas.
Formato del cuestionario.
A) ¿Consume café?
• Si
• No (Si la respuesta es no, por favor abandonar la encuesta)
B) Marque en el rango de edad que se encuentra.
• 18 - 25
• 26 - 35
• 31 - 40
• 41 - 50
• 51 a más.
C) Marque su género
• Hombre
• Mujer
D) Marque su Nacionalidad
• Peruano
• Extranjero
E) En caso su nacionalidad sea extranjera ¿De qué región proviene?
• Europa
• Norteamérica
• Asia
• Sudamérica
• Otros
F) En caso su nacionalidad sea peruana ¿En qué distrito vive usted?
• La Molina
• Surco
• Miraflores
• San Isidro
• San Borja
• Otros.
G) ¿Consume bebidas alcohólicas?
• Si
• No
H) ¿Cuántos tragos consume en promedio cada vez que sale a divertirse?
• 1 - 2
• 3 - 4
• 4 - 5
• 5 a más.
I) ¿En base a qué pide sus bebidas alcohólicas?
• Pisco
• Vodka
• Ron
• Tequila
• Otros.
J) ¿Cuáles son las bebidas de su preferencia?
• Cerveza
• Cuba libre
• Mojito
• Pisco sour
• Chilcano
• Otros.
K) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los piqueos?
• S/. 10 - S/. 15
• S/. 16 - S/. 20
• S/. 21 - S/. 25
L) ¿Cuál es el consumo promedio por persona que gasta en un bar?
• S/. 25 a S/. 50
• S/. 51 a S/. 75
• S/. 76 a S/. 100
• S/. 101 a S/. 150
• S/. 151 a más.
M) ¿Conoce algún bar de café o Coffee Bar en Lima?
• Si
• No
N) De los siguientes establecimientos ¿Cuál es el primero que se le viene a la
mente, conoce o le parece mejor?
• Arabica espresso bar
• Havanna cafe bar
• El origen “tostadores de café
• Ginebra Cafe bar
• Ninguno
Somos un Coffee Bar peruano especializado en bebidas alcohólicas y no
alcohólicas artesanales e innovadores que tiene como insumo principal el café,
donde se ofrecerán variedades de tragos de café tanto calientes como fríos, con
esto pretendemos promover el consumo interno de nuestro café nacional de forma
que sea una atracción para los turistas y una nueva opción para los visitantes.
A) ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida alcohólica hecho a base de café?
• Muy interesado
• Algo interesado
• Indiferente
• Poco interesado
• Nada interesado.
B) ¿Con qué frecuencia visitaría nuestro Coffee Bar?
• Una vez al mes
• Una vez cada quince días
• Una vez a la semana
• Más de dos veces a la semana.
C) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la innovación de una bebida
alcohólica hecho a base de café?
• S/.15 - S/.20
• S/.21 - S/.25
• S/.26 - S/.30
• S/.30 a más.
D) Si la respuesta es sí ¿Cuántos?
• 1
• 2
• 3
• 4 o más.
E) ¿En qué zona le gustaría que esté ubicado?
• Miraflores
• Barranco
• Centro de Lima
• San Borja
• Otros.
F) ¿Qué atributos considera más importante al momento de ir a un bar?
• Calidad
• Exclusividad
• Experiencia
• Seguridad
• Comodidad
• Precio
• Cercanía.
G) ¿Con que desearía acompañar sus bebidas?
• Tequeños
• Alitas barbecue
• Nachos
• Papas/yuquitas cocktail
• Postres
• Otros.
H) ¿Qué tan importante son las promociones o paquetes de bebidas cuando
sales a tomar con tus amigos?
• Muy importante
• Importante
• Regular
• Poco importante
• Nada importante.
I) ¿A través de qué medios te gustaría enterarte de nuestro servicio?
• Redes Sociales
• Revistas
• Televisión y radio
• Paneles
• Eventos.
Análisis de los resultados de las encuestas. (Elaboración propia)
4.2. Demanda Presente (año cero: 2018) y Futura (2019-2023)
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Tabla 10: Estimación del Mercado Potencial (2018 – 2023)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
234,904
242,268
249,632
256,995
264,359
271,722
Fuente: Equipo Cafeto
Para hallar la estimación del mercado potencial, nos hemos basado en los datos de
la segmentación de nuestros clientes. En este caso hemos utilizado el nivel
socioeconómico (29%) y la edad (41.6%).
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
Tabla 11: Estimación del Mercado Disponible (2019 – 2023)
2019 2020 2021 2022 2023
204,838
211,063
217,289
223,515
229,741
Fuente: Equipo Cafeto
Para hallar la estimación del mercado disponible, nos hemos basados en los datos
de las encuestas, donde principalmente son: ¿Consume café? (89%) y ¿Consume
bebidas alcohólicas? (95%).
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
Tabla 12: Estimación del Mercado Efectivo (2019 – 2023)
2019 2020 2021 2022 2023
96,274
99,200
102,126
105,052
107,978
Fuente: Equipo Cafeto
Para hallar la estimación del mercado efectivo, nos hemos basado en los datos de
la encuesta, donde nos basamos en la siguiente pregunta: ¿Estarías dispuesto a
consumir una bebida alcohólica a base de café? (47%).
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo
Tabla 13: Estimación del Mercado Objetivo (2019 – 2023)
2019 2020 2021 2022 2023
1.00% 1.10% 1.21% 1.33% 1.46%
963
1,091
1,236
1,398
1,581
Fuente: Equipo Cafeto
Para hallar la estimación del mercado objetivo, nos hemos basado en la
participación de mercado, donde queremos captar el 1% el primer año y crecer en
un 10% geométricamente.
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda
4.2.5.1. Programa de Ventas Anual en unidades físicas por tipo de
producto y/o servicio.
Tabla 14: Programa de Ventas Anual (2019 – 2023)
2019 2020 2021 2022 2023
Pisco sour de café
16,350
18,532
20,986
23,746
26,848
Trago de café a base de
Ron
17,712
20,076
22,735
25,725
29,086
Trago de café a base de
Vodka
14,987
16,987
19,237
21,767
24,611
Chilcano clásico
8,175
9,266
10,493
11,873
13,424
Tequeños
10,900
12,354
13,991
15,831
17,899
Demanda proyectada
(Unidades)
68,125
77,215
87,442
98,942
111,868
Fuente: Equipo Cafeto
El cuadro de ventas anual en unidades físicas está basado en nuestros
productos core, donde cada uno de ellos tiene un porcentaje de preferencia
por parte de los consumidores que lo hemos obtenido de las encuestas.
4.2.5.2. Programa de ventas del primer año (2019), en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual, por tipo de producto y/o
servicio.
Tabla 15: Programa de Ventas del primer año en porcentajes, unidades físicas, mensual y por tipo de producto (2019)
PROGRAMA DE VENTAS AÑO
2019
Ventas (%) 9% 11% 12% 9% 7% 7% 8% 7% 6% 7% 8% 9% 100%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Pisco sour de café
1.471
1.798
1.962
1.471
1.144
1.144
1.308
1.144 981
1.144 1.308
1.471
16.350
Trago de café a base de
Ron
1.594
1.948
2.125
1.594
1.240
1.240
1.417
1.240 1.063
1.240 1.417
1.594
17.712
Trago de café a base de
Vodka
1.349
1.649
1.798
1.349
1.049
1.049
1.199
1.049 899
1.049 1.199
1.349
14.987
Chilcano clásico
736
899
981
736
572
572
654
572 490
572 654
736
8.175
Tequeños
981
1.199
1.308
981
763
763
872
763 654
763 872
981
10.900
Demanda Total
(Unidades) por mes
6.131
7.494
8.175
6.131
4.769
4.769
5.450
4.769 4.087
4.769 5.450
6.131
68.125
4.2.5.3. Programa de ventas del segundo al quinto año (2020 al 2023), en porcentajes, desagregado en forma mensual.
Tabla 16: Programa de Ventas del segundo año
Ventas (%) 10% 10% 8% 8% 7% 7% 9% 7% 7% 8% 9% 10%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Año 2020
Pisco sour de café
1,853
1,853
1,483
1,483
1,297
1,297
1,668
1,297
1,297
1,483
1,668
1,853
Trago de café a
base de Ron
2,008
2,008
1,606
1,606
1,405
1,405
1,807
1,405
1,405
1,606
1,807
2,008
Trago de café a
base de Vodka
1,699
1,699
1,359
1,359
1,189
1,189
1,529
1,189
1,189
1,359
1,529
1,699
Chilcano clásico
927
927
741
741
649
649
834
649
649
741
834
927
Tequeños
1,235
1,235
988
988
865
865
1,112
865
865
988
1,112
1,235
Tabla 17: Programa de Ventas del tercer año
Ventas (%) 10% 10% 8% 8% 7% 7% 9% 7% 7% 8% 9% 10%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Año 2021
Pisco sour de café
2,099
2,099
1,679
1,679
1,469
1,469
1,889
1,469
1,469
1,679
1,889
2,099
Trago de café a
base de Ron
2,273
2,273
1,819
1,819
1,591
1,591
2,046
1,591
1,591
1,819
2,046
2,273
Trago de café a
base de Vodka
1,924
1,924
1,539
1,539
1,347
1,347
1,731
1,347
1,347
1,539
1,731
1,924
Chilcano clásico
1,049
1,049
839
839
735
735
944
735
735
839
944
1,049
Tequeños
1,399
1,399
1,119
1,119
979
979
1,259
979
979
1,119
1,259
1,399
Tabla 18: Programa de Ventas del cuarto año
Ventas (%) 10% 10% 8% 8% 7% 7% 9% 7% 7% 8% 9% 10%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Año 2022
Pisco sour de
café
2,375
2,375
1,900
1,900
1,662
1,662
2,137
1,662
1,662
1,900
2,137
2,375
Trago de café a
base de Ron
2,572
2,572
2,058
2,058
1,801
1,801
2,315
1,801
1,801
2,058
2,315
2,572
Trago de café a
base de Vodka
2,177
2,177
1,741
1,741
1,524
1,524
1,959
1,524
1,524
1,741
1,959
2,177
Chilcano
clásico
1,187
1,187
950
950
831
831
1,069
831
831
950
1,069
1,187
Tequeños
1,583
1,583
1,266
1,266
1,108
1,108
1,425
1,108
1,108
1,266
1,425
1,583
Tabla 19: Programa de Ventas del quinto año
Ventas (%) 10% 10% 8% 8% 7% 7% 9% 7% 7% 8% 9% 10%
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Año 2023
Pisco sour de café
2,685
2,685
2,148
2,148
1,879
1,879
2,416
1,879
1,879
2,148
2,416
2,685
Trago de café a
base de Ron
2,909
2,909
2,327
2,327
2,036
2,036
2,618
2,036
2,036
2,327
2,618
2,909
Trago de café a
base de Vodka
2,461
2,461
1,969
1,969
1,723
1,723
2,215
1,723
1,723
1,969
2,215
2,461
Chilcano clásico
1,342
1,342
1,074
1,074
940
940
1,208
940
940
1,074
1,208
1,342
Tequeños
1,790
1,790
1,432
1,432
1,253
1,253
1,611
1,253
1,253
1,432
1,611
1,790
4.3 Micro entorno
4.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
Rivalidad entre competidores: baja
• El origen “tostadores de café”.
• Arábica espresso bar.
• Café Bar Havana.
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes
El poder de negociación de los clientes es bajo, debido a la segmentación del público
objetivo que tenemos.
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores
La fuerza negociadora de los proveedores es bajo
• Asociación de productores cafetaleros de la Selva Centro
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos
• La República del Pisco
• El Estadio
• Ayahuasca
• La Emolientería Bar
• La Basilica
4.3.5. Amenaza de nuevos competidores
Bares innovadores (bares temáticos u orientados a alguna región en específico)
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto
Se inicia las operaciones en un nicho de mercado de manera diferenciada y de penetración
ingresando al mercado con un producto diferenciado, como lo son bebidas alcohólicas
frías y calientes con insumo principal a utilizarse, el café nacional (VRAEM), además
una experiencia de cultura ya que se ambientara todo lo referente al café nacional para
que el público conozca acerca de su consumo, por lo que se ha visto que hoy en día las
personas tienen más interés en conocer la cultura del café; por otro lado ingresaremos al
mercado con una estrategia de intriga mediante todas las redes sociales con el objetivo de
tratar de despertar la curiosidad de nuestro público objetivo. Lograremos esto con videos
y publicaciones relacionados al ambiente y a la nueva experiencia que ofreceremos al
venir a Cafeto. Además de descuentos por “Happy Hour” para atraer más clientes en la
semana de lanzamiento ya que actualmente nos vemos con alta competencia con respecto
a bares, ya que el cliente hoy en día suele orientarse a bares comunes o ya conocidos
debido a ello empezaremos con estas estrategias, buscando así un posicionamiento rápido
del producto destacando la nueva experiencia de cultura del café.
El objetivo de las estrategias a tomar es obtener una ventaja competitiva de nuestra
empresa a través de la innovación en los sabores de nuestras bebidas alcohólicas, ya que,
hoy en día la clave del éxito dentro de la industria es la innovación, por ello, orientamos
todos nuestros esfuerzos en plasmar dicha estrategia de manera eficaz y eficiente.
5.2. Mezcla de Marketing
5.2.1. Producto
En base a las encuestas realizadas sobre las preferencias de los consumidores en cuanto a
su consumo de café y alcohol en el distrito de Miraflores, hemos podido determinar los
productos que tienen las preferencias más deseadas por el mercado.
Preferencias del consumidor en cuanto a consumo de café:
Tabla 20: Consumo de café
Preferencia de mercado Consumo de café
76.2% Si
23.8% no
Elaboración: Equipo Cafeto
Preferencias del consumidor en cuanto a consumo de alcohol
Tabla 21: Consumo de alcohol
Preferencia de mercado Producto
36% Pisco
12% Vodka
24% Ron
9% Tequila
Elaboración: Equipo Cafeto
Bebidas preferidas por el mercado
Tabla 22: Consumo de bebidas
Preferencia de mercado Bebidas
58% Cerveza
51% Pisco sour
46% Chilcano
39% Mojito
26% Cuba libre
Elaboración: Equipo Cafeto
En cuanto a los piqueos o complementos, se pudo identificar la preferencia de los
consumidores por los tequeños, principalmente, seguido por las alitas.
Tabla 23: Consumo de piqueos
Preferencia de mercado Piqueos
66.7% Tequeños
11.9% Alitas
10.7% Empanadas
10.7% Otros
Elaboración: Equipo Cafeto
En base a los datos de la misma encuesta, pudimos identificar las expectativas de los
consumidores al momento de asistir a un bar
Tabla 24: Atributos y expectativas de un bar
Preferencia de mercado Atributos
64.3% Calidad
57.1% Comodidad
52.4% Seguridad
38.1% Experiencia
52.4% Seguridad
Elaboración: Equipo Cafeto
En base a las preferencias de los consumidores en cuanto a consumo de café y alcohol,
así como también en lo que respecta a complementos, podemos definir los productos que
desea el mercado y las características que espera de dichos productos.
5.2.1.1. Bebidas Core
En base a pisco
Cocktail de café
Imagen 3: Cocktail de café
Fuente: Google
● Café expreso doble
● 1 y ½ onza de pisco
● 2 onzas de crema de coco
● 3 onzas de leche evaporada.
● Hielo en cantidad necesaria.
● Un toque de nuez moscada molida
● Granos de café.
