GRUPO KMC-KELLER A,liisffiiffiítionr - gob.mx · Kltc-GRUPO KMC-KELLER y ClA., S.C....
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Kltc-GRUPO KMC-KELLER y ClA., S.C. A,liisffiiffií"tion"r
Ciudad de Méx¡co, a 30 de mazo de 2016.
C.P. Artemio Jesús Cancino SánchezDirector General de Auditorías ExternasSecretaria de la Función Pública
Presente.
Estimado Contador Cancino:
En cumplimiento a lo dispuesto por la Secretaría de la Función Pública, en los"Términos de Referencia para Auditorías Externas de los Estados y la lnformaciónFinanciera Contable y Presupuestaria, Ejercicio 2015", adjunto a la presente seservirá encontrar el "lnforme de Auditoría lndependiente con cifras al 31 dediciembre de 2015", del lnstituto Nacional de la lnfraestructura FísicaEducativa.
Sin otro particular de momento, quedamos a sus órdenes.
Atentamente.
Grupo KMC-Keller y Cía., S.C.Miembro independiente de Morison lnternational.L.C.P.C. Rosa Aida MartinezAranaSocia
¡¡rr¡sno,ro€prio'Eirror pres¡dente Mazarik No. 101_1302 C p 11570, Me¡rco D.F. Tel 52-50-46-1.1 Fax [email protected]. mxt(}tc
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K}IC-GRUPO KMC-KELLER y ClA., S.C,
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Lic. Héctor Gutiérrez de la GarzaDirector General dellnstituto Nacional de la InfraestructuraFísica EducativaPresente.
Estimado Licenciado Gutiérrez:
Grupo KMC-Keller y Cía., S.C.Miembro independiente de Morison International.
Ciudad de México, a 30 de marzo de 2016.
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En cumplimiento a lo dispuesto por la Secretaría de la Función Pública, en los"Términos de Referencia para Auditorías Externas de los Estados y la lnformaciónFinanciera Contable Presupuestaria, Ejercicio 2015", adjunto a la presente seservirá encontrar un ejemplar del "lnforme de Auditoría lndependiente concifras al 3l de diciembre de 2015", de ese Organismo a su digno cargo.
Asimismo, le informamos que por este conducto, también hacemos entrega de unejemplar al Titular del Órgano tnterno de Control, al Director de Administración, alGerente Finanzas y al Subgerente de Contabilidad y Registro.
Sin otro particular de momento, quedamos a sus órdenes.
Atentamente.f. !.i l¡,ilrLtr
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Presrdente Mazarik No. 101 -1302 C P 1 1570, Mexrco D.F. Tel 52-50-46-11 Fax 52-03-18-93keller@keller-morison. com. mxwww. keller-morison. com. mx
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Alanis Torrentera - Director
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lnstituto Naciona! de Ia lnfraestructuraFísica Educativa
(Organismo Público Descentralizado)
Estados financieros dictam¡nados
Ejercicio 2015
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K}IC_GRUPO KMC-KELLER y ClA., S.C.
4r,l Morison lnternat¡onal
lnst¡tuto Nacional de la lnfraestructuraFísica Educativa
(Organismo Públ¡co Descentral izado)
Estados f ¡nancieros dictaminados
Al 31 de d¡ciembre de 2015
Conten¡do
Op¡n¡ón del auditor independ¡ente
Estado de act¡vidades
Estado de situación financiera
Estado de cambios en la s¡tuac¡ón Financ¡era
Estado de variac¡ones en Hac¡enda Públ¡ca
Estado analítico del act¡vo
Estado analít¡co de la deuda y otros pasivos
Estado de Flujos de efectivo
Reporte del patr¡monio
lnforme sobre pasivos contingentes
Notas a los estados financ¡eros
r-io,E.E¡r¡ot Presrdente Mazarik No. 101-1302 C P 11570, Mérrco D.F. Tel 52-50-46-11 Fax [email protected]. keller-morison.com. mxl(ltc-
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op¡¡.¡róN DEL AUDrroR tNDEpENDtENTE
A la Secretaría de la Función Pública
A la Junta de Gobierno del Instituto Nacionalde la lnfraestructura Física Educat¡va
Hemos aud¡tado los estados financieros adjuntos del lnstituto Nacional de lalnfraestructura Fís¡ca Educativa (Organ¡smo Público Descentral¡zado), que comprendenIos estados de situación financiera, los estados analíticos del act¡vo y los estadosanalíticos de la deuda y otros pasivos al 31 de d¡ciembre de 2015 y 2O14, y los estadosde actividades, de variac¡ones en el patr¡mon¡o, de flujos de efectivo y de cambios en las¡tuación financiera, correspondientes a los ejerc¡cios terminados al 3'l de diciembre de2015 y 2014, así como un resumen de las políticas contables significativas y otrainformac¡ón explicativa. Los estados financ¡eros han sido preparados por laadministración del Organismo de conformidad con las disposiciones en materia deinformación financiera que se ¡ndican en la Nota 5 a los estados financieros que seacompañan y que están establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental,en el Manual de Contabilidad Gubernamental para el Sector Paraestatal Federal emitidopor la Unidad de Contabilidad Gubernamental de la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico y en las Normas de lnformación F¡nanc¡era Mexicanas emitidas por el ConsejoMexicano de Normas de lnformación Financiera, que son apl¡cadas de manera supletoriay que le fueron autorizadas al Organismo por dicha Secretaría.
Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros
La Administración del Organismo es responsable de la preparación de los estadosfinancieros adjuntos de conformidad con las reglas contables indicadas en el párrafoanterior y que se mencionan en la Nota 5 de Gestión Administrativa a los estadosfinancieros que se acompañan, y del control ¡nterno que la Administración considerónecesario para permit¡r la preparación de estos estados financieros libres de desvraciónimportante, debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntosbasada en nuestras auditorías. Hemos llevado a cabo nuestras auditorias de conformidadcon las Normas lnternacionales de Auditoria. Dichas normas exigen que cumplamos losrequerimientos de ética, así como que planeemos y e.lecutemos la auditoria con el fin deobtener una seguridad razonable sobre s¡ los estados financieros estén libres dedesviación importante.
