Gerencia Regional de Desarrollo Económico - Inicio de asesoria empresarial... · Flujo de Caja...

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Emprendimiento empresarial + formalización + gestión empresarial + asociatividad = EMPRESA RENTABLE

Centros de Asesoría Empresarial (CAE)

Gerencia Regional de Desarrollo Económico

Gerencia Regional de Desarrollo Económico2

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Definiciones Básicas 1

� Emprendimiento empresarial

Etapa en la que a través del fortalecimiento de la cultura

emprendedora se decide hacer o crear empresa, aprovechando las

oportunidades que brinda el mercado, la coyuntura socio económica del

entorno y las condiciones favorables a la inversión.


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� Formalización

Acto por el cual una unidad económica es reconocida como empresa y a la vez es registrada en los

sistemas administrativos y financieros del país, implicando a la vez, una reducción de costos (para la empresa) y un incremento en las probabilidades de crecimiento empresarial; así mismo implica el registro y/o la patentación de marcas, productos y/o inventos, de los que obtienen (las empresas) ganancias en mérito a lo producido, obtenido y/o

patentado.


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� Gestión Empresarial

La correcta utilización de los recursos (financieros, humanos, etc.) que posee una empresa, con el fin de

obtener un alto nivel de calidad, por tanto una alta rentabilidad; lo que se logra a través de la eficiencia en el

manejo empresarial.


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Concepto

� Asociatividad

Mecanismo por el que empresas se juntan para lograr obtener un producto

competitivo en el mercado, o lograr posicionarse en un determinado mercado; o también si la unión

estratégica sirve para poder ofrecer un servicio a niveles competitivos y

aprovechando las ventajas comparativas.


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Concepto

�Centro de Asesoría Empresarial

Plataforma de servicios, que brinda asesoramiento, en la identificación,

estructuración y planeamiento de las ideas de negocio con potencial empresarial (de 1

emprendedor); con elementos de innovación, aprovechando las ventajas

comparativas y generación de valor agregado (3), en las fases de emprendimiento, innovación y

formalización (2) del emprendedor.


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Tipos de asociatividad

ASOCIATIVIDAD

SIMPLE: Cuándo la unión de dos o más empresas, se hacen con el fin de obtener un producto competitivo o un servicios diferenciado.

CADENA PRODUCTIVA: Cuándo un conjunto de empresas se involucran en un s istema productivo, en el que está comprendido la provisión de bienes e insumos, los servicios y la asistencia técnica y financiera, con el fin de lograr un producto competi tivo o un servicio diferenciado; posee además el agregado siguiente: el marcado está definido e identificado, en algunos casos forma parte de la misma cadena productiva.


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Sistema de comercializaciónsin sociedad

Proveedores

Empresas

Procesos Productivos

Productos

Mercado


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Sistema de comercializacióncon esquema asociativo

Asistencia Financiera

Asistencia Técnica

Gestión

EmpresarialProcesos

Productivos

Negociac iones

y Ventas

Compras

Corporativas

MercadoDefinido

Contrato de Compra Pre definido


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¿Y cómo funcionan los CAE?

IDEA

Orientación

Reformulación

Plan de Negocios

Formalización

OrientaciónFinanciera

Financiamiento IFI

Ejecución

Monitoreo

Asesoramiento Monitoreo

CENTRO DE ASESORIA EMPRESARIAL

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Herramientas

CENTRO DE ASESORIA EMPRESARIAL

PLAN DE NEGOCIOS

ESCRIBA EL NOMBRE DE SU EMPRESA

Escriba su nombre

Septiembre del 2006


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INDICE

I. Definición del Negocio 1.1 Reseña histórica del negocio

1.2 Nombre del negocio 1.3 Visión 1.4 Misión 1.5 Objetivos

Estructura Organizacional II. Análisis del Mercado

2.1 Análisis del entorno empresarial 2.2 Análisis del mercado potencial 2.3 Segmentando elmercado: el público objetivo (clientes potenciales) 2.4 Ventaja competitiva del negocio o empresa 2.5 Análisis de la competencia 2.6 Estrategias delmercadeo

III. Estudio técnico de la producción

3.1 Diseño delproducto 3.2 Proceso productivo 3.3 Distribución del espacio en el área de trabajo 3.4 Cálculo de materiales 3.5 Determinación de herramientas, máquinas y equipos

IV. Análisis Económico

4.1 Proyección de ventas (en unidades) 4.2 Inversión 4.3 Costo Total Unitario (CTU) 4.4 Determinación del Precio de Venta 4.5 Proyección de Ventas (en Soles) 4.6 Flujo de Caja Económico