Pisco sour de café
Imagen 4: Pisco sour de café
Fuente: Google
● 2 onzas pisco quebranta
● 2 onzas café pasado
● 1 onza jarabe de goma
● Chantilly
● Granos de café
En base a Ron
Sweet Anne Bonny
Imagen 5: Sweet Anne Bonny
Fuente: Google
● 1 espresso recién hecho
● 3 cl de ron añejo
● 1 onza de jarabe de goma.
● 2 cl de nata fresca
En base a Vodka
Espresso Martini
Imagen 6: Espresso Martini
Fuente: Google
● 1½ oz. Kahlúa
● 1 oz. de Absolut Vodka
● 1 oz. de café espresso
Wake up call
Imagen 7: Wake up call
Fuente: Google
● 2 oz. de vodka
● 1 oz de café
● 1 oz de leche
● Adorno: Tres granos de café
En base a Tequila
Margarita de café
Imagen 8: Margarita de café
Fuente: Google
● ¼ cda. de Tequila Azul
● ½ cda. de crema
● 2 onza de jarabe de goma.
● 1 cda. de extracto de vainilla
● 1 cdta. de canela
● 1 ½ cdita. de café caliente
● Guarnición: crema batida y canela
5.2.1.2. Otras bebidas alcohólicas
Pisco Sour
Imagen 9: Pisco Sour
Fuente: Google
● 3 onzas de Pisco Peruano.
● 1 onza de jugo (zumo) de limón recién exprimido.
● 1 onza de jarabe de goma.
● 1/4 de onza de clara de huevo recién separada.
● Hielo.
Chilcano Clásico
Imagen 10: Chilcano Clásico
Fuente: Google
● 120 ml (4 onzas) de pisco.
● Jugo de medio limón.
● 3 gotas de amargo de angostura.
● 6 a 7 cubitos de hielo.
● Ginger-ale (cantidad necesaria)
● Rodaja de limón.
● 1 cucharadita de azúcar.
Cervezas (Budweiser, corona y cusqueña)
Imagen 11: Cervezas
Fuente: Google
5.2.1.3. Bebidas no alcohólicas
● Por tipo de filtro
● Gaseosas (Sprite, Inka Cola, Coca Cola, en opción 0)
● Agua (tónica, Evian, San Mateo)
5.2.1.4. Complementos
● Piqueos (Alitas bbq, tequeños)
● Postre (variados)
5.2.2. Precio
El precio es la cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio, o la suma de
los valores que los consumidores dan a cambio de los beneficios de tener o usar el bien o
servicio (Kotler & Armstrong, 2017).
Existen 3 maneras de determinar el precio para un producto o servicio:
• En base a los costos
• En base al valor para el cliente
• En base a la competencia
Para nuestro Coffee Bar, utilizaremos la estrategia de fijación de precios en base a la
competencia. También vamos a considerar el gasto promedio que realizan los
consumidores al momento de asistir a un bar.
De acuerdo a Grande (2007) otra estrategia que podemos tomar en cuenta para determinar
el precio de nuestros productos será la estrategia de precios de prestigio. De acuerdo con
el autor, esta estrategia es posible de aplicar cuando los consumidores asocian el precio
de un servicio con su calidad. Como se mencionó anteriormente, nuestro servicio está
dirigido a un público de NSE AB, por lo que esta estrategia se ajusta perfectamente a
nuestro público objetivo.
Elaboración: propia
En base al precio de mercado y al gasto promedio que efectúan al momento de asistir a
un bar pudimos determinar el precio promedio para nuestros productos.
Tabla 25: Precio promedio de los productos
Precio (S/.)
Pisco sour de café S/.25
Trago de café a base de Ron S/.25
Trago de café a base de Vodka S/.25
Chilcano clásico S/.21
Tequeños S/.18
Elaboración: Equipo Cafeto
5.2.3. Plaza
Utilizaremos el “canal propio” debido a que nosotros nos encargaremos de la preparación
de las bebidas y comidas, y serán entregados a nuestros clientes.
Así mismo, nuestra estrategia de canal de distribución será la “distribución exclusiva”
debido a que nuestros productos se venderán únicamente en nuestro local.
5.2.4. Promoción
Nuestro principal canal de comunicación serán las redes sociales (Facebook e Instagram),
debido a que estamos en la era tecnológica. Las promociones que brindaremos a nuestros
clientes serán principalmente mediante nuestro fanpage en Facebook, así mismo
realizaremos instastories mediante la red social Instagram con las promociones.
Por otro lado, haremos que nuestra marca se conozca mediante eventos cafetaleros,
incentivando el consumo del café y mostrando la manera en como estamos innovando
con nuevos productos.
Dentro de nuestro local, contaremos con folletos donde tendremos breves reseñas acerca
de donde provienen los cafés que utilizamos como insumo principal para la elaboración
de nuestras bebidas.
Solo por la apertura de nuestro negocio se ofrecerán constantes promociones para los
clientes. Como, por ejemplo:
● Los días viernes se presentará la promoción “Happy Hour”, que consistirá en que
los tragos core (bebidas alcohólicas en base a café) tendrán un 20% toda la noche.
Imagen 12: Happy hour
Fuente: Google
● Los días martes y miércoles se ofrecerá la promoción “2x1” durante toda la noche
en los tragos core (bebidas alcohólicas en base a café).
Imagen 13: Bar 2x1
Fuente: Google
● Se brindará un trago de cortesía a la persona que cumpla años, siempre y cuando
cuente su DNI.
Imagen 14: Happy birthday
Fuente: Google
5.2.5. Personas
CAFETO, por ser una empresa de cara al consumidor final, cuenta con un alto contacto
con los clientes; por ello, es importante que el staff de cara al público tenga un alto
conocimiento y habilidades de servicio al cliente y conocimientos acerca del café; para el
buen desarrollo se consideró lo siguiente:
• Cliente
• Empleados
• Interacción
• Roles y Actividades
• Relaciones
Cultura organizacional: Es necesario desarrollar una cultura solida con valores y
principios que sirvan de orientación a los empleados y así poder ejercer sus funciones de
acuerdo con los objetivos de la tienda. Además, es fundamental crear una sólida identidad
de los trabajadores con la empresa para que puedan canalizar la esencia de la cultura
empresarial a los clientes.
Reclutamiento: Para obtener personal de calidad y con un alto conocimiento y
habilidades, es necesario crear filtros que ayuden a seleccionar y colocar a cada persona
en su respectiva área. Para ello, será necesario definir un perfil específico para cada
posición de acuerdo con las necesidades del CoffeeBar y a los estándares del mercado.
Uno de los aspectos clave en el proceso de reclutamiento de personal para áreas operativas
de contacto con los clientes, será el conocimiento y elaboración de bebidas alcohólicas
frías y calientes con café para que refleje la cultura e imagen de la marca hacia los clientes.
Entrenamiento: Luego de un largo proceso de selección, se procede al entrenamiento de
estos debido a que es necesario que los nuevos integrantes de la empresa se adecuen al
ritmo de la empresa y al manejo de algunos procesos y sistemas. En muchos casos, esta
etapa se suele dirigir por personal de los altos puestos de la empresa, otras veces, también
se suele conseguir especializado y con altos conocimientos en el rubro del bar y café. El
programa de entrenamiento del bar incluirá capacitaciones tanto para el manejo de
sistemas, calidad de servicio y constante actualización de las tendencias de innovadores
tragos artesanales.
Motivación: Se ofrecerá un crecimiento horizontal en diferentes áreas dentro de la tienda,
el cual permitirá al personal de servicio al cliente aprender las actividades y roles de las
diferentes áreas y desenvolverse mejor.
Control: Se realizará un control diario del cumplimiento de funciones para poder
identificar y corregir errores a tiempo. El supervisor llevará el control de su equipo y para
medir el desempeño se manejará un reporte de cumplimiento o “checklist” de las
funciones que tiene el área. Este reporte deberá ser firmado por cada empleado y
finalmente el jefe o supervisor validará que se cumpla cada una de las responsabilidades
estipuladas en dicho documento.
Evaluación: Condescendiente al control, se realizarán las evaluaciones del desempeño
dos veces al año y el supervisor de la empresa deberá proporcionar retroalimentación a
los empleados de manera personalizada para que puedan mejorar aquellos aspectos que
presentan debilidades.
5.2.6. Evidencia Física
La fachada del bar será de 4 metros de largo, de pared color marrón tierra, puerta de vidrio
y barra amplia para la muestra de los tragos. La experiencia dentro del bar será de espectro
cómodo, divertido y pulcro para los comensales. Los colores marrón tierra y verde
predominarán en las paredes, los asientos amplios, de material reciclado y acolchado para
que los comensales puedan sentirse cómodos durante el disfrute de su experiencia.
Las mesas portarán con servilletas y panfletos de recomendaciones y ofertas, todas las
cartillas serán hechas a base de papel y cartón reciclado. El front desk contará con todas
las facilidades de POS para cualquier tarjeta y cajero efectivo; además, se dispondrá de
un espacio para la promoción del proceso de tostado del café al momento, y servicios de
la misma índole que ofrece la tienda como toda la información acerca del café, procesos,
tipos, etc.
5.2.7. Procesos
Como toda empresa, los procesos son muy importantes para llevar a cabo un servicio.
Con respecto al bar, este establecerá los suyos con el fin de mantener un orden en la
atención. Alguno de los procesos que se implementarán son:
Estratégicos: Importantes para la toma de decisiones y la definición de metas y objetivos
generales, los procesos mantienen una división en cuanto a su planificación estratégica,
plan operativo, gestión comercial, gestión de calidad y gestión de personal.
Operativos: Estos procesos definen las actividades que se realizarán en todo el proceso
del servicio al cliente. En esta división se encuentran las actividades de atención al cliente,
pedido de las bebidas, experiencia, cobro por producto y evaluación del servicio.
Por último, la tienda contará con operaciones de apoyo, las cuales ayudan a complementar
y reforzar el servicio, en ellas se encuentran la gestión de compras, seguridad, servicio
técnico, contabilidad, finanzas y recursos.
Capítulo VI: Aspectos Técnicos
6.1. Tamaño del Proyecto:
6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
Para llevar a cabo el programa de producción proyectado por Cafeto, es necesario contar
con una serie de máquinas y equipos que influyen directamente en los niveles de
producción. A continuación, se presentan las máquinas y equipos:
• Maquina tostadora de café: La principal función de esta máquina es tostar el café
por un periodo aproximado de 20 minutos.
• Molinillo de café
• Cafetera exprés
6.1.2. Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad
instalada (por año).
Tabla 26: Capacidad instalada
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda
anual* 49050 55595 62958 71238 80545
Demanda
diaria* 204 232 262 297 336
Capacidad por
persona,
rotación 348 348 348 348 348
% de ocupación 58,73% 66,56% 75,38% 85,29% 96,44%
Elaboración: Equipo Cafeto
6.2. Procesos
6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Compra de los granos de café: Se comprarán los granos de café de nuestro proveedor
principal, estos se comprarán en relación a los requerimientos y necesidades del proyecto.
Recepción: Los granos de café serán entregados directamente en nuestro local, donde
pasarán al área de almacén.
Almacenamiento: Para el almacenamiento, emplearemos el método “primero en entrar,
primero en salir”. Esto quiere decir que los primeros granos que ingresen serán los
primeros en pasar por el proceso de cocción.
Tostado: Los granos pasaran a la maquina tostadora de café para su respectiva cocción,
este proceso tiene una duración aproximada de 20 minutos.
Rotulado: Una vez que los granos de café han terminado su proceso de cocción, estos
pasaran nuevamente al almacén para ser rotulados y estén disponibles para la preparación
de las bebidas.
Molienda: Para este punto se utilizará el molinillo de café, esta máquina muele los granos
de café tostados para que puedan ser utilizados en la cafetera exprés.
Diagrama de flujo del proceso de producción
Gráfico 5: Proceso de producción
Fuente elaboración propia
6.2.2. Programa de producción (2019-2023)
Para la determinación del programa de producción se define con la cantidad que vamos a
utilizar de los insumos, de acuerdo a la receta de cada bebidas o acompañamiento.
Compra de cafe
Recepcion Almacenamiento
Tostado Rotulado
Almacenado Molienda
Tabla 27: Programa de producción por producto
Programa de Producción
2019 2020 2021 2022 2023
Bebida #1
Pisco
965
1.093
1.238
1.401
1.584
Amargo de
angostura
2
3
3
4
4
Limón
1.079
1.223
1.385
1.567
1.772
Huevo
817
927
1.049
1.187
1.342
Jarabe de goma
482
547
619
701
792
Café expreso
490
556
630
712
805
Bebida #2
Ron
1.045
1.184
1.341
1.518
1.716
Jarabe de goma
523
592
671
759
858
Crema de leche
514
582
659
746
843
Café expreso
531
602
682
772
873
Bebida #3
Vodka
884
1.002
1.135
1.284
1.452
Café molido
300
340
385
435
492
Triple sec
442
501
567
642
726
Leche
442
501
567
642
726
Bebida #4
Pisco
482
547
619
701
792
Limón
540
612
693
784
886
Amargo de
angostura
1
1
2
2
2
Ginger Ale
1.635
1.853
2.099
2.375
2.685
Acompañamiento
Queso
1.362
1.544
1.749
1.979
2.237
Wantan
905
1.025
1.161
1.314
1.486
Palta
2.180
2.471
2.798
3.166
3.580
Limón
937
1.062
1.203
1.361
1.539
Tomate
1.308
1.483
1.679
1.900
2.148
Aceite
1.090
1.235
1.399
1.583
1.790
Elaboración: Equipo Cafeto
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
En el siguiente cuadro, se muestra el requerimiento de materia prima para productos
nuestros 5 productos core (Pisco sour de café, trago de café en base a vodka, trago de café
en base a ron, chilcano y tequeños). Así como también la cantidad requerida en litros y
kilogramos.
Tabla 28: Materias prima e insumos para Pisco sour de Café
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 29: Materias prima e insumos para Trago de Café en base a ron
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 30: Materias prima e insumos para Trago de café en base a vodka
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 31: Materias prima e insumos para Chilcano clásico
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Pisco 0,059 60,00 Lts 3,54
Amargo de angostura 0,00015 293,00 Lts 0,04
Limón 0,066 4,50 Kg 0,30
Huevo 0,05 6,50 Kg 0,33
Jarabe de goma 0,0295 22,00 Lts 0,65
Café expreso 0,03 40,00 Kg 1,20
Total 6,05
Pisco sour de café
Relación de materia prima e insumos a utilizar
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Ron 0,059 40,00 Lts 2,36
Jarabe de goma 0,0295 22,00 Lts 0,65
Crema de leche 0,029 15,00 Lts 0,44
Café expreso 0,03 40,00 kg 1,20
Total 4,64
Trago de café en base a ron
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Vodka 0,059 59,00 Lts 3,48
Café molido 0,02 40,00 Kg 0,80
Cointreau 0,0295 113,00 Lts 3,33
Leche 0,0295 4,00 Lts 0,12
Total 7,73
Trago de café en base a vodka
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 32: Materias prima e insumos para Tequeños
Elaboración: Equipo Cafeto
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos (2019-2023)
En el siguiente cuadro, para ser elaborado se han considerado la cantidad de cada insumo
por cada produto para los 5 años.