Una auditoria conlleva a la aplicación de procedimientos para obtener evidencia deaud¡toría sobre los importes y la informacrón revelada en los estados financieros.
Los procedim¡entos seleccionados dependen del ju¡cio del aud¡tor, incluida la evaluaciónde los riesgos de desviación importante en los estados financieros, deb¡da a fraude oerror. Al efectuar dicha evaluación del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control internorelevante para la preparación de los estados financieros por parte de la administración delOrganismo, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en
Presrdente Mazarlk No. 101-'t302 C P 11570, Méx¡co D.F. Tel 52-50-46-'11 Fax [email protected]. mx
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función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una oprnión sobre laeficacia del control ¡nterno del Organismo. Una aud¡tor¡a también incluye la evaluación dela adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de lasestimaciones contables realizadas por la admin¡stración, así como la evaluación de lapresentac¡ón de los estados financieros en su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido en nuestra auditoriaproporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra op¡nión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión los estados financieros adjuntos del lnstituto Nacional de lalnfraestructura Fís¡ca Educativa (Organismo Público Descentral¡zado) mencionados en elprimer párrafo de este informe, al 31 de diciembre de 20'15 y 2014, y por los añosterminados en esas fechas, han sido preparados, en todos los aspectos materiales, deconformidad con las d¡sposiciones en materia financiera que se mencionan en la Nota 5de Gestión Administrativa a los estados financieros adjuntos.
Base de preparación contable y utilización de este informe
Sin que ello tenga efecto en nuestra opinión, llamamos la atención sobre la Nota 5 deGestión Administrativa a los estados financieros adjuntos, en la que se describen lasbases contables utilizadas para la preparación de los mismos. Dichos estados financierosfueron preparados para cumplir con los requerimientos normativos gubernamentales aque está sujeta la ent¡dad y para ser integrados en el Reporte de la Cuenta de laHacienda Pública Federal, los cuales están presentados en los formatos que para talefecto fueron establecidos por la Un¡dad de Contabilidad Gubernamental de la Secretariade Hacienda y Crédito Públ¡co; consecuentemente, éstos pueden no ser apropiados paraotra finalidad.
o.*^,N."Miembro lndependiente de Morison lnternationalL.C.P.C. Rosa Aida Martínez AranaSocia
Ciudad de México, a 29 de marzo de 2016.
Presrdente Mazarik No. 101-1302 C P 11570, Méxrco D.F. Tel 52-50-46-11 Fax [email protected]. mxwww. keller-morison. com.mx
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INSTfTUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA Página 1 de 1
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P¡iivo No GrculanteCuentes Dor Pigar a Largo Plazo
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ñ Fondos y 8¡ems de Terceros eñ Gar¡ñt;a y/o en: Admiñist.ació^ ¡ Lerg,o Plazo0 Proüsiones a Largo Plazoo-o HACTENOA PUALICA/¡ PATRIMONÍO
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Adat¡zac¡ón de laHac¡enda ?úUica / Patrimonio
H¿denda Públi(a/Patrimon¡o GúaredoResuitado5 del Eiercicio (Ahtr.o/Desáhorro)
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ReseÍvas
Rectificaciones de Resl¿tados de Eiercicios AñterioresExceso o lnsuficienciá en la Adualización de la HeciendaPública/Patriñoñio
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AportacionesDonaciones de Capita:Actualización de ia lia(ienda pública/patrimonio
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ITUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATiVAPágina de
Cu¡Nre Púsrlce 201S
cUENTA PÚBLICA 2or5EsrADo ANALiTtco DEL AcIVo
DEL Io. Dt ENERO AL 31 DE D|C|EMBRE DE 20ls(PESOS)
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TITUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA Página I de 1
ACTTVO
Act¡vo CirculanteEfe«irc y €qu¡ralentesDerechos a Recibir Efect¡vo o Equivalent€sDerechos a Recitir Bienes o Servic¡oslNentü¡osAlmacenes
Estimación por pérdida o Detsioro de Aciivos CirculantesOarosActivos C¡rculanies
A(tivo No Circulahrelnversiones F¡nilcieras a Lalgo plazo
Derechos a Rec¡bir Efecüvo o Equ¡valentes a Largo plazo8ieñes lnmuebles, Infraestructura y Coñstru<ciqnes en proceso8ietres Mueble5
Activos lnteg¡blesDeprec¡adrin. Deterioro y Ammización Acumulada de g¡enesAciívos Dife.idos€stimación por Pérdida o D€teiitro de Ac..ivos no Circu¡antesOi¡os Activos no Grculantes
3,560,402.06S
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578,8 9 1.780123.Or9,02 9
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rria Guadalupe Romero Velazq0ezrbgerste de Contabüidad y Registro
CUENTA Púsrrce 2015
(PEsOs)
CUENTA púgllcn zorse stnoo erueLiTtco oE LA DEUDA y orRos pAstvos
DEL 10. DE ENETIO AL 31DE DICIEMBRE DE 2O].5
ozuoA púBtrcA
Corto Plazo
D@da lnternalnstituciones de CrédhoTítulos y Va¡ores
Ar.eñdarnientos Finañcietos
Deuda ExtcrnaOrganisos Financ¡eros ktreróacionalesDeuda Ealateral
Tírulo' y ValoresArrendam¡entos Financieros
Subtotal Corto Plazo
Largo Plazo
Deuda lnternalnstituciones de Créd¡toTÍtulos y Valores
Arrerdam¡entos Financ¡sos
Devda ExternaOiBanismo5 Fir?ncierc5 kternacionale5Deuda 8¡lateral
TÍtulos y Va¡ofes
Arrend¡ñientos Financiercs
Subtotal Largo Pluo
Otros Pasivos NACIONAL
Total Deuda y Otros Pasivos
Bt¡o rrot€si! de decir vsdad dci¿r¿oog qce tog Est¿doÉ Fin¿ac¡e.os y sus Noals son r¡zoÉble@erre <oare<tosy lespoñr¿bil¡d¡c dt¡ amisr
INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
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Página 1 de 1
CurNra Pú¡lrce 2015cUENTA PúBLtcA 2ors
ESTADO DE FTUJOS DT €FECTTVODEt Io. DE ENERO AL 3l DE DlclEMSRE OE 2ors Y 2014
eESOS)EME PúbI¡CO: INSTITUTO NAOONAL DE LA INFR.AESTRUCTURA FíSICA EDUCATIVA
Flujot de Efeftivo de lar Act¡vü¡des d. Opec¡óñ
lmpuestos
Cuotas y Aportaciores de Seguridad Social
Contribuciones d. Meioras
Oe.echos
Productos de Tioo Corr¡ente
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Fluios de Efcd¡vo d. lal Ad¡vidadcs d€ [email protected]ón
Origen
Bienes lnmuebles, lnÍraestru(turá y Consiruccionet en Pro(etoliienes Muebles .