ANEXOS: Presupuesto de Inversión Flujo de Caja Económico y Financiero Estado de Ganacias y Pérdidas Amortización de la Deuda

Primero redacta el texto y, después, crea aquí el

ÍNDICE FINAL

PLAN DE NEGOCIOS


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Flujo de Caja

Flujo de Caja

Flujo de Caja

Escudo fiscal

Servicio de la deuda


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Flujo de Caja

CONCEPTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

1. INGRESOS (a+b) 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 6.500,00 8.000,00 9.000,00 10.000,00

a) VENTAS 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 6.500,00 8.000,00 9.000,00 10.000,00

b) OTROS INGRESOS

2. EGRESOS (a+b+c+d+e+f) 6.920,97 4.392,90 4.392,90 4.392,90 4.392,90 4.392,90 4.392,90 4.392,90 4.392,90 5.995,62 7.244,84 7.959,82 6.851,88

a) ACTIVO FIJO 3.044,97

Terrenos e Infraestructura 1.350,00

Máquinas y/o Equipos 333,00

Herramientas 271,97

Muebles y Enseres 1.090,00

b) GASTOS PRE-OPERATIVOS 1.755,00

Licencia de Funcionamiento 335,00

Constitución Legal 1.120,00

Capacitación del Empresario 300,00

c) CAPITAL DE TRABAJO 2.121,00 530,25 707,00 707,00

Materia Prima 471,00 155,25 207,00 207,00

Insumos 150,00

Mano de Obra Directa 1.500,00 375,00 500,00 500,00

d) COSTOS DE FABRICACIÓN 2.785,00 2.785,00 2.785,00 2.785,00 2.785,00 2.785,00 2.785,00 2.785,00 3.620,50 4.456,00 5.013,00 4.157,00

Materia Prima 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00 1.020,50 1.256,00 1.413,00 157,00

Insumos 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 325,00 400,00 450,00 500,00

Mano de Obra Directa 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 2.275,00 2.800,00 3.150,00 3.500,00

e) COSTOS DE OPERACIÓN 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.819,36 2.045,36 2.196,03 2.615,17

Gastos Administrativos 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00

Gastos de Ventas 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00

Impuesto a las Ventas (IGV) 753,35 753,35 753,35 753,35 753,35 753,35 753,35 753,35 979,36 1.205,36 1.356,03 1.775,17

f) IMPUESTOS (2.5%) 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 25,52 36,48 43,79 79,71

3. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (1-2) -6.920,97 607,10 607,10 607,10 607,10 607,10 607,10 607,10 607,10 504,38 755,16 1.040,18 3.148,12

a) Prestamo 3.500,00

b) Amortización e Intereses 320,88 320,88 320,88 320,88 320,88 320,88 320,88 320,88 320,88 320,88 320,88 320,87

Amortización 268,38 272,41 276,49 280,64 284,85 289,12 293,46 297,86 302,33 306,86 311,47 316,13

Intereses 52,50 48,47 44,39 40,24 36,03 31,76 27,42 23,02 18,55 14,02 9,41 4,74

c) Escudo Fiscal de la Deuda 1,31 1,21 1,11 1,01 0,90 0,79 0,69 0,58 0,46 0,35 0,24 0,12

4. FLUJO DE CAJA FINANCIERO (3+a-b+c) -3.420,97 286,22 286,22 286,22 286,22 286,22 286,22 286,22 286,22 183,50 434,28 719,30 2.827,25

a) Aportes 3.420,97

b) Dividendos

5. SALDO (6+a-b) -0,00 286,22 286,22 286,22 286,22 286,22 286,22 286,22 286,22 183,50 434,28 719,30 2.827,25

6. SALDO ACUMULADO -0,00 286,22 572,43 858,65 1.144,87 1.431,08 1.717,30 2.003,51 2.289,73 2.473,23 2.907,51 3.626,81 6.454,07


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Escudo Fiscal y estado de pérdidas y ganancias

CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

1. INGRESOS (a+b) 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 6.500,00 8.000,00 9.000,00 10.000,00

a) VENTAS 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 6.500,00 8.000,00 9.000,00 10.000,00

b) OTROS INGRESOS

2. COSTOS DE FABRICACIÓN (a+b+c) 2.785,00 2.785,00 2.785,00 2.785,00 2.785,00 2.785,00 2.785,00 2.785,00 3.620,50 4.456,00 5.013,00 4.157,00

a) Materia Prima 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00 1.020,50 1.256,00 1.413,00 157,00

b) Insumos 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 325,00 400,00 450,00 500,00

c) Mano de Obra Directa 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 2.275,00 2.800,00 3.150,00 3.500,00