Tabla 33: Programa de compras de materias primas e insumos
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Pisco 0,059 49,00 Lts 2,89
Limón 0,066 4,50 Kg 0,30
Amargo de angostura 0,00015 293,00 Lts 0,04
Ginger Ale 0,2 4,50 Lts 0,90
Total 4,13
Chilcano clásico
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Queso 0,125 25,00 Kg 3,13
Wantan 0,083 4,50 Kg 0,37
Palta 0,20 7,00 Kg 1,40
Limon 0,086 4,50 Kg 0,39
Tomate 0,12 2,50 Kg 0,30
Aceite 0,100 7,00 Lt 0,70
Total 6,29
Tequeños
Elaboración: Equipo Cafeto
6.2.5. Requerimientos de mano de obra
Para iniciar operaciones, se ha decidido contar con personal calificado en el rubro de
servicio al cliente. Para lo cual será necesario contratar baristas y cajeros calificados. El
proyecto iniciará con 2 cajeros, 2 baristas y 2 meseros, que conforme incremente la
producción, será necesario contratar 2 meseros adicionales en el cuarto y quinto año
respectivamente.
Tabla 34: Mano de obra directa
2019 2020 2021 2022 2023
Pisco 57.878,83 65.601,81 74.290,59 84.061,12 95.042,84
*Amargo de angostura 718,58 814,46 922,34 1.043,64 1.179,98
Limón 4.855,94 5.503,88 6.232,85 7.052,59 7.973,93
Huevo 5.313,73 6.022,76 6.820,46 7.717,48 8.725,68
Jarabe de goma 10.611,12 12.027,00 13.619,94 15.411,20 17.424,52
Café expreso 19.619,94 22.237,90 25.183,25 28.495,29 32.217,91
Ron 41.801,37 47.379,08 53.654,32 60.710,81 68.642,05
Jarabe de goma 11.495,38 13.029,25 14.754,94 16.695,47 18.876,56
Crema de leche 7.704,91 8.733,01 9.889,67 11.190,34 12.652,24
Café expreso 21.254,94 24.091,06 27.281,86 30.869,90 34.902,74
Vodka 52.171,33 59.132,74 66.964,71 75.771,76 85.670,56
Café molido 11.989,96 13.589,83 15.389,76 17.413,79 19.688,72
Triple sec 49.960,68 56.627,11 64.127,23 72.561,09 82.040,45
Leche 1.768,52 2.004,50 2.269,99 2.568,53 2.904,09
Pisco 23.633,85 26.787,40 30.335,33 34.324,96 38.809,16
Limón 2.427,97 2.751,94 3.116,43 3.526,29 3.986,97
Amargo de angostura 359,29 407,23 461,17 521,82 589,99
Ginger Ale 7.357,48 8.339,21 9.443,72 10.685,74 12.081,72
Queso 34.062,40 38.607,47 43.720,92 49.471,00 55.933,88
Wantan 4.071,14 4.614,36 5.225,52 5.912,77 6.685,22
Palta 15.259,95 17.296,14 19.586,97 22.163,01 25.058,38
Limon 4.218,29 4.781,15 5.414,40 6.126,49 6.926,85
Tomate 3.269,99 3.706,32 4.197,21 4.749,22 5.369,65
Aceite 7.629,98 8.648,07 9.793,49 11.081,50 12.529,19
TOTAL 399.435,57 452.733,69 512.697,07 580.125,80 655.913,30
IGV (18%) 60.930,85 69.061,07 78.208,03 88.493,77 100.054,57
TOTAL S/IGV 338.504,72 383.672,62 434.489,05 491.632,03 555.858,73
Programa de compras de materia prima e insumos
Bebida #1
Bebida #2
Bebida #3
Bebida #4
Acompañamiento
Elaboración: Equipo Cafeto
6.3. Tecnología para el proceso
Las maquinarias, equipos y herramientas a utilizar son considerados como depreciables,
debido a que cumplen con la siguiente premisa contable establecida por la Dirección
Nacional de Contabilidad Pública.
• Vida útil > 1 año.
• Destinado para uso de la entidad.
• Que esté sujeto a depreciación, excepto los terrenos.
• Que su valor monetario sea mayor a 1/8 de la UIT vigente a la fecha de su
adquisición (UIT = 3850).
6.3.1. Maquinarias
Tabla 35: Maquinarias
Cargo 2019 2020 2021 2022 2023
Administrador 1 1 1 1 1
Jefe de Marketing 1 1 1 1 1
Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1
Supervisor del local 1 1 1 1 1
Cocinero 1 1 1 1 1
Cajero 1 1 1 1 1 1
Cajero 2 1 1 1 1 1
Barista 1 1 1 1 1 1
Barista 2 1 1 1 1 1
Mesero 1 1 1 1 1 1
Mesero 2 1 1 1 1 1
Mesero 3 0 0 1 1 1
Mesero 4 0 0 0 1 1
Limpieza 1 1 1 1 1 1
Limpieza 2 1 1 1 1 1
Limpieza 3 1 1 1 1 1
Seguridad 1 1 1 1 1 1
Seguridad 2 1 1 1 1 1
Total 16 16 17 18 18
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Elaboración: Equipo Cafeto
6.3.2. Equipos
Tabla 36: Equipos
Elaboración: Equipo Cafeto
Maquinarias Cantidad Costo unitario Total
Cafetera espresso 2 32.000,00 64.000,00
Máquina de hielo 1 25.000,00 25.000,00
Maquina tostadora de café 1 7.500,00 7.500,00
Total 96.500,00
Maquinarias
Descripción Cantidad Costo unitario Total
Aire acondicionado 1 5.300,00 5.300,00
TV 55” 2 2.900,00 5.800,00
Caja registradora 2 2.500,00 5.000,00
Congeladora de alimentos 2 1.990,00 3.980,00
Cocina Industrial 1 3.500,00 3.500,00
Mesa de trabajo refrigerada 1 4.000,00 4.000,00
Refrigerador industrial 1 5.100,00 5.100,00
Molinillo dosificador 2 700,00 1.400,00
Lavavajillas 1 2.000,00 2.000,00
Licuadora 2 3.000,00 6.000,00
Microondas 1 350,00 350,00
Termos 2 70,00 140,00
Mesas y sillas 14 350,00 4.900,00
Anaqueles 3 450,00 1.350,00
Computadoras 1 2.100,00 2.100,00
Altavoces 4 1.800,00 7.200,00
Escritorio 1 1.500,00 1.500,00
Total 59.620,00
Equipos
6.3.3. Herramientas
Tabla 37: Herramientas
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 38: Herramientas de cocina
Tabla 39: Menaje y Cristalería
Descripción Cantidad Costo unitario Total
Coctelera 3 65,00 195,00
Colador 3 25,00 75,00
Medidor 5 10,00 50,00
Cuchara larga 5 15,00 75,00
Mortero 2 22,00 44,00
Vertedor de botella/dosificador 10 8,00 80,00
Tabla de picar 3 45,00 135,00
Cuchillos variados 4 50,00 200,00
Rallador 2 30,00 60,00
Sacacorchos 4 25,00 100,00
Total 1014,00
Herramientas Bar
Descripción Cantidad Costo unitario Total
Juego de ollas 1 4.500,00 4.500,00
Cacerola 1 210,00 210,00
Juego de Utensilios 1 250,00 250,00
Tabla de picar 5 20,00 100,00
Rallador 2 30,00 60,00
Condimenteros 10 5,00 50,00
Cuchillos variados 6 50,00 300,00
Total 5.470,00
Herramientas Cocina
Tabla 40: Productos
Descripción Cantidad Costo unitario Total
Vaso collins 60 3,80 228,00
Copa martini 24 11,90 285,60
Copa vino blanco y tinto 20 5,10 102,00
Vaso kero pisco 30 5,90 177,00
Copa flauta champagne 20 5,90 118,00
Copa whisky 18 6,90 124,20
Copa cervecera 36 10,90 392,40
Copa cappuccino 48 8,90 427,20
Taza espresso 24 9,10 218,40
Taza de té 24 9,90 237,60
Platos rectangulares 30 4,90 147,00
Platos redondos 48 3,90 187,20
Juego de Cubiertos 1 635,00 635,00
Total 3279,60
Menaje y Cristalería
Descripción Cantidad Costo unitario Total
Utiles de Limpieza 1 350,00 350,00
Utiles de Escritorio 1 250,00 250,00
Total 600,00
Productos
6.4. Localización
6.4.1. Plano con proyecto: distribución de las máquinas y equipos
En el siguiente plano, está la distribución de cómo será nuestro Coffee Bar, además se muestra la distribución de las mesas para poder saber cuál
será nuestra capacidad.
Gráfico 6: Plano del proyecto
6.4.2. Descripción del centro de operaciones
Cafeto contara con 3 áreas bien definidas: área administrativa, área de producción y el
área de almacén y recepción. En el área administrativa se llevarán a cabo las actividades
de contabilidad y marketing. Asimismo, será en esta área donde se lleven a cabo los
procesos de selección de personal. En el área de producción estarán la maquina tostadora
de café, aquí se realizará el proceso de tostado. En el área de almacén y recepción se
procederá a almacenar el café tostado y se procederá a recibir toda la mercadería que
ingrese.
6.5. Localización: macro localización y micro localización
Macro localización
En lo que respecta a la macro localización, cafeto estará ubicado en el departamento de
Lima, provincia de Lima.
Mapa de Lima Metropolitana
Imagen 15: Mapa de Lima Metropolitana
Fuente: Wikipedia
Micro localización
En lo que respecta a micro localización, Cafeto estará ubicado en el departamento de
Lima, provincia de Lima, distrito de Miraflores. Específicamente en la avenida Arequipa
cuadra 38.
Imagen 16: Mapa de Miraflores
Fuente: Municipalidad Metropolitana de Lima
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa
Con el propósito de iniciar operaciones en el año 2019, se proyectan todas las actividades
de la fase pre operativa, dichas actividades se inician en el mes de agosto del año 2018.
La fase pre operativa en su conjunto comprende un periodo de 14 semanas (98 días).
Los aspectos generales comprenden la definición de la idea de negocio, las oportunidades
por el lado de la oferta y la demanda, así como también el análisis del macro entorno. El
estudio de mercado está conformado por la estimación del mercado potencial, el mercado
disponible, el mercado efectivo y por último el mercado objetivo. Las encuestas, las
entrevistas en profundidad y el análisis del micro entorno también forman parte también
del estudio de mercado. En lo que respecta a los aspectos técnicos, se realizaran las
actividades de selección de proveedores, compra de maquinarias y equipo y la instalación
de los mismos.
Tabla 41: Diagrama de Gantt
Actividad/s
emana
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Información general
Definición
de la idea
de negocio
X
Análisis del
macro
entorno
X
Estudio de mercado
Encuestas X
Entrevistas
en
profundida
d
X
Análisis del
micro
entorno
X
Plan de
comercializ
ación
X
Aspectos técnicos
Selección
de
proveedore
s
X
Compra de
maquinaria
s y equipo
X
Instalación
de
maquinaria
s y equipo
X
Estudio legal y organizacional
Registro de
marcas
X
Licencias y
autorizacio
nes
X
Selección e
inducción
de personal
X
Demostraci
ón del
producto
X
Fuente: Equipo Cafeto
Tabla 42: Diagrama de Gantt
Actividad Duración Comienzo Fin
Información
general
14 días 13/082018 26/10/2018
Definición de la
idea de negocio
8 días 13/08/2018 20/08/2018
Análisis del macro
entorno
6 días 21/08/2018 26/08/2018
Estudio de
mercado
28 días 27/10/2018 23//09/2018
Encuestas 10 días 27/10/2018 05/09/2018
Entrevistas en
profundidad
8 días 06/09/2018 13/09/2018
Análisis del micro
entorno
5 días 14/09/2018 18/09/2018
Plan de
comercialización
5 días 19/09/2018 23/09/2018
Aspectos técnicos 21 días 24/09/2018 14/10/2018
Selección de
proveedores
6 días 24/09/2018 29/09/2018
Compra de
maquinarias y
equipo
10 días 30/09/2018 09/10/2018
Instalación de
maquinarias y
equipo
5 días 10/10/2018 14/10/2018
Estudio legal y
organizacional
42 días 15/10/2018 25/11/2018
Registro de marcas 12 días 15/10/2018 26/10/2018
Licencias y
autorizaciones
12 días 27/10/2018 6/11/2018
Selección e
inducción de
personal
15 días 7/11/2018 21/11/2018
Demostración del
producto
3 días 22/11/2018 25/11/2018
Elaboración: Equipo Cafeto
6.7 Responsabilidad social: Con los trabajadores, y con la comunidad.
• Con los trabajadores: Nuestros trabajadores son parte importante de la empresa,
debido a que ellos son los que tratarán directamente con los clientes. Por ello, ellos
contarán con capacitación constante en cuanto a la industria cafetalera porque uno
de nuestros objetivos como empresa es transmitir la cultura del café de nuestro
país, además haremos respetar sus derechos como trabajadores y beneficios de
acuerdo a la ley además otros que la propia empresa brindará; y mantendremos un
ambiente grato de trabajo.
• Con la comunidad: Al igual que los trabajadores, la comunidad es parte
importante de la empresa, debido a que serán nuestros clientes. Por ello, ellos
tendrán un trato exclusivo por nuestros trabajadores. Tendrán la oportunidad de
probar una bebida alcohólica diferente a base de café, además se llevarán consigo
información acerca del café con el que está hecha su bebida. Con ellos, queremos
impulsar al consumo del café peruano.
6.8 Impacto Ambiental: Revisión de la Ley Nº 27446, y otras, aplicación según el caso.
Ley 27446: Ley del Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental.
Nuestra empresa estará siempre al cuidado del medio ambiente, por ello utilizaremos
sorbetes biodegradables como opción para los clientes que lo deseen. Además, el desecho
del café lo vamos a brindar a la Municipalidad para que lo utilicen como abono natural.
6.9 Certificaciones: incluir, según caso: BPA, BPM; HACCP, ISO, FAIR TRADE, BPA,
etc.
Contaremos con las siguientes certificaciones:
• ISO (Certificación ISO para empresas de restaurantes, parrilladas, bares, cantinas,
clubes, marisquerías).
• HACCP (Certificación en Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control de
Restaurantes).
Capítulo VII: Aspectos Legales y Organizacionales
7.1 Aspectos Legales
7.1.1. Forma Societaria
La razón social de la empresa será COFFEE BAR S.A.C., se ha decidido trabajar
con este tipo de sociedad por las principales características de una Sociedad
Anónima Cerrada, S.A.C., la cual se encuentra regulada por la Ley General de
Sociedades 26887:
- El mínimo es de dos (2) y máximo de veinte (20) accionistas.
- Sus acciones no pueden ser inscritas en el registro Público del Mercado de
Valores.
Es una sociedad de responsabilidad limitada. El patrimonio personal de los socios
no está afecto.
- Los miembros de una sociedad Anónima Cerrada son:
• Junta General de Accionistas: es el órgano supremo de la sociedad, está integrado
por el total de socios que conforman la empresa.
• Gerente General: es la persona en quien recae la representación legal y de gestión
de la sociedad, es quién convoca a la Junta de Accionistas
• Sub-Gerente: reemplaza al gerente en caso de ausencia. El Directorio: es
facultativo (según la LGS).
- También es necesaria la elaboración del Pacto Social, y el Estatuto que regirá las
pautas de la persona Jurídica.