Otro! orÍgmei de !¡veBión
Apli(a.ión
Bienes lnmuebles. lnfrae5tru(tura yConsiructiones en Prcceso
3ienes M@bies
otre! Apli(a.iones de ¡nvers¡ón
ñuios Netos de EfectiE por Actividadet d€ lnversión
Fluio de Efectivo de la5 AEt¡v¡dades de Financiam¡ento
origen
Endeudamiento ñetolntmoExter¡o
Otror Oríténes de 9iñanciaf,¡ento
Aplicadóñ
5erü(ios de la Deuda
!nterno
Externo
Otr¡s Apli.aciones de tioaiciañiento
Flui)s netos lé Efectivo por Actividades de Finano¿m¡edto
lñcremento/D¡sminuc¡ón Nete en el Efectivo y fquiválentes alEfe.tivo
tfe.tivo V Equivdentes al Efeaivo al lnicio del Eier(icio
Eféctivo y Equivalhtes al Efectivo al Fin¡l del Eiercicio
y sus Noiar 5on razEnaDicmerrecoiret:os y resp@seu¡id¡d del anisc.
Guadalupe Romefo Vetázquez
TITUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
de Contab¡l¡dad y Registro
Página 1 de I
Seeicios Personáles
Matcriales y Súm;nis¡ao5
Sery¡dos Gen€rales
Tra6ferencias lnternag y Asitnacioñes al se.ror Público
TÉñ'fere¡cias al Resto del Sector Público
Ssbsid¡o5 y Subveñciones
Ayudas Sociales
Pensioilas y rubiiac¡ore5
Transferencias a Fideicmisos. Mañda(os y CoñÍaios Añá¡ogo5
Transferenc¡¡s ¿ la Segur¡dad Soc¡al
Donativos
Translercnaias al EiteriorPartic¡paciones
Apffia(ioresConvenios
Otras Apl¡ca(iones de Operación
Opera.ión
CUENTA PÚrrlca 2OI5
pArR,MoNroDEL.i?J,fril¿'á'SL1?lio*ro*rrroro.
(PESOS)
Totaf de patdmooio del ente público
% del Patrimonio de, Ente púbtico que es propiedad det poder E¡ecutivo 2.436.35 5.4 38
Loo.oo
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Patrimon¡o del ante ñblico que es propiedad de¡ poder E
tNsnruro NACro¡rnL o¡ Le rr.¡¡aaisinucruaA;slcA Eoud¡v;Página I de i
CurNra Púsrlcn 2015
lnstituto Nacional de la Infraestructura Física Educativa
IN!FED
lnforme de pasivos contingentes al 31 de diciembre de 2015
Laudos:
Al 31 de diciembre de 2015, este rubro se encuentra integrado de la forma siguiente:
(pesos)
Gastelum Quevedo Oscar S 140,9 3 8
Hernandez Ayala Rodrigo L49,986
Ramirez Munguia Leticia 513
Vazquez Lopez Olga Lilia 77,OOO
Farias Cadena Ramon 70,000
Cortes Sanchez Angélica 90,000
Ramirez iimenez Carlos Arturo 90,000
Martinez Galindo Cesar Alberto 70,000
Aguilera Jimenez Manuel Alberto 70,000
Gomez Rodriguez Alberto JoseMaria
73,000
Ampudia Zúñiga Maria Del Pilar 70,000
Sanchez Martinez Adriana 70,000
Martinez Garduño Roberto Pastor 70,000
Sanchez Valdez Jorge 70,000
Rodriguez Sesteaga Oscar Manuel 130,000
Ramirez Hernandez Ruben 80,000
Salazar Flores Luis 50,000
Gaytan Martinez Jorge Aarón 50,000
Cuaiicalco Garcia Jose Antonio s0,000
Soto Luengas Maria Cecilia 2s,000
Carranza Aguilar Smirna Merari 10,000
Valdes Garcia Maria lnes 70,000 rINSTITUTO NACIONAL DE LA INFRASTRUCTURA FÍSICA EDUCATIVA Página 1 de 2
Nombre lmporte
CurNra Púsrrce 2015
Soria Meza Víctor Manuel Tadeo
Mejía Garcia Yara lvett 59,633
118,716
De La Fuente Aguayo JavierAmbrosio
t06,682
Martinez Estrada Benito Hugo
39,858
La polÍt¡ca contable para e,controly registro en elrubro de créditos por laudos se detalla en elapartado de'Políticas Contables Relevantes' inciso g) de las notas a
los estados Financieros.