3. COSTOS DE OPERACIÓN (a+b+c) 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.593,35 1.819,36 2.045,36 2.196,03 2.615,17

a) Gastos Administrativos 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00 525,00

b) Gastos de Ventas 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00 315,00

c) Impuesto a las Ventas (IGV) 753,35 753,35 753,35 753,35 753,35 753,35 753,35 753,35 979,36 1.205,36 1.356,03 1.775,17

4. DEPRECIACIÓN 39,50 39,50 39,50 39,50 39,50 39,50 39,50 39,50 39,50 39,50 39,50 39,50

5. GASTOS FINANCIEROS 52,50 48,47 44,39 40,24 36,03 31,76 27,42 23,02 18,55 14,02 9,41 4,74

6. UTILIDAD BRUTA (1-2-3-4-5) 529,65 533,68 537,76 541,91 546,12 550,39 554,73 559,13 1.002,10 1.445,12 1.742,06 3.183,59

7. IMPUESTOS (6x2.5%) 13,24 13,34 13,44 13,55 13,65 13,76 13,87 13,98 25,05 36,13 43,55 79,59

8. UTILIDAD NETA (6-7) 516,41 520,34 524,32 528,36 532,47 536,63 540,86 545,15 977,04 1.408,99 1.698,51 3.104,00

ESCUDO FISCAL

CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

6. UTILIDAD BRUTA 529,65 533,68 537,76 541,91 546,12 550,39 554,73 559,13 1.002,10 1.445,12 1.742,06 3.183,59

5. GASTOS FINANCIEROS 52,50 48,47 44,39 40,24 36,03 31,76 27,42 23,02 18,55 14,02 9,41 4,74

9. UTILIDAD SIN FINANCIAMIENTO (6+5) 582,15 582,15 582,15 582,15 582,15 582,15 582,15 582,15 1.020,65 1.459,14 1.751,47 3.188,33

10.IMPUESTOS SIN FINANCIAMIENTO (9x2.5%) 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 25,52 36,48 43,79 79,71

7. IMPUESTO PAGADO 13,24 13,34 13,44 13,55 13,65 13,76 13,87 13,98 25,05 36,13 43,55 79,59

11. ESCUDO FISCAL (10-7) 1,31 1,21 1,11 1,01 0,90 0,79 0,69 0,58 0,46 0,35 0,24 0,12


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Servicio de la deuda

AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

Prestamo 3.500,00

Interes 1,50%

Periodos 12

Pago -320,88

Periodos Capital Amortización Interes Pago Total Saldo Deuda0 3.500,00

1 3.231,62 268,38 52,50 320,88 3.231,62

2 2.959,21 272,41 48,47 320,88 2.959,21

3 2.682,72 276,49 44,39 320,88 2.682,72

4 2.402,08 280,64 40,24 320,88 2.402,08

5 2.117,23 284,85 36,03 320,88 2.117,23

6 1.828,11 289,12 31,76 320,88 1.828,11

7 1.534,65 293,46 27,42 320,88 1.534,65

8 1.236,79 297,86 23,02 320,88 1.236,79

9 934,46 302,33 18,55 320,88 934,46

10 627,60 306,86 14,02 320,88 627,60

11 316,13 311,47 9,41 320,88 316,13

12 0,00 316,13 4,74 320,88 0,00

3.500,00 350,55 3.850,56

AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

Prestamo 3.500,00

Interes 1,50%

Periodos 12

Amortiz. 291,67

Periodos Capital Amortización Interes Pago Total Saldo Deuda0 3.500,00

1 3.208,33 291,67 52,50 344,17 3.208,33

2 2.916,66 291,67 48,12 339,79 2.916,66

3 2.624,99 291,67 43,75 335,42 2.624,99

4 2.333,32 291,67 39,37 331,04 2.333,32

5 2.041,65 291,67 35,00 326,67 2.041,65

6 1.749,98 291,67 30,62 322,29 1.749,98

7 1.458,31 291,67 26,25 317,92 1.458,31

8 1.166,64 291,67 21,87 313,54 1.166,64

9 874,97 291,67 17,50 309,17 874,97

10 583,30 291,67 13,12 304,79 583,30

11 291,63 291,67 8,75 300,42 291,63

12 0,00 291,63 4,37 296,00 0,00

3.500,00 341,22 3.841,22


1

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3

MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCION

CENTROS DE ASESORIA EMPRESARIAL

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