El Accionariado estará conformado por:
• Canales Castillejo, Sandra Yanire (10,26%)
• Jaime Diaz, Walter Anthony (10,26%)
• Romero Ramos, Jimena (10,26%)
• Zevallos Matos, Gabriel Ernesto (10,26%)
En Coffee Bar SAC, el aporte de activos será proporcional a la participación
mencionada por cada accionista, de la misma forma el capital social estará
conformado bajo el mismo modo. Dichos accionistas son los miembros de la JGA
(Junta general de accionistas). Y son los encargados de aprobar y desaprobar las
decisiones e inversiones importantes que la plana gerencial decida implementar.
Para la constitución de la empresa, se necesita seguir los siguientes pasos:
1. Verificar en la SUNARP que no exista en el mercado un nombre (razón social)
igual o similar al que le queremos poner a nuestra empresa. Al buscar los nombres
existentes, debemos asegurarnos de que éstos no se parezcan ni suenen igual al
que vamos a usar.
2. Una vez realizada la búsqueda y confirmado el hecho de que no existen nombres
iguales o similares al que vamos a usar, debemos reservar nuestra razón social
para que otra empresa no pueda inscribirse con ese nombre, siendo efectiva la
reserva por un plazo de 30 días.
3. El siguiente paso es la elaboración de la minuta, la cual consiste en un
documento en el cual el miembro o los miembros de la futura empresa manifiestan
su voluntad de constituirla, y en donde se señalan todos los acuerdos respectivos.
4. Luego se acudirá a una notaría y se llevará la minuta a un notario público para
que la revise y la eleve a Escritura Pública.
Otros documentos que debemos presentar son los siguientes:
• Constancia o comprobante de depósito del capital social aportado en una cuenta
bancaria a nombre de la empresa.
• Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
• Certificado de búsqueda y reserva del nombre emitido por la Sunarp. Una vez
elevada la minuta, esta debe ser firmada y sellada por el notario.
5. Luego, se presentará ante la SUNAT el testimonio de constitución, copia simple
del
DNI del representante legal y recibo de luz y agua del local donde va a funcionar
la empresa a fin obtener el número de RUC de la empresa, para luego obtener la
autorización de impresión de comprobantes de pagos.
6. Finalmente, debe de solicitar a la Municipalidad la autorización de
funcionamiento
o apertura de establecimiento, el cual le entregarán bajo la denominación de
Licencia de Funcionamiento ya sea permanente o provisional.
7.1.2. Registro de marcas y patentes.
Para poder registrar nuestra marca y sea el nombre único en el mercado se necesita
ir a INDECOPI. Los pasos para el registro de la marca son los siguientes:
• Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud
correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el administrado).
• Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s), donde tenemos que
consignar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC).
• Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú.
• Indicar cuál es el signo que se pretende registrar.
• Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea
distinguir con el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que
pertenecen. Para saber las clases a las cuáles pertenecen los productos o
servicios a distinguir.
• Firmar la solicitud.
• Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es
equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una
clase solicitada, esto es S/. 534.99 Nuevos Soles.
• Una vez presentada la solicitud (es decir, habiéndose asignado fecha de
presentación para efectos jurídicos), la Dirección tiene un plazo de 15 días
hábiles para realizar su examen formal.
7.1.3. Licencias y autorizaciones.
Licencia de Funcionamiento
Para obtener las licencias de funcionamiento del local en el cual operaran nuestras
maquinarias, se necesitan los siguientes requisitos.
1. Solicitud de Licencias de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada,
que incluya:
• Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante,
tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
• D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas
jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que
actúen mediante representación.
2. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Edificaciones de Detalle o Multidisciplinaria, vigente,
según corresponda.
3. Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:
• Declaración Jurada del título profesional en el caso de servicios
relacionados con la salud.
• Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura,
conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la
Nación. Excepto, en los casos en los que el Ministerio de Cultura haya
participado en las etapas de remodelación y monitoreo de ejecución de
obras previas inmediatas a la solicitud de la licencia del local por el cual
se solicita la licencia
Otros documentos exigidos por la SUNAT
1. Documento de identidad del exportador.
2. Comprobante de pago: Facturas, Boletas de Venta (emitido en físico o por
medio electrónico) del exportador.
3. Documentos de Uso de Transporte: Conocimiento de embarque (transporte
marítimo), Guía aérea (transporte aéreo) o Carta porte (transporte terrestre).
4. Otros documentos de acuerdo a la naturaleza del despacho.
5. Carta Poder Notarial (para el despacho simplificado), cuando lo realice un
tercero en representación del exportador.
7.1.4. Legislación Laboral
Cafeto al tratarse de una empresa nueva en el mercado, se encuentra dentro del
Régimen General de la micro y pequeña empresa, la cual se rige a los siguientes
objetivos de la ley n°3 que contempla los principios fundamentales de la
promoción y formación laboral.
• Promover el acceso masivo al empleo productivo dentro del marco de la
política económica global del Poder Ejecutivo y a través de programas
especiales de promoción del empleo.
• Mejorar los niveles de empleo adecuado en el país de manera sustancial,
así como combatir el desempleo y el subempleo, en especial el que afecta
a la fuerza laboral juvenil.
• Incentivar el pleno uso de la capacidad instalada existente en las empresas,
dentro del marco de programas de reactivación económica;
• Coadyuvar a una adecuada y eficaz interconexión entre la oferta y la
demanda en el mercado de trabajo.
• Fomentar la capacitación y formación laboral de los trabajadores como un
mecanismo de mejoramiento de sus ingresos y la productividad del
trabajo. ESSALUD: Es de carácter obligatorio abonar el 9% para este
beneficio social a los trabajadores en planilla.
ESSALUD: Es de carácter obligatorio abonar el 9% para este beneficio social a
los trabajadores en planilla.
Gratificaciones y CTS: No es obligatorio incurrir en este pago, debido a que
nuestra
empresa corresponde a la categoría MYPE (micro y pequeña empresa), según la
ley.
Vacaciones: Se trata del descanso remunerado anualmente para los trabajadores
de planilla, correspondiente a un mes.
7.1.5. Legislación Tributaria
El régimen tributario que va a seguir nuestra empresa Cafeto es de Régimen
General del Impuesto a la Renta. En este régimen tributario se encuentran aquellas
personas que realicen actividades empresariales o de negocios, entre ellas:
personas naturales, personas jurídicas, sucesiones indivisas, sociedades
conyugales que opten tributar como tal y las asociaciones de hecho de
profesionales y similares.
OBLIGACIONES A CUMPLIR:
• Llevar libros contables (Si los ingresos son menores a 100 UIT, deberá
llevar Registro de Ventas e Ingresos, Registro de Compras, Libro de
Inventario y Balances, Libro de Caja y Bancos y Registro de Activos Fijos.
De ser mayores a 100 UIT, deberá llevar contabilidad completa.
• Emitir comprobantes de pago en las ventas o servicios y solicitarlos en las
compras que realice. Puede emitir los siguientes comprobantes de pago:
Facturas, boletas de venta, tickets, liquidación de compra, notas de crédito,
notas de débito, guías de remisión, entre otros.
• Presentar la declaración pago mensual y la declaración jurada anual del
Impuesto a la Renta en la forma, plazo y lugar que la SUNAT establezca.
• Efectuar las retenciones a sus trabajadores (dependientes e
independientes) y otras acciones que señale le ley.
Además, la declaración y el pago del Impuesto a la Renta deberán ser efectuados
dentro de los tres primeros meses del año siguiente, utilizando el Programa de
Declaración Telemática (PDT) que aprueba la SUNAT mediante Resolución de
Superintendencia. Los pagos a cuenta mensuales pueden realizarse utilizando el
Programa de Declaración Telemática (PDT) que, igualmente aprueba la SUNAT
mediante Resolución de Superintendencia. Cabe señalar que este régimen
comprende el cumplimiento de dos impuestos, el impuesto a la Renta y el
Impuesto General a las Ventas.
IMPUESTO GENERAL DE LAS VENTAS
Este impuesto grava la transferencia de bienes y la prestación de servicios en el
país, entre otras actividades, con una tasa del 19% (incluye 2% por el Impuesto de
Promoción Municipal) que se aplica sobre el valor de venta del bien o servicio,
sea cual fuera la actividad a que se dediquen.
IGV = Valor de Venta X 19%
Valor de Venta + IGV = Precio de Venta
Los contribuyentes de este régimen están obligados a declarar y pagar mensualmente no
sólo el Impuesto a la Renta, sino también el Impuesto General a las Ventas
7.2 Aspectos organizacionales
7.2.2 Puestos de trabajo: tareas, funciones y responsabilidades
Administrador
Administrador
Supervisor de local
Limpieza (3)
Seguridad (2)
Jefe de marketing
Jefe de operaciones
Caja (2)
Cocinero (1)
Barista (2)
Mesero (2)
Funciones:
• Responsable de dirigir, organizar, coordinar y supervisar las actividades
administrativas y operacionales de la empresa.
• Dirige la elaboración de los planes estratégicos institucionales, los planes
operativos anuales, los presupuestos, inversiones y los estados financieros
de la empresa.
• Le corresponde la representación legal, conforme a los poderes definidos
en las Asambleas Extraordinarias de Accionistas.
Supervisor de local
Funciones:
• Supervisar el montaje de mesas y elementos de apoyo, así como en la
decoración y ambientación de la zona de consumo de alimentos y bebidas.
• Puesta a punto de equipos, útiles y menaje de trabajo en el área.
• Comprobar la preparación de espacios, maquinaria, útiles y herramientas
para su puesta a punto.
• Controlar las actividades de servicio y atención al cliente, aplicando las
normas básicas y adecuándose a los requerimientos de estos y teniendo en
cuenta la estandarización de los procesos para conseguir la satisfacción de
los clientes.
• Cumplir con los objetivos de la producción.
• Resolver problemas y tomar decisiones siguiendo las normas y
procedimientos establecidos.
Jefe de marketing y ventas
Funciones:
• Preparar planes y presupuestos de ventas.
• Establecer metas y objetivos de ventas.
• Pronosticar las ventas y calcular la demanda.
• Analizar el Benchmarking de la competencia.
• Determinar el tamaño y estructura de fuerza de ventas.
• Capacitar y monitorear a los meseros.
• Medir el desempeño de ventas.
• Motivar y guiar la fuerza de ventas.
• Elaborar una estrategia de marketing.
• Crear ventajas competitivas.
• Manejar la publicidad.
Jefe de Operaciones
Funciones:
• Su función principal es supervisar la preparación de bebidas alcohólicas y
no alcohólicas que se ofrecen en el bar.
• Debe conocer los tipos más comunes de café.
• Debe conocer la preparación de bebidas compuestas.
• Debe conocer el tipo de cristalería donde servir cada bebida.
• Llevar a cabo inventarios para solicitar lo faltante al almacén.
• Llenar requisiciones que van a almacén.
• Elaborar una pequeña exposición de bebidas alcohólicas y no alcohólicas
para promocionar y atraer nuevos clientes.
• Cerrar el bar y proteger todos los artículos.
• Distribuir y evaluar las tareas de su ayudante.
Cocinero de calientes y fríos
Funciones:
• Conocer los tiempos de cocimiento de los alimentos.
• Conocer las recetas estándar de cocina.
• Conocer las técnicas para evaluar por medio del olor, color o sabor, los
alimentos en mal estado.
• Conocer y aplicar técnicas para almacenar alimentos.
• Evitar el desperdicio de material sobrante al elaborar platillos.
• Decorar la presentación de alimentos y postres.
Barista
Funciones:
• Ayudar al jefe de barra en el levantamiento del inventario.
• Debe conocer los tipos más comunes de café.
• Debe conocer la preparación de bebidas compuestas con café.
• Servir los tragos.
• Llevar requisiciones al almacén.
• Recibir artículos del almacén y llevarlos al bar.
• Verificar que cuenta con los insumos necesarios para la preparación de las
bebidas alcohólicas y no alcohólicas.
• Proveer de cristalería al Jefe de barra.
• Llenar los refrigeradores con el material faltante.
• Es responsable de la limpieza de la barra.
• Es responsable de recoger la basura del bar.
• Lava y trapea la cristalería de bar.
• Debe conocer las funciones del jefe de barra y ocupar su puesto cuando
sea necesario.
Caja:
Funciones:
• Responsable de registrar y cobrar todos los productos del Coffe Bar.
• Emisión de boleta y/o factura.
• Manejo de POS, reconocimiento de monedas, billetes y dólares.
• Cierre de caja diario.
Mesero
Funciones:
• Ayudar al jefe de barra en el levantamiento de las herramientas y utensilios
del bar.
• Debe conocer los tipos más comunes de café.
• Debe conocer la preparación de bebidas compuestas con café.
• Conocer sobre el origen, características y proceso del café.
• Manejo de idioma ingles.
• Recibir artículos del almacén y llevarlos al bar.
• Proveer de cristalería al Jefe de barra.
• Es responsable de la limpieza de las mesas y barra.
Limpieza
Funciones:
• Limpiar las áreas internas del local utilizando herramientas especiales,
tales como escobas, trapeadores, productos de limpieza y aspiradoras.
• Desinfectar los pisos y demás superficies utilizando trapeadores,
productos especializados de limpieza, entre otros.
• Reabastecer los sanitarios con jabón, papel sanitario y demás insumos.
• Utilizar vestimenta de protección, tales como guantes, lentes y trajes de
seguridad al manejar químicos para la limpieza.
• Desechar la basura y demás residuos siguiendo los protocolos establecidos
para ello.
Seguridad
Funciones:
• Ejercer la vigilancia y protección de bienes muebles e inmuebles, así como
la protección de las personas que puedan encontrarse en los mismos.
• Efectuar controles de identidad en el acceso o en el interior de inmuebles
determinados, sin que en ningún caso puedan retener la documentación
personal.
• Evitar la comisión de actos delictivos o infracciones
Efectuar la protección del almacenamiento, recuento, clasificación y transporte de
dinero, valores y objetos valiosos.7.2.3 Aspectos Laborales: Forma de
Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios
Sociales
Forma de contratación
La modalidad de contrato será el contrato a plazo indeterminado o indefinido, este
tipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de terminación, en el
entendido de que puede perdurar en el tiempo hasta que se produzca una causa
justificada que amerite el despido del trabajador. Puede celebrarse en forma
verbal o escrita.
Por lo tanto, no es necesario que el trabajador exija un contrato escrito, pero sí
asegurarse de estar registrado en las planillas de la empresa para recibir todos los
beneficios que por ley ofrece el sistema laboral peruano
Escogemos este tipo de contrato al ser una empresa nueva en el mercado, además
de tratarse de personal que constantemente se renuevan por motivos laborales.
Régimen laboral
En planilla
Remuneración
Tabla 43: Monto anual a pagar de los trabajadores
Elaboración: Equipo Cafeto
Horario de trabajo:
El horario de trabajo de jueves a sábados de 5:00pm a 3:00am
Beneficios Sociales
Vacaciones anuales: El trabajador tiene derecho a disfrutar de vacaciones anuales
pagadas de 30 días calendario por cada año completo de servicios. El salario
pagado durante vacaciones es equivalente al salario mensual del empleado.
Gratificaciones: De acuerdo a la legislación peruana, el empleado tiene derecho
al pago de 2 gratificaciones por año, la primera en julio (Día de la Independencia)
y la segunda en diciembre (Navidad). Cada gratificación es equivalente al salario
mensual que el empleado está recibiendo en el momento en que se paga dicha
gratificación.