créd¡tos Fiscales por 7,547.589 PESos se integran por:
Al 31 de ¡iciembre de 2015, continúan pendieñtes los créditos fiscales locales determinados por la Dirección de Auditorías Directas de la Tesorería del DistritoFederal(TDDF), por concepto de lmpuesto Predial, Derechos por elSuministro de Aguay 2% Sobre Nóminas, que se integra como sigue:
SOS
c.F. DAD /54 / 2C/ 682 / 06 EX Crédito Fiscal 3,5 84,501
DDF EXP. DLlos-0140 C.F 2004 Agua,Predioy2%S/Nóminas
2004 1,844,840
EXP.DAD/99-1 16 (Actual-06) Predio y Agua 2003 2,L18,248
Total 7,547,589
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erente de Finanzas
Guadalupe Romero Velazquez
Subgerente de Contabilidad y Registro
INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRASTRUCTURA FíSICA EDUCATIVA Página 2 de 2
Nombre lmporte
62,100
Nájera Pacheco Arnoldo
106,306
Zendejas Garay Humberto
Total 2,069,732
No. de Crédito Fisca! tmpuesto Año lmporte
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CUTNTA PÚNLICA 2015
En lo respectivo a la cuenta de Depósitos de Fondos de Terceros en Garartía y/o Administración, corresponden a recursos del Fondo Na.ional de De§astres
(FONDEN) que opera el lNlFED, para la atención de las escuelas afectadas por los fenómenos naturales de sept¡embre de 2013 en el estado de Guerrero, dichos
recursos corresponden a los ejercic¡os 2014 y 2015, mismos que se encuentran en Cuentas de Banco, a nombre del lnstituto des¡gnadas específicamente para
tales efectos.
. DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES
El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se integra como sigue:
At respecto de Cuertas por Cobrar, el importe se integra de 634,905,531 pesos que corresponden al Presupuesto de lngresos pendiente d€ recibir al 31 de
dic¡embre de 2015, que se integra como sigue por concepto de capiLulo 2OOO Materiales y Suministros, 220,831 pesos, para capitulo 3000 Serv¡cios Generales
1,184,700 pesos y capirulo 4OOO Transferencias, Asignaciones, Subsid¡os y Otras Ayudas 633,5OO,OOO pesos. La d¡ferencia obedece a los viáticos pendientes de
comprobar por los func¡onarios y empleados del lnstituto.
En lo relativo a Deudores D¡versos al aumeñto del importe en comparaaión al del ejerc¡cio 2014, se deriva del reglstro de lngresos Propios corespondientes a
los Conven¡os de Colaboración por la Supervisión de Obra pendientes de Deposito por un importe total de 1,462,252 pesos, los cuales se integran: 1,234,559
pesos correspondientes alColegio de México, A.C. y 2 2 7,6 9 3 pesos de la Secretaria de Educación Pública correspondientes al programa Escuelas de [xcelenc¡a.
. BIENES DISPONIBLES PARA SU TRANSFORMACION O CONSUMO
El saldo de esta cuenta en el eierc¡cio 2015 y 2014 respectivamente por 2,288,946 y 2,a19,6O7 que coíesponden al impone del lnventario de Papelería para el
consumo de las diferertes áreas delinstituto.
. DERECHOS A RICIBIR BIENES O SERVICIOS
Al 31 de diciembre de 2015 el saldo de la cuenta Derechos a Recibir bienes o señicios la constituyen los anticipos a corto plazo mismos que se integran por
t 1,502,530 pesos de anticipos de obra entregados a contratistas en ejerciclos anteriores, que en la actualidad se encuentran en litigio y los cuales serán.aplicados
(Pesos)
638,325,916.0
s78,093,87s.0635,556,078.0Cuentas por cobrar
797,90s O2,7 69,838.0
Página 2 de 19INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
Cuenta 20L5 2014
Total 578,891,780.O
Deudores Diversos
CUENTA PÚnrtc¿ 2015
dependiendo de la Resolución I udicial que se emita; 1 5,2 9 4,9 3 3 pesos de anticipos de obra entregados en el marco de los convenios de co aboración del programa
SEMS en 2014 ; y para el ejercicio 2015 se tiene un importe de anticipos del programa SEMS 20tS de 13,196,289 pesos
. INVERSIONESFINANCIERAS
NO APLICA
. BIENES MUEBLES,INMUEBLES E INTANGIBLES
El saldo al 3 1 de diciembre de 2015 y 2Ol4 de Bienes Muebles se integra como sigue
39,993,752.O
9,990,O22.O 9.990,O22.3Programa Obra 2010
Programa Obra 2011
1,572,209.3Programa Obra 2012 1,512,209.0
r 1 1.5 96,4 99.5Programa Obra 2014 15,294,933 0
1 3,1 9 6,2 8 9.0Programa Obra 2015
(Pesos)
383,322,601.0Mobiliario y Equipo de Administración a) 403 ,638 ,4 ll.oMobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e lnstrumental Médico y de Laboratorio
1I,491 ,2t6 0 1 1,9 3 5,1 16.0Vehículos y Equipo de Transporte
24,537 ,904.O 23,951,77 5 0Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas a)
Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos
Activos Biológicos
38,7 21,435.O ,3 8,05 3,4 2 9.0Depreciación Acumulada
r.rsrr'uro NACroüL Di LÁ ÑiRAESTRÚ¿íÜáÁ riirCa roLrlÁirVÁ Página 3 de 19
?015 ETTE
Total 123,O99,O29.2
299.O 298.1
0.0
l§0cepto 2015 ' ,?014
CUENTA PUSLICA 2015
131 de diciembre de 2015 y 2014, en los resultados por concepto de depreciación se registró un importe de 1,607,051 pesos y 1,837,064 pesos
respectivamente.
a) En relaclón alejercicio 2O 15 se adquirió Mobiliario para Equipamiento de los Planteles en el Conducto del Convenio de la Secretaria de la Defeñsa Nacional por un
importe de 4,993,868 pesos y 15,119, 868 pesos de SEMS correspondientes a Bienes lnformáticos.
En relación al equipamiento eñ el ejerc¡cio de 2014 se adquirió un importe de 3,397,144 pesos de mobiliario para equipamiento del Programa INFoTECAS 2014.
Durante 2Ot3 se adquirieron 121,2O4,6t2 pesos de mobiliario para equipamiento de escuelas de nivel medio superior y superior, de acuerdo a los convenios de
colaboraclón que se celebraron en 2013 con la Subsecretaría de Educación Media Superior y con la Subsecretaría de Educación Superior; a la f€cha se encuentra en
trámite laentrega de los mismos.
Adlcíonalmente, se tiene registrado un imporre de 221,258,232 pesos de mobiliario y equipo adquirido para equipam¡ento de escuelas de educación media superior
, de acuerdo con Ios convenios de colaboración celebrados con la Subsecretaría de Educaclón N4edia Superior en el año 2012, delcual, en la Tercera Sesión Ordinaria
de la lunta de Gobierno de 2ó13 celebrada en el mes de septiembre de ese mismo año, se aprobó la donación a la Subsecretaria de tducación lvledia Superior, a la
fecha se estáen esperade ladevolución por paÉe del beneficiario delacta de donación firmada.
--\ IiNSTITUIO NACIONAL D[ LA INFRAISIRUCTURA TISICA IDUCATIVA Página 4 de 19
Begi§trü cüntabl§Valor de Relación de Bienes
MueblesConciliacián
400,9 52,O9 6.4 400,952,O96.4 o.0
. INTEGRACION DE LOS BIENES
El saldo al 31 de diciembre de 2015 Y
INMUEBLES
31 de diciembre de
Ct¡gNTA PÚNTICA 2OI5
2Ol4 de Bienes lnmuebles y Construcciones en proceso se integra como sigue:
(Pesos)
Terrenos 61,876,838.0 61,876,838 0
Viviendas 00 0.0
Edificios no habitacionales a) 1,6 40,13 8,9 5 7.0 s60,808,876 0
Subtotal de Bienes lnmuebles 1.702.01s,795.O 622,685,7t4.O
I nfraestructura 00 0.0
Subtotal de lnfraestructura 0.0 0.o
Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 379,593,120 0 1,2t1,279,7 30.O
Construcciones en PToceso en Bienes de Dominio Propios 0.0 00
Subtotal de construcciones en Proceso 379,593,120.0 1,2\t,279,730.O
Total Bienes lnmuebles, lnfraestructura Y Construcciones En Proceso. 2,O81,608,91s.O 1,833,90s,444.O
a) Durante el ejercicio 2015, se realizaron
pesos del ejercicio 2Ol4 lo que suma de
través de los Directores de los Planteles.
traspasos a Edificios no Habitacionales por 805,073,718 pesos correspondientes al ejercicio 2013, y 274,256,364
1,079,330,082 pesos por ambos ejercicios esto derivado de los planteles que fueron entregados al área operativa a
b) Al 3 1 de diciembre se cuenta con un satdo de 1 5 1,40 t,9O 5 pesos en obras en proceso correspondientes al eiercicio 2 015, mismos que están integrados por
los convenios de colaboración celebrados con la Subsecretaria de Educación Media Superior por un importe de 84,263,33O pesos; con la Secretaria de 1a Defensa
Nacional por S3,746,472 pesos; INFOTECAS por 5,552,433 pesos y con el Subsecretaria de Educación Superior por 7,839,670 pesos.
Se aplicó un importe total de 96,301,566 pesos de anticipos a obras en proceso, realizadas y supervisadas por el lNIFED, derivado de los convenios de co aborac¡ón
celebrados en 2014 con la Subsecretaría de Educación Media Superior porun importe de 73,797,462 pesost y 22,50 4,104 pesos del programa INFOTECAS
2014i que a la fecha en algunos casos existen obras que se encuentran en cierre admlnistrativo.
Adicionalmente se tienen 2I3,158,660 pesos corespondiente a obras, realizadas y supervisadas por el lnstituto, en el marco de los convenios de colaboración
celebEdos en 2014; con la Subsecretará de Educación Media Superior por 183,480,724 pesos; y con la Secretaria de la Defensa Nacional por 29,677,936, pesos
quedando pendientes de concretarse la entrega de laobra aláreaoperativa
Página 5 de 19INSTITUTO NACIONAL D[ LA INFRAESTRUCTURA IISICA IDUCATiVA
{oncepto 2015 2014
CUTNTA Púnlrcn 2015
Al 31 de diciembre de 2015 set¡enen9,965,031 pesos de articipos de obraque se encuentran bajo procedimiento legal,los cuales coíesponden alprograma SES
2010.
La política contable paraelcontroly registro en elrubro de obras en proceso se det¿lla e; elapartado "PolÍticas Contables Relevantes' inciso d).
Producto de la conciliación contable-fís¡ca se reporta el siSuiente avan.e de diciembre de 2015.
2,081,608,9 15.0 2,081,608,9 15.0 0.o
. ESÍIMACIONES Y DETERIOROS
NO APLICA
. OTROS ACTIVOS CIRCUTANTTS
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 se consideran las Adquisiciones con Fondos de Terceros correspondientes a los Gastos de Operación y Gastos de lnvers¡ón
real¡zados con recursos del Fondo Nacional de Desastres (FONDEN) administrados por este lnstituto y que no forman parte del Presupuesto Autorizado de los
ejercic¡os 2Ol4 y 2Ol5,los p meros son adquiridos con los recursos que se explican en la Nota 1, al respecto de los Gastos de lñversión se refieren a Obra Públ¡ca
y elEquipamiento, ñismos que son pagados a través de BANOBRAS,y que se registra elpago con base aloficio de L¡beración de Recursos por parte dellNlFED.
El saldo de esta cuenta es acur¡ulativo y se aplicará contra el saldo de la cuenta Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo al
término de las acciones correspondientes, allg!alque elimporte de la Cuenta "Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración".