Seguro Social de Salud: El empleador está obligado a pagar aportaciones al
sistema de salud pública con el fin de permitir que proporcione servicios de salud
a los empleados. Este aporte es equivalente al 9% del salario mensual del
empleado y es responsabilidad del empleador.
8. Inversiones
Se tomará en consideración un IGV de 18%, el tipo de cambio a considerar será de S/.
3.36 y la tasa del impuesto a la renta será de 30%.
Cargo Sueldo mensualSueldo bruto
anualESSALUD GRATIFICACIONES CTS TOTAL ANUAL
Administrador 4.000,00 48.000,00 4.320,00 8.000,00 4.666,67 64.986,67
Jefe de Marketing 4.000,00 48.000,00 4.320,00 8.000,00 4.666,67 64.986,67
Jefe de Operaciones 4.000,00 48.000,00 4.320,00 8.000,00 4.666,67 64.986,67
Supervisor del local 4.000,00 48.000,00 4.320,00 8.000,00 4.666,67 64.986,67
Cocinero 2.500,00 30.000,00 2.700,00 5.000,00 2.916,67 40.616,67
Cajero 1 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00
Cajero 2 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00
Barista 1 2.000,00 24.000,00 2.160,00 4.000,00 2.333,33 32.493,33
Barista 2 2.000,00 24.000,00 2.160,00 4.000,00 2.333,33 32.493,33
Mesero 1 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00
Mesero 2 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00
Mesero 3 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00
Mesero 4 1.500,00 18.000,00 1.620,00 3.000,00 1.750,00 24.370,00
Limpieza 1 1.000,00 12.000,00 1.080,00 2.000,00 1.166,67 16.246,67
Limpieza 2 1.000,00 12.000,00 1.080,00 2.000,00 1.166,67 16.246,67
Limpieza 3 1.000,00 12.000,00 1.080,00 2.000,00 1.166,67 16.246,67
Seguridad 1 1.200,00 14.400,00 1.296,00 2.400,00 1.400,00 19.496,00
Seguridad 2 1.200,00 14.400,00 1.296,00 2.400,00 1.400,00 19.496,00
Total 36.900,00 442.800,00 39.852,00 73.800,00 43.050,00 599.502,00
DETERMINACIÓN DE MONTO A PAGAR A TRABAJADORES
8.1. Inversión en activo fijo
La inversión en activo fijo tangible está compuesta por la inversión realizada en
maquinarias (S/. 96,500), equipos (S/. 59, 620) y herramientas (S/.10,363.60).
Esta inversión tiene un monto total de S/. 37,805.
Además, estamos considerando como IGV:18%, tipo de cambio: S/.3.27 e
impuesto de renta: 29.5%.
Tabla 44: Maquinarias
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 45: Equipos
Elaboración: Equipo Cafeto
Maquinarias Cantidad Costo unitario Total
Cafetera espresso 2 32.000,00 64.000,00
Máquina de hielo 1 25.000,00 25.000,00
Maquina tostadora de café 1 7.500,00 7.500,00
Total 96.500,00
Maquinarias
Descripción Cantidad Costo unitario Total
Aire acondicionado 1 5.300,00 5.300,00
TV 55” 2 2.900,00 5.800,00
Caja registradora 2 2.500,00 5.000,00
Congeladora de alimentos 2 1.990,00 3.980,00
Cocina Industrial 1 3.500,00 3.500,00
Mesa de trabajo refrigerada 1 4.000,00 4.000,00
Refrigerador industrial 1 5.100,00 5.100,00
Molinillo dosificador 2 700,00 1.400,00
Lavavajillas 1 2.000,00 2.000,00
Licuadora 2 3.000,00 6.000,00
Microondas 1 350,00 350,00
Termos 2 70,00 140,00
Mesas y sillas 14 350,00 4.900,00
Anaqueles 3 450,00 1.350,00
Computadoras 1 2.100,00 2.100,00
Altavoces 4 1.800,00 7.200,00
Escritorio 1 1.500,00 1.500,00
Total 59.620,00
Equipos
Tabla 46: Herramientas del bar
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 47: Herramientas de cocina
Descripción Cantidad Costo unitario Total
Coctelera 3 65,00 195,00
Colador 3 25,00 75,00
Medidor 5 10,00 50,00
Cuchara larga 5 15,00 75,00
Mortero 2 22,00 44,00
Vertedor de botella/dosificador 10 8,00 80,00
Tabla de picar 3 45,00 135,00
Cuchillos variados 4 50,00 200,00
Rallador 2 30,00 60,00
Sacacorchos 4 25,00 100,00
Total 1014,00
Herramientas Bar
Descripción Cantidad Costo unitario Total
Juego de ollas 1 4.500,00 4.500,00
Cacerola 1 210,00 210,00
Juego de Utensilios 1 250,00 250,00
Tabla de picar 5 20,00 100,00
Rallador 2 30,00 60,00
Condimenteros 10 5,00 50,00
Cuchillos variados 6 50,00 300,00
Total 5.470,00
Herramientas Cocina
Tabla 48: Menaje y cristaleria
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 49: Otros productos
Elaboración: Equipo Cafeto
8.1.2. Inversión activo fijo intangible
La inversión en activo intangible se refiere a los gastos pre operativos del
proyecto, los cuales se realizarán antes de la ejecución del negocio, para que de
esta manera tengamos un correcto funcionamiento de le empresa. La amortización
será de cinco años (horizonte del proyecto). A continuación, se muestra la
clasificación de los activos fijos intangibles:
Tabla 50: Marketing Pre-Operativo
Descripción Cantidad Costo unitario Total
Vaso collins 60 3,80 228,00
Copa martini 24 11,90 285,60
Copa vino blanco y tinto 20 5,10 102,00
Vaso kero pisco 30 5,90 177,00
Copa flauta champagne 20 5,90 118,00
Copa whisky 18 6,90 124,20
Copa cervecera 36 10,90 392,40
Copa cappuccino 48 8,90 427,20
Taza espresso 24 9,10 218,40
Taza de té 24 9,90 237,60
Platos rectangulares 30 4,90 147,00
Platos redondos 48 3,90 187,20
Juego de Cubiertos 1 635,00 635,00
Total 3279,60
Menaje y Cristalería
Descripción Cantidad Costo unitario Total
Utiles de Limpieza 1 350,00 350,00
Utiles de Escritorio 1 250,00 250,00
Total 600,00
Productos
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 51: Constitución de la empresa
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 52: Licencia de funcionamiento
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 53: Tecnología
Elaboración: Equipo Cafeto
Concepto Cantidad Costo c/IGV Costo s/IGV
Diseño de marca 1 1500,00 1271,19
Página de redes sociales 2 2000,00 1694,92
Página web 1 3000,00 2542,37
Lanzamiento (Evento) 1 15000,00 12711,86
Total 21500,00 18220,34
Activos intangibles (Marketing preoperativo)
Concepto Cantidad Costo c/IGV Costo s/IGV
Certificado de búsqueda mercantil 1 8,00 6,78
Separación del nombre 1 20,00 16,95
Elaboración de la minuta 1 300,00 254,24
Elevación a escritura pública de
minuta1 59,00 50,00
Pago de derecho de inscripción 1 48,00 40,68
Facturas y boletas 1 319,00 270,34
Búsqueda de antecedentes 1 32,00 27,12
Registro de marca 1 530,00 449,15
Total 1316,00 1115,25
Activos intangibles (Constitución de la empresa)
Concepto Cantidad Costo c/IGV Costo s/IGV
Legalización de libros contables 3 90,00 76,27
Carné de sanidad 9 180,00 152,54
Certificado de defensa civil 1 550,00 466,10
Total 820,00 694,92
Activos Intangibles (Licencia de funcionamiento)
Concepto Cantidad Costo c/IGV Costo s/IGV
Sistema Micros 1 4500,00 3813,56
Sistema de camaras 1 2000,00 1694,92
Total 6500,00 5508,47
Activos Intangibles (Tecnología)
Tabla 54: Inmuebles
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 55: Total de Activo Fijo Tangible e Intangible
Elaboración: Equipo Cafeto
Concepto Cantidad Costo c/IGV Costo s/IGV
Remodelación 1 6000,00 5084,75
Adelanto y Garantía 2 14000,00 11864,41
Total 20000,00 16949,15
Activos Intangibles (Inmuebles)
Total activo fijo Total c/IGV IGV TOTAL S/IGV
Tangible 166.483,60 25.395,80 141.087,80
Intangible 50.136,00 7.647,86 42.488,14
total 216.619,60 33.043,67 183.575,93
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Para la determinación de la inversión en capital de trabajo hemos utilizado el método del déficit acumulado, utilizando la estacionalidad. Para
operar durante el primer año del proyecto, se han considerado todos los ingresos y egresos necesarios, sin incluir el IGV. Para la determinación del
capital de trabajo se han considerado que las ventas serán en un 85% al contado y 15% crédito a 30 días. Las compras de licor y café seran
compradas al crédito a 20 días.
Tabla 56: Capital de trabajo por método de déficit acumulado
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad 9% 11% 12% 9% 7% 7% 8% 7% 6% 7% 8% 9%
Ventas
Ingresos mensuales 100429,57 122747,26 133906,10 100429,57 78111,89 78111,89 89270,73 78111,89 66953,05 78111,89 89270,73 100429,57
Contado 85% 85365,14 104335,17 113820,18 85365,14 66395,11 66395,11 75880,12 66395,11 56910,09 66395,11 75880,12 85365,14
Credito 15% (30 dias) 0,00 15064,44 18412,09 20085,91 15064,44 11716,78 11716,78 13390,61 11716,78 10042,96 11716,78 13390,61
TOTAL INGRESOS 85365,14 119399,60 132232,27 105451,05 81459,54 78111,89 87596,91 79785,72 68626,88 76438,06 87596,91 98755,75
EGRESOS
Costo de MP y Materiales 35949,20 43937,91 47932,27 35949,20 27960,49 27960,49 31954,85 27960,49 23966,13 27960,49 31954,85 35949,20
Mano de obra directa 24126,30 29487,70 32168,40 24126,30 18764,90 18764,90 21445,60 18764,90 16084,20 18764,90 21445,60 24126,30
Costo indirecto de fabricación 9936,00 12144,00 13248,00 9936,00 7728,00 7728,00 8832,00 7728,00 6624,00 7728,00 8832,00 9936,00
Gastos de Administración 19863,48 24277,59 26484,64 19863,48 15449,37 15449,37 17656,43 15449,37 13242,32 15449,37 17656,43 19863,48
Gastos de ventas 8278,80 10118,53 11038,40 8278,80 6439,07 6439,07 7358,93 6439,07 5519,20 6439,07 7358,93 8278,80
TOTAL EGRESOS 98153,78 119965,73 130871,71 98153,78 76341,83 76341,83 87247,81 76341,83 65435,85 76341,83 87247,81 98153,78
SALDO DEL MES -12788,64 -566,13 1360,56 7297,27 5117,71 1770,06 349,10 3443,89 3191,02 96,23 349,10 601,97
SALDO ACUMULADO -12788,64 -13354,77 -11994,21 -4696,94 420,78 2190,84 2539,94 5983,83 9174,85 9271,08 9620,18 10222,15
MDA 13.354,77-
8.1.4. Estructura de inversiones
La estructura de inversiones está compuesta por la inversión en activo fijo tangible, en
activo fijo intangible y en capital de trabajo. Cada uno de los datos totales se obtiene de
la suma de los cálculos en los anteriores puntos.
Tabla 57: Estructura de inversiones
Elaboración: Equipo Cafeto
8.2. Financiamiento 2018-2023
8.2.1. Estructura de Financiamiento.
Del total de Inversiones, se contará con el 41,05% de capital propio y el 58.95%
del cual el banco nos financiará. En el siguiente cuadro se muestra la estructura
de financiamiento:
Tabla 58: Financiamiento
Elaboración: Equipo Cafeto
Tabla 59: Accionistas
Inversiones Sin IGV Con IGV Estructura
Activo Fijo
Tangible141.087,80 166.483,60
72%
Activo Fijo
Intangible42.488,14 50.136,00
22%
Capital de
Trabajo11.317,60 13.354,77
6%
TOTAL 194.893,53 229.974,37 100%
Financiamiento Monto Estructura
Capital 80.000,00 41,05%
Deuda 114.893,53 58,95%
Total 194.893,53 100,00%
Accionistas
Sandra 20000,00 10,26%
Anthony 20000,00 10,26%
Jimena 20000,00 10,26%
Gabriel 20000,00 10,26%
total 80000,00 41,05%
Elaboración: Equipo Cafeto
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas.