626,417,933.Ot,207,20]-,377.O
Gastos de Operación y Evaluación 25,589,014 0 7,206,183 7
Gastos de lnversión 1.181.612,363.0 619,211,149.3
Página 6 de 19INSTITUTO NACIONAL DE LA INTRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
Valor de Relación de BienesRegistro Contable - -'-' -*1".r";i;;- - - -- Conciliación
Cuenta 2015 7014
Total
CUrNT¡. Púnrtcn 2015
- PASIVO
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
El saldo de las cuentas por pagar a corto plazo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se encuentra integrado como sigue:
a) Al 31 de diciembre de 2015 se tienen cuentas por pagar por un importe de 705,875,078 pesos que se integran por:
Personales, 1,174,246 pesos de Materiales y Suministros,39,478,649 pesos de Servicios Generales, y 659,232,807 pesos de
concepto de Pasivo del Ejercicio 2015.
6,049,376 pesos se Servicios
Subsidio y Transferencias por
Al respecto delejercicio 2014 al3ldeDiciembrede2Olssetienencuentasporpagarporun¡mportedel,353,227pesosqueseintegranpor606,688pesosdeMateriales y Suministros,442,o79 pesos de Servicios Generales.
En relación al ejercicio 2014 al 31 de diciembre de 2015 se tiene un importe de 34,747,817 pesos por pagar de Obra Pública, contratada en el marco de convenio
de colaboración firmado con la Subsecretaría de Educación [4edia Superior.
(Pesos)
1,41s,235,511.0
7 ,O61,629.6 3 05,8 2 3.0
82,9 4 6,9 52.O 422,Ot4,62t OContratistas por Obras Públicas por Pagar a C.P. b)
354,526.0 9 66,97 5.ODevoluciones de la Ley de lngresos (TESOFE)
7 06.292,142.4 99t,948,O92 0Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo a)
Página7 de 19INSTITUIO NACIONAL D[ LA INTRATSTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
Cuenta 201§ 2014
Total 796,655,250.0
Servicios Personales
CurNre PUBLICA 20I5
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO.
El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2015 y 2O14, se integra como sigue:
(Pesos)
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Al 31 de diciembre se registran obligaciones con terceros y con el Fondo Nacional de Desastres (FONDEN), contraídas
mencionados en Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración y Otros Activos Circulantes.
PASIVO A LARGO PLAZO.
El detalle sobre los pasivos a largo plazo al 3 1 de diciembre de 2 0 1 5 se presenta en el informe de pasivos cont¡ngentes.
por administración de los recursos
Total 10,517,837.O 18,653,309.0
l.S.R. Nóminas 3,326,i53.0 8,6 5 0,4 84.0
l.S.R. i0% Retenido Honorarios Profesionales 887,063 0 2.838,24A.O
l.V.A. 10% Retenido Honorarios Profesionales. 953,18s 0 3,341,883.0
lmpuesto sobre Nóminas 665.822.00 1,3 13,517 00
l.V.A. Actos Accidentales 70,888.0 o0
l.S.R. Asimilados A Salarios Honorarios 7,19 4.669.O 0.0
Cuotas ISSSTE t,260,346.O 1,547,885 0
FOVISSSTE 626,430.O 5 60,4 8 9.0
S.A.R. 189,213.0 169,29s.O
5 al millar 344,O68 0 231,516.0
INSTITLJTI] NACIONAL D[ LA INFRAISTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
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CUENTA PÚnrtc¿ 2015
o lll NOTAS AL ESTADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PUBLICA
Adicionalmente en 2015 se registró en el patrimonio un importe de 170,862,731 pesos derivado de lo mencionado en Ia el Rubro de Bienes Muebles lnmuebles e
lntangibles.
. lV NOTAS AL ESTADO DE FLUIOS DE EFECTIVO.(Pesos
Efectivo en Bancos-Tesoreria 0.0 0.0
Efectivo en Bancos-Dependencia 14,760,081 0 5,698,834.0
lnversiones Temporales 7 5,999.919.8 0.0
Fondos con Afectación Especifica 0.0 0.0
Depósitos de Terceros y Otros 3,O27.223.O 8.291,4 45.O
Total de Efectivo y Equivalentes 93,7A7,223.4 L3,990,279.O
-423 ,7 7 I,7 0s O20,43 1,809.1Ahorro/Desahorro antes de rubros extraordinarios
Movimientos de'Partidas (o Rubros)que no afectaron al efectivo:
7,837,064.O1,607,0s0.9Depreciación
7 59.38s,926.9 403,57 6,7 84 0lncremento en las'Provisiones
lncremento en lnversiones Producidos por Revaluación
Ganancia/Perdida en Venta de Propiedad, Planta y Equipo
lncremento en Cuentas por Cobrar
Partidas Extraordinarias
INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRAISTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
Concepto 201§ 2014
Concepto 201,5 2Al4
0.0 0.0
Amortización 0.0 0.0
0.0 0.0
00 0.0
00 0.0
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Ct"lENra PúerrcA 2015
2. Menos egresos presupuestales no contables 958,2t5,O46 9
Mobiliario y equipo de administración 2 7,0 8 5,8 5 4.0
Mobiliario y equipo educacional y recreativo 0.0
Equipo e instrumental médico y de laboratorio 00
Vehículos y equipo de transporte 00
Equipo de defensa y seguridad 0.0
Maquinaria. otros equipo y herramientas 00
Activos Biológicos 0.0
Bienes lnmuebles 00
Activos lntangibles 0.0
Obra pública en bienes propios 0.0
Acciones y partic¡paciones de capital 00
Compra de títulos y valores 00'lnversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos 00
Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 0.0
Amortización de la deuda publica 0.0
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) 00
Otros Egresos Presupuestales No Contables 93t,t29,t92.9
INSTITUTÜ NACIONAL D[ LA INTRAISTRUCTURA FISICA EDUCATIVA
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CUENTA PUNLICA 20 15
(Pesos)
3.517.938.444.OPresupuesto de Egresos Aprobado
Presupuesto de Egresos por Ejercer
Modificaciones de Egresos al Presupuesto de Egresos Aprobado 499,152,554.l
Presupuesto de Egresos Comprometido 4,Or7,690.998.O
4.Otl.690,998.0Presupuesto de Egresos Devengado
4,Otl ,690,998 0Presupuesto de Egresos Ejercido
4.Ot7.690,998.OPresupuesto de Egresos Pagado
PRESUPUESTO DE EGRESOS
NOTAS DE GESTION ADMINISTRAfIVA
r. rNTRoDUcctóN.
Los Estados Financ¡eros de los Entes Públicos proveen de la lnformación F¡nancieraa los principales usuarios de la misma
El objetivo del presente documento es la revelac¡ón del contexto y de los aspectos económicos financieros má5 relevantes que influyeron en las deci§ion€s del
periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2o15.
2. pANoRAMA ECoNóMrco y FrNANctERo.
El lnstltuto Nacional de la lnfraestructura Física Educat¡va (lNlFED) es un Organismo Público Descentralizado de las Secretaria de Educación Pública, con
personalidad juríd¡ca, Patrimonio Propio y Autonomía Técn¡ca y de Gestión, los recursos con los que cuenta para llevar a cabo sus operaciones son obtenidos a
través de la StP mediante el Anuncio Programático Presupuestal.
3. AUToRtzACtóN E HrsroRrA.
ñlediante decrero por el cual se exp¡de la Ley General de la Infraestructura Física Educativa, publicada en el D¡ario Oficial de la Federación el 1" de febrero de 2008.
se creó el lnstituto Nacional de la ¡nfraestructura Física Educativa (lNlFED), quedando abrogada la Ley que crea el Comité Administrador del Programa Federal de
Construcción de Escuelas (CAPFCE); quedando constituido el INIFED como Organismo Público Descentral¡zado de la Administracióñ Pública Federal, con
personalidad jurídica, patrimon¡o prop¡o y Autonomía Técnica y de Gestión para elCumplimiento de sus Objetivos y el Eiercicio de sus Facultades, en ese sentido, el
iNtFED sust¡t¡ye al CAPFCE en el cumplimiento de las obligaciones y el ejercicio de sus derechos que se deriven de operaciones Y convenios celebrados con
arterioridad por esta última.
INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRATSTRUCTURA FISICA IDUCATIVA Página 14 de 19
CUTNTA PÚnLICA 20I5
4. oRGANIZACIóN Y oBlETo socrAl
El objetivo del lnsriruto es fungir como un Organismo con capac¡dad normativa, de consultoría, certificación de la calidad de la infraestructura física educativa del
país y de construcción, en térm¡nos de la Ley General de la Infraestructura Física Educativa, su reglamento y demás disposiciones aplicables, para lo cual em¡te ydifunde normas y especificaaiones técnlcas para la elaboración de estudios, proyectos, obras e ¡nstalaciones, normas mexicanas y normas ofic¡ales mexicanas en
términos de la Ley Federal Sobre Metrología y Normalización, en materia de construcción, equipamiento, mantenimiento, rehabilitac¡ón, reforzamiento,reconstrucción, reconversión y habilitación de inmuebles e instalaciones dest¡nados alservicio del sistema educativo nacional, asimismo, funge como una instancia
asesora en materiade prevención y atención de daños ocasionados por desastres naturales, tecnológicos o humanos en elsector educativo.
El lnstituto estará encargado, de acuerdo a los convenlos celebrados y a las políticas, estrategias y prior¡dades que establezca el Plan Nacional de Desarrollo (PND),
el programa sectorial y los programas educativos estatales y del Distrito Federal aplicables en materia de infraestructura fisica educativa, de la constru(clón,equipamiento, mantenimiento, rehabilitación, refuerzo, reconstrucción, reconversión y habilitaclón de inmuebles e instalaciones destinados al servicio de la
educación pública en el Distr¡to Federal, en las tntidades Federativas en el caso de instituciones de carácter federal-
El lnstituto Nac¡onal de la lnfraestructura Física Educat¡va (lNlFED), como un Organismo Público Descentralizado de la Administrac¡ón Pública Federal, recibe
recursos del Gobierno federal, los cuales son utilizados para cumplir con su misión y objetivos, apegándose al Plan Nacional de Desarrollo (PND) y al Programa
SectorÍal vigente, los cuales alno serejercidos en su totalidad, son reintegrados a la Tesorena de la Federación (TESOFE).
s. BASE DE pREpARAcróN DE Los EsrADos FtNANctERos.
Los estados financieros adjuntos de la eftidad se prepararon de conformidad con las sigu¡entes disposic¡ones normativas que le son aplicables en su carácter de
Entidad Paraestatal del Gob¡erno Federal,
a. Las disposiciones vigentes de la Ley Generalde Contabilidad Gubernamental ([GCG).b. Las Normas de lnformación Financiera Gubernamental Generales para el Sector Paraestatal (NIFGG) y las Normas de lnformación Financiera GubernamentalEspecificas para elsector Paraestatal (NIFGE), emitidas por la unidad de Contabilidad Gubernamentale lnformes sobre la Gestión Pública (UCG) de la SecretaríadeHac¡eñda y Crédito Público (sHCP).
c- Las Normas de lnformaaión Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A. C. que son aplicadas de manera supletoria yque han sido autorizadas por la UCG de la SHCP-
6. PoLíTICAS CoNIABLES RELEVANIES,
a) Pasivo por concepto de 2'Parte delAguinaldo.
Al c¡ere de cada ejercicio, se crea el pasivo correspondierte a la segunda parte del aguinaldo (veinte días), de acuerdo al Postulado Básico "Devengado Contable", y
al "Decreto que establece las disposiciones para el otorgamiento del aguinaldo" que emite la SHCP para cada ejercicio y sus correspondientes lineamientos,
\{INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA Página 15 de 19
CUTNTA Púertce 2015
.b) Reconocimiento de los Efectos de la lnflación.
De acuerdo con la Norma de lnformación Financiera Gubernamertal General para el Sector Paraestatal NIFGG SP o04 "Re expresión', emit¡da por la CONACj solo
se reconocerán los efectos de la inflación en caso de que exista un entorno económico inflacionario, esto es, cuando la inflación acumulada de los tres ejerc¡cio§
anteriores sea mayor al 26% (promedio anualde 8%).