Tabla 60: Comparativa de tasas de bancos
Comparativa tasas de interés (solo bancos)
Entidad
Valor de la
cuota TEA TCEA Pago total
Cargos
mensuales
Banco de Comercio S/1,749.34 25.00% 26.39% S/63,001 S/7.00
BanBif S/1,917.69 34.00% 35.36% S/69,037 S/9.00
Scotiabank S/2,017.49 39.00% 40.78% S/72,660 S/9.00
BBVA Continental S/2,046.37 41.20% 42.61% S/73,789 S/10.00
BCP S/2,059.52 41.00% 43.07% S/74,161 S/10.00
Banco GNB S/2,068.95 42.00% 43.64% S/74,522 S/10.00
Interbank S/2,129.32 45.00% 46.81% S/76,656 S/10.00
Banco Pichincha S/2,314.30 55.00% 56.44% S/83,315 S/0.00
Banco Falabella S/2,352.67 57.52% 58.58% S/84,696 S/0.00
Banco Ripley S/2,893.03 89.90% 90.23% S/104,149 S/5.50
Fuente:ComparaBien.com
Comparativa tasas de interés (bancos y cajas rurales y municipales)
Entidad
Valor de la
cuota TEA TCEA Pago total
Cargos
mensuales
Banco de Comercio S/1,749.34 25.00% 26.39% S/63,001 S/7.00
Caja Arequipa S/1,765.48 26.82% 26.82% S/63,557 S/0.00
Caja los Andes S/1,882.32 33.00% 33.13% S/67,824 S/0.00
Caja metropolitana S/1,924.61 35.25% 35.34% S/69,325 S/0.00
BanBif S/1,917.69 34.00% 35.36% S/69,037 S/9.00
Caja Centro S/2,003.68 39.48% 39.48% S/72,132 S/0.00
Caja Maynas S/2,013.19 39.29% 40.00% S/72,480 S/0.00
Scotiabank S/2,017.49 39.00% 40.78% S/72,660 S/9.00
BBVA Continental S/2,046.37 41.20% 42.61% S/73,789 S/10.00
BCP S/2,059.52 41.00% 43.07% S/74,161 S/10.00
Fuente:ComparaBien.com
Concepto Intangibles
Préstamo 114.894
Duración 3 años
Periodos 36
TCEA 46,50% TEA 25,00%
TCEM 3,23% TEM 1,88%
Gastos 7,00S/
Cuota 5.447,35
Banco de Comercio
Nro. Cuota Interés Amortizacion Saldo deudor Gastos Cuota Total Escudo Fiscal
0 114.893,53
1 5.447,35 3.714,85 1.732,50 113.161,04 7,00 5.454,35 1.095,88
2 5.447,35 3.658,83 1.788,51 111.372,53 7,00 5.454,35 1.079,36
3 5.447,35 3.601,01 1.846,34 109.526,19 7,00 5.454,35 1.062,30
4 5.447,35 3.541,31 1.906,04 107.620,15 7,00 5.454,35 1.044,69
5 5.447,35 3.479,68 1.967,67 105.652,48 7,00 5.454,35 1.026,51
6 5.447,35 3.416,06 2.031,29 103.621,20 7,00 5.454,35 1.007,74
7 5.447,35 3.350,38 2.096,96 101.524,24 7,00 5.454,35 988,36
8 5.447,35 3.282,58 2.164,76 99.359,47 7,00 5.454,35 968,36
9 5.447,35 3.212,59 2.234,76 97.124,71 7,00 5.454,35 947,71
10 5.447,35 3.140,33 2.307,01 94.817,70 7,00 5.454,35 926,40
11 5.447,35 3.065,74 2.381,61 92.436,09 7,00 5.454,35 904,39
12 5.447,35 2.988,73 2.458,61 89.977,48 7,00 5.454,35 881,68
13 5.447,35 2.909,24 2.538,11 87.439,37 7,00 5.454,35 858,23
14 5.447,35 2.827,18 2.620,17 84.819,20 7,00 5.454,35 834,02
15 5.447,35 2.742,46 2.704,89 82.114,32 7,00 5.454,35 809,03
16 5.447,35 2.655,00 2.792,35 79.321,97 7,00 5.454,35 783,23
17 5.447,35 2.564,72 2.882,63 76.439,34 7,00 5.454,35 756,59
18 5.447,35 2.471,51 2.975,83 73.463,51 7,00 5.454,35 729,10
19 5.447,35 2.375,29 3.072,05 70.391,46 7,00 5.454,35 700,71
20 5.447,35 2.275,97 3.171,38 67.220,08 7,00 5.454,35 671,41
21 5.447,35 2.173,43 3.273,92 63.946,16 7,00 5.454,35 641,16
22 5.447,35 2.067,57 3.379,78 60.566,38 7,00 5.454,35 609,93
23 5.447,35 1.958,29 3.489,05 57.077,33 7,00 5.454,35 577,70
24 5.447,35 1.845,48 3.601,87 53.475,46 7,00 5.454,35 544,42
25 5.447,35 1.729,02 3.718,32 49.757,14 7,00 5.454,35 510,06
26 5.447,35 1.608,80 3.838,55 45.918,59 7,00 5.454,35 474,59
27 5.447,35 1.484,68 3.962,66 41.955,92 7,00 5.454,35 437,98
28 5.447,35 1.356,56 4.090,79 37.865,14 7,00 5.454,35 400,19
29 5.447,35 1.224,29 4.223,05 33.642,09 7,00 5.454,35 361,17
30 5.447,35 1.087,75 4.359,60 29.282,49 7,00 5.454,35 320,89
31 5.447,35 946,79 4.500,56 24.781,93 7,00 5.454,35 279,30
32 5.447,35 801,27 4.646,07 20.135,86 7,00 5.454,35 236,38
33 5.447,35 651,05 4.796,29 15.339,57 7,00 5.454,35 192,06
34 5.447,35 495,97 4.951,37 10.388,20 7,00 5.454,35 146,31
35 5.447,35 335,88 5.111,46 5.276,73 7,00 5.454,35 99,09
36 5.447,35 170,61 5.276,73 0,00 7,00 5.454,35 50,33
TOTALES 196.104,44 81.210,91 114.893,53 252,00 196.356,44 23.957,22
8.3. Ingresos anuales 2019-2023
8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.
Para hallar los cálculos del siguiente cuadro, hemos considerado lo siguiente: Tasa de cambio: S/.3.27 y ventas (85% al contado y 15% al
crédito a 30 días).
Ingresos por ventas año 2019
Ventas (%) 9% 11% 12% 9% 7% 7% 8% 7% 6% 7% 8% 9%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Pisco sour de café 25.751,17 31.473,66 34.334,90 25.751,17 20.028,69 20.028,69 22.889,93 20.028,69 17.167,45 20.028,69 22.889,93 25.751,17
Trago de café a base de Ron 27.897,10 34.096,46 37.196,14 27.897,10 21.697,75 21.697,75 24.797,43 21.697,75 18.598,07 21.697,75 24.797,43 27.897,10
Trago de café a base de Vodka 23.605,24 28.850,85 31.473,66 23.605,24 18.359,63 18.359,63 20.982,44 18.359,63 15.736,83 18.359,63 20.982,44 23.605,24
Chilcano clásico 10.815,49 13.218,94 14.420,66 10.815,49 8.412,05 8.412,05 9.613,77 8.412,05 7.210,33 8.412,05 9.613,77 10.815,49
Tequeños 12.360,56 15.107,35 16.480,75 12.360,56 9.613,77 9.613,77 10.987,17 9.613,77 8.240,38 9.613,77 10.987,17 12.360,56
Total 100.429,57 122.747,26 133.906,10 100.429,57 78.111,89 78.111,89 89.270,73 78.111,89 66.953,05 78.111,89 89.270,73 100.429,57
Contado (85%) 85.365,14 104.335,17 113.820,18 85.365,14 66.395,11 66.395,11 75.880,12 66.395,11 56.910,09 66.395,11 75.880,12 85.365,14
Crédito (15%) 15.064,44 18.412,09 20.085,91 15.064,44 11.716,78 11.716,78 13.390,61 11.716,78 10.042,96 11.716,78 13.390,61
Total ingresos 85.365,14 119.399,60 132.232,27 105.451,05 81.459,54 78.111,89 87.596,91 79.785,72 68.626,88 76.438,06 87.596,91 98.755,75
8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo
Para realizar el cálculo del capital de trabajo desde el 2019 hasta el 2023 se ha
realizado en función a las unidades producidas.
AÑO
Ventas #
bebidas
Capital
Trabajo
Capital
Incremental
Valor de
Liquidacion
0 47687 13.354,77 13.354,77
1 54050 15.136,75 1.781,97
2 61209 17.141,57 2.004,82
3 69259 19.395,99 2.254,42
4 78307 21.929,87 2.533,89
5 21.929,87
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Para calcular el valor de desecho del activo fijo, se toma en cuenta solo aquellos activos que son depreciables, además tener en cuenta que
el periodo que se tomará en cuenta para hallar el valor de Libros son 5 años. (Valor de Libros= Valor de Adquisición – 5*Depreciación).
Activos Cantidad Valor de Adqui. Inversión Vida útil Depreciacion V. en Libros V. Mercado Utilidad de la oper. Imp. Renta V. de Rescate
Cafetera espresso 2 27.118,64 54.237,29 0,10 5.423,73 27.118,64 32.000,00 4.881,36 1.440,00- 30.560,00
Máquina de hielo 1 21.186,44 21.186,44 0,10 2.118,64 10.593,22 25.000,00 14.406,78 4.250,00- 20.750,00
Maquina tostadora de café 1 6.355,93 6.355,93 0,10 635,59 3.177,97 7.500,00 4.322,03 1.275,00- 6.225,00
Aire acondicionado 1 4.491,53 4.491,53 0,10 449,15 2.245,76 5.300,00 3.054,24 901,00- 4.399,00
TV 55” 2 2.457,63 4.915,25 0,25 1.228,81 - 2.900,00 2.900,00 855,50- 2.044,50
Caja registradora 2 2.500,00 5.000,00 0,25 1.250,00 - 2.500,00 2.500,00 737,50- 1.762,50
Congeladora de alimentos 2 1.686,44 3.372,88 0,10 337,29 1.686,44 1.990,00 303,56 89,55- 1.900,45
Cocina Industrial 1 2.966,10 2.966,10 0,10 296,61 1.483,05 3.500,00 2.016,95 595,00- 2.905,00
Mesa de trabajo refrigerada 1 3.389,83 3.389,83 0,10 338,98 1.694,92 4.000,00 2.305,08 680,00- 3.320,00
Refrigerador industrial 1 4.322,03 4.322,03 0,10 432,20 2.161,02 5.100,00 2.938,98 867,00- 4.233,00
Molinillo dosificador 2 593,22 1.186,44 0,10 118,64 593,22 700,00 106,78 31,50- 668,50
Lavavajillas 1 1.694,92 1.694,92 0,10 169,49 847,46 2.000,00 1.152,54 340,00- 1.660,00
Licuadora 2 2.542,37 5.084,75 0,10 508,47 2.542,37 3.000,00 457,63 135,00- 2.865,00
Microondas 1 296,61 296,61 0,10 29,66 148,31 350,00 201,69 59,50- 290,50
Termos 2 59,32 118,64 0,10 11,86 59,32 70,00 10,68 3,15- 66,85
Mesas y sillas 14 296,61 4.152,54 0,10 415,25 2.076,27 350,00 1.726,27- 509,25 859,25
Anaqueles 3 381,36 1.144,07 0,10 114,41 572,03 450,00 122,03- 36,00 486,00
Computadoras 1 1.779,66 1.779,66 0,25 444,92 - 2.100,00 2.100,00 619,50- 1.480,50
Altavoces 4 1.525,42 6.101,69 0,25 1.525,42 - 1.800,00 1.800,00 531,00- 1.269,00
Escritorio 1 1.271,19 1.271,19 0,10 127,12 635,59 1.500,00 864,41 255,00- 1.245,00
TOTAL 86.915,25 133.067,80 15.976,27 102.110,00 44.474,41 88.990,05
8.4. Costos y Gastos anuales 2019-2023
8.4.2.1. Presupuesto de materias primas y materiales
A continuación, se presenta los costos por materia prima, de acuerdo al programa
de compras, Asimismo, la información que se ha utilizado está dada por las
cotizaciones realizadas por los distintos proveedores.
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Pisco 0,059 60,00 Lts 3,54
Amargo de angostura 0,00015 293,00 Lts 0,04
Limón 0,066 4,50 Kg 0,30
Huevo 0,05 6,50 Kg 0,33
Jarabe de goma 0,0295 22,00 Lts 0,65
Café expreso 0,03 40,00 Kg 1,20
Total 6,05
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Ron 0,059 40,00 Lts 2,36
Jarabe de goma 0,0295 22,00 Lts 0,65
Crema de leche 0,029 15,00 Lts 0,44
Café expreso 0,03 40,00 kg 1,20
Total 4,64
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Vodka 0,059 59,00 Lts 3,48
Café molido 0,02 40,00 Kg 0,80
Cointreau 0,0295 113,00 Lts 3,33
Leche 0,0295 4,00 Lts 0,12
Total 7,73
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Pisco 0,059 49,00 Lts 2,89
Limón 0,066 4,50 Kg 0,30
Amargo de angostura 0,00015 293,00 Lts 0,04
Ginger Ale 0,2 4,50 Lts 0,90
Total 4,13
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Queso 0,125 25,00 Kg 3,13
Wantan 0,083 4,50 Kg 0,37
Palta 0,20 7,00 Kg 1,40
Limon 0,086 4,50 Kg 0,39
Tomate 0,12 2,50 Kg 0,30
Aceite 0,100 7,00 Lt 0,70
Total 6,29
Tequeños
Pisco sour de café
Relación de materia prima e insumos a utilizar
Trago de café en base a ron
Trago de café en base a vodka
Chilcano clásico
8.4.2.2. Presupuesto de compras de materias primas y materiales
Se muestran las cantidades a adquirir de acuerdo a lo presupuestado anteriormente. Se
multiplico cada insumo por su costo unitario y se obtuvo el presupuesto de compras de
materias primas y materiales.
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES
2019 2020 2021 2022 2023
Bebida #1
Pisco 57.878,83 65.601,81 74.290,59 84.061,12 95.042,84
Amargo de angostura 718,58 814,46 922,34 1.043,64 1.179,98
Limón 4.855,94 5.503,88 6.232,85 7.052,59 7.973,93
Huevo 5.313,73 6.022,76 6.820,46 7.717,48 8.725,68
Jarabe de goma 10.611,12 12.027,00 13.619,94 15.411,20 17.424,52
Café expreso 19.619,94 22.237,90 25.183,25 28.495,29 32.217,91
Bebida #2
Ron 41.801,37 47.379,08 53.654,32 60.710,81 68.642,05
Jarabe de goma 11.495,38 13.029,25 14.754,94 16.695,47 18.876,56
Crema de leche 7.704,91 8.733,01 9.889,67 11.190,34 12.652,24
Café expreso 21.254,94 24.091,06 27.281,86 30.869,90 34.902,74
Bebida #3
Vodka 52.171,33 59.132,74 66.964,71 75.771,76 85.670,56
Café molido 11.989,96 13.589,83 15.389,76 17.413,79 19.688,72
Cointreau 49.960,68 56.627,11 64.127,23 72.561,09 82.040,45
Leche 1.768,52 2.004,50 2.269,99 2.568,53 2.904,09
Bebida #4
Pisco 23.633,85 26.787,40 30.335,33 34.324,96 38.809,16
Limón 2.427,97 2.751,94 3.116,43 3.526,29 3.986,97
Amargo de angostura 359,29 407,23 461,17 521,82 589,99
Ginger Ale 7.357,48 8.339,21 9.443,72 10.685,74 12.081,72
Acompañamiento
Queso 34.062,40 38.607,47 43.720,92 49.471,00 55.933,88
Wantan 4.071,14 4.614,36 5.225,52 5.912,77 6.685,22
Palta 15.259,95 17.296,14 19.586,97 22.163,01 25.058,38
Limon 4.218,29 4.781,15 5.414,40 6.126,49 6.926,85
Tomate 3.269,99 3.706,32 4.197,21 4.749,22 5.369,65
Aceite 7.629,98 8.648,07 9.793,49 11.081,50 12.529,19
TOTAL 399.435,57 452.733,69 512.697,07 580.125,80 655.913,30
8.4.2.3. Presupuesto de Mano de Obra Directa
En base al requerimiento de mano de obra, se proyectaron los salarios a pagar a los
trabajadores para el periodo 2019 – 2023.
8.4.2.4. Presupuesto de Costos Indirectos
Se presupuestaron los servicios de agua, energía e internet así como el alquiler y
los útiles de limpieza para el periodo 2019 – 2023.
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
CIF Variable
15.000,00
15.240,00
16.500,00
17.316,00
17.460,00
Agua
4.200,00
4.500,00
4.740,00
4.776,00
4.920,00
Energía
9.000,00
8.940,00
9.420,00
10.200,00
10.200,00
Internet
1.800,00
1.800,00
2.340,00
2.340,00
2.340,00
Cargo 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de operaciones 64987 64987 64987 64987 64987
Cocinero 40.617 40.617 40.617 40.617 40.617
Cajero 1 24.370 24.370 24.370 24.370 24.370
Cajero 2 24.370 24.370 24.370 24.370 24.370
Barista 1 32.493 32.493 32.493 32.493 32.493
Barista 2 32.493 32.493 32.493 32.493 32.493
Mesero 1 24.370 24.370 24.370 24.370 24.370
Mesero 2 24.370 24.370 24.370 24.370 24.370
Mesero 3 24.370 24.370 24.370
Mesero 4 24.370 24.370
Total 268.070 268.070 292.440 316.810 316.810
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
CIF Fijo
95.400,00
95.400,00
95.400,00
95.400,00
95.400,00
Alquiler
84.000,00
84.000,00
84.000,00
84.000,00
84.000,00
Seguro
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
Útiles de limpieza
4.200,00
4.200,00
4.200,00
4.200,00
4.200,00
Otros gastos
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
TOTAL S/IGV
110.400,00
110.640,00
111.900,00
112.716,00
112.860,00
IGV
19.872,00
19.915,20
20.142,00
20.288,88
20.314,80
TOTAL C/IGV
130.272,00
130.555,20
132.042,00
133.004,88
133.174,80
8.4.2.5. Presupuesto de Gastos de Administración
En este caso se consideran los salarios del personal administrativo (Jefe de
marketing, administrador y supervisor del local).
Se consideran los salarios del jefe de ventas en los periodos 2019 – 2023.
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldos
Administrativos
217.705,33
217.705,33
217.705,33
217.705,33
217.705,33
Gastos de Oficina
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
TOTAL
220.705,33
220.705,33
220.705,33
220.705,33
220.705,33
8.4.2.6. Presupuesto de Gastos de Ventas
Se consideran los salarios del jefe de ventas en los periodos 2019 – 2023.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldos Ventas
64.986,67
64.986,67
64.986,67
64.986,67
64.986,67
Gastos de
publicidad
24.000,00
24.000,00
24.000,00
24.000,00
24.000,00
Gastos de
Marketing (Mant.)
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
TOTAL
91.986,67
91.986,67
91.986,67
91.986,67
91.986,67
8.4.2. Egresos no Desembolsables
8.4.2.1. Depreciación
8.4.2.2. Amortización de Intangibles
CONCEPTO INVERSIÓN Depreciación lineal DEPRECIACIÓN ANUALDEPRECIACIÓN ACUMULADAVALOR LIBROS
Cafetera espresso 54237,29 10% 5423,73 27118,64 27118,64
Máquina de hielo 21186,44 10% 2118,64 10593,22 10593,22
Maquina tostadora de café 6355,93 10% 635,59 3177,97 3177,97
Aire acondicionado 4491,53 10% 449,15 2245,76 2245,76
TV 55” 4915,25 25% 1228,81 4915,25 0,00
Caja registradora 4237,29 25% 1059,32 4237,29 0,00
Congeladora de alimentos 3372,88 10% 337,29 1686,44 1686,44
Cocina Industrial 2966,10 10% 296,61 1483,05 1483,05
Mesa de trabajo refrigerada 3389,83 10% 338,98 1694,92 1694,92
Refrigerador industrial 4322,03 10% 432,20 2161,02 2161,02
Molinillo dosificador 1186,44 10% 118,64 593,22 593,22
Lavavajillas 1694,92 10% 169,49 847,46 847,46
Licuadora 5084,75 10% 508,47 2542,37 2542,37
Microondas 296,61 10% 29,66 148,31 148,31
Termos 118,64 10% 11,86 59,32 59,32
Mesas y sillas 4152,54 10% 415,25 2076,27 2076,27
Anaqueles 1144,07 10% 114,41 572,03 572,03
Computadoras 1779,66 25% 444,92 1779,66 0,00
Altavoces 6101,69 25% 1525,42 6101,69 0,00
Escritorio 1271,19 10% 127,12 635,59 635,59
INVERSION TOTAL: 132305,08 15785,59 74669,49 57635,59
Depreciación
Concepto Valor Total s/IGVPeríodo (años) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Marketing pre-operativo 18220,34 5 3644,07 3644,07 3644,07 3644,07 3644,07
Constitución de la empresa 1115,25 5 223,05 223,05 223,05 223,05 223,05
Licencia de funcionamiento 694,92 5 138,98 138,98 138,98 138,98 138,98
Tecnología 5508,47 5 1101,69 1101,69 1101,69 1101,69 1101,69
Inmuebles 16949,15 5 3389,83 3389,83 3389,83 3389,83 3389,83
TOTAL 42488,14 8497,63 8497,63 8497,63 8497,63 8497,63
Amortización de Intangibles
8.4.3. Costos fijos y costos variables.
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
CIF Variable
15.000,00
15.240,00 16.500,00
17.316,00
17.460,00
Agua
4.200,00
4.500,00
4.740,00
4.776,00
4.920,00
Energía
9.000,00
8.940,00
9.420,00
10.200,00
10.200,00
Internet
1.800,00
1.800,00
2.340,00
2.340,00
2.340,00
CIF Fijo
95.400,00
95.400,00 95.400,00
95.400,00
95.400,00
Alquiler
84.000,00
84.000,00
84.000,00
84.000,00
84.000,00
Seguro
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
Útiles de limpieza
4.200,00
4.200,00
4.200,00
4.200,00
4.200,00
Otros gastos
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
6.600,00
TOTAL S/IGV
110.400,00
110.640,00 111.900,00
112.716,00
112.860,00
IGV
19.872,00
19.915,20 20.142,00
20.288,88
20.314,80
TOTAL C/IGV
130.272,00
130.555,20 132.042,00
133.004,88
133.174,80
8.4.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Se costearon los insumos para cada producto y se obtuvo el costo unitario de
producción para el pisco sour de café, bebida de café en base a ron, bebida de café
en base a vodka, el chilcano clásico y los tequeños.
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Pisco 0,059 60,00 Lts 3,54
Amargo de angostura 0,00015 293,00 Lts 0,04
Limón 0,066 4,50 Kg 0,30
Huevo 0,05 6,50 Kg 0,33
Jarabe de goma 0,0295 22,00 Lts 0,65
Café expreso 0,03 40,00 Kg 1,20
Total 6,05
Pisco sour de café
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Ron 0,059 40,00 Lts 2,36
Jarabe de goma 0,0295 22,00 Lts 0,65
Crema de leche 0,029 15,00 Lts 0,44
Café expreso 0,03 40,00 kg 1,20
Total 4,64
Trago de café en base a ron
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Vodka 0,059 59,00 Lts 3,48
Café molido 0,02 40,00 Kg 0,80
Cointreau 0,0295 113,00 Lts 3,33
Leche 0,0295 4,00 Lts 0,12
Total 7,73
Trago de café en base a vodka
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Pisco 0,059 49,00 Lts 2,89
Limón 0,066 4,50 Kg 0,30
Amargo de angostura 0,00015 293,00 Lts 0,04
Ginger Ale 0,2 4,50 Lts 0,90
Total 4,13
Chilcano clásico
8.5 Estados Financieros Proyectados 2018-2023
8.5.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Se han establecido las siguientes premisas:
El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.
• El IGV es de 18%.
• Los años trabajados son 2019, 2020, 2021, 2022 y 2023.
• Las ventas son 85% al contado y 15% al crédito.
• Las compras son 100% al contado.
• La amortización de intangibles se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de
evaluación del proyecto, que es de cinco años.
• Las cuotas del financiamiento son constancia de gracia
8.5.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo absorbente)
IngredienteCantidad
estándar
Costo de
mercadoUnidad Costo unitario
Queso 0,125 25,00 Kg 3,13
Wantan 0,083 4,50 Kg 0,37
Palta 0,20 7,00 Kg 1,40
Limon 0,086 4,50 Kg 0,39
Tomate 0,12 2,50 Kg 0,30
Aceite 0,100 7,00 Lt 0,70
Total 6,29
Tequeños
Estado de ganancias y perdidas (costeo absorbente)
Concepto/año 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1.115.884,16 1.264.780,57 1.432.297,43 1.620.669,85 1.832.393,79
Costo de ventas 777.905,57 831.443,69 912.379,07 980.623,80 1.056.555,30
Costo materia Prima y Materiales 399.435,57 452.733,69 512.697,07 580.125,80 655.913,30
Mano de Obra Directa 268.070,00 268.070,00 287.782,00 287.782,00 287.782,00
Costo Indirecto de Fabricacion 110.400,00 110.640,00 111.900,00 112.716,00 112.860,00
Utilidad Bruta 337.978,59 433.336,89 519.918,36 640.046,05 775.838,49
Gastos operativos (Alquiler) 84.000,00 84.000,00 84.000,00 84.000,00 84.000,00
Gastos de Administracion 220.705,33 220.705,33 220.705,33 220.705,33 220.705,33
Gastos de Ventas 91.986,67 91.986,67 91.986,67 91.986,67 91.986,67
Utilidad Operativa 58.713,41- 36.644,89 123.226,36 243.354,05 379.146,49
Depreciacion 15.976,27 15.976,27 15.976,27 15.976,27 15.976,27
Amortizacion 8.497,63 8.497,63 8.497,63 8.497,63 8.497,63
Utilidad Antes de Impuestos 83.187,31- 12.170,99 98.752,46 218.880,16 354.672,59
Impuesto a la Renta (29.5%) - 3.590,44 29.131,98 64.569,65 104.628,41
Utilidad Neta soles 83.187,31- 8.580,55 69.620,48 154.310,51 250.044,18
8.5.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado (costeo directo)
8.5.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo
8.5.5. Flujo de Capital proyectado
8.5.6. Flujo de Caja Económico proyectado
8.5.7. Flujo del Servicio de la deuda
Estado de ganancias y perdidas (costeo directo)
Concepto/año 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas Totales 1115884,16 1264780,57 1432297,43 1620669,85 1832393,79
Costos Variables 414435,57 467973,69 529197,07 597441,80 673373,30
Materia prima y materiales 399435,57 452733,69 512697,07 580125,80 655913,30
CIF Variable 15000,00 15240,00 16500,00 17316,00 17460,00
Margen de Contribucion 701448,59 796806,89 903100,36 1023228,05 1159020,49
Costos fijos 754635,90 754635,90 774347,90 774347,90 774347,90
Sueldos 282692,00 282692,00 282692,00 282692,00 282692,00
CIF fijo 95400,00 95400,00 95400,00 95400,00 95400,00
Mano de Obra directa 268070,00 268070,00 287782,00 287782,00 287782,00
Alquiler 84000,00 84000,00 84000,00 84000,00 84000,00
Depreciacion 15976,27 15976,27 15976,27 15976,27 15976,27
Amortizacion 8497,63 8497,63 8497,63 8497,63 8497,63
UAII -53187,31 42170,99 128752,46 248880,16 384672,59
Impuesto a la renta (29.5%) 0,00 12440,44 37981,98 73419,65 113478,41
Utilidad neta -53187,31 29730,55 90770,48 175460,51 271194,18
Flujo de caja proyectado operativo
Concepto 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ingreso por ventas 1.115.884,16 1.264.780,57 1.432.297,43 1.620.669,85 1.832.393,79
Costo materia Prima 399.435,57- 452.733,69- 512.697,07- 580.125,80- 655.913,30-
Mano de Obra Directa 268.070,00- 268.070,00- 287.782,00- 287.782,00- 287.782,00-
Costo Indirecto de Fabricacion 110.400,00- 110.640,00- 111.900,00- 112.716,00- 112.860,00-
Gastos de Administracion 220.705,33- 220.705,33- 220.705,33- 220.705,33- 220.705,33-
Gastos de Ventas 91.986,67- 91.986,67- 91.986,67- 91.986,67- 91.986,67-
Pago del IGV 88,54- 47.671,80- 63.851,46- 82.153,62- 102.863,77-
Impuesto a la Renta - 3.590,44 29.131,98 64.569,65 104.628,41
TOTAL EGRESOS 1.090.686,11- 1.188.217,05- 1.259.790,56- 1.310.899,77- 1.367.482,65-
FLUJO DE OPERACIÓN 25.198,05 76.563,53 172.506,87 309.770,08 464.911,14
Flujo de caja proyectado de inversión
Concepto 0 2019 2020 2021 2022 2023
Inversion Activo Fijo Tangible -166.483,60
Inversion Activo Fijo Intangible -50.136,00
Capital de trabajo -13.354,77 15.136,75 17.141,57 19.395,99 21.929,87
Recuperación de capital de trabajo 21.929,87
Valor de rescate neto 88.990,05
Flujo de caja de inversión -229.974,37 15.136,75 17.141,57 19.395,99 21.929,87 110.919,92
Flujo de Caja Económico proyectado
CONCEPTO AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Operacion 0,00 25.198,05 76.563,53 172.506,87 309.770,08 464.911,14
Flujo de Caja de Inversión -229.974,37 17.141,57 19.395,99 21.929,87 110.919,92
Flujo de caja económico -229.974,37 42.339,62 95.959,51 194.436,75 420.690,01 464.911,14
8.5.8. Flujo de Caja Financiero
Concepto AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 114.893,53
Servicio de la deuda 65.452,15 9.179,46 70.906,49
Escudo fiscal 11.933,37 8.515,51 3.508,34
Flujo del servicio de la deuda 114.893,53 77.385,52 17.694,97 74.414,84
Concepto AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Economico -229.974,37 42.339,62 95.959,51 194.436,75 420.690,01 464.911,14
Flujo del Servicio de la Deuda 114.893,53 77.385,52 17.694,97 74.414,84 0,00 0,00
Flujo de caja financiero -115.080,84 119.725,13 113.654,49 268.851,58 420.690,01 464.911,14
Capítulo IX Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
9.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
9.1.2. Costo de la deuda. (Kd)
9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
9.2 Evaluación económica-financiera
CÁLCULO DEL COK DESAPALANCADO %
COK Nominal USA 8.40%
COK Real USA 6.87%
COK Real Peru 11.87%
COK desap del Proyecto 13.61%
CÁLCULO DEL COK APALANCADO %
COK Nominal USA 11.18%
COK Real USA 9.61%
COK Real Peru 14.61%
COK apalancado del proyecto 16.35%
Concepto Kd Total
Activo Fijo 46.50% 46.50%
Total 46.50%
Kd Real 42.21%
Kd Real DI 29.76%
DESCRIPCIÓN Dolares %
FCF Año 0 - Capital propio 115080.84 50.04%
Deuda - Deuda /terceros 114893.53 49.96%
TOTAL 229974.37 100.00%
CALCULO DE COSTO PROMEDIO DE DEUDA
CONCEPTO %
COK 16.35%
Costo Deuda (Kd Real) 42.21%
Razón Capital (C/(D+C) 50.04%
Razón Endeudamiento (D/(D+C) 49.96%
Impuesto a la renta 29.50%
WACC 23.05%
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF, b) TIRE y TIRF, TIR modificado
TIRE
0.6
TIRF
1.3
VANE
320,450
VANF
689,953
c) Periodo de Recuperación descontado
d) Análisis Beneficio/Costo
PROYECTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo económico -229,974 42,340 95,960 194,437 420,690 464,911
Flujo descontado -229,974 34,408 63,375 104,357 183,492 164,793
Flujo acumulado -195,566 -132,192 -27,835 155,657 320,450
Años-meses
Periodo de recuperacion
Fuente: Equipo Cafeto
INVERSIONISTA Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo financiero -115,081 119,725 113,654 268,852 420,690 464,911
Flujo descontado -115,081 102,897 83,949 170,671 229,522 217,995
Flujo acumulado -12,184 186,846 254,620 400,193 447,517
Años-meses
Periodo de recuperacion
CONCEPTO PROYECTO 0 0 0 0 0 0
Flujo económico -229,974 42,340 95,960 194,437 420,690 464,911
Flujo descontado -229,974 34,408 63,375 104,357 183,492 164,793
Inversión -229,974
Suma de valores 550,424
B/C 2.39
Fuente: Equipo Cafeto
CONCEPTO INVERSIONISTA 0 0 0 0 0 0
Flujo financiero -115,081 119,725 113,654 268,852 420,690 464,911
Flujo descontado -115,081 119,725 113,654 268,852 420,690 464,911
Inversión -115,081
Suma de valores 277,566
B/C 2.41
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
COSTO VARIABLE 2019 2020 2021 2022 2023
Materia prima y materiales 98,998 112,208 127,069 143,781 162,565
CIF Variable 3,600 3,658 3,960 4,156 4,190
COSTO VARIABLE TOTAL 102,598 115,865 131,029 147,937 166,755
Unidades vendidas 16,350 18,532 20,986 23,746 26,848
COSTO VARIABLE UNITARIO 6 6 6 6 6
COSTO VARIABLE 2019 2020 2021 2022 2023
Materia prima y materiales 82,257 93,232 105,581 119,467 135,074
CIF Variable 3,900 3,962 4,290 4,502 4,540
COSTO VARIABLE TOTAL 86,157 97,195 109,871 123,969 139,613
Unidades vendidas 17,712 20,076 22,735 25,725 29,086
COSTO VARIABLE UNITARIO 5 5 5 5 5
COSTO VARIABLE 2019 2020 2021 2022 2023
Materia prima y materiales 115,890 131,354 148,752 168,315 190,304
CIF Variable 3,300 3,353 3,630 3,810 3,841
COSTO VARIABLE TOTAL 119,190 134,707 152,382 172,125 194,145
Unidades vendidas 14,987 16,987 19,237 21,767 24,611
COSTO VARIABLE UNITARIO 8 8 8 8 8
COSTO VARIABLE 2019 2020 2021 2022 2023
Materia prima y materiales 33,779 38,286 43,357 49,059 55,468
CIF Variable 1,800 1,829 1,980 2,078 2,095
COSTO VARIABLE TOTAL 35,579 40,115 45,337 51,137 57,563
Unidades vendidas 8,175 9,266 10,493 11,873 13,424
COSTO VARIABLE UNITARIO 4 4 4 4 4
COSTO VARIABLE 2019 2020 2021 2022 2023
Materia prima y materiales 68,512 77,654 87,939 99,504 112,503
CIF Variable 2,400 2,438 2,640 2,771 2,794
COSTO VARIABLE TOTAL 70,912 80,092 90,579 102,275 115,297
Unidades vendidas 10,900 12,354 13,991 15,831 17,899
COSTO VARIABLE UNITARIO 7 6 6 6 6
Pisco Sour
Concepto
Bebida #2
Concepto
Bebida #3
Concepto
Chilcano
Concepto
Acompañamiento
Concepto
9.3. Análisis de Sensibilidad unidimensional
ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL
VAN 320,450 S/. 17.00 S/. 19.00 S/. 21.00 S/. 23.00 S/. 25.00 S/. 27.00 S/. 29.00
COSTO S/. 6.00 320449.798 320449.798 320449.798 320449.798 320449.798 320449.798 320449.798
PRECIO
ANALISIS DE ESCENARIOS
OPTIMISTA PESIMISTA ACTUAL
Precio S/. 25.00 S/. 21.00 S/. 23.00
Costo S/. 5.00 S/. 7.00 S/. 6.00
Ventas S/. 86,000.00 S/. 84,000.00 S/. 90,000.00
Resumen del escenario
Valores actuales: OPTIMISTA PESIMISTA
Celdas cambiantes:
PRECIO 22.8 25 21
COSTO 5.76978 5 7
VENTAS 85365.1381 86000 84000
Celdas de resultado:
VAN 320,450 320,450 320,450
TIR 57.85% 57.85% 57.85%
B/C 2.39 2.39 2.39
BIBLIOGRAFÍA:
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Figueroa E., Pérez F., Godínez L. (s.f.). La producción y el consumo del café. España:
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el apoyo de VECO ANDINO. Lima: JNC/SCAN
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ANEXOS
89%
11%
1. ¿Consume café?
Si No
44%
41%
4%10%
1%
2. Marque en el rango de edad que se encuentra
18 - 25 26 - 35 36 - 40 41 - 50 51 a más.
56%
44%
3. Marque su género
Hombre Mujer
41%
59%
4. Marque su nacionalidad
Peruano Extranjero
44%
41%
4%10%
1%
5. En caso su nacionalidad sea extranjera ¿De qué región proviene?
Europa Norteamerica Asia Sudamerica Otros
43%
41%
4%10%
1% 1%
6. En caso su nacionalidad sea peruana ¿En que distrito vivo usted?
La Molina Surco Miraflores San Isidro San Borja Otros
95%
5%
7. ¿Consume bebidas alcohólicas?
Si No
22%
51%
19%
8%
8. ¿Cuántos tragos consume en promedio cada vez que sale a
divertirse?
1 a 2 3 a 4 4 a 5 5 a 6
25%
24%27%
20%
4%
9. ¿En base a que pide sus bebidas alcohólicas?
Pisco Vodka Ron Tequila Otros.
20%
14%
12%22%
18%
14%
10. ¿Cuáles son sus bebidas de su preferencia?
Cerveza Cuba libre Mojito Pisco sour Chilcano Otros
19%
59%
22%
11. ¿Cuánto estaria dispuesto a pagar por piqueos?
S/.10 - S/.15 S/.16 - S/.20 S/.21 - S/.25
14%
26%
47%
11% 2%
12. ¿Cuál es el consumo promedio por persona que gasta en un bar?
S/.25 - S/.50 S/.51 - S/.75 S/.76 - S/.100
S/.101 - S/.150 S/.151 a más
29%
71%
13. ¿Conoce algún bar de café o Coffee Bar en Lima?
Si No
34%
26%
20%
17%3%
14. De los siguientes establecimientos ¿Cuál es el primero que se viene a la
mente, conoce o le parece mejor?
Arabica espresso bar Havanna café bar
El origen "tostadores de café" Ginebra Café Bar
Ninguno
47%
39%
14%
0% 0%
15. ¿Estarías dispuesto a consumir una bebida alcohólica a base de café?
Muy intesado Algo interesado Indiferente
Poco interesado Nada interesado
14%
24%
29%
33%
16. ¿Con que frecuencia visitaría nuestro Coffee Bar?
Una vez al mes Una vez cada quince días
Una vez a la semana Más de dos veces a la semana
12%
58%
21%
9%
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la innovación de una bebida alcohólica hecho a base de café?
S/.15 - S/.20 S/.21 - S/.25 S/.26 - S/.30 S/.31 a más
57%31%
6% 2% 4%
18. ¿En que zona te gustaría que este ubicado?
Miraflores Barranco Centro de Lima San Borja
17%
22%
25%
13%
15%
5% 3%
19. ¿Qué atributos considera más importante al momento de ir a un
bar?
Calidad Exclusividad Experiencia Seguridad Cercanía
38%
25%
15%
12%
10%
20. ¿Con que desearias acompañar sus bebidas?
Tequeños Alitas Barbecue Nachos Papas/yuquitas
72%
18%
10% 0%0%
21. ¿Qué tan importante son las promociones o paquetes de bebidas
cuando sales a tomar con tus amigos?
Muy interesado Algo interesado Indiferente
Poco interesado
Nombre: Ricardo Salcedo
Edad 42
Nacionalidad Peruana
Profesión Lic. en Administración
Distrito de Residencia
Surco
GUIA DEL ENTREVISTADO
Descripción de la Entrevista a profundidad experto
Día: 21 de setiembre Hora 9:45pm
Lugar: Correo electrónico Entrevistado: Ricardo Salcedo
Tema: Consumo del café
P.1 ¿Hace cuánto tiempo lleva trabajando en el rubro?
6 años.
P.2
¿Cuál son los productos que más demanda el consumidor?
El primer producto más requerido son los cafés altos, desde que en las noticias la
nutricionista recordó que la Administración de Drogas y Alimentos de los Estados
Unidos (FDA, por sus siglas en inglés) considera que de 3 a 4 tazas de café al día no
tendrían por qué dañar la salud en un adulto sano.
61%16%
8%
2%13%
22. ¿A través de que medios te gustaria enterarte de nuestros
productos?
Redes sociales Revistas Televisión y radio Paneles
P.3 ¿Qué tipo de beneficios se le da al empresario?
Capacitación sobre los productos, alianzas, incentivos estratégicos.
P.4 ¿Cuál es el volumen mínimo y máximo de venta?
Depende del día (días de semana o fines de semana).
P.5 ¿Usted tiene conocimiento de cuánto es el consumo de café en el Perú?
El consumo promedio por persona anual promedio está entre los 600grs.
P.6
¿Existe algún tipo de estacionalidad en cuanto a la venta de café?
Si hay estacionalidad por temporada, hay veces en invierno salen más calientes así
como en verano salen más fríos.
P.7 ¿Cuál es la temporada más alta en la cual se venden más productos? Invierno.
P.8
¿Cómo podría valorar al mercado limeño en cuanto al consumo de café? Es un
mercado limeño que ha tenido un crecimiento exponencial los últimos años,
debido al incremento de la promoción en el consumo.
Nombre: José Gutierrez
Edad 55
Nacionalidad Peruana
Profesión Caficultor
Distrito de Residencia
Satipo - Perú
GUIA DEL ENTREVISTADO
Descripción de la Entrevista a profundidad experto
Día: 19 de setiembre Hora 2:15pm
Lugar: Correo electrónico Entrevistado: Jose Gutierrez
Tema: Consumo de café
P.1
¿Hace cuánto tiempo lleva trabajando en el rubro?
20 años independiente y 5 en formación con
asociación.
P.2 ¿Cuál son los productos que más demanda el consumidor?
Café arábico y robusta, en granos o molido.
P.3 ¿Qué tipo de beneficios se le da al empresario?
Capacitación técnica y alianzas estratégicas por sector comercial.
P.4 ¿Cuál es el volumen mínimo y máximo de venta?
Depende del tipo de cliente (mayorista o minorista) varia de 500kg a 600kg.
P.5 ¿Usted tiene conocimiento de cuánto es el consumo de café en el Perú?
El consumo promedio por persona anual promedio está entre los 600grs.
P.6
¿Existe algún tipo de estacionalidad en cuanto a la venta de café?
Hay estacionalidad por zona productora, pero la mayoría de la producción de estos,
está repartida en diferentes provincias.
P.7 ¿Cuál es la temporada más alta en la cual se venden más productos? Invierno
P.8
¿Cómo podría valorar al mercado limeño en cuanto al consumo de café? Es un
mercado un poco riguroso en cuanto al precio, ya que consumen café de baja
calidad y alto precio, y en cambio no consumen nacional de alta calidad y bajo
precio.
Nombre: Tania Sánchez Verde
Edad 47
Nacionalidad Peruana
Profesión Secretaria
Distrito de Residencia
Miraflores
GUIA DEL ENTREVISTADO
Descripción de la Entrevista a profundidad al consumidor
Día: 19/09/18 Hora: 5:30pm
Lugar: Café Bar Havanna Entrevistado: Tania Sánchez Verde
Tema: Consumo de café
P.1 ¿Consume café?
Si.
P.2 ¿Cada cuánto tiempo lo consume?
3 veces por semana .
P.3 ¿Con que otro producto consume el café?
Con galletas o solo.
P.4 ¿Cuánto paga por una taza de café?
10 soles.
P.5 ¿Dónde suele comprar su café? En
supermercados y markets.
P.6 ¿Qué tamaño compra?
Grande.
P.7 ¿Cuál es el atributo más importante para usted de un café?
Los diferentes tipos de café.
P.8 ¿Usted consumiría bebidas alcohólicas en base a café? ¿Por qué?
Si sería algo nuevo poder probar una nueva fusión y también apoyar lo peruano.
Nombre: Sebastián Zagaceta
Edad 29
Nacionalidad Peruana
Profesión Ingeniero
Distrito de Residencia
San isidro
GUIA DEL ENTREVISTADO
Descripción de la Entrevista a profundidad al consumidor
Día: 19/09/18 Hora: 5:30pm
Lugar: Café Bar Havanna Entrevistado: Sebastián Zagaceta
Tema: Consumo de café
P.1 ¿Consume café?
Si.
P.2 ¿Cada cuánto tiempo lo consume?
2 veces por semana.
P.3 ¿Con que otro producto consume el café?
Solo.
P.4 ¿Cuánto paga por una taza de café?
10 soles.
P.5 ¿Dónde suele comprar el café? En
Supermercados.
P.6 ¿Qué tamaño compra?
Mediano.
P.7 ¿Cuál es el atributo más importante para Ud. de un café? Los diferentes sabores que
puedo encontrar y el precio.
P.8 ¿Usted consumiría bebidas alcohólicas en base a café? ¿Por qué?
Si sería algo nuevo y muy rico.
Nombre:
Luis González
Edad 42
Nacionalidad Peruana
Profesión Psicólogo
Distrito de Residencia
Miraflores
GUIA DEL ENTREVISTADO
Descripción de la Entrevista a profundidad al consumidor
Día: 19/09/18 Hora:7pm
Lugar: Arabica Espresso Bar Entrevistado: Luis González
Tema: Consumo de café
P.1 ¿Consume café?
Si.
P.2 ¿Cada cuánto tiempo lo consume?
4 veces a la semana.
P.3 ¿Con que otro producto consume el café?
Con postres.
P.4 ¿Cuánto paga por una taza de café?
10 - 15 soles.
P.5 ¿Dónde suele comprar su café?
Wong, Metro, Plaza Vea, tiendas, etc.
P.6 ¿Qué tamaño compra?
500 gramos.
P.7 ¿Cuál es el atributo más importante para Ud. de un café?
El sabor.
P.8 ¿Usted consumiría bebidas alcohólicas en base de café? ¿Por qué? Si porque el hecho que
sea café peruano me impulsaría a poder probarlo y si me gusta los consumiría siempre.
Nombre:
Adriana Niquen
Edad 18
Nacionalidad Peruana
Profesión Estudiante
Distrito de Residencia
La molina
GUIA DEL ENTREVISTADO
Descripción de la Entrevista a profundidad al consumidor
Día: 19/09/18 Hora: 3:45pm
Lugar: Arabica Espresso Bar Entrevistado: Adriana Niquen
Tema: Consumo de café
P.1 ¿Consume café?
Si.
P.2 ¿Cada cuánto tiempo lo consume?
Solo los días que desayuno en casa, dos veces a la semana.
P.3 ¿Con que otro producto consume el café? Con
leche.
P.4 ¿Cuánto paga por una taza de café?
15 soles.
P.5 ¿Dónde suele comprar su café?
Tiendas, supermercados.
P.6 ¿Qué tamaño compra?
250 gramos y 500 gramos.
P.7 ¿Cuál es el atributo más importante para Ud. de un café?
El cuerpo y el aroma.
P.8 ¿Usted consumiría bebidas alcohólicas en base a café? ¿Por qué? Si porque es algo
nuevo.
Nombre:
Orlando Mendoza
Edad 42
Nacionalidad Peruana
Profesión Psicólogo
Distrito de Residencia
Miraflores
GUIA DEL ENTREVISTADO
Descripción de la Entrevista a profundidad al consumidor
Día: 19/09/18 Hora:7pm
Lugar: Arabica Espresso Bar Entrevistado: Orlando Mendoza
Tema: Consumo de café
P.1 ¿Consume café?
Si.
P.2 ¿Cada cuánto tiempo lo consume?
4 veces a la semana.
P.3 ¿Con que otro producto consume el café? Con
postres o dulces.
P.4 ¿Cuánto paga por una taza de café?
10 - 15 soles.
P.5 ¿Dónde suele comprar su café?
En ferias agropecuarias.
P.6 ¿Qué tamaño compra?
1kilo o más.
P.7 ¿Cuál es el atributo más importante para Ud. de un café?
El sabor y aroma.
P.8 ¿Usted consumiría bebidas alcohólicas en base a café? ¿Por qué? Si porque el hecho que
sea café me impulsaría a poder probarlo y si me gusta lo consumiría siempre.