Los índices que se util¡zaron para efectos de determinar un entorno económico no inflacionar¡o fueron los sigu¡entes:
31 dé diriembre INPC lnflac¡ón
2015 118.532 2.13%2014 116.059 4.08%2013 111.508 3.97%7012 l0l.246 3.57%
c) Obras en Proceso
Son obras real¡zadas por el lnstituto correspondientes a construcción y equ¡parñiento de planteles mediante la celebración de conven¡os de colaboración con las
Subsecretarías de Edücación Med¡a Superior (S[MS) y de Educación Superior (SES), las cuales se registran inicialmente en el Patrimonio y de acuerdo con la
realización de las obras se registran en ia cuenta de aca¡vo 'Obras en Proceso', una vez que se concluyen las obras y se ertregan a la se traspasan a la Cuenta de
Edificios No Habitac¡onales misma que se cancela dicha cueñta contra la del registro inic¡al.
d) Obligaciones Laborales.
Obligaciones laborales.- La NIFGG SP OS "Obtigaciones laborales" establece que los compromisos en materia de pensiones al retiro de los trabajadores de las
entidldes cuyas relac¡ones laborales se rigen p;r el Apartado "B'del anículo 123 const¡tucional, son en su totalidad asumidos por el lnst¡tuto de Seguridad y
Serv¡cios Socáles de los Trabajadores del Estado (ISSSTE); en cuanto a las primas de antigüedad, no ex¡fe esta obligación. Por tales razones, en ambos casos no
hay contingencia laboral que deba ser prov¡sionada.
Los pagos derivados de la separación laboral de los trabajadores e5tán normados por la Secretada de Hac¡enda y Crédito Público a través de los Programas de
Retiro Voluntario.
e) Premios y Cor¡pensación Anual.
Los prem¡os semestrales por Puntualidad y Asistencia y la Compensac¡ón Anual, otorgados de acuerdo con el Artículo 79 tra.ciones XVll a la XXI y XXVII de las
Con¿iciones Generales de Trab4o vigenies, son regiaÍedos en el ejerc¡cio en que se devengan, de conform¡dad con las normas de ¡nformación financiera
gubernamental. (Postulado Básico "Devengado Contable').
INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRAISTRUCTURA FISICA TDUCATIVA Página 16 de 19
CUENTA PÚNIICN 2015
f) Créditos Fiscales.
Se tiene como política de reg¡stro contable del 10% al monto estimado de los laudos laborales que proporcione la Gerencia de Asuntos Jurídicos, conforme a lo
acordado en lunta de GobieÍno
d Régimen Fiscal.
RéBimenfiscal.- EIINIFED es un Organismo Público Descentralizado y por las actividades que realizatienen las exenciones y obligaciones fiscales siguientes:
El IN|FED recibe subsidios del Gobierno Federal e ingresos por venta de libros, manuales y por la realización de congresos sobre la iñfraestructura flEica educativa,
por los cuales no estáobligado al pago dellmpuesto Sobre la Renta (lSR).
Los ingresos descritos efl el párrafo anterior, no están gravados para efectos del lmpuesto al Valor Agregado, sin embargo en el ejercicio 2015 derivado del
Conve;io de Colaboración cán el Colegio de México, A.C. se establece el monto pactado incluyendo lmpuesto al Valor Agregados mismo que se trasladó en los
recibos emitidos para talefecto y que se enteró a la Secretaria de Administración Tributariacomo lmpuesto alValor Agregado Sobre Actos Accidentales
tllNlFED noestásujeto a la Part¡c¡pación de lostrabajadores en las Utilidades.
h) Transferenclas para Gasto corriente y de lnversión.
Las Transferencias autor¡zadas por el Gobierno Federal para Gasto Corriente, se registran en la cuenta de ingresos denominada 'Subsidios y Transferencias
Corrientes'y se utilizan paracubiir los Gastos del lnstituto; los Subsidios recibidos para Gasto de lnversión, se registran en la cuenta de'Aportaciones delGobierno
FederaldelAño en Curso", mismos qúe alsiguiente ejercicio se traspasan a lacuenta de "Aportaciones delGobierno Federalde Años Anter¡ores'.
i) Estados Financieros
El Estado de Resultados, el cual de acuerdo con el Consejo Nacional de Armonización Contable y la Unidad de Contab¡lidad Gubernamental de ¡a Secretaría de
Hacienday Crédito Público, es aplicable a Entidades PaÉestatales Empresariales, por lo que dicho estado no se incluYe dentro de los estados financieros dellNlFtD.
7. POSICION EN MONEDA EXTRAN]ERA Y PROTECCION POR RIESGO CAMBIARIO.
NO APLICA
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CUENTA PUnLICA 2OI5
15, EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE
La cuenta de "Resultados de Ejercicios Anteriores" se incrementa o disminuye porposterioridad al cierre de un ejercicio, estos movimientos contables no implican la
Externo en el momento de emitir su opinión a los Estados Financieros del lnstituto.
aplicaciones y/o adecuaciones por operaciones o actos que se conocen conreformulación de Estados Financieros; además de los sugeridos por el Auditor
16, PARTES RELACIONADAS,
El Instituto Narional de la infraestructura Física Educativa al ser un Organismo Público Descentralizado de a Secretaría de Educación Pública, no cuenta con pa(esrelacionadas que pudieran ejercer una influencia significativa sobre latoma de decisiones financieras yoperativas.
17, RESPoNSABILIDAD SoBRE LA PRESENTACION RAZONABLE DE LA INFORMACIÓN CONfABLE
Bajo protesta de decirverdad declaramos que los estados financieros y sus notas son razonablemente correctos y son responsabilidad delem sor.
Guadalupe Romero VelazquezSubgerente de Contabilidad y Registro
INSTITUTO NACIONAL DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA Página 19 de